海外经营风险范文

海外经营风险范文（精选12篇）

海外经营风险 第1篇

据中国国家商务部统计, 2002—2012年, 十年间中国非金融类对外直接投资从20亿美元猛增到772.2亿美元, 增长了37.61倍, 投资范围扩展到全球141个国家和地区的4425家境外企业。2013年1-11月中国境内投资者对外直接投资 (非金融类) 累计达802.4亿美元, 较去年的625亿美元同比增长28.3%。其中, 对俄罗斯、美国、澳大利亚、欧盟、东盟的投资分别实现685%、232.2%、109.3%、89.9%、35.3%的高速增长。中国企业国际化经营已进入一个新的阶段。对外直接投资不仅促进了中国经济较快发展, 带动了国内机器设备等资本货物的出口, 而且能有效利用国外资源, 缓解国内某些资源供应不足的矛盾, 对调整国内产业结构和提升企业国际竞争力起到了积极的作用。

然而, 随着企业投资范围的拓宽和投资机会的增多, 投资风险也随之增加。因此, 切实加强对外投资风险管理, 通过对相关风险的识别、评估、预警、监控来防范甚至化解风险, 对开展对外直接投资活动的企业来说具有十分重要的意义。首先, 正确地识别风险, 构建合理的风险评价指标体系是企业成功“走出去”的先决条件。

二、中国企业海外投资经营风险因素构成

Tvimer (1996) 构建的国际风险感知模型 (PEU模型) 中明确提出国际投资环境包括宏观环境、行业环境及特定企业条件等三个层面。基于此框架, 本文将宏观环境层面划分为政治层面、经济层面、社会层面和自然禀赋等四个子层面;将行业环境层面划分为市场层面、竞争层面、技术层面以及行业制度层面等四个子层面;将特定企业层面划分为营运管理、财务管理、人力资源管理和社会责任层面等四个子层面。

由此, 建立中国企业海外投资经营风险评价指标体系, 见表1。

三、宏观环境风险因素

宏观环境风险包含四个风险因素, 即政治风险、宏观经济风险、社会文化风险和自然条件风险。

1、政治风险

政治风险是指东道国由于战争、革命、政变或政策变动给企业带来的风险。政治风险通常由东道国政府的行为和能力决定, 具体细分为以下几个方面:一是东道国政局稳定, 这对国际投资的影响比较直接, 一旦出现政局不稳, 如战争、革命或者其他政治骚乱和武装冲突, 将对跨国公司产生致命的影响, 政局越稳定风险越小;二是东道国政府对企业干预的可能性, 东道国政府会由于某些政治原因, 对外来企业采取歧视性的措施来干预和限制外来企业的经营活动。比如外交层面上, 跨国公司所在母国与东道国政治上发生争端时, 经济会成为一方压制另一方的必要手段, 而跨国公司会成为其主要攻击目标, 从而跨国公司在东道国的正常经营活动会受到打压, 影响其经济收益;三是影响商业环境的政府政策的不确定性, 如不确定的财政政策和货币政策、国有化威胁和政府规章制度的变化等。

2、宏观经济风险

宏观经济风险是指东道国经济水平的变动、通货膨胀、汇率和利率变动给企业带来的经营风险。

(1) 东道国经济衰退的风险。经济发展水平是指一个国家经济发展的规模、速度和所达到的水平。此外, 经济发展水平还包括经济波动水平, 如经济景气状况、所处经济周期的阶段以及通货膨胀率等。经济发展水平是是衡量一个国家和地区经济发展状态和潜力的重要标志。若东道国的经济前景预期不明朗或已进入经济衰退阶段, 会造成东道国对外偿付能力下降、主权担保有效性减弱、币值大幅波动、保护主义抬头、社会总需求萎缩, 给跨国投资带来极大的风险。

(2) 东道国产业结构调整的风险。在经济发展的过程中, 各国政府会对本国的产业结构不断的进行调整和变革, 以适应科技创新和经济全球化的大趋势, 保证本国经济的健康发展, 但对于进行长期直接投资的外资企业来说, 这种产业结构的调整就可能使外资企业的市场地位和份额发生变化, 从而逐渐丧失在产业内的领先地位甚至退出该国市场。

(3) 外汇风险。外汇风险是任何从事跨国经营的企业都无法规避的风险。外汇风险主要可分为汇率波动风险和外汇管制风险。汇率波动风险指企业在以外币计价的交易中, 由于交易发生日和结算日的汇率不一致, 本币与外币的兑换存在一定的价差, 会面临收入或支出发生变动的险。外汇管制风险是指由于一国政府对于经常项目下的外汇买卖和国际结算进行限制所产生的风险。采取外汇管制措施以达到限制或禁止外国投资者将投资成本、利润以及其它合法收入转移出东道国的目的。

(4) 利率风险。利率风险是指国际投资所涉及的国家由于各种不确定因素的变化导致利率变化, 直接或间接引起外国投资者发生变化的可能性。

3、社会文化风险

社会文化风险是指由人文原因形成的宏观环境风险, 包括投资企业母国与东道国之间在语言、风俗、习惯、宗教信仰和价值观等方面的差异给企业带来的经营风险。

(1) 社会基础设施。反映社会基础设施结构的因素主要包括能源供应、交通运输条件、通讯设施配备、原材料供应系统、金融和信息服务、城市生活设施建设、文教卫生设施等。东道国的社会基础设施方面完善与否, 将会影响我国企业对外直接投资的规模与增长, 因此社会基础设施因素是衡量东道国区位优势好坏的重要标志。

(2) 社会文化因素。文化是指通过学习、共享等方式形成, 进而影响社会成员思想、行为倾向的强制性、相关性社会符号系统。投资国与东道国之间的国家文化差异, 如语言、风俗习惯、价值观和宗教信仰等方面的区别导致的文化冲突现象, 是企业对外直接投资时需要面对的常见问题。不同国家与地区的社会伦理道德区别还会引发商业伦理与价值判断准则方面的冲突。不同的文化背景影响着人们的消费方式、需求偏好、价值体系以及敬业精神, 也决定了消费者、供应商与企业发生业务往来或各种关系的方式和特点。

(3) 社会人口因素。我国企业对外直接投资时不仅要关注东道国国家和地区的人口总量和增长, 更要关注该区域的人口结构与分布状况, 如收入分配、居民教育水平、消费群接收新事物的难易度, 民族问题冲突程度、社会团体影响力等。

4、自然条件风险

自然条件风险是指由于非人为因素所形成的宏观环境风险, 决定着一个国家自然资源的禀赋。

(1) 基本条件。如国土面积、地质地形条件及城市分布情况等, 这些因素会对我国企业海外市场的进入模式、厂房设施的选址以及营销渠道的构建等产生影响。此外, 东道国的气候及自然风光条件对旅游行业的相关企业来说尤为重要。

(2) 地理位置。主要是指地理距离的远近以及地理条件的优越性, 例如拥有深水港的国家和地区由于便利的运输条件尤其是海运条件, 从而成为吸引企业对外直接投资的重要选择。相反, 地理位置过于遥远或偏僻则可能加大投资的风险。

(3) 自然资源禀赋。丰富的自然资源储备对垂直型投资的企业而言具有强大的吸引力。由于我国企业对外直接投资的传统动机中资源寻求型所占比例较高, 采矿业历来占有较大的比重, 因此包括中东和非洲等风险较高但自然资源丰富的国家和地区往往成为中国企业对外直接投资的重点区域。

四、行业环境风险因素

行业环境风险包括四个风险因素, 即行业竞争风险、市场风险、技术风险和行业制度风险。

1、行业竞争风险

行业竞争风险是指竞争对手状态、潜在进入者状态以及市场竞争导致的产品价格和原材料价格波动带来的风险。由于无法准确预测产品市场中可获取的产品数量和类型, 企业可能遭受来自同行业厂商的竞争压力。风险的大小主要取决于产品具有相似功能或特点的企业相互竞争的格局及其激烈程度, 主要影响因素包括:现有厂商的威胁、替代品的威胁、新加入者的威胁、供方及卖方议价能力等因素。

2、市场风险

市场风险是指由于消费者偏好、替代品的可获取性、互补品的稀缺性等方面的变化带来的风险。

(1) 行业市场特性。中国企业对外投资不仅受到东道国某一行业的市场成熟度、市场容量和市场潜力的影响, 还受到东道国的行业开放程度及市场发展状况的影响。

(2) 原材料市场风险。原材料市场风险是指满足企业正常经营获得的原材料供给, 并投入到生产活动中的不确定性。该风险主要来源于原材料供应方的转变、其他使用者对投入物需求的变动、供应商操纵价格和数量的潜在情况等因素。

(3) 产品市场风险。产品市场风险指的是产品需求、顾客偏好等未预料的改变、替代品或互补品有用性的改变所带来的风险。东道国的顾客偏好、消费者品位或消费方式不仅受制于经济发展水平及人口生活水平, 还受到国家文化、宗教信仰和消费传递等因素的影响。因此我国企业对外直接投资时不仅要关注和满足东道国的顾客需求和偏好, 还要通过分析国家文化差异, 通过鲜明的产品特征或文化属性引导甚至改变东道国的顾客需求偏好。

3、技术风险

技术风险主要指技术在东道国适用性风险、东道国市场主要技术变动频率风险、以及东道国对知识产权保护不够导致的技术抄袭、扩散的风险。

(1) 行业技术密集度。东道国行业技术水平、技术力量、技术政策、技术转让速度以及技术发展动向等都会影响着中国企业的对外直接投资。行业技术密集度指该行业技术密集型的程度, 如设备投资的强度、生产工艺流程是否先进、资源消耗的多少、科技人员在职工中所占比重、行业的劳动生产率、行业产品技术性能的复杂程度以及更新换代的速度等。

(2) 行业技术变革风险。技术进步及产品革新可以从根本上影响一个行业原有的竞争格局, 能够大幅度提高行业的劳动生产率、实现行业的迅速增长。我国企业若技术研发能力和开发资金不足, 生产技术未能达到东道国的技术标准吗, 则可能遭受较大的损失。

(3) 技术扩散风险。当跨国公司拥有较高的技术水平时, 一些竞争对手可能通过非法手段占有或使用其专有技术, 或者由合作方超越协议范围的使用与扩散。关键的技术要素一旦扩散, 拥有这些核心技术而建立领先地位的企业在东道国甚至全球的竞争优势就会遭到削弱。因此, 防范核心技术的扩散是对外直接投资风险管理的新方向。

(4) 行业制度风险。行业制度风险是指东道国政府、行业协会或行业领头企业所制定的行业规则, 跨国经营的企业如果不了解这些规则, 可能会遭到同行的抵制、诉讼甚至遭到相关部门的处罚。

五、企业内部风险因素

1、营运风险

营运风险是指企业在整个生产、销售过程中可能无法表现良好的控制力所带来的风险。营运风险来源于企业营运的不确定性, 包括劳动力的不确定性、企业专有投入品供应的不确定性、生产和销售的不确定性。对外直接投资通常是跨国性的生产经营活动, 所以营运资金也必然需要跨国界的运动, 这样企业在现金管理、应收账款管理和存货管理等方面都面临很大的风险。

2、财务风险

财务风险是指企业财务活动涉及的包括筹资、资金运用、资金回收和收益分配等环节所面临的风险。现代企业多为负债经营, 由于各种不确定性因素的影响, 可能会造成不能还本付息、融资渠道关闭、资金链断裂等情况。进入到国际直接投资领域, 会使企业面临的风险更为复杂, 在利率和汇率波动较大时, 则面临较大的筹资风险, 使企业陷入困境甚至破产的境地。另外, 随着中国对外投资的规模越来越大, 难免出现举债过于沉重, 导致企业的资本结构恶化, 面临很大财务风险。由于投资决策的失误等原因, 企业在投资过程中或投资完成后, 可能发生经济损失和不能收回预期收益的风险, 这就形成投资风险。

3、人力资源风险

人力资源风险是指企业内人员流动、员工素质、工作状态、价值观和劳动生产率变化等因素造成的风险。

(1) 员工素质风险。一些国际化经营的中小企业, 由于员工整体素质较低、国际商务经验不足、管理者诚信管理和风险意识淡薄、缺乏优秀的管理人才, 都是导致人力资源风险的直接原因。即便是拥有丰富国际化经营经验的企业, 也由于东道国员工与母国企业文化背景不同, 价值观和行为方式不同等原因, 造成员工流失率高、消极怠工和泄露商业秘密等人力资源风险。

(2) 高管能力水平风险。首先是高管职位任期的影响。一般来说, 高层管理者在其任职初期因其能力或资历所限, 通常是风险回避者。随其在位时间的增加、对公司环境的熟悉以及自身权威地位的提升, 会增加风险偏好, 采取高风险的对外投资战略。其次是高管的受教育水平的影响。对于对外直接投资的复杂决策, 具备较高教育水平的管理者做出正确选择的能力可能就越强, 因此风险相对较低。且管理人员受教育水平的高低与其对创新的接受程度及执行力度密切相关。第三是高管国际化经验的影响。较强的国际化经验有助于高层管理者克服由于不同语言、文化、风俗、法律等带来的“心理距离”, 使其在面对国外环境及风险时更加自信, 从而更有效地应对和管理风险。

4、社会责任风险

社会责任风险是指企业在生产销售过程中因担负产品安全、环境保护、员工利益和安全生产等责任而面临的风险。这包括企业在东道国的社会形象是否良好、企业宣传是否真实可靠、公众利益和员工利益能否得到良好的保证、产品及产品生产过程各环节是否安全, 对东道国的环境是否带来污染和损伤。其中任何一方面做的不好, 有可能使企业遭到东道国的排斥, 甚至有面临诉讼的风险。

六、结论

风险识别是风险评价、预警和风险防范的基础和前提。只有准确识别了中国企业海外投资经营所面临的各种风险, 才能对风险进行正确的评价、预警和防范。本文对中国企业对外直接投资面临的主要风险进行整理, 从宏观、中观和微观三个层面来构建中国企业海外投资经营风险评价指标体系, 即将风险按照来源划分为宏观环境风险、行业环境风险和企业内部风险3个主因素, 并细分为12个子因素, 全面系统地涵盖了中国企业海外投资面临的各类风险。但随着中国企业海外投资力度的日益增强、国际化进程的不断深化, 由于国际投资环境错综复杂、国际市场需求纷繁多变、国际竞争日趋激烈以及国家间文化差异, 中国企业海外投资逐渐面临更大、更多的风险。因此, 中国企业应积极研究洞察内、外界因素的变化, 及时主动地采取一系列切实可行的风险防范措施, 降低潜在损失, 实现风险向收益的转化, 从而有效提高我国企业海外投资经营绩效和国际竞争力。

摘要：本文对中国企业对外直接投资面临的主要风险进行综合整理, 从宏观、中观和微观三个层面来构建中国企业海外投资经营风险评价指标体系, 即将风险按照来源划分为宏观环境风险、行业环境风险和企业内部风险3个主因素, 并细分为12个子因素, 较为全面和系统地涵盖了中国企业海外投资面临的各类风险。

关键词：海外投资,风险,指标体系

参考文献

[1]徐莉:中国企业对外直接投资风险影响因素及控制策略研究[D].山东:山东大学, 2012.

[2]赵威:中国对外直接投资的风险预警与防范[D].大连:东北财经大学, 2012.

[3]刘旭友、颜晓晖:基于模糊层次 (F-AHP) 分析法的境外直接投资风险综合评价[J].社会科学家, 2008 (12) .

企业海外经营合规管理指引 第2篇

第一章 总则

第一条 目的及依据

开展海外经营是中国企业实现企业发展战略，参与“一带一路”建设，推进我国与世界各国互利共赢的重要方式。强化合规经营意识是企业海外经营行稳致远的前提。为了更好地引导企业规范海外经营合规管理工作，倡导企业建立健全合规管理体系，提高企业国际竞争力，根据国家相关法律法规和政策规定，参照GB/T35770《合规管理体系指南》及有关国际合规规则，制定本指引。第二条 适用范围

本指引适用于在境外开展对外贸易、境外投资、海外运营以及海外工程建设等“走出去”相关业务的中国境内企业及其境外子公司、分公司、代表机构等境外分支机构（以下简称“企业”）。第三条 基本概念

本指引所称合规，是指企业及其员工在开展业务时遵守我国及业务所在国法律法规、缔结或者加入的有关国际条约等，遵守企业内部的规章制度和自律规则，遵守行业公认的职业道德规范和行为准则要求。第四条 合规管理框架

企业合规管理应以倡导合规经营价值观为导向，明确合规管理工作内容，建设合规管理组织架构，识别评估合规风险，编制合规管理规范，执行合规管理制度，强化合规运行机制管控，完善合规评审与改进，构建完整的合规管理系统，培育合规管理文化，形成重视合规经营的企业氛围。第五条 合规管理原则

（一）独立性原则。企业合规管理应从制度、组织和人员安排及汇报规则上保证独立性。合规管理部门及人员承担的其他职责不得与合规职责产生利益冲突。

（二）适用性原则。企业的合规管理应从业务规模、发展状况等实际出发，兼顾成本与效率，强化合规管理制度以及流程设计的可操作性，提高合规管理的实用有效性。同时，企业应随着所面临的内外部环境的变化持续调整和改进合规管理体系。

（三）协调性原则。企业合规管理应融入日常经营管理体系，避免合规管理与业务经营相脱离，更好地为企业发展保驾护航。

第二章 合规管理目的和要求 第六条 合规管理目的

企业合规管理工作应确保其对外贸易、境外投资、海外运营以及海外工程建设中全流程、全方位的合法合规，符合境内外法律法规和监管要求，避免重大合规风险，保障企业健康可持续发展。

第七条 对外贸易中的合规要求

企业开展对外贸易，应遵守与企业业务所涉国家（地区）和国际组织在贸易管制与禁止交易方面的法律法规，避免风险。还应特别关注针对中资企业或可能对中资企业产生影响的贸易管制、贸易救济调查，包括反倾销、反补贴、保障措施等问题。

第八条 境外投资中的合规要求

企业开展境外投资，应严格遵守国内法律法规和监管要求，同时遵守业务所涉国家（地区）政府关于外资准入、贸易管制、国家安全审查、行业监管和反垄断申报等方面的法律法规和监管要求，确保合理有序开展境外投资活动，防范和应对境外投资风险，实现境外投资阶段全流程的合法合规。第九条 海外运营中的合规要求

企业开展海外运营，应严格遵守国内的法律法规和监管要求，全面把握境外机构管理和运营涉及国家（地区）的相关法律法规，如劳工权利保护、环境保护、反贿赂、数据保护、知识产权保护、反洗钱、贸易管制等方面的监管要求，确保境外机构管理和运营始终合法合规。第十条 海外工程建设中的合规要求

企业开展海外工程建设业务，应严格遵守国内有关部门的法律法规、监管要求以及业务所涉国家（地区）的相关法律法规，如投标管理、合同管理、项目履约、捐赠与赞助、劳工管理、第三方连带合规风险管理等方面的监管要求，防范海外工程建设中的重大合规风险，促进企业可持续发展。

第三章 合规管理治理结构 第十一条 分层治理结构

企业应结合发展需要，按照“统一协调、分层管理”的原则，建立权责清晰的分层合规治理结构。分层合规治理结构是指在决策、管理、执行三个层级上划分相应的合规管理责任，以解决企业治理结构纵向层级上的合规管理分工问题。

（一）企业的决策层在合规治理中应以保证企业合规经营为目的，通过原则性顶层设计，解决合规管理工作中的权力配置问题。

（二）企业的高级管理层应分配充足的资源建立、制定、实施、评价、维护和改进合规管理体系及其绩效成果。

（三）企业的各业务部门及境外分支机构应及时识别更新归口管理业务领域的合规标准规范，更新合规管控措施，执行合规管理制度和程序，收集合规风险信息，落实相关工作要求。第十二条 合规管理机构

企业应根据业务性质、地域范围、监管要求等设置相应的合规管理机构。合规管理机构一般由合规委员会、首席合规官和合规管理部门组成。规模较小的企业，可以不设立专门的合规管理机构，由相关部门履行合规管理职责，同时明确合规管理负责人。

（一）合规委员会

企业可在决策层设立合规委员会，作为企业合规管理体系的最高负责机构。合规委员会应履行以下合规职责:

1.确认合规管理战略，明确合规管理目标。

2.建立和完善企业合规管理体系，审批合规管理制度、程序和重大合规风险管理方案。

3.听取合规管理工作汇报，指导、监督、检查合规管理工作。

（二）首席合规官

企业应任命专职的首席合规官，或由总法律顾问担任合规负责人。首席合规官或合规负责人是企业合规管理工作具体实施的负责人、决策者和日常监督者，对企业合规管理工作负具体管理责任。首席合规官或合规负责人应履行以下合规职责： 1.贯彻执行企业决策层对合规管理工作的各项要求，全面开展并具体实施合规管理的各项工作。

2.协调合规管理与企业各项业务之间的关系，监督各业务部门、所属机构合规管理执行情况，及时解决合规管理中出现的重大问题。3.领导合规管理部门，完善组织队伍建设，做好人员选聘培养，监督各级合规管理部门认真有效地完成工作任务。

（三）合规管理部门

企业应根据发展需要，设置专职的合规管理部门，或者由具有合规管理职能的相关部门承担合规管理职责。合规管理部门应履行如下合规职责：

1.持续关注我国及业务所涉国家（地区）法律法规、行业监管要求和国际规则的最新发展，及时为决策层高级管理层提供合规建议。

2.识别合规义务，将其转化为可行的方针、程序和流程，并及时将新识别出的合规职责融入现有方针、程序和流程。

3.制定并执行风险导向的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训宣传等。

4.审查评价企业各项政策、程序和实施细则的合规性，组织、协调和监督各业务条线和内控部门对各项政策、程序和实施细则进行梳理和修订。

5.为员工提供或组织持续合规培训，提供与合规程序和参考资料相关的资源，提供关于合规相关事项的客观建议，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门。6.组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南性文件，评估合规管理程序和合规指南性文件的合法性和合理性，为员工遵守法律法规、监管要求和国际规则提供指导。

7.积极主动地识别和评估与企业生产经营活动相关的合规风险，并管理与供应商、代理商、分销商、咨询顾问和承包商等第三方（以下简称“第三方”）相关的合规风险。为新产品和新业务的开发提供必要的合规性审查和测试，识别和评估新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险。8.推动将合规责任纳入岗位职责和员工绩效管理流程。建立合规绩效指标，监控和衡量合规绩效，识别改进行动的需求。

9.建立合规报告和记录系统，制定实施资料管理流程。

10.确保按计划周期评估合规管理体系，实施充分且具有代表性的合规风险评估和测试，包括通过现场审查对各项政策和程序的合规性进行测试，询问政策和程序存在的缺陷，并进行相应的调查。

11.建立并保持与境内外监管机构日常的工作联系，确保在建立、实施和维护合规管理体系流程中能够获得适当的专业建议。跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。

第十三条 合规管理协调

（一）与业务部门分工协作

合规管理需要合规管理部门和业务部门密切配合。企业应把不同类型合规风险的管理责任落实到具体的业务部门或境外分支机构，履行以下合规职责： 1.识别业务范围内的合规风险，向合规管理部门提交风险评估报告。2.按照合规要求完善业务管理制度和管理流程，确保员工合规履职。3.管理业务系统内的合规审核事项。

4.组织或者接受合规检查，协助或者配合违规查处。5.组织或者监督业务系统内不合规行为的整改。

（二）与监督部门的分工协作

合规管理部门与其他具有合规管理职能的监督部门应协调配合，形成合力。企业应根据风险防控需要以及各监督部门的职责分工划分合规管理的职责，解决企业组织架构中横向职能部门之间的合规管理责任划分问题，确保各业务系统合规运营。

（三）与外部监管机构沟通协调

企业应与境内外监管机构建立沟通渠道，构建公开透明关系，了解监管机构期望的合规流程，制定符合监管机构规则的合规制度，降低在报告义务和遭受处罚等方面的风险。

（四）与第三方沟通协调

企业应当向重要的第三方传达合规要求，包括自身的合规要求和对对方的合规要求，并在商务合同中明确约定。

第四章 合规管理规则体系 第十四条 合规行为准则

企业应制定合规行为准则，主要内容应适用于从事海外经营相关业务的所有员工，以及代表企业从事海外经营活动的第三方。

合规行为准则规定了在必须遵守的基本原则和标准，是最重要、最基本的合规制度，是其它合规制度政策的基础和依据。包括但不限于遵纪守法、诚实守信、依法纳税，维护公平竞争、防止贿赂腐败、回避利益冲突、保护企业资产、保障信息安全等方面，以便从源头上规范基本要求和管控流程。

第十五条 合规管理办法和规范

在统一管控的基础上，企业应在合规行为准则的基础上，针对特定主题或特定合规风险领域制定具体的合规管理办法和规范，适用于全体员工、企业各部门及第三方，为企业日常运营活动中的主要合规风险领域提供具体指导原则和标准。包括但不限于：礼品及邀请政策、举报管理和内部调查政策、人力资源合规政策、赞助及捐赠政策、反洗钱政策、商业伙伴合规管理政策等。

从建立相应的合规运营制度入手，进一步规范日常合规管理的决策机制和运行机制，实现规范运营、动态监管。

企业还应针对特定行业或地区特有的合规要求制定专门的合规管理制度。不同行业或地区的合规标准各异，企业需要根据相对应的国家（地区）法律法规、行业监管要求等，结合企业自身的特点和发展需要，制定相应的合规风险管理制度。比如，金融行业的反洗钱政策，银行、通信、医疗等行业的数据信息保护政策等。第十六条 合规操作流程

企业境外分支机构可结合境外运营的实际，针对合规政策制定相应的标准操作流程。也可将具体的标准和要求融入到现有的相关业务流程中去，以便让员工明确合规政策需要怎么去做、标准是什么、由谁来决定等，确保各项经营行为合法合规开展。

第五章 合规管理运行机制 第十七条 合规培训

企业应将合规培训纳入员工培训计划。从事海外经营相关工作的部门和驻外分支机构的所有员工，均应接受合规培训，了解并掌握企业的合规管理制度和风险防控要求。各级领导应带头接受合规培训，对高风险领域、关键岗位员工应有针对性地进行专题合规培训。

第十八条 合规汇报

合规管理部门应当定期向决策层和高级管理层汇报合规管理情况。汇报内容一般涉及：合规风险评估情况，合规培训的组织情况和效果评估，发现的违反合规的事项以及处理情况，违规行为可能给组织带来的合规风险，已识别的政策或流程上的漏洞或缺陷，建议采取的纠正措施，合规管理工作的整体评价和分析等。如果违规行为性质严重并有可能给组织带来重大合规风险，合规部应当立即向决策层和高级管理层汇报，提出风险警示，并及时采取纠正措施。第十九条 合规考核与评价

合规考核评价应全面覆盖海外经营相关部门和境外分支机构的各项管理工作。合规考核和评价结果应作为海外经营相关部门和境外分支机构依法合规经营管理考核指标评分的重要依据。

海外经营相关部门和境外分支机构可以制定单独的合规绩效考核机制，也可以将合规考核标准融入到总体的绩效管理体系中。考核结果应与单位评优评先、各级领导职务任免、员工职称职务晋升以及薪酬待遇等挂钩。考核机制可采取各种形式，制定详细的合规考核标准。考核内容可以包括但不限于：按时完成或参加所有的合规培训；严执行组织合规政策和流程；积极支持和配合合规管理机构工作；及时汇报合规风险以避免或减少损失和负面影响等。

第二十条 合规咨询与审核

海外经营相关部门和境外分支机构及其员工在履职过程中遇到合规风险事项，应及时主动寻求合规咨询或审核支持。

企业应该针对高合规风险领域规定强制合规咨询范围。在涉及招标投标、物资采购、投融资业务、进出口贸易、安全生产、劳动用工、资产处置等重点领域或重要业务环节，主动咨询合规管理部门意见。合规管理部门应在合理时间内答复或启动合规审核流程。对于重大复杂或专业性强且存在重大合规风险的事项，合规管理部门应按照相关制度和流程听取企业法律顾问意见或委托专业机构召开论证会后再形成审核意见。

第二十一条 合规举报和调查

企业应根据企业自身特点和实际情况建立和完善本企业的合规信息举报体系。员工、客户和第三方均有权进行举报和投诉，企业应充分保护举报人。合规管理部门应针对举报信息制定调查方案并开展调查。形成调查结论以后，企业应按照相关的规章制度和管理流程对违规行为进行调查处理。第二十二条 合规审计

企业合规管理职能应与内部审计职能分离。企业审计部门应对企业合规管理的执行情况、合规管理体系的健全性和有效性等，单独或结合常规审计项目进行审计评价。审计部门应即时将合规性审计结果告知合规部门。

第六章 合规风险识别与评估 第二十三条 合规风险

合规风险，是指因企业或其员工在开展业务时未遵循相关法律、规则和准则，而发生使企业遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险的识别与评估是合规管理体系实施的基础，合规风险识别评估工作质量决定合规管理体系的整体水平。第二十四条 合规风险识别途径

企业应当建立必要的制度和流程，识别新的和变更的合规要求。围绕关键岗位或者核心业务流程，通过合规咨询、审核、检查，违规查处、合规考核和评价等内部途径识别合规风险，也可通过外部法律顾问咨询、持续跟踪监管机构发布信息，以及参加行业组织研讨等方式获取了解外部监管政策的变化，识别合规风险。企业境外分支机构应熟悉业务所涉国家（地区）的经营环境，了解其合规监管的重点问题，以便有效识别各类合规风险，具体方式包括但不限于：

1.聘请合格的中国或外国律师事务所为常年法律顾问。通过法律顾问随时了解掌握所在国（地区）政治经济和法律环境的变化，及时采取应对措施，保证始终处于合规运营的良性轨道。

2.借鉴同行业企业的经验和教训。收集其他企业在境外经营的案例，剖析其成功或失败的内外原因，关注业务所在国合规监管的特殊要求。

3.确认合规风险种类。深入研我国及业务所涉国家（地区）法律法规、缔结或者加入的有关国际条约等，对合规管理现状进行梳理，确认合规管理存在的风险。第二十五条 合规风险评估

企业应通过分析违规或可能造成违规的原因、来源、发生的可能性和后果的严重程度进行合规风险评估。

企业应根据企业的规模、目标、面临的市场环境及风险状况确定合规风险评估的标准和水平。通过与企业可接受的合规风险水平比较，设定评价标准以及合规风险管理的优先级，以助企业集中资源优先处理更高级别的风险，并对识别评估出的合规风险采取恰当的控制措施。第二十六条 合规风险评估报告

企业合规风险评估后应形成评估报告，供决策层、高级管理层和业务部门使用。评估报告内容包括风险评估实施概况、合规风险基本评价、原因机制与可能的损失、处置建议和应对措施等。

第七章 合规评审与改进 第二十七条 合规评审

为促进合规体系的不断完善，发现和纠正合规管理贯彻执行中可能的问题，企业应定期对合规管理的效果进行评价，审查体系设计的全面性、执行措施的有效性。合规管理部门在开展效果评价时，应考虑企业面临的合规要求和承诺的变化情况，不断调整合规管理目标，更新合规风险管理措施，以保障企业能够满足内、外部合规管理要求。第二十八条 持续改进

企业应根据合规评审情况，进入合规风险再识别和合规制度再制定的持续改进阶段，完善合规管理长效机制，保障合规管理体系全环节的稳健运行。企业应配合政府主管部门对合规行为的监督检查及对违规行为的追责处罚，及时整改，推动合规管理体系建设。

第八章 合规文化培育

第二十九条 合规文化建设

迎接海外经营新考验 第3篇

国外闹腾，国内也不消停。最近，一篇题为《“三桶油”海外项目大量亏损，引发国有资产流失》的报道将三大石油央企的海外经营业务推上风口浪尖。该报道在没有任何事实和数据支撑的情况下，仅凭道听途说、主观判断，就对三大石油央企的海外经营业务口诛讨伐，让“三桶油”蒙受不白之冤。

外有制裁，内有围攻，海外经营，央企何辜？但这就是活生生的央企海外经营的内外部环境，并且这一环境正变得越来越复杂和严峻，已大大超出商业竞争范畴，而与国家利益、外交关系、意识形态、舆论环境等一系列因素紧密联系在一起，从而使得央企的海外经营布满了荆棘，充满了变数。

从外部环境来讲，近年来，一些国家对于一枝独秀的中国模式既艳羡又害怕。中国的国有企业不断壮大，成为了跨国公司最为惧怕的竞争对手。

金融危机将跨国公司的担忧进一步强化。当前，欧洲主权债务危机持续发酵，欧元区国家财政政策全面转向紧缩。美、日等主要发达国家经济增长乏力，失业率居高不下，消费不振，贸易低迷。在这种情况下，主要发达经济体都在推动经济结构加速转型，加快发展新兴产业。部分发达国家鼓励本土企业将海外公司回迁，以缓解国内就业和税收问题。美国提出了“再工业化”的口号，加大了对本国制造产业的支持力度。另外，一些国家提高贸易壁垒，保护国内产业。

在这种背景下，中国国有企业成为跨国公司乃至西方国家的活靶子和假想敌，一些西方国家通过各种措施对中国国有企业进行遏制。美欧以国家安全为名对中国国有企业海外投资并购实施严格的个案审查，通过世贸组织对我国贸易政策进行严格审议并频繁采取反倾销反补贴措施。其中，美国明确提出将国有企业纳入中美双边对话议题。美国国务院负责经济、能源和农业事务的副国务卿罗伯特·霍马茨更是抛出“竞争中立”原则，赤裸裸地宣称要“应对中国模式的挑战”。

从国内来看，近年来，社会上贬低、丑化乃至攻击国有企业的言论从未停息过，国有企业始终处在不良舆情的包围之中。一些人拿着“显微镜”、“放大镜”甚至是“变色镜”来看国有企业。他们拿着西方的标准和所谓的“国际惯例”，利用部分社会群体对现阶段经济社会发展中一些问题的不满情绪，极力攻击和诋毁国有企业，以点代面，形成了一股来势汹汹的“倒国企”、“反国企”潮流。国企已经成为重点攻击对象，导致一些负面新闻持续发酵，甚至演变出张冠李戴的假新闻，将脏水泼向国企，以达到唱衰、唱倒国企的目的。

无论内或外，这些可能就是相当长一段时间内，央企进行海外经营所遇环境的常态，也是新形势带给央企的新考验。

经过十多年的历练，央企的海外经营能够到今天这个地步，来之不易。他们从零起步，历尽艰辛，甚至冒着生命危险。其中苦楚，唯心自知。新形势下，海外之路會更加崎岖，一些如前所述的非商业性的打击及限制也会越来越多。外界已不给央企海外经营试错的机会，稍有差池，就可能万劫不复。

所以，国有企业尤其是中央企业不但要全心全意谋发展进行商业竞争，而且也要具有智慧的头脑和坚强的神经来应对各种非商业的较量，扎实稳妥地走好海外经营的每一步。

海外经营风险 第4篇

关键词：石油工程技术服务,高风险,对策

根据建立“海外大庆”的策略, 我国石油企业加大海外油田的勘探开发, 海外油气产量的也逐年提高, 截至2012年年底, 中国石油集团公司海外累计生产原油8621万吨、天然气175亿立方米, 油气作业当量突破亿吨。其中大部分的产量由中东、北非、中亚的油田所贡献。这些地区战争和骚乱频发, 物资贫乏, 政治腐败以及法律不健全。石油企业在这些高风险地区工程进行技术服务时, 面临安全管理复杂、物资保障难度高, 法律环境恶劣等三大突出困难。本文对这些典型的困难和风险进行了分析并探讨相应的对策, 不单对从事石油工程技术服务企业具有实际意义。

1 中国石油工程技术服务企业面临的主要困难

1.1 社会公共安全风险高, 安全管理复杂

1.1.1 恐怖组织活动猖獗

北非、中东、中亚是恐怖活动的重灾区, 恐怖活动袭击范围广, 社会安全形势极其严峻。2008年9月2日, 巴基斯坦首都伊斯兰堡万豪酒店外发生自杀式炸弹爆炸, 至少60人死亡, 另200多人受伤。2010年8月7日伊拉克南部城市巴士拉一个繁华的市场发生爆炸, 爆炸造成45人死亡, 162人受伤。

1.1.2 地方武装和民族分裂势力活动

反政府武装和地方武装势力强大, 资源开发企业往往成为各种势力为解决其内部矛盾, 或者与政府讨价还价, 或者吸引国际关注的工具。石油技术服务企业作业区域基本上为偏僻地区, 生产作业范围一般都是几十甚至几百平方公里, 极易成为攻击的对象。2007年04月24日大约两百名武装分子廿四日清晨攻击埃塞俄比亚中原油田勘探局现场作业的工地, 造成至少七十四人死亡。

1.1.3 战争和内乱

战争和内乱是最具破坏性事件。一旦发生, 必定给拥有庞大固定资产的石油技术服务企业带来重大的损失。2013年非洲第三大石油生产国利比亚发生内乱, 作为在利比亚有重大投资的中国石油天然气集团长城钻探公司暂停在利比亚的生产活动, 近400名员工全部撤离, 设备和设施遭到抢掠和破坏, 损失惨重。

1.2 物资保障风险高, 难度大

(1) 道路状况普遍很差, 警察和军队沿途设置检查哨卡, 物资运输过程会遇到很多不可控因素。例如中石油的阿富汗项目, 生产所需设备和配件在恶劣道路的长途运输过程中经常发生时间延误, 不能及时到达现场, 严重影响到生产活动的正常进行, 甚至威胁到造成了整个项目的停止运转。

(2) 由于战争或内乱的破坏, 制造工业落后, 生产能力极其低下, 各种物资严重依赖进口。对于技术服务企业, 各种配件和材料的消耗是巨大的, 而这些物资几乎全部都需要从国内或者第三国进口, 这就大大增加了海外物资保障部门的工作量, 采购管理的程序也更为繁杂。

(3) 公务员系统办事效率低, 海关等机构信息化程度低, 这些因素严重影响清关速度, 造成货物长时间在口岸滞留。例如伊拉克的巴士拉口岸, 口岸装运条件差, 清关程序复杂, 货物几个月甚至半年不能入关。

1.3 合同法律风险较大

虽然大多数国家过去是英美殖民地, 法律体系及制度比较健全, 但是由于长期战争或内乱, 实际的法律体系已经受到很大的破坏, 普遍存在着执法力度差, 执法机构混乱, 法律透明度低, 这对于在当地注册了公司并进行经营的石油技术服务企业, 在处理各种合同和法律事务的时候, 往往会陷入极为不利的处境。

2 中国石油工程技术服务企业应当采取的对策

2.1 采取系统化的管理在应对社会安全风险

(1) 工程技术服务合同的安保条约部分必须明确业主方为服务企业提供安保的责任和范围。由于业主方对当地更为熟悉, 和政府以及当地安全部门关系更为密切, 积极利用当地业主力量进行联防是确保安全的关键。

(2) 自身需要采取的应对措施。其一, 聘请国内实力较强的保安公司配合当地的安保人员, 对基地和生产区域进行多层次防御;其二, 注重情报收集, 多和当地部落或较有势力的家族沟通, 了解安全动态情况;其三, 本土化策略, 同当地的劳务公司签订用工合同, 挑选英语水平高的当地人进行培训, 加大员工队伍本土化的程度, 减少中方人员的数量。

2.2 全面调研当地法律条款, 加强法律风险意识培训

(1) 作为在当地注册公司并开展经营业务的企业, 应当对所在国家的外商投资法、石油法、招投标法财税法、海关法、合同法、劳动法和环保法等法律进行调研和分析, 并聘请熟悉当地法律的高级顾问提供法律咨询, 避免违反当地法律规章以及通行的惯例。

(2) 加强企业管理人员法律风险防范意识的培训。一方面, 对管理人员进行法律法规培训;另一方面, 针对不同管理岗位的业务内容列出各种可能的法律风险关键点, 并根据业务发展情况及时进行补充和完善。

(3) 英语虽然是通用的国际语言, 但是本地语言仍是官方语言之一, 而且也是当地使用更多的语言, 这就需要加强翻译工作, 在从事经济活动中务必翻译合同, 以便能让合同得到顺利履行, 减少对方违约的可能性。

2.3 物资保障是工程项目的瓶颈, 采取必要手段保证物资供应

(1) 聘请有实力的货运代理公司负责进口物资的清关和运输。

(2) 提高物资需求计划的编制水平, 生产单位制定计划时应该考虑适当的冗余, 采购部门根据计划提前采购, 这样才能抵消物资进口, 运输过程中发生的延误。

(3) 采取就近采购的原则, 例如伊拉克, 虽然大量的零配件无法在当地市场采购, 但是临近的迪拜、科威特等石油产业发达的其他国家, 相关物资丰富, 相比国内, 运输距离和运输时间都可以缩短。

(4) ) 建立海外保障服务体系, 在当地设立售后服务站, 满足项目急需。例如, 中石油下属的大庆钻探工程公司在海外建立了钻井器材修理工厂, 不但满足了自己的设备和工具的维修需求, 也能为其他服务单位或当地公司提供维修服务, 获取一定利润。

总而言之, 面对高风险地区存在的复杂问题和困难, 中国的石油技术服务企业应该根据自身的特点以及结合当地的实际情况, 采取有效而且系统性的对策。只有这样, 才能够在这些地区顺利的完成服务项目, 实现国家的资源策略, 并获得相应的收益。

参考文献

[1]刘国志, 我国石油企业海外高风险地区项目的安全管理[J].安全与环境工程, 2012, (7) , 4-19[1]刘国志, 我国石油企业海外高风险地区项目的安全管理[J].安全与环境工程, 2012, (7) , 4-19

[2]徐英华, 范江.国际石油工程技术服务企业海外经营主要法律风险及其应对[J].对外经贸实务, 2012 (11) [2]徐英华, 范江.国际石油工程技术服务企业海外经营主要法律风险及其应对[J].对外经贸实务, 2012 (11)

[3]黄磊, 海外石油工程技术服务合同法律风险辨析[J].中国石油企业, 2011 (3) [3]黄磊, 海外石油工程技术服务合同法律风险辨析[J].中国石油企业, 2011 (3)

海外业务风险管理 第5篇

务健康发展

1993年，中国告别石油自给自足30 年的历史，再度成为石油进口国。在党中央、国务院提出“充分利用国内外两种资源、两个市场”方针后，中国石油天然气集团公司（以下简称“中国石油”）确立了国际化经营的发展战略。近二十年来，面对激烈的国际油气竞争市场和复杂多变的海外环境，中国石油的海外业务实现了从无到有、从小到大、从弱到强、从单一到综合、从投入到回收的跨越式发展，统筹利用两种资源、两个市场，保障国家能源安全的能力显著增强。

一是海外大庆顺利建成，奠定了能源保障及可持续发展的基础。截止2011年，中国石油建成中亚—俄罗斯、中东、非洲、南美及亚太五大油气合作区，海外油气作业产量当量超过1亿吨、权益产量达5170万吨，相当于在海外建成一个大庆油田，成为海外油气业务发展历史的重要里程碑。二是海外业务规模快速增长，树立了良好的国际形象。近年来，中国石油在中东、中亚、美洲等地区获得数个大型、特大型油气开发项目，原油和成品油国际贸易收入突破1000亿美元。在迅速拓展国际空间的同时，国际形象显著提升，海外业务进入规模化发展的新阶段。三是各专业齐头并进，一体化发展势头良好。油气开发带动了工程技术服务、工程建设、装备制造和贸易等业务在海外的迅速增长。截至目前，已有1138支工程技术服务队伍进入52个国家和地区作业，技术服务和物资装备出口业务年收入保持在100亿美元以上，形成了上、下游业务相互促进、国内外单位协调发展的格局。四是国际化经营管理体系不断完善，培养了一支国际化经营管理人才队伍。具有两个及以上项目工作经验的人员占海外核心业务人员的45.5%，每百万吨油气作业产量对应的中外方员工人数为448人，均高于国际油公司同期水平。

中国石油海外战略的成功，既得益于党和国家高度重视和能源外交的推动，也得益于经济全球化、改革开放和中国经济高速发展的带动，同时更得益于公司对风险管理工作的常抓不懈和各项具体工作的充分落实。回顾以往的海外实践，中国石油在风险管理方面做了大量工作，取得了一定经验，借此机会，向大家作一简要汇报。

一、海外风险特点及风险管理体系建设情况

（一）海外业务面临的风险环境特点

中国石油的海外油气资源，主要集中在政治环境不稳定、法律法规不健全、安全风险较高的国家和地区，不少海外项目具有运营管理难度大，勘探开发风险高、边际利润低的特点。结合以往经历和当前形势，面临的风险一是地缘政治风险。国际地缘政治动荡与国际能源争夺日益加剧，波及几乎所有重点油气区。二是法律税务风险。高油价引

发民族主义情绪高涨，资源国油气合作环境日益严苛。三是国际油价和汇率波动频繁难测，汇率和价格风险对海外业务经济效益产生了较大影响。四是安保风险形势严峻。许多国家地区民族、宗教和社会冲突交织，恐怖活动频发，社会治安混乱。五是海外项目组织结构、运营管理、外部监管复杂多样，且已由上游油气开发转变到多专业一体化发展，规模不断扩大、结构日趋复杂，对公司的管控能力形成了新的挑战。

（二）海外风险管理体系建设进展

多年来，中国石油立足海外业务管理实际，借鉴国际先进管理经验，逐步建立了海外内控

与风险管理体系。

1．从上市到未上市、从国内到海外逐步推进内控与风险管理工作，建立差异化、全覆盖的内控与风险管理体系。

自2006年起，中国石油试点海外油气投资业务内控体系建设并顺利通过了外部审计和管理层测试。总结经验后，以“有效性、差异化、全覆盖”为工作原则，构建决策、管理、执行及监督“四位一体”的工作网络，全面推动各海外单位逐步建立和完善了内控和风险管理体系。到“十一五”末，各海外专业公司均发布了海外业务内控手册分册，同时取得了一批具有代表性的成果：海外勘探开发分公司构建了制度与流程建设、重要管理模块建设和内控体系建设等3种差异化建设模型；东方物探公司将内控和风险管理要素与日常业务管理融为一体，在规范管理、提高效率的同时有效控制了风险；国际事业公司以重大风险为导向，不断梳理完善制度流程、优化信息系统，防控市场和金融风险能力稳步提升；长城钻探、技术开发、工程建设公司也逐步将内控体系建设延伸到海外单位和项目，在防控安全风险、运营风险方面进行了卓有成效的工作，取得了良好效果。

2．从管理层、总部机关到基层一线，广泛开展风险评估、推行风险报告制度。

2008年以来，中国石油在向国资委报送风险管理报告的同时，将此项工作逐步向所属企事业单位延伸。2010年，海外勘探开发分公司试点独立编制风险管理年报；2011年，增选东方物探等五家单位，修订海外企业风险管理报告模板并下发推行；2011年底，组织开展了系统的海外风险专项评估，形成了海外47个国家（地区）的国别风险报告，总结了“十一五”期间内控与风险管理体系建设工作，对已采取的风险应对措施进行了有效性分析，并提出了“十二五”期间的工作重点；2012年，将此项工作推广到所有海外地区分公司，报告质量进一步提高。通过坚持不懈地开展风险评估和风险报告工作，强化了海外单位和员工的风险意识，明确了风险管理体系建设的思路，进一步加快了风险管理和经营管理的有效融合。

3．采取针对性措施，有效应对地缘政治、法律税务、社区安保、汇率价格等突出重大风险。

针对海外业务面临的重要风险，中国石油不断总结经验教训、加强研究分析，逐步提高了风险应对措施的针对性和实效性：针对地缘政治类风险，秉持先保障人身安全，再保障财产安全的原则，常态开展预警演习，建立应急联防联动机制。针对法律税务类风险，加强内部税收统筹，保证整体利益最大化；灵活主动地应对法律/政策变动，积极配合各类检查，加强内部管理；依法处置纠纷，总结并建立常见案例库。针对汇率价格类风险，稳妥选择签约和结算币种，加强预判，集中资金，减少敞口，杜绝投机，适时开展套期保值。针对社区安保类风险，依托当地资源，加强安全预警和安保培训，提高员工安保技能，明确现场行为准则。同时积极履行社会责任，努力营建和谐油区。针对技术管理类风险，找准市场定位，发挥自有技术优势。通过整合与协同，发挥勘探开发、工程技术、工程建设、国际贸易等内部各专业优势，有效控制整体成本。同时通过对标分析提升国际化科研和管理水平，通过完善流程不断强化内部管控能力。

通过努力，中国石油应对地缘政治动荡的能力显著提高，保障员工人身和资产安全的能力不断加强，同时有效控制了法律、税务和汇率风险，为持续扩大海外业务规模、争取国际市

场话语权提供了有力支撑。

二、海外重大项目风险管控的经验体会

中国石油海外风险管理的核心和关键在于重大油气投资项目的全过程风险防控。

（一）海外油气投资项目的特点

一是合同模式的多样性。海外油气项目的合同模式主要有矿费税收、产品分成、回购和服务合同等不同类型，合同模式的多样化决定了管理模式也具有较大的差异性。二是权益的差异性。在中国石油执行的海外项目中，作业权益从最大100%到最小不超过10%，体现出较大的差异性。三是行权管理的多元化。海外项目通常由多方组成联合公司进行作业，体现了多元文化和利益多方的碰撞与融合。在管理上主要是发挥项目公司股东会、董事会、联管会、联合作业委员会、勘探技术开发审查委员会等机构的决策职能，使中方的管理融入贯彻到生产经营中，行使出资人权利。

（二）海外油气投资项目前期的风险防控

随着国际石油公司战略调整和国家石油公司强势崛起，获取成熟和高回报油气资产的难度不断增大。同时，国际油气投资程序复杂，风险贯穿整个过程。都为新项目开发工作带来了极大挑战。在项目前期，风险的具体应对措施如下：

一是加强新项目筛选。以“明确资源导向、坚持效益优先、抓好布局优化、力求规模突破”为方针，定期优选十大目标项目和十大后备项目，积极跟踪，掌握动态。二是以“科学论证、集体决策、多级把关、政府审批”为原则，构建科学有效的新项目开发管理体系。具体包括：加强尽职调查，对资源国宏观经济及石油、货币、税收、投资管理政策和法规变化从专业角度，设计风险应对方案；组织实地考察，通过各种渠道收集资料，降低目标项目评价风险；加强对目标项目的法律风险进行调查分析，规避资源国、合作方的法律连带责任；对目标项目进行经济技术、安全环保、投资政策、法律环境、财税和汇率等评价工作，不达要求，坚决不开发、不上马；组织勘探、开发、炼化、管道、经济、法律、安全、环保、财税等专家组进行评审论证；海外新项目开发领导小组遵循“集中管理，统一决策”的原则，对目标项目集体决策并经公司审查同意后，再上报发改委核准。

（三）海外油气投资项目建设期的风险防控

目前，中国石油的海外业务正处在关键发展时期，土库曼阿姆河天然气项目产能建设、中亚天然气管道建设等一批重大项目后续建设，中东两伊地区的大型项目、委内瑞拉重油项目、加拿大油砂项目的启动和开发等导致公司的投资压力急剧增加。为控制投资，确保工期与工程质量，制定了以下具体应对措施：

一是效益最大化。调整部分风险较大项目和区块的投资安排，放缓投资节奏，控制投资风险和投资规模；综合考虑资源国政治经济风险、项目整体战略部署、项目配套瓶颈问题、分散投资压力的需求及项目实施能力等因素，对部分重大油气田建设项目总体实施方案进行反复优化论证，合理安排投资节奏；优化海外业务布局，处置部分不符合总体发展战略、预期

经济效益差或无效益的勘探项目，缓解投资压力。

二是严格把控投资关键节点。积极推进海外钻修井作业服务合同模式由日费制向大包制的转变，全面控制成本；加强对勘探部署/油田开发/试油/工程设计等各类方案的论证审查和优化简化，严格审批，从源头控制投资规模；工程建设实行国际、国内公开招标，技术服务上，一方面通过招标引进中国石油队伍以打破当地垄断，另一方面加强与合同商谈判，降低投资运营成本；实施科学的工程项目管理措施，大力推行“PMT（项目管理组）+PMC（项目管理咨询）+EPC（设计、采购、施工总承包）”和“IPMT（项目一体化管理组）+EPC（设计、采购、施工总承包）”工程管理和运营模式，提高管理水平；强化对施工安全、质量、进度、投资四大环节的控制，大力推进物资集约化采购，加大国产化设备、材料的应用，充分利用税收优惠政策，推广应用新技术，降低大宗设备采购成本和整体投资规模。

三是建立投资项目全过程跟踪与监控体系。通过前期工作跟踪、季度投资框架计划、月度投资监测及季度执行分析、AFE（费用申请单）、BCR（预算变更申请）、重大采办审批、滚动经济评价等一整套工作机制，全程跟踪和监控投资项目，确保按期保质完成，并将投资控制在总体目标范围内。

（四）海外油气投资项目运行期的风险防控

一是全面实施有限授权管理，规范管理行为。按照分级授权的思路，结合合同规定，确定对海外管理人员的授权事项和额度。分为业务授权和全面授权：业务授权涉及生产运营、采办与合同管理等方面；全面授权在除业务授权外，还包括组织与人事授权。授权书颁发，与主要管理人员签订业绩合同同时进行，体现权责对等。从而构建了责任明确、权限清晰、透明监督、相互制衡的管控机制，实现了对经营管理重大事项的逐级管控。

二是构建投资计划预算管理体系，防范投资风险。形成了以滚动投资和投资计

划预算、项目前期管理、新项目经济评价及报批、项目滚动评价及后评价、经营策略研究和综合统计工作等7项工作为核心的投资计划预算管理体系；构建了以投资管理制度为核心，各管控节点和细则为配套，各相关业务管理办法为补充的管理制度和流程体系。同时以经济效益为中心，对投资的全过程针对关键管理环节进行研究，为实现科学决策、有效控制投资风险提供了可靠依据。

三是强化采办管理，严控投资风险。形成了以海外项目公司为实施主体的分级授权采办管理体系，明确了具体业务流程和控制要素。采办申请主要关注预算、工作量、采购计划；策略审批主要以授权审批、采购招标策略为控制对象；招标和采办的控制要素为招评标文件和技术商务评价；同时根据业务分工，对合同执行对过程和结果进行监督。

四是构建完整的管理、监督和考核体系，积极防范财务风险。预算执行与控制上，形成了科学有效的“预算-预算调整与AFE审批-CASH CALL-财务报表-预算考核”业务循环，并通过季度预算执行分析进行控制和监督，预算考核指标的设置和权重根据项目特点而体现差异性。

五是建立相对独立的资金管理系统。在确保资金安全、高效运转、效益和加强管控的前提

下，通过资金集中、统一授信、管控外汇、统筹敏感地区资金、强化收入和分红、加强欠款回收等资金模块管理，实现了资金总量的积累与突破，有效控制了资金风险。

六是强化预防和应急管理，实现HSSE体系高效运行。从2006年开始，大力推进HSSE体系建设和有效运行。正式建立并发布了符合国际行业标准的《HSE体系管理手册》（中英俄版）和《HSE handbook》（中英版），并全面推行设计阶段风险评估—作业前分析—作业中监控—作业后总结的风险预防制度，严格执行高风险作业许可制度，从源头控制安全环保风险。目前，在拥有作业控制权的项目中，84%的项目建立了HSE管理体系，31%的项目通过了ISO 14001环境管理体系和OHSAS 18001职业健康安全管理体系国际认证，实现了海外油气业务HSE管理的系统化运行。

应急管理方面，结合海外实际，制定了《重大突发事件总体应急预案》及17个专项应急预案，各地区公司和海外项目共编制104个公司级应急预案。成立应急值班室并24小时实时值守，跟踪国际政治安全形势和重大突发事件。各地区公司和海外项目建立了应急组织机构，以“大环境、大安保、大后勤，统一协调和管理”为原则，与社会应急救援机构建立合作关系，与使馆、相邻单位、承包商、当地政府、社区建立应急联防联动机制。

七是通过体系建设全方位防控法律风险。针对海外油气投资法律风险加剧化、复杂化、多样化的新特点，编制完成了《法律风险防控体系手册》，包括100个法律风险源和686条防控措施，涵盖资源权属、财税管理等8个主要业务领域。以“预防到位、反应及时、应对有力、损失可控”为原则，持续建设全方位、立体化的法律风险防控体系，突出重大法律问题研究和纠纷处理机制，加强资源国法律环境监控。

中国企业海外投资与经营面临升级 第6篇

在近日召开的第六届中国企业跨国投资研讨会上，中国贸促会发布了《中国企业海外投资与经营情况调查报告》。该报告是中国贸促会信息部连续多年开展的“中国企业对外投资情况及意向调查”的姊妹篇。

该问卷调查工作由中国贸促会与加拿大亚太基金会、北京大学光华管理学院，以及中国贸促会江苏、广东、河南、湖北、西安、山东、上海、湖南、哈尔滨、大连、济南、河北分会以及电力行业分会等联合展开。参与本次调查的企业来自我国东部、中部和西部的16个省市，所在行业覆盖我国统计制度所有行业大类，大多数是民营企业，及部分国有企业和外资企业。受访企业在地域性、行业性以及企业所有制性质方面均具有代表性。

与前几年中国贸促会开展的中国企业对外投资意向调查相比，本次调查的特点是：调查企业对象是已经实际对外直接投资的企业，反映了“走出去”企业对外直接投资的决策过程和经营情况，报告的主要内容包括：企业样本情况、“走出去”动机和原因、“走出去”能力准备、“走出去”特点和方式、政策与环境影响、“走出去”的风险与对策等。该报告的主要结论是：

一、扩大发展空间是我国企业“走出去”的主要动因。

受访企业就“国内市场环境和政策环境对企业发展的限制程度”做出了评价。调查显示，在市场环境类因素中，对企业在国内发展限制作用居于前三位的分别是：国内成本上涨幅度大、国内市场竞争的程度高和国内人才获取难度大。成本上升的因素、企业在国内难以获得人才、资金、技术和原材料等也是制约企业国内发展的重要因素。

二、企业“走出去”的目的是开拓市场，而非争夺资源；投资管理本土化也为东道国发展做出了贡献。

实际调查数据表明：在我国“走出去”的企业中寻求市场机会动机的重要性高于获取海外资源动机；同时也证明了企业海外投资主要目的是开拓市场，而非争夺资源。以我国企业在非洲投资为例，在非洲海外分支机构发展当地合作伙伴并深化与之合作的程度、利用东道国当地人力资源的程度和授权海外分支机构负责人进行财务决策、经营决策和聘用员工的程度均较高。调查数据在一定程度上印证了我国企业在非洲的投资不是掠夺式的，而是对发展当地经济和提高当地就业水平发挥了重要作用。

三、国际化经营对民营企业具有重要意义；“走出去”政策对国有企业的帮助比对民营企业多。

数据显示，对于民营企业而言，海外直接投资在寻求市场机会和获取海外资源等方面的重要性都高于国有企业，这意味着国际化的成败对民营企业的发展更为重要。同时调查数据显示，在财税政策性支持、国别产业导向政策、保险政策支持等方面，国有企业获得的帮助多于民营企业。而民营企业获得较多的政策支持则集中在通关商检政策性支持和境外权益保障政策等方面。

四、企业海外发展能力整体情况良好，但在融入当地社会方面能力较弱。

调查显示，大型企业的各项海外发展能力都明显优于中小型企业，国有企业的各项海外发展能力都明显优于民营企业。如何切实有效地帮助民营企业提升“走出去”的能力是摆在政府有关部门和民营企业自己面前的一个重大课题。

五、投资非洲的风险明显高于投资欧美的风险；大企业比小企业做得好，民营比国有企业做得好。

数据显示，我国“走出去”

海外经营风险 第7篇

10月底, 曾经雄心壮志、信心满满的迅雷突然以全球经济震荡和美国经济疲软导致资本市场不稳定为由, 向美国证券交易委员会提交更新文件, 撤销上市计划。

迅雷上市进程一波三折, 最后“寿终正寝”, 耐人寻味, 值得业界深思。

12月6日, “中国IT海外资本论坛”在上海召开, 多位与会互联网专家表示, 像迅雷这样业绩优秀的企业都难上市, 表明中国IT企业海外上市的窗口已被暂时关闭了。

迅雷上市一波三折, 败走麦城

《左传》“曹刿论战”中曾有“一鼓作气, 再而衰, 三而竭”之说。5个多月前, 当迅雷在中国概念股风声鹤唳之时提交上市申请时, 业界普遍认为其勇气可嘉, 但最终却只是“三而竭”。

迅雷的上市之路可谓“坎坷”。今年6月8日, 迅雷向美国证券交易委员会提交了IPO申请, 招股书表明了2亿美金的融资计划, 利用IPO收益在技术、基础设施、产品研发和内容并购方面进行投资。但仅在一个月后, 迅雷就向外界宣称因资料不全, 需要提交修改版本。原定在7月20日登陆美国纳斯达克的计划, 宣布延迟一天。就在各大媒体等待迅雷上市之际, 迅雷官方又再次宣布无限期延迟, 不仅上市推迟, 连发行价也出现变动, 原先计划发行区间是14至16美元, 后被下调至12至14美元, 募资缩水至1.06亿美元, IPO意义骤减。

“在目前的金融环境下, 我想任何企业都不会选择积极上市的。”迅雷公司董事长兼CEO邹胜龙表示, “既然市场不好, 现在如果强行上市, 只会让迅雷价值大幅度被低估, 迅雷也不缺钱, 还是要等到大环境好之后再重新赴美上市。”

值得注意的是, 迅雷取消IPO只是近半年来中国互联网企业在美国上市遭遇“寒冬”的缩影。近期许多中国互联网企业如盛大文学、土豆网等也纷纷叫停海外IPO计划, 近2个月无一中国企业成功赴美上市, 中国企业赴美上市的窗口已经暂时关闭了。不仅如此, 即便已经在海外上市的中国概念股也正遭遇史无前例的挫折, 股价被“斩”不少。可以说, “资本冬天”已经延伸到包括电子商务在内的中国所有互联网行业。

作为一只业绩优秀、唯一盈利的重量级视频网站, 迅雷倒在了海外上市路上, 对整个中国互联网行业是一个不小的打击, 也是严重的警示。

数据显示, 2011年迅雷第一季度营收1540万美元, 较上一年同期增长98%, 净利润177万美元, 较上一年同期增长15%。2009年和2010年迅雷也均实现盈利, 净利润分别为540万美元和850万美元。根据艾瑞咨询的数据, 截至2011年6月, 迅雷下载在整个中国下载软件市场占据78.7%的市场份额。2010年, 迅雷下载工具平均每天的下载量为大约1.38亿次。成绩如此优秀、数字如此诱人的迅雷, 为何上市之路坎坷不已、折戟海外?对迅雷等中国IT企业而言, 现在已经到了反思自己经营模式与未来走向的关键时刻了。

折戟海外IPO, 迅雷“硬伤”不小

经济震荡、美国市况不佳, 只是迅雷推迟上市的表面现象, 背后原因则是多重的、深刻的。

业界普遍认为中国概念股信任危机、版权问题日益严重是此次迅雷折戟海外IPO之路的两大硬伤。

近期, 世界著名评级机构穆迪发布针对61家上市中国企业管治和财务状况风险的“红旗”报告, 称“赴美上市的中国企业财务有水分。”日前惠誉机构也在一份评估35家中资企业的报告中称, “这些企业在公司治理方面存在问题与压力。”而确实存在的赴美上市或已上市的一些中国企业频出诚信问题, 令中国概念股“红灯高挂”, 并成为美国当地浑水公司“猎杀”的命门。

自今年第二季度以来, 中国概念股陷入了一场信任危机。2011年3月初, 一家美国龙昌会计师事务所对其审计的包括纳伟仕、岳鹏成电机、中国晒乐照明等4家中国客户, 向美国证监会举报了它们涉嫌财务造假, 并指出尚有若干家公司亦有造假嫌疑。此后又有多家公司被检查出财务造假。今年4月, 盈投就曾将超过10家通过借壳上市的中国股票列入禁止以保证金买入的名单。随后, 另一家券商TDAmeritrade似乎也加入了同一阵营。

美国证券交易委员会 (SEC) 随后发布报告称, 由于担心中国公司存在财务违规行为, 将针对在美上市中概股, 尤其是通过反向借壳收购上市 (RTO) 的公司进行持续专项调查, 被列入禁止交易的中国公司累计达130多家, 为此中概股的股价大幅下跌。

绿诺科技 (RINO) 、中国高速频道 (CCME) 等中国公司已经被纳斯达克摘牌。5月份, 曾被认为软件外包明星公司的东南融通 (LFT) 也因为涉嫌造假被停牌。而到今年10月, 在美上市的许多中国互联网股已被“腰斩”了。

互联网观察家彭雄江认为, 迅雷数次推迟到最后放弃IPO, 一是躲避“风火头”, 小心应对美国浑水公司未来的潜在攻击, 加强自审, 以免留下漏洞;二是响应美国当地会计法, 对财务漏洞重新审视, 进行认真修补, 把不干净的尾巴彻底切除, 以图东山再起。由此可见, 中国概念股被做空, 表面上看起来是浑水公司在作祟, 其实根源还在企业本身。如果企业没有财务问题、诚信经营, 没给浑水公司、美国主管机构留下把柄, 即使被盯上, 也是无懈可击的。

盈利模式一直是国内互联网企业们的硬伤, 但对“烧钱机器”视频网站而言, 除了盈利模式, 还有一个更加致命的问题, 那就是版权纠纷。7月20日, 就在迅雷计划上市的前一天, 索尼、华纳、环球等7家唱片巨头对迅雷的联合诉讼第二次开庭, 炮轰迅雷参与、帮助了侵权录音制品的非法传播。据统计, 2009年、2010年和2011年第一季度, 迅雷分别收到涉嫌侵权的诉讼108件、126件和10件, 总共高达244起。截至目前其中仍然有33个侵权诉讼尚未宣判, 索赔总金额高达340万美元, 而迅雷2010年的利润也不过850万美元。其实早在2009年, 美国相关部门就曾多次提议对P2P软件进行控制或整改。这意味着, 迅雷一旦在美国上市, 其主营业务P2P下载将遭受到前所未有的考验和质疑。美股分析师李妍也认为, 迅雷的P2P的下载模式在法律上存在一定的风险, 获得美国投资者理解、支持有一定难度。

为减轻版权压力, 为上市扫清道路, 迅雷一直在致力于解决版权问题。迅雷曾于2010年12月以10000元人民币 (1, 471美元) 的超低价将与狗狗相关的域名、商标、以及软件版权等全部资产, 出售给非关联第三方。近期, 迅雷则以重金千率先取得百余部目前在市场上炙手可热的欧美大片的独家网络信息版权, 并且在国内首创与海外院线实现影片同步的上映模式。

吊诡的是, 同样是7月20日这一天, 迅雷旗下xunlei.com、kankan.com、sandai.net等网站已被广东省通信管理局注销备案号。虽然迅雷已经取得“电信与信息服务业务经营”资格, 并不需要ICP备案, 但ICP备案信息的缺失意味着运营风险加大。更加不凑巧的还在后头。迅雷的投资者之一传媒巨头默多克夫妇因“窃听门”而声名狼藉, 迅雷也因此受到影响。

凡此种种, 迅雷取消上市也不足为怪。目前美国市场对中国概念股形成了“一朝被蛇咬”的畏惧心理, 对中国互联网公司的上市信心已经大为降低, 短期内关闭中国互联网公司赴美上市之门并不难理解。

业内人士称, 迅雷上市的取消, 对后续准备赴美上市的中国互联网公司肯定会产生或多或少的负面影响, 会降低他们的估值, 而对于拟上市的视频网站则影响更大。此前酷6网的被迫转型、56网被人人公司收购以及土豆网引入新浪资本, 都说明投资者对视频网站盈利预期的耐心越来越少, 未来视频网站再想获得海外投资者的青睐, 难度更大。

迅雷重启之路在何方?

此番取消上市, 对迅雷来说, 尽管没有“一夕暴富”, 但“塞翁失马, 焉知非福”, 重新定义更为适合的商业模式, 找到真正展示自己价值的高峰, 或更实在。

在视频业务上, 优酷的模式是或值得借鉴的:一是做大原创比例, 摒弃盗版内容;二是与版权商合作分成。迅雷拥有一个强大的下载客户端和庞大的黏性用户, 这些是其他视频网站所不具备的, 非常吸引版权商和广告商的, 利用这些条件与其谈商业合作, 可为其今后做大做强视频业务打下基础。

中国通信业知名观察家项立刚认为, 搜狐和网易等视频通道已经开始建自己的节目了, 并把这做为今后发力的主方向之一, 这也值得迅雷学习。迅雷可以凭借自己的庞大的用户群体和使用习惯, 在客户端上推出自己的节目和频道。这些频道可以采用合作、投资以及自主建设这三种方式来运作, 再在网络频道的技术产品上进行价值深挖, 积极搭建数字内容平台, 打造一个强大的新娱乐媒体形象, 或可开辟一条新盈利通道。

迅雷已经是互联网上的第一下载通道, 未来迅雷如能在模式上进行大胆改革, 跳出为用户提供高速下载服务的狭窄圈子, 凭借庞大用户群体和使用习惯, 有效整合搜索、下载、播放、评论、推荐、微博等全套服务, 加强产品创新, 努力朝云计算方面发展并做出特色, 也可走出一条新路。

中国社会科学院信息化研究中心秘书长姜奇平则指出, 视频网站未来的发展需要采用PaaS模式, 即平台即服务模式, 以大规模用户为核心, 提供一系列增值服务。按照这一思路, 迅雷目前的盈利结构仍然没有达标, 未来还需苦练内功, 提升盈利能力。

另有资深行业人士也分析说, 迅雷经过了从技术到产品、从产品到用户、从用户到收入的三个阶段, 这是一个技术型互联网公司的典型发展路径, 但要成为一个伟大的公司, 必须有第四个阶段:从收入到概念, 也就是要先创建一种自成体系、可靠稳定的商业盈利模式。

海外经营风险 第8篇

一、我国银行业海外投资与经营现状

截至2010年底, 我国5家大型商业银行在亚洲、欧洲、美洲、非洲和大洋洲共设有89家一级境外营业性机构, 收购 (或) 参股10家境外机构, 6家股份制商业银行在境外设立5家分行、5家代表处, 2家城市商业银行在境外设立2家代表处。

银行业海外投资包括两类:一类是投资设立分支机构;第二类是收购海外的银行从而形成自己的分支机构。银行跨国并购是指一国银行为了某种目的, 通过一定的渠道和支付手段, 将另一国银行一定份额的股权甚至全部资产进行收买的行为, 因此也取得了对东道国银行经营管理实施一定或完全控制的权利。我国的一些大型金融机构已开始采用并购方式介入海外金融市场。比如中国工商银行在2008年2月就以55亿美元购入南非标准银行20%股权后, 又购入加拿大东亚银行70%控股权, 2009年10月, 再度宣布买入泰国ACL银行19.26%的股份。目前, 我国商业银行海外分支机构集中在港澳地区与亚太地区, 其次为欧洲地区, 美洲与非洲地区则较少。如果考虑具体网点与代理机构, 港澳地区所占的比重还会大大上升。就海外机构的组织形式来看, 中国商业银行在港澳地区设立的子行/子公司较多, 而在亚太、欧洲、美洲地区则侧重于设立分行/支行 (见表1) 。

二、银行国际化投资与经营的相关理论

1、跟随客户理论和市场竞争力。

Aliber (1984) , Goldbe和Johnson (1990) , 以及Miller和Parlthe (1998) 在不同时期都做过实证分析, 结果发现, 在1976—1982年和1972—1997年期间, 美国银行业在海外的扩张与美国企业的海外经营有正的关系。也有的学者以二十世纪九十年代银行与非银行企业在海外的经济活动为例做了实证分析, 再次证明了跟随客户是银行国际化的一个重要动机。

另外, 国外市场竞争力假说认为, 跨国银行倾向于进军不具有竞争力的海外银行市场。该理论认为, 不考虑当地市场规模和相对增长率, 由于当地银行不具有竞争力、进入壁垒低, 潜在的增长和利润空间很大。一些学者还通过数量模型论证了这一假说 (Cho 1985, Goldberg和Johnson 1990) 。

2、阿尔伯的比较优势理论。

罗伯特·阿尔伯 (R·Z·Aliber1976, 1984) 在国际贸易的基础上, 研究了不同国家之间银行经营的相对效率、成本和贸易壁垒对银行国际化经营的影响, 提出了比较优势理论。该理论认为, 最有效率的银行是那些具有比较优势的银行, 这些银行的国际化进度也往往较快。由于金融贸易壁垒的存在, 各国家银行的比较优势和效率也存在较大的差异。这样, 效率高的银行在竞争中就具有比较优势, 着重体现在存贷利差方面, 那些具有比较小的存贷利差的银行在竞争中就具有比较优势。阿尔伯认为银行存贷利差的不同是产生银行国际化的主要原因。

3、邓宁 (Dunning) 的折衷理论。

邓宁的折衷理论强调对外直接投资主要由三个因素所决定。第一是所有权优势, 即外资银行优于当地银行的优势, 跨国银行可以通过显著的产品特性来获得短期优势。根据对美国跨国银行的经验研究, 银行规模如资本金、总资产和总存款是跨国银行所有权优势中最重要的因素。第二为内部化优势, 主要包括资金内部转移成本、客户关系、市场信息等。内部化优势在不同的银行之间是不同的, 它取决于各个银行在执行交易中所有权的大小。一般来说, 所有权优势多的银行可以获得更多的内部化优势。第三为区位优势, 包括当地的法律法规、客户群体分布、信息的收集成本、招募当地员工的可得性等。

三、银行业国际化的必然性

1、中国经济与世界经济的联系越来越紧密。

根据商务部的统计, 2010年中国境内投资者共对129个国家和地区的3125家境外企业进行了直接投资, 累计实现非金融类对外直接投资590亿美元, 同比增长36.3%, 创历史新高。截至2010年底, 中国累计非金融类对外直接投资2588亿美元。中国发展对外投资合作正处于可以大有作为的战略机遇时期, 企业走出去了, 客观上就要求与之相适应的本土金融体系的延伸和拓展, 因此, 加快银行业国际化进程, 开辟新的、更为广阔的国际融资渠道, 增强和壮大我国经济发展的资金基础是非常必要的。

2、我国银行海外的投资和经营, 是为了更好利用国际金融资源的需要。

银行在海外筹措所需的国内外资金, 可以扩大社会资本的形成, 有效地弥补资本要素缺口。银行国际化增强了银行业适应性货币创造能力, 为中国企业走出国门提供更广泛的金融服务;通过与国外银行的技术合作, 可以提高我国银行的国际竞争力, 并推进我国对外经济发展的步伐。通过为海外企业的购并行为提供金融支持, 有利于企业发现价格处于低谷的公司并实施购并, 实现公司利益最大化。另外, 也可以充分利用国际融资渠道和境外资本, 为我国的经济建设服务。

3、中国政府对商业银行海外扩张的支持与鼓励。

为了增强本国银行的国际金融实力, 从而更有效地对国际金融资源进行配置, 以实现国家的经济利益, 不断拓展国家的利益边界, 各国政府必将积极鼓励和推动本国金融机构的对外扩张。中国人民银行行长周小川也表示, 鼓励有条件的商业银行设立和发展境外机构, 包括探索采取并购方式参股境外金融机构, 为走出去的企业提供便利的金融服务。尽管金融危机后, 我国银行跨国投资与经营的步伐变得谨慎, 但这并不代表金融管理层的支持银行走出去的政策发生根本的转变。

四、银行海外投资与经营需要注意的问题

1、市场业务拓展与管理整合。

商业银行在海外投资并购或者设立分支机构之后, 需致力于建立和完善银行法人治理结构, 开发、创造新产品, 不断提高银行业绩, 提升银行的全球竞争力, 这样才能真正实现我国银行境外资本的良性发展。对于中资银行来说, 要同文化背景、市场环境不一样的境外机构进行整合, 把后者真正融合到自己的机构中来, 达到整合的目的。如果是以并购形式建立分支机构的, 则必须高度重视并购后的整合, 既要整合并购双方的客户资源, 对业务经营与发展进行新的定位, 更要正确对待并购双方的企业文化, 减小收购后的磨合成本, 最终实现并购的预期战略目标。

在银行业务方面, 我国银行的境外机构可以借鉴外国银行的经营方式, 采取因地制宜的经营方法, 灵活运用不同的管理模式, 尽量减少我国银行境外机构“水土不服”情况的发生, 使得人力、物力和资金等资源在有效整合以后发挥更大作用。此外, 针对不同国家和地区的客户, 我国银行还应当在境外机构数目扩张的同时提升海外业务质量, 使之与当地客户的需求相适应, 扩大影响力, 提升品牌水平。

我国银行在作出海外投资和经营的区域战略选择时, 应主要考虑与我国公司跨国经营的区域战略选择相协调, 对发达国家与地区、新兴工业化国家和地区、发展中国家与地区的优势和劣势综合分析比较后相机选择, 要先选择与本银行关系最密切、相对容易拓展的区域市场进行拓展 (比如亚洲地区) , 然后再逐步拓展其他市场, 最后形成全球布局。

2、海外投资与经营风险管理。

中国商业银行海外扩张的真正起步时间是二十世纪八十年代, 开展海外扩张的时间较短, 经验不足, 必然会面临各类风险。国际金融危机以来, 银监会对外资银行在中国的经营风险管理上比较重视, 密切跟踪危机最新进展, 认真总结近年国内外危机应对经验, 高度关注外资银行母行 (总行) 的经营变化和风险事件, 深入研判境外风险对在华外资银行可能产生的负面影响, 探索建立了一套以监测预警为先导、以应对预案为保障、以监管“工具箱”为主体的外资银行跨境风险传染应对机制。但另一方面, 中国面临的国别风险日益加大, 国际金融危机的爆发进一步凸显了加强国别风险管理的重要性与必要性。银监会2010年6月23日发文收紧银行境外投资风险监管, 明确要求商业银行计提国别风险准备金, 并设立国别风险限额。风险准备金计提比例要求“高国别风险不低于50%”。银监会还要求银行对国别风险实行“限额管理”, 综合考虑跨境业务发展战略、国别风险评级和自身风险偏好等因素, 按国别合理设定覆盖表内外项目的国别风险限额, 至少每年对国别风险限额进行审查和批准, 在特定国家或地区风险状况发生显著变化的情况下, 提高审查频率。本文认为, 管理层的风险警示固然重要, 但更重要的是银行自己要强化风险管理意识, 完善风险管理技术, 以跨境危机应对预案为保障, 提高危机应对能力。

3、银行海外投资和经营的有效监管。

鉴于银行海外投资和经营涉及两个或者多个国家和地区, 相应的监管也应该包括两个方面, 即中国对海外金融机构的监管和要符合东道国对于外资银行的监管要求。

就中国对海外金融机构的监管来说, 一方面要审查银行海外机构的最低资本额、资金实力及是否有从事外汇业务的能力。要对海外金融机构的资本金、资本充足率和人员进行审查, 确认其已具备经营海外业务的资格条件和具有应付各种突发事件、控制资产风险的能力。关于跨国银行并购, 目前我国没有专门的法规, 其他金融法规也缺乏相关规定。《中华人民共和国商业银行法》没有涉及到银行并购问题;中国人民银行《金融机构管理规定》虽然提及了金融机构的被收购或兼并问题, 但规定过于原则, 并没有专门、详细的规定。

在符合东道国对于外资银行的监管要求方面, 我国商业银行在国际经营中应该按照东道国的要求构建有效的银行监管体系, 这个监控体系的基础就是巴塞尔协议委员会发布的《有效银行监管的核心原则》。随着国际金融监管改革深入推进, 巴塞尔银行监管委员会已经发布了银行业监管国际新标准, 因此, 我国海外银行经营也应积极推进新标准的实施, 稳步推进资本充足率、动态拨备率、杠杆率、流动性比率等审慎监管工具的建设。同时, 由于各国对于外资银行的监管政策不同, 我国银行在海外投资与经营时要了解和遵守相关国家的金融政策、业务规定、股权比例限制和信息披露要求。

五、结语

在世界经济一体化及金融全球化的进程中, 我国商业银行如何在国际化进程中更加大胆地实施“走出去”战略, 对于我国的金融业国际声誉和银行的国际竞争力的提高极为重要。本文提出的若干问题思考, 旨在提醒我国的金融监管层和各银行管理者, 在对外投资与经营过程中, 会遇到许多在国内银行经营中不曾遇到的问题, 这些问题有的已经得到有关方面的重视, 有的则停留在研究层面, 不够深入。因此, 金融监管层在增强海外银行机构的资本实力、提高海外机构的盈利能力、建立管理信息系统、采用风险度量技术手段加强银行风险管理以及人才队伍建设方面有很多工作可做。只要我们坚持和加快银行改革和创新, 在走向金融国际化过程中不断学习, 我国银行海外投资和经营必定会成为我国银行业成长中新的利润点。

参考文献

[1]Cho, Kang Rae, 1990, Foreign Banking Presence and Banking Market Concentration:The Case of Indonesia[J].Journal of Devel-opment Studies, 27 (1) .October1990.

[2]Aliber, R.Z., Toward a theory of international banking[J].Eco-nomicReviews, 1976.

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[4]MiIler Stemart R.Parkhe andArvind, Patterns, In the expansion of U.S Banks’Foreign Operation[J].Journal of lnternarional Busi-ness Studies, 1998.

[5]李树生:我国商业银行跨国经营分析——原因、现状和战略[J].国际商务, 2007 (6) .

对海外经营中跨文化管理对策的探究 第9篇

导致跨文化管理产生冲突的原因及影响

(一) 导致企业跨文化冲突的原因

第一, 忽视不同民族性格而导致跨文化冲突。传统文化是民族文化的深层积淀, 它溶入民族性格之中, 使各民族表现出不同的个性。对于民族的责任, 这其中个性的冲突, 往往构成跨文化沟通的困难。例如, 日本民族素有喜欢使用“是” (可以) 的习惯, 说“不是” (不行) 在日本人心目中是无能的表现, 同时也是非常不礼貌的。因此, 他们在经营谈判中即使对于不同意或不能办到的事项也频繁使用“是”, 使对方谈判者不能了解他们的真正意图, 从而也产生了文化冲突。

第二, 不同民族的不同思维模式, 是导致跨文化冲突的重要原因。思维模式是民族文化的具体表征。例如, 西方人实用主义的思维模式与东方人演绎式的思维模式, 常常是企业跨文化沟通中产生冲突的原因, 使管理者不得不予以注意。

第三, 民族文化所形成的处理问题的不同行为方式, 使跨文化冲突时有发生。例如, 我国传统思想里有一种“肥水不流外人田”的行为模式, 在相同的竞争环境中, 这种排外的行为模式会表现出很大的冲突。我们只有充分认识不同民族的行为模式, 才有助于调和和避免跨文化的矛盾。

总之, 文化是一个群体在价值观念、信仰、态度、行为准则、风俗习惯等方面所表现出来的区别于另一群体的显著特征。正是这种文化在群体上的差异性导致了跨国经营中的文化冲突。

(二) 文化冲突在企业中的主要体现

第一, 价值文化的冲突。文化与价值观的不同会导致不同的管理实践, 包括组织中的评价、奖惩、人际关系等。比如在对待工作成绩的态度方面, 一些国外企业员工有较大自主权, 并对上级有一定建议权和质疑权;中央企业缺乏灵活的激励机制, 员工缺乏工作主动性。在不同意见表达方式上, 国外企业员工是直截了当地说明真相;国内员工表达方式委婉, 并喜欢背后议论。

第二, 劳资政策差异。例如, 在工资政策上, 有些国家的企业根据员工工作的性质和能力确定工资, 把工资调整与物价指数和生活费用指数结合起来;国内的企业往往看重员工的资历、经历和学历, 把工资增长基数与企业经济效益直接挂钩。

第三, 对彼此文化认同的差异。例如, 在海外项目经营管理过程中, 针对实际情况, 往往需要补充当地劳务队伍, 在施工生产管理上, 面对不同种族、不同文化背景的劳务人员, 我们只有积极了解当地民风民俗, 从而缩减不同文化的认同差异, 才能保证稳定生产, 有序推进项目各项进程。

(三) 跨文化管理中冲突的负面影响

第一, 如果跨文化管理者只“管”员工, 而不会“理”他们, 就会造成管理者和职工关系的疏远, 就会影响沟通, 甚至造成沟通中断。管理者如果不能正确面对这种文化冲突, 这样, 误会越多, 矛盾越深, 对立与冲突就成为必然, 后果不堪设想。

第二, 跨文化冲突如不恰当解决会导致市场机会的损失和工作效率低下。随着企业经营和员工队伍国籍的多元化, 这种日益增多的文化冲突就会表现在企业的内部管理上和外部经营中。在内部管理上, 人们不同的价值观、不同的生活目标和行为规范必然导致管理费用的增大, 增加组织协调的难度, 甚至造成组织机构低效率运转。在外部经营中, 由于文化冲突的存在, 使跨文化管理者不能以积极和高效的组织形象去迎接市场竞争, 往往在竞争中处于被动地位, 甚至丧失许多大好的市场机会。

第三, 企业的文化冲突需要政府和企业管理部门的调节。如果管理者缺乏跨文化意识, 就会导致矛盾激化、冲突蔓延, 最终可能酿成大范围的企业危机事件。如果在文化冲突的过程中处理不当, 极容易引发不同国家、种族之间的矛盾, 不利于进一步交流。

应对跨文化管理中冲突的对策

跨文化管理者需要有意识的建立各种正式的和非正式的、有形的和无形的跨文化管理组织与渠道, 注重“文化融合”, 不同文化间在承认、重视彼此间差异的基础上, 相互尊重, 相互补充, 相互协调, 从而形成两者合一的全新的组织文化。

中铁十二届集团电气化工程有限公司安哥拉项目为应对跨文化管理中产生的冲突, 在党支部精心组织下从“文化大融合”为切入点, 对跨文化管理中产生的冲突采取了各项应对措施, 还联合安籍劳务队伍人员开展了各项实践活动。

(一) 管理本土化

越来越多的中央企业在海外经营已意识到本地化对于在异国拓展市场的重要性, 作为我们施工企业也不例外。劳务人员本地化是公司目前的政策和方向。本地化战略除了包括尽可能雇用本地员工, 培养他们对公司的忠诚之外, 最重要的是聘用能够胜任的本地专业人才, 这样可以很好地避免文化冲突, 顺利开展业务。文化冲突始终伴随着跨国经营的全过程, 跨文化管理是减少文化冲突、创建企业竞争优势的有效手段。企业应该识别文化冲突, 把握和运用文化冲突, 尊重文化多样性, 重视跨文化沟通, 用科学的方法和务实的态度探索出既达到跨文化和谐目的, 又具有跨文化管理同时又与当地文化相适应的经营管理模式, 从而使跨国经营能够创造和保持国际竞争优势。

(二) 进行跨文化培训

在当前海外经营中, 绝大多数都偏重对员工的技术与管理知识方面的培训, 却忽视了对员工, 尤其是对管理人员的跨文化培训, 跨文化培训恰恰是应对文化冲突、防止文化冲突最基本、最有效的手段。企业跨文化教育与培训包括三方面内容:首先针对国内管理人员的培训;其次针对当地安籍人员的培训;再次融合多元文化团队的组织与训练。跨文化培训的主要内容可以包括对文化的认识、对文化敏感性的训练、语言学习、地方环境模拟等。文化敏感性训练是为了加强员工对不同文化环境的反应和适应能力, 通过简短演讲、角色扮演、情景对话和实例分析等形式, 以便有效地打破每位员工心中的文化障碍和角色束缚, 更好地找出不同文化间的相同之处, 加强每位员工对不同文化环境的适应性, 加强不同文化间的协调与融合。同时, 对新上场的大学生、中专生都进行“导师带徙”传帮带, 在项目内部掀起良好的学习氛围。通过与师傅一帮一、手把手的传教学习和自身的努力, 很快融入到了施工一线, 融入到了整个项目大家庭当中, 对优秀师傅给予一定的奖励, 促进他们争学赶创的学习热潮。

(三) 开展“实干兴企实干增值”主题实践活动

2013年4月份, 安哥拉项目党支部组织全体员工认真开展学习了集团公司、公司《关于深入开展“实干兴企实干增值”主题实践活动》的精神。项目联合安籍劳务人员共同展开了实干竞赛, 并评出了安籍优秀员工。通过学习, 全体员工深刻领会实干对于海外施工企业的重要性和必要性。实践证明, 只有把实干精神真正落实到实际的工作当中, 才能体现出我们的价值所在, 才能把我们手头工作干好。

(四) 针对安籍员工特点与其组建“青年突击队”, 形成特种战斗力

2013年的“青年突击队”组建从4月份开始, 至今已经组织开展了一系列突击活动, 从而推行了各项管理措施。第一, 加强物资管理。充足的材料是施工生产的保证, 为了保证后续地块的顺利交验, 首先安排物资部对库存物资进行盘点, 并组织工程部门各个专业口对剩余工程材料计划进行梳理, 在完成库存与计划的基础上对后续物资进行补充。第二, 加强安全生产生活管理。面对日益严峻的治安环境及复杂多变的施工现场, “青年突击队”在各项活动中积极响应, 项目部在中信建设南部非洲区、集团公司和公司三级领导下, 于2013年6月份开展“安全生产活动月”的活动。在此活动中, 为应对突发事件的发生, 我们先后组织开展了防触电救援和火灾救援等演习, 为突发事件的处理积累了一定的经验。此外我们还开展了以项目部领导为主的夜间治安巡逻活动, 并在整个营区内增设了监控系统, 确保治安事件“零”发生。第三, 是加强培训教育。项目部“青年突击队”的全体成员都未超过30岁, 相对比较年轻, 施工经验较浅。我们的出发点是积极开展“导师带徒”活动, 将经验丰富的工人、管理人员作为本次活动的导师, 派专人做翻译工作, 每个人带2-3个青年员工, 这些经验丰富的导师将在整个活动中为培养新人起到积极的作用。其次在技术上, 根据各专业的特点, 开展了试验专题培训活动, 活动过程中积极联系设备厂家对我们的技术工人进行设备试验的专项培训, 先后培训的内容有“变压器常规试验培训”、“电流互感器绝缘试验培训”、“真空断路器试验培训”。第四, 加强施工现场管理。为了加快施工进度, 我们将所有突击队成员形成“赶、学、帮、超”的良好风气。我们在2013年8月份组织开展了“关于电缆头制作及测量放线”的技术比武活动。活动通过不同班组之间的较量, 让青年员工从中学习领会专业技能, 掌握要领, 掀起创先争优的良好氛围。第五, 开展“施工生产劳动竞赛”活动。2013年下半年工期紧、任务重是摆在我们面前的首要任务, 我们合理安排工程进度、倒排第二批八地块交验工作。加班加点抢进度, 在电缆敷设、基础开挖等工作中合理调配人员, 重点突出一个“抢”字, 把施工进度赶上去, 抢出来;通过科学规划物资的上场时间, “宁可料等人, 不可人等料”来确保物资的充足供应;通过坚持每日例会、作业票制度的建立, 加强各工点、各环节的流水作业衔接, 从而保证高效的施工管理制度高速运转, 达到施工生产的有序展开。第六, 开展“质量百日行”活动。目前, 正值中信建设开展“质量百日行”活动的施工生产高峰期。我们制定严格的科学管理制度, 促进外抓进度内塑质量;加强对施工一线管理, 在保证施工进度的同时注重质量体系的建立和高效正常运转;加强监管, 发挥项目质检工程师和各小组质检员的职能作用;建立健全物资质量管理体系, 严格工序管理, 严格质量例会制度, 坚持“自检”、“专检”、“交接检”三检制度的落实;明确岗位职责、落实奖罚制度, 确保工程质量一次达标。第七, 安全文明施工活动的开展是施工有序进行的重要砝码, 对施工生产至关重要。目前, 针对我们在“联合舰队”中负责的市政电力工程施工任务与各“联合舰队”其他成员之间存在大量的交叉施工的特点, 积极采取了各项应对措施:加强与各合作伙伴的沟通, 按计划交接工作面, 共同为施工创造可靠条件, 确保与各合作单位的施工生产共同推进;要做好安全文明施工管理工作, 尤其是在地块内施工, 做好安全防护, 成品保护, 与房建单位一起为“联合舰队”的安全文明施工形象的进一步提升而努力;加强沟通, 建立良好的安全文明施工制度。

海外跨文化经营管理业绩及发展策略

安哥拉市政工程项目是目前公司承建的最大也是唯一的海外项目, 自上场以来, 工程进度、质量、效益及任务承揽等均在中信建设“联合舰队”中名列前茅, 受到了各级领导的一致好评。2013年前三季度, 项目在综合评比中获市政类第一名, 5月份, 3名安籍劳务人员在中信组织的劳务颁奖晚会上获得优秀劳务人员。截止2011年9月底, 已完成计价总额2.11亿美元, 占合同额的71%, 前4个地块工程电力施工已经实现顺利验收并交付使用。2013年6月18日启动的安哥拉国家旅游区项目电力施工工作已经全面启动, 项目营地已初具规模, 管理人员已对施工前的准备工作全面展开, 这将是我们进军安哥拉国家重建市场并在集团公司的领导下取得的又一重要电力施工项目。而即将开启的安哥拉10万套社会住房项目, 我们将对工作进行周密安排和部署, 力争赢取该项目中更多的电力施工份额。安哥拉的市场前景很好, 但是我们的竞争对手也全都是国内一流的企业, 激烈的竞争时时刻刻都存在。我们要重视跨文化经营管理的每个方面着手:一是继续坚持现场经营, 通过信誉开创市场;二是积极跟踪重点项目, 多方了解注重交流;三是发挥优势做好服务、积极参与提前着手;四是增强自身业务素质, 做好现场具体工作;四是做好优化设计和变更索赔工作, 注重二次经营, 争取更大的经济效益。

论海外项目经营管理中的内部控制 第10篇

内部控制是一个较为严密的、完整的控制体系。这个体系由一系列规范化和系统化了的具有控制职能的方法、措施、程序组成。按控制目的来分, 内部控制可以分为管理控制和会计控制。管理控制的目的在于保证经营决策的顺利进行;会计控制的目的在于保证会计信息的真实性和完整性以及成本的支出。海外项目经营管理中的内部控制主要是为了保证海外项目的顺利完成, 因为项目经营的特殊性, 它必须符合业务流程规范、内部牵制、信息综合管理等原则。

内部控制有以下作用:首先, 帮助企业管理层实现经营目标和方针;其次, 保证企业各项资产的完整和安全, 防止资产损失;最后, 使财务会计资料真实完整, 保证业务经营信息的完整真实。

二、内部控制的结构和方式

(一) 内部控制的结构

内部控制的结构包括以下几个方面:一是控制环境。主要是指对能影响一些重要决策的各种因素。主要反映了企业管理者和其它人员对控制的理解和认知。具体包括企业组织结构、管理制职能、管理者监控工作中采用的控制措施以及与企业有关的各种外部关系等。二是控制程序。控制程序是指管理者制定的方针。具体包括经济业务的活动批准权的设立、有关人员的职责划分以及凭证和账单的使用等等。三是会计系统。主要是指财务控制这一块中单位建立的会计核算和监督的方法。

在海外项目经营管理中, 因为海外项目经营的短期性、单独性和一次性, 所以起控制作用的内部控制结构主要应该是控制程序和会计控制。

(二) 内部控制的方式

内部控制的基本方式主要有以下一些:一是组织规划控制。即通过组织结构的设置及相关岗位的安排来进行内部控制。组织规划控制的实施要点主要包括不相容职务的分离、组织机构的互相监督。不相容职务的分离主要是为了防止财务舞弊, 组织机构的相互监督是为了保证组织整体利益的实现。二是授权批准控制。它指对企业内部部门或职员处理经济业务的权限控制。三是预算控制。预算编制是内部控制的一个重要方面, 它涉及到企业的筹资、采购、生产、销售等经营活动的各个环节。四是实物资产控制。它主要包括定期清查控制和限制接近控制两种方式。限制接近控制主要是除一部分人以外的人限制接触, 目的是为了保证资产的安全。五是风险控制。包括经营风险和财务风险两个方面的控制。经营风险主要是指生产经营盈利的不确定性, 财务风险主要是指筹资风险。海外项目经营管理中的风险主要是经营风险。六是审计控制。主要是指对会计资料的控制和监督, 以保证会计信息的真实性和完整性。

以上几种控制方式中, 组织规划控制、授权批准控制以及风险控制属于管理控制, 而预算控制、实物控制、审计控制属于财务控制。在海外项目经营管理的内部控制中, 这两种控制方式要适当的搭配, 合理应用。

三、如何做好海外项目经营管理中的内部控制

(一) 投标控制上

项目中的内部控制应该从投标控制做起, 投标控制的目的在于在充分理解招标文件的基础上, 做出既有竞争力又有利润空间的报价。具体应该做好以下几个方面:第一, 投标人员与保管投标所用的资格证书及各类印章的人员职责应该分离。第二, 要重视投标授权。被授权人所授予的权限范围及有效期应该在投标授权书中明确注明。第三, 投标过程中要加强资料管理工作。投标过程中涉及的文件标书, 材料、人员和设备的报价单, 标价的计算方法, 施工组织计划草案等, 为了利于以后类似项目投标所用, 这些资料应该由专人进行管理。第四, 要做好投标申请书的销号管理。即投标结果公布后, 不管是否中标, 项目组均应该凭中标通知书或者未中标通知书记录结果, 并将投标申请书销号。以上几个方面主要是为了加强投标文件和合同的管理, 做到投标工作程序化, 明朗化。

(二) 施工阶段控制上

1、合同管理方面。

这里的合同管理主要是指在项目施工过程中对合同约定事项变更的管理。比如, 施工过程中如果出现业主设计变更的情况, 合同管理人员应该取得业主的书面要求, 然后将书面要求的复印件交由项目施工组的负责人。然后项目负责人转达给项目施工人员, 项目施工人员再按要求进行施工, 这样做是为了保证施工的有序进行, 同时也是为了保证将来结算时有据可查。

2、现场物资管理方面。

项目现场物资管理是指项目在施工期间及其前后的全部原材料和工具的管理工作, 包括项目施工前参与编制物资计划、组织货源、交通运输条件的经济调查和物资准备;项目施工过程中的储运管理、调拨分配、组织供应;项目施工完成后的清理、回收、盘点、报耗、核算与材料转移。其目的在于提高物资的利用率, 进而降低项目施工企业的项目实施成本。施工现场物资管理可以从现场物资的备、收、管、用、算五个方面提高企业施工现场的管理水平。

“备”就是作好项目施工的物质购买计划和仓储设置等准备工作。项目具体物资管理人员要参与项目的施工准备, 参与当地资源的经济调查, 要同公司相关施工部门商定进料计划, 做好施工现场堆料安排与仓储设。“收”就是做好项目物资的验收工作。要按照工程项目的预算, 结合生产进度, 正确的编制料具需用计划, 及时反映料具消耗信息, 严格进场物资的验收手续, 保证质量和数量的准确无误。“管”就是遵守项目施工现场物资的收、发、存、领、退、回收、盘点等规章制度加强材料管理。施工现场施工企业总部指派专职材料人员, 负责现场的材料验收、使用、和管理等工作。“用”就是监督项目物资的合理使用。监督项目组严格按定额供料、修旧利废, 监督项目组合理使用物资, 贯彻节约物资的技术措施, 并实行原材料定包和节奖超罚的制度。“算”就是项目组在核算的基础上, 定期进行统计分析, 积累定额资料, 总结管理经验, 不断提高物资管理水平。

3、资金和成本管理方面。

资金方面, 首先应根据项目工程建设的完成情况, 准确编制年度、月度、甚至是周度的资金预算, 控制工程现金支付情况。对于项目施工企业来说, 因为回款周期较长, 现金流动情况不太稳定。一方面企业要通过集中资金减少存量资金、在途资金, 另一方面企业还必须采用借款、票据等融资手段。当企业短期内资金短缺时, 可以采用开具银行承兑汇票或商业承兑汇票等方式融资;当企业长期处于资金短缺时, 则需要关注企业的履约风险, 安排好资金支付顺序。要特别关注合同的支付条款, 尽量减少一次性付款的比例, 以降低企业的法律风险。

成本方面, 首先应该合理分配项目成本核算职责, 即工程项目负责人要事先安排好项目经理、物资人员、计统人员等的职责, 便于项目单位内部成本核算工作做到职责明确。其次要编制好工程项目的预算, 即要在统筹好工程项目的工程造价、承包方式以及工程价款等内容的基础上, 统一项目成本核算口径, 编制好项目预算成本。最后, 项目负责人要强化项目成本的事中控制, 使项目中的各项成本在计划成本规定的范围内。

(三) 完工阶段控制上

这里的完工阶段控制主要是竣工验收和财务决算控制。对符合竣工验收条件的工程项目, 要按时验收, 同时编制项目竣工财务决算。竣工验收时应按照合同规定和验收标准, 安排项目相关单位以及外部机构进行验收, 交接资料和财产。与此同时, 财务决算的编制上, 要做到内容完整、数字无误。具体要做好以下三个方面:一是要全面清理各项财产物资, 核实资金;二是要正确计算项目建设成本, 核实各项收支, 清理财务账目;三是要审核竣工结算书, 确定最终给工程结算金额。

总之, 要做好项目经营中的内部控制, 首先内部控制要深入到项目管理的各个方面;其次内部控制要形成标准, 便于项目管理者实施;最后内部控制还要依据项目的具体情况予以适当变化。总之内部控制不仅要防止项目经营管理过程中的舞弊行为产生, 还要促使项目管理创新, 使项目盈利。

参考文献

[1]、高云进, 浅议施工企业工程项目财务管理, 建筑工程, 2009 (8)

[2]、李心合, 内部控制:从财务报告导向到价值创造导向, 会计研究, 2007 (8)

[3]、周先颖, 工程项目内部成本核算与控制探讨, 公路交通技术, 2007 (6)

[4]、陈伟珂, 工程项目的内部控制, 工业经济, 2006 (4)

海外就医，风险大于成效 第11篇

“没有他们，我就是在等死”

林洋，上海人，今年55岁，1997年因车祸输血感染丙肝。但十多年的治疗没能阻止病情的恶化，2015年，林洋的肝开始纤维化，再发展下去，等待他的可能是肝硬化，乃至肝癌。近乎绝望的林洋偶然发现，有一种药能抑制肝硬化进程，但这种药在国内尚未通过审批，于是他想到了求助海外医疗。在国内一家公司安排下，林洋来到印度新德里就医。两天时间，这家公司全权安排住宿、挂号、看病等事宜，并配有就诊翻译。顺利就诊后，医生开了两个疗程、总计6个月的药，林洋满意回国。“我真的很感激他们，因为没有这种药，我就等于是在等死了。现在，我的肝功能指标已转阴。”

如林洋一样受益于海外医疗的患者为数不少。美国马里兰大学附属医院肿瘤中心常驻学者、神经肿瘤外科副主任医师岳颖说，她曾帮忙联系过一名胃癌复发伴有肝转移的患者，国内医院因手术切除风险大且无特效药，无法做进一步治疗，预计生存期最多两年。但赴美国手术后，该患者切除了全部肿瘤，达到体内“无瘤状态”，相当于把“绝症”变成了“慢性病”。

德国《世界报》报道称，中国人以每年1370亿美元的消费金额，早已领先美国成为世界旅游冠军。“他们中的很多人不仅利用假期领略欧洲风情，也会在自己选择的度假地点进行医疗检查。比如，先环游德国，再到德国一家大医院登记住院，这样以及其他类似的全包行程在海外，特别是中国尤其受欢迎。”

美国斯坦福研究机构调研显示，全球医疗旅游收入预计在2017年达到6785亿元，而中国将成为世界医疗旅游的主要客源国。

优质服务背后藏“虚火”

海外医疗，或称“国际医疗旅游”，其本质是融合医疗和旅游两大内容，为消费者提供一站式服务的新型跨境服务产品。清华大学医院管理研究院院长高级顾问、中国国际医疗旅游联盟执行主席刘庭芳进一步解释说，国际医疗旅游主要包括输入型和输出型，国人到海外看病属于第二种。

中欧国际工商学院卫生管理与政策中心主任、经济学兼职教授蔡江南认为，海外医疗蓬勃发展源于：首先，国人收入的提升免除了出国就医的经济障碍。其次，我国目前医疗服务质量较其他一些国家的确存在一定差距。再次，在治疗及用药方面，部分国家确实具有优势。比如，美国新药研发领先，可率先使用某些尚在临床试验阶段，或我国尚未审批的新药;而印度药价较低，对国人具有一定吸引力。

专业从事海外医疗中介服务的春雨国际首席医疗官刘渝告诉记者，最常见的国人出境就医包括疾病治疗、试管婴儿、体检、医疗美容等。“目前来看，选择不同服务的人群有不同的目的，但一个共同原因是追求更好的服务。”岳颖举例说，美国医院采用预约分流制度，就诊空间安静舒适，为等候的患者免费提供饮料、无线上网、电视等，不少医院候诊大厅像五星级酒店大堂。任何检查和治疗都以不给患者造成痛苦为原则。胃镜、肠镜检查如同睡觉;检查要喝的造影剂有橙子、蜜桃味，还有做成酸奶的;即使是大手术，医生也会尽力将疼痛级别控制在3～4级，即伴随着疼痛仍能沉静入睡。这些对国人都是种吸引。

虽然，随着出境就诊人数的增加，越来越多的人看到了海外医疗的优势，但在专家看来，这是一种误解，出境就医有优势，却也存在固有劣势。

1、就诊价格偏高

岳颖说，以美国为例，一般私立医院费用高，PET-CT检查平均收费在1万美元左右，普外科手术8万～10万美元。而公立医院和大学附属医院等非营利性机构以上两项检查也在5000美元和4万～5万美元。虽然多数医院会为国际患者减免部分费用，但花费仍然不菲。刘庭芳认为，海外就医基本还是富人的选择。

2、所需时间较长

海外就医需要安排出足够长的时间配合治疗，这并非易事。岳颖说，美国医生为提高高血压、糖尿病、类风湿性关节炎等慢性病的治疗效果，会要求病人进行至少6个月乃至一年以上的持续检测和观察。

3、语言文化差异

除了语言不通，容易交流不畅，也可能涉及文化认同问题。“中国台湾会成为海外就医的热门之一，就在于我们同宗同国，文化、语言都不存在障碍。”刘庭芳说。

4、维权障碍重重

每个国家的法律不同，一旦出现医疗事故，跨国维权必然面临很大困难。刘庭芳表示，这类问题主要集中在医疗美容领域。国人整形大多选择韩国，但韩国整形美容市场鱼龙混杂，如果选错医院，就可能美容不成反毁容。

海外就医期待更多理性

像很多新兴事物一样，刘渝发现，很多患者盲目相信“只要出国看病，一定能根治重病”。“这类患者以患肿瘤、复杂心血管病、神经系统疾病或小儿先天缺陷者居多，特别是终末期肿瘤患者。但事实上，未必每位患者都能找到对症的新药，也未必完全治愈。”刘渝建议，出境就医要从两方面做个衡量：一是出国能否带来优于国内的治疗效果;二是个人和家庭是否负担得起。解决了这两个问题，还要了解一下哪些病适合出境治疗呢？岳颖认为，首先是癌症及各类肿瘤，可前往药物研发与利用较发达的美国;其次是心血管疾病，比如美国有更精密和无创的检测来整体判断心脏心肌供血情况，制定个体化治疗方案。

此外，刘庭芳指出，目前这个市场既没有统一的行业规范，也没有监管部门，存在风险性。“鉴于此，我们正准备进行调查，制定行业规范，以促进这一市场的健康发展。”他提醒大家，如果确实想要到海外就医，一定要选择患者口碑好、业务数量大、就医患者多的公司，这样可信任度会更高。

刘庭芳认为，其实无论哪个国家的医生都同样重视每一位患者，相当一部分疾病在北、上、广的大医院都能解决。岳颖说，虽然境外医疗机构在某些方面具有优势，但中国医生诊疗经验丰富，在处理急诊或某些感染性疾病上拥有较高水平，中医的辅助治疗，更是海外无法比拟的。因此，出境就医切勿盲目。（据《生命时报》）

论企业海外投资风险防范 第12篇

一、当前我国企业海外投资的主要风险

(一) 政治风险

在资源丰富的非洲和拉美等国家, 政局往往很不稳定。在政权更迭之后, 对外资政策也会相应发生重大变化, 特别是一些激进的民族主义者掌握政权之后, 他们往往对于外国投资者采取敌视政策, 撕毁前任政府的正式承诺甚至书面合同, 通过强制性方式剥夺外国投资者的权益的现象经常发生, 令外国投资者损失惨重。也有一些国家政府的外资政策朝令夕改, 令外国投资者投诉无门。

(二) 投资决策风险

决策的正确与否往往决定企业的目标能否实现。境外企业是在不同的国家和社会环境下活动, 必须充分了解东道国的经济、政治、文化、习俗等各方面的情况, 才能在此基础上做出正确的投资决策。

(三) 海外融资风险

中国企业海外投资普遍存在资金短缺问题, 原因如下:一是金融障碍, 即中国银行提供的跨国服务基本上局限于传统的常规银行业务, 自身投资参股于工商企业活动的很少。由于受传统体制的束缚, 中国银行还不能对中国跨国公司的海外融资起到足够的支持作用。而跨国银行的海外分支机构一般不愿支持中国海外企业的融资, 担心中国企业规模小、收益低、风险大, 会给银行带来损失;二是企业对国际融资环境的研究和重视不足, 对国际融资环境还不熟悉, 利用国际融资的能力不强。

(四) 政府管理及服务风险

一方面, 由于中国对境外投资缺乏统一的导向、协调, 各部门各地区之间以及企业之间各自为政, 在有关国外一般性商务信息和政策法规的情报搜集和传递方面, 还未建立一个有效的渠道, 因此对外投资随意性大, 造成海外重复投资、恶性竞争, 影响中国境外投资的整体效益;另一方面, 保护本国企业投资者境外投资利益的制度还很不完善, 没有境外投资法, 境外投资保险覆盖面窄, 支持力度小, 投资保护协定签订工作滞后。

二、企业海外投资风险防范策略

(一) 知己知彼, 把握投资风险

中国企业参与全球化的进程, 面临技术壁垒、绿色壁垒和行业壁垒这三大壁垒。企业一定要做到知己知彼, 对待风险心里有数, 提前做好预警准备。做好功课, 识别市场风险。中国企业投资应该在准确判断并承担风险的基础上, 对风险进行评估, 进而寻找到降低风险的方法。科学管理, 规避市场风险。整合资源, 化解管理风险。能够获取和组合别人的资源也是一项重要的能力, 机会是以能力和知识为前提的。中国企业应该抓住机遇, 同时努力提高自身整合资源的能力, 有效化解管理风险。

(二) 要了解相关的法律

中国企业在海外遇到的法律问题很繁杂。如江苏昆山一家生产童车、玩具的企业, 在进入欧美市场的同时, 就申请了专利和商标等知识产权的保护, 但东道国市场的其他竞争者仿冒其技术, 侵犯了企业的知识产权, 由于缺少资金和法律援助, 企业一直无力提起诉讼。要妥善设计境外投资的企业组织形式。投资的组织形式应该属于投资所在国的主权管辖范围, 应依照该国关于投资的法律规定办理。但是, 无论在哪个国家投资, 从控制法律风险及限制和减少经济责任看, 有限责任公司的法律形式无疑是最佳的方式。当前, 就海外投资的结构性安排, 如果投资目标国是美国、加拿大、欧盟等发达国家, 可以限于股权、债权、服务合同等方面的常规性考虑;如果投资目标是法治欠缺的发展中国家, 以股权形式投资会面临财产被当地合法侵蚀的风险。就投资的行业而言, 制造业和服务业的海外扩张, 为了保证制造品质量和品牌价值, 对海外企业进行内部控制是有必要的;而资源性企业的产出并不是与大众市场打交道的消费品, 持股反而增加企业的海外产权风险, 不妨以保证资源供给为首要目标, 采取无股权但有长期服务合同的形式。

(三) 应以企业自救措施为主, 政府保证机制为辅, 事前安排为主, 事后措施为辅

尽管我国需要扩大政策性出口信用保险和海外投资保险工具覆盖面, 甚至在海外武装“护航”方面迈出一大步, 但指望这些覆盖全部政治性风险是不现实的。在完善跨国经营政治性风险应对体系时, 最重要的是通过事前的主动安排降低遭遇政治性风险的概率;其次, 才是在遭遇政治性风险之后通过补偿、索赔之类被动的事后措施来化解。只有这样, 才能最大限度地降低我国应对跨国经营政治性风险的成本。企业自身也需要开展多方面努力, 其中尤其重要的是以下几点, 例如采取正确的跨国经营策略, 从源头上降低政治性风险的发生概率。要考虑东道国法制是否完备、社会是否安定、与我国潜在政治摩擦情况等等。还应加快组织海外华人商会, 借助集体力量增强海外华商抵御政治性风险的能力;扩大与贸易伙伴国的交流, 改善华商在海外的环境。特别重要的是与政界、商界、学术界和舆论界精英人士的交流, 因为他们对东道国社会舆论能够发挥强大的引导作用。扩大与东道国社会的交流意味着一定的付出, 我们国内需要为必要的付出创造适宜的理性氛围。为此, 国内民众需要树立大国思维, 扩展视野, 在对外援等问题上不能被只顾眼前的“葛朗台思维”绑架, 应当根据本国综合国力的增长, 继续适度有针对性地增加对外援助, 并鼓励企业与当地分享收益。

(四) 加快培育国际化经营人才

海外投资是一项复杂的跨国经营活动, 不仅要求经营者通晓国际投资、金融、贸易等必要的专业知识, 熟悉国际惯例环境和国际市场, 还要求对东道国的历史、文化背景、政治环境、法律制度、经济情况有一定的了解, 并具备较强的管理技能。因此我国要制订出培养人才战略, 加强培养一批高素质的外向型经济人才, 从而增强我国企业海外投资的竞争力。

(五) 做好对投资所在国政治、经济形势的评估, 有必要借助大型国际投资咨询公司的专业力量

企业应在投资前对投资所在国的经济发展状况、政局稳定情况和对外国投资的优惠政策进行综合评估。境外企业设立后, 也应要求海外经理人员及时提供当地各种政策动向的情报, 并由专门机构进行分析。评估工作专业性较强, 如果企业实力有限, 就要注意发挥咨询公司等中介机构的作用。改变投资方式, 实行海外企业本地化战略, 加强对投资所在国的公关策略。在境外投资中贯彻“双赢”策略十分必要, 在投资方式上尽量采用合资形式, 以取得一定的本国企业身份, 可以使合资方分担一部分投资风险;对资源开发等敏感领域的投资, 可根据所在国情况以债务形式出资, 通过产品分成获得收益, 这样可以避免直接取得控股权所带来的国有化风险。

(六) 通过保险手段减少系统风险产生的损失

企业可通过加入保险等方法减少境外投资的风险, 如世界银行于1988年成立了多边投资保险机构, 它和国家之间的多边条约一起为对外直接投资中的国有化等系统风险提供了条约保证。管理风险的防范核心竞争力的强弱是决定境外企业抗拒经营管理风险能力的重要指标。不论在境外新设企业还是直接收购境外股权, 境外投资成功的关键都在于是否发挥和增强投资主体的核心竞争力。如果只是盲目并购和多元化, 往往会导致经营失败。

(七) 境外投资要立足于完善境外企业的治理结构和管理结构

没有健全竞争机制和激励约束机制的海外经营, 就可能要比国内经营的风险大幅增加, 因此, 形成完善的治理管理结构是境外企业应对经营风险的前提条件。如果投资所在国外部治理机制健全, 母公司可借助外部治理环境的强大监督作用来安排内部治理, 实现对海外企业的有效治理和控制。很多跨国公司在境外企业的董事会中采用引入当地债权银行的代表和独立董事的办法, 来加强对海外子公司的监督。此外, 母公司应把内部诊断制度作为完善境外企业治理管理结构的重要手段, 设立专门机构, 对境外企业的经营管理情况进行定期内部评估, 并提出相应的改进建议。规范境外企业管理人员的行为对企业境外投资取得预期效益至关重要, 因此, 除由母公司委任和派出境外公司的董事会和高层管理人员外, 应建立管理人员的收入与企业绩效相挂钩的激励机制, 调动境外企业经营者的积极性。另外, 加强监事会的外部监管作用和强化董事会独立性也是实现中央企业境外投资成功的可靠保证。

(八) 建立海外直接投资保证制度

针对中央企业境外投资的非商业风险, 我国急需建立海外直接投资保证制度。目前, 关于海外直接投资政治风险保险的国际公约主要是《多边投资担保机构公约》 (亦称《汉城公约》) , 我国于1988年签署了《汉城公约》。根据该公约设立的多边投资担保机构 (MIGA) , 实际上是一个以承保海外投资政治风险为主要业务的多边机构。因此, 中央企业开展境外投资可以向MIGA投保政治风险。但MIGA分担政治风险的作用非常有限, 因为按MIGA的规则, 在投保政治风险时, 合格的东道国只能是发展中国家, 因而只有当我国的投资者向发展中国家进行投资时, 才可能被MIGA承保政治风险。因此, 还需参考西方发达国家的相关制度, 加快建立我国的海外投资保证制度。投资者母国为保护本国企业在国外的投资安全, 通常依照本国国内法的规定, 对本国海外投资者实行一种以事后弥补政治风险损失为目的的保险制度, 又称海外投资保证制度。海外投资保证制度是投资者母国国内法保护国际投资的主要形式, 但我国在国内法中尚未建立这一制度, 迄今还没有对境外投资进行担保的专门机构, 这与我国的海外投资事业的发展很不适应。还应在完善国资委对中央企业境外投资的服务职能方面采取有效措施, 包括增强对中央境外企业宏观指导, 提供快捷准确的信息服务, 建立一致对外的协调机制, 充分发挥行业协会的作用等措施。应积极有效地利用外交资源, 如加强企业与使馆间信息交流渠道的畅通, 鼓励中央企业与西方跨国公司合作, 共同投资开发, 并以此积极借鉴国际知名跨国公司的经验, 寻找适合于中国国企特色的监管办法。

三、结语

中国投资者应参照联合国发布的冲突地区投资指南, 加强风险评估, 制定防范和应对突发事件的预案。要加强海外民间公关力度, 吸取以往一些事件的教训, 切实反思如何协调包括民众、政府等各方利益, 在政治风险和经济利益之间寻求新的平衡。重新平衡与冲突地区政府的关系, 避免形成“一边倒”印象, 同时加强社会责任担当, 以普惠于民的实际作为争取当地民众和舆论支持。借鉴成熟跨国公司的管理制度和经验, 推动在中国“走出去”企业中建立“合规”内控机制, 树立负责任的海外经营形象, 确保可持续发展。

摘要：一系列国际危机和自然灾害的出现, 使中国在海外的投资安全问题开始凸显。中国海外投资发展迅猛, 在“走出去”政策的促进下, 越来越多的中国企业通过海外投资积极参与国际竞争。这一方面为国内经济借助两个市场、用好两种资源开辟了道路, 另一方面随着国际政治经济局势的变化以及不可预知因素的增多, 海外投资也面临着越来越多的风险。文章对企业海外投资风险防范进行研究。

关键词：企业海外投资,风险防范,策略

参考文献