案件风险防控测试题

案件风险防控测试题（精选6篇）

案件风险防控测试题 第1篇

睢县农村信用合作联社案件风险防控考试试题

（考试时间90分钟，满分100分）

一、填空（总分30分，每空2分）

1.流动性风险是指银行无力为（）和()提供融资或变现资产而造成损失或资不抵债的风险。

2.银行全面风险管理过程包括()()()()()

3.《巴塞尔新资本协议》为商业银行提供了()()()三种风险经济资本计量方法。

4.风险的基本构成要素（）（）（）5.银行自身的行政公章及法定代表人印章必须（）并实行（）

二、多选题（总分20分，每题2分.选多、选少、不选均不得分。）

1、下列关于银行业的描述正确的有（）

A．高风险行业B经营风险、管控风险、承担风险损失C获取风险收益D风险管理能力是银行的核心竞争力

2、属于银行三大主要风险的是（）A声誉风险 B国家风险 C法律风险 D信用风险E市场风险 F操作风险 G流动性风险 H战略风险

3、银行全面风险管理的五大体系包括（）A组织体系 B岗位职责体系 C业务和管理流程体系 D工具体系 E考评奖惩体系

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4、目前中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有（）A股权结构不合理扭曲经营行为B产权主体缺位造成内部人控制 C缺乏可持续发展的经营战略D风险控制、经营能力普遍不强

5、银行内部控制的目标是（）

A确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行 B确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 C确保风险管理体系的有效性

D确保业务纪律、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整 E确保投资者利益最大化

6、良好内部控制机制的一般特征包括（）A有效性B审慎性C全面性D及时性 E独立性 F逻辑性

7、银行内部控制的五大要素包括（）A内部控制环境 B风险识别与评估 C内部控制措施 D信息交流与反馈 E监督评价与纠正 F考核激励与惩罚

8、员工行为管理的主要内容包括（）

A坚持从严治行，对违规违纪行为果断进行处理，坚决铲除违规土壤 B加强对员工行为的关注，制定员工异常行为排查管理方法，通过“听、看、谈、报、防、查”等方式提高排查效果

C加强对员工日常行为的管理，建立重点员工关注档案，进行跟踪管理，做好员工工作时间之外的行为监督。D增强员工的自我保护意识

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E加强员工的自我学习

9、良好的职业操守包括（）

A诚实信用B守法合规C专业胜任 D勤勉尽职

E保守秘密 F公平竞争 G抵制违规

10、中小金融机构的案件责任追究应遵循以下原则（）A教育惩罚相结合B一案四问责C上追两级

D依据要充分E处理要公平F处理轻重要适度

三、简答题（总分20分，每题10分）

1、合同文本的填写应当符合哪些要求？

2、贷款收归环节的风险表现形式主要有哪些？

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四、案例分析题（总分30分）Z县农村信用联社K分社员工冒名贷款案 案件基本情况 2006年，Z县农村信用联社在开展案件专项治理自查工作中，发现所辖K分社主任刘某和信贷员姚某与社会人员毛某、罗某等人内外勾结，在2002年1月至2005年9月，通过假冒名方式发放农户小额信用贷款187笔，骗取信用社贷款资金145万元。（注：K分社处于偏僻地区，长期以来一直是3人社）请结合法律法规及省联社相关制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作点评。第4页/共6页

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案件风险防控测试题 第2篇

（一）一、填空：每空1分，10空，共计10分。

1.银行风险的主要特征包括客观性、（隐蔽性）、扩散性、加速性和可控性。

2.银行要提高风险管控能力，首先必须要有一个科学有效的风险管理架构，即有效的公司治理与（内部控制体系）。

3.（职业操守）是职业行为规范的总称，职业行为是指从业人员在具体工作岗位上履行特定岗位职责的行为。

4.抹帐与冲账统称为错帐调整，是银行内部对记载错误的账务进行（取消）和纠正、调整的行为。

5.信用贷款是指依据借款人的（信誉）发放的贷款，借款人不需要提供担保。

6.（汇票）是出票人签发的，委托付款人在见票是或者在制定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

7.账务核对是指会计核算中，为保证账簿记录（真实、正确、可靠），对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。

8.（代收代付业务）是指银行受单位和个人客户委托，利用自身的结算便利，为委托单位和个人客户办理代收代扣、代付代发的业务。9.信用卡主要具备（透支）、消费支付、转账结算、分期付款、存取款功能。

10.银行安全保卫风险一般分为案件和（事故）两大类。

二、判断：每题1分，10题，共计10分。

1.银行风险是指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。（√）

2.银行是一个高风险行业，也是竞争性行业，其核心竞争力集中反映在对风险的管控能力上。（√）

3.贷款业务是银行的基本业务，是银行资金的只要来源。（×）4.目前，虚假授信、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷、收贷不入账、帐外经营是贷款业务领域的主要案件风险。（√）5.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。（√）

6.习惯上，我们将银行发行的借记卡和贷记卡统称为信用卡。（×）

7.重要空白凭证的领用、保管应制定专人负责，并定期进行岗位轮换。（√）

8.押运是是专职押运人员将银行的现金、有价证劵、重要空白凭证、贵重物品等安全运送到制定地点。（√）

9.存款业务办理一般分为开户、续存、支取、销户等环节。（√）10.安全保卫工作主要包括金库管理、库款押运、营业场所安全及枪支弹药管理等内容。（√）

三、单选：每题1分，10题，共计10分。1.我国金融犯罪共明确具体罪名（A）个。A 37 B38 C39 D40

2.银行是一个高风险行业，也是竞争性行业，其核心竞争力集中反映在对（B）的管控能力上。

A 业务 B风险 C预算 D经营

3.存款业务一般分为个人存款和（D）两类。A 个人贷款 B个人结算 C对公贷款 D对公存款

4.抵押贷款是指按照（C）规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

A银行法B公司法C担保法D物权法

5.（D）业务遵循“审贷分离、分级管理、集中签发、责任分明、稳健经营”的管理原则。

A本票B商业承兑汇票C支票D银行承兑汇票

6.（A）是指由银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具，不能透支。

A借记卡B贷记卡C储值卡D柜员卡

7.再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现的商业汇票，再以贴现方式向（A）转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。

A中央银行B国有银行C商业银行D农村信用社

8.代付类业务是银行受委托单位之托，通过其在（A）开立的账户，向指定人发放资金的业务。

A银行B企业C存款户D贷款户

9.印押证卡、（A）、尾箱是银行业务经营活动的基本要素。

A重要空白凭证B存折C现金D支票

10.金库是银行的要害部位，其集中保管大量（A）、贵重物品等银行资产的重要组成部分。

A现钞B伪钞C练功卷D凭条

四、多选：每题1分，10题，共计10分。1.操作风险的主要特征包括（ABCDE）

A内生性B具体性C多样性D不对称性E分散性 2.突发事件的特征包括（ABCDE）

A突发性B公共性C危害的延展性D变化发展的不确定性E处置的紧迫性

3.突发事件是指突然发生，造成或者可能造成严重社会危害，需要采取应急措施予以应对的（ABCD）

A自然灾害B事故灾害C公共卫生事件D社会安全事件。4.对公存款按用途分为（ABCD）

A基本存款账户B一半存款账户C专用存款账户D临时存款账户

5.挂失业务包括（ABC）

A凭证挂失B密码挂失C印鉴挂失D账号挂失

6.（ABC）是指银行激发协助有权机关查询、冻结（解冻）、扣划单位和个人在银行存款的行为。

A挂失B协助查询C冻结（解冻）D扣划 7.质押贷款分为（A）和（C）。

A动产质押贷款B不动产质押贷款C权利质押贷款D非权利质

押贷款

8.汇票分为（C）和（D）。

A银行支票B银行本票C银行汇票D商业汇票 9.票据贴现业务分为（ABC）A贴现B转贴现C再贴现D贴现查询 10.银行卡包括（BCD）

A信用卡B借记卡C贷记卡D储值卡

五、简答：每题5分，4题，共计20分。

1、突发事件的特征有哪些？ 答：（1）突发性。（2）公共性。（3）危害的延展性。（4）变化发展的不确定性。（5）处置的紧迫性。

2.银行案件风险形成的原因有哪些？

答：(1)思想认识不充分，对案件防范重视不够。

(2)公司（法人）治理不完善，监督约束缺失。(3)制度流程不健全，执行能力不足。(4)监督检查不深入，不能有效揭示风险。(5)责任追究不到位，惩戒警示作用不足。

(6)教育培训不重视，部分员工行为失范。(7)经营思想不端正，弱化内部管理。

(8)选人机制不科学，重要岗位用人失察。

3.贷款审查主要风险点有哪些？ 答：(1)审查和调查岗位设置。

(2)审查程序。

(3)贷款资料与调查报告。(4)风险评估。

4.印、押的使用主要风险点有哪些？ 答:(1)审批和使用。(2)印押的使用范围。(3)印章日期。(4)密押机的密码管理。

六、案例： 20分。

（一）、案件基本情况

2006年2月13日，S市联社营业部原票据业务部经理朱某于2月7日利用职务之便，伪造银行承兑汇票，并利用他人名章或伪造他人签字，循环贴现票据，骗取银行资金1100万元，将骗取的资金借给某公司牟利。后经公安机关侦破追回全部被骗款项，原票据业务部经理朱某因挪用资金罪被判处5年有期徒刑。

（二）、技术与制度分析

1、票据贴现业务存在操作风险。一是朱某伪造的银行承兑汇票能够得以贴现，根本上是由于营业部票据业务管理没有确保贴现受理、查询岗位的独立性，由于岗位制约机制不严格，为朱某

一人办理票据贴现全部手续创造了机会，造成朱某可一人经手作案而不被发现。二是票据贴现后管理不严，致使朱某采用循环贴现票据的手段，利用票据到期的时间差，连续占用资金。三是贴现业务受理环节审核不严，朱某用来贴现的银行承兑汇票贸易背景和背书不一致，如果向税务部门（国税局的“全国金税工程系统”）查询其发票领取记录及发票领取人与收款人是否一致，以确定发票真伪，就能有效防止朱某利用其他人员的名章或伪造其他人员的签字，使假票据得以贴现，而营业部违反票据查询查复制度，不按规定进行查询，对不确定的查询结果，不采取进一步确认措施。四是按照票据贴现业务操作规定，应严格禁止内部人员代办贴现申请。

2、账务核对不及时。朱某挪用1100万元资金必须通过转账手段才能实现，而朱某转账利用的账户正是大额支付结算中心营业部的账户。按照内控制度，结算账户的对账是控制内部作案的重中之重，况且在当时全省没有实现通存通兑业务的客观条件下，对账技术手段落后，更应该加强对账以防范风险，而营业部有章不循，对账不及时，没有把住最后一道资金的关口。

3、离任审计不到位。伴随农村信用社改革，农村信用社系统网点撤并与人员变动频繁，为了降低由于机构人员变动带来的负面影响，省联社成立之后建立了离任审计制度，特别是关键岗位领导干部离任审计更应该加以重视，该案件之所以没有在营业部原票据业务部经理离任之后及时发现与离任审计执行不力有一定

关系。另外，营业部未按照相关制度要求进行岗位轮换，也给犯罪分子造成长期作案的机会。

（三）、责任追究

案发后，朱某被行政开除，移交司法机关处理。票据业务部业务员崔某给予留用察看二年处分，支付结算中心主任被撤职。

（四）、纠偏路径

（1）贴现申请与受理环节。a.对贴现申请人的资格、信誉以及经营状况进行核查，主要核对贴现人的工商营业执照原件、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡是否一致，严禁内部人员代办贴现申请。b.对贴现申请人所持票据要素和相关贸易背景进行核查，有条件的地区应向税务部门（国税局的“全国金税工程系统”）查询其发票领取记录及发票领取人与收款人是否一致，以确定发票真伪。

（2）贴现查询环节。a.确保贴现受理、查询岗位的独立性，受理、查询必须换人进行，实地查询必须双人进行。b.对查复结果的确认须双人复核，防止查复结果被篡改。c.在查询过程中做好查询文件资料的保密保管，经查询有效、拟贴现的票据不得再返还贴现申请人和贴现受理人(或部门)以防循环贴现。d.重点关注未进行双人实地查询的大额贴现。

（3）审批出账与贴现后管理。a.严格审批责任，认真执行审批程序，严禁逆程序操作。b.会计部门在贴现凭证审核中，对出票人与持票人为同一账户主体的须高度关注，并及时报告，防止

自开自贴套取银行资金。c.监督贴现人账户资金去向，并加强贴现票据和贴现凭证的双人复核，确保贴现资金进入贴现申请人账户。

（4）坚持离任审计和重要岗位轮岗制度。

（五）、点评

该案涉及金额较大，作案时间长，凸显票据贴现业务工作人员岗位制约制度执行不力，业务素质有待提高的现状。因此，要严格票据业务准入、加强制度执行、健全岗位制约，同时提高业务人员工作素质是目前票据业务在中小金融机构健康开展的有力保障，否则应及时暂停票据业务。朱某案发后，全省开展票据承兑与贴现业务复查，设立准入条件，对不符合票据业务岗位人员设置条件的坚决禁止开展票据业务。

七、论述： 20分。请论述案件责任追究原则

答：中小金融机构案件责任追究必须坚持事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究的原则。根据案件性质、涉案金额、风险损失、社会影响程度等情况，在核实相关人员责任基础上予以追究。

根据以上原则，案件责任追究应当遵循以下基本要求：

（一）教育惩罚相结合。在案件责任追究中，应通过惩处案件责任人，使本人受到教育，也使其他员工引以为戒。

（二）依据要充分。评价案件责任人的过错和应承担的责任，要以规章制度为依据。具体来说，就是哪些行为属于违反规章制度行为，哪些行为应当承担何种责任，应受哪种方式的处罚，都要有规范文件或条文明确规定。

（三）处理要公平。对案件责任行为，不管涉及谁，都应毫无例外地追究其责任。一是集体失职的共同责任行为，不能搞法不责众。要分清当事人的责任大小，分别作出相应的处罚。二是不允许存在担任职务、行使职权的人员不承担责任的现象。三是不允许出了问题推卸责任或强加责任、包揽责任或代负责任。

案件风险防控测试题 第3篇

1、工作中以人情和信任代替规章制度。

一些网点负责人法纪观念淡薄, 不能正确处理业务发展与风险防范、内控管理与客户管理的关系, 存在风险隐患。主要表现:机构负责人和业务主管不按要求查库、或由他人代替查库;不按要求轮换岗位;不按要求开立帐户, 特别是为大额客户开立帐户时, 不能核查和登记身份证件的有效性、真实性。有的业务主管听命于网点负责人, 不能、不善、不敢管, 使事前、事中、事后监督流于形式。

2、不按规章制度办事。

由于一些基层网点操作人员责任心不强, 警惕性不高, 违反规定操作, 导致出现“大错不犯, 小错不断”的现象, 久而久之, 形成风险漏洞越来越多、越积越大, 为案件的发生埋下了隐患。如:混用业务公章和私章, 不按规定认真交接、交接时不认真清点细数, 临柜人员计算机安全防范意识、系统设备维护保养意识不强、员工操作密码的私密性保护不严。

3、监督检查不到位。

操作层面制度执行不到位, 很大程度上是因为管理不到位;管理不到位, 很大程度上又是因为管理品格或管理能力不够。在工作中, 不论是专门的监督检查部门还是业务部门自身, 监督检查常常流于形式, 或过多的注重纸式材料而忽视现场检查。使一些问题在本级检查时不能被及时发现与整改处理, 当上级或审计部门检查时被大量暴漏。致使在重要工作环节上, 对存在的问题任其发展, 整改措施不得力, 处理不及时, 效果不理想, 规章制度不能得到严格履行, 其严肃性和相互制约的作用受到了限制。这种现象的存在, 直接影响到全体员工对执行规章制度严肃性的漠视, 甚至影响到员工对整个企业的信心和归属感。

4、服务风险。

由于竞争激烈, 服务对象复杂, 服务设施不适应形势要求, 也产生一定风险隐患。如随着科技的迅猛发展, 制造和变造假证、假票、假币、假折技术越来越高, 前台人员凭肉眼很难识别, 犯罪分子容易钻空子。不法分子利用ATM作案, 偷看客户密码, 掉包换卡, 假冒银行名义张贴公告, 在ATM出钞口上涂上特制胶水, 窃取客户资金等, 很容易引起纠纷。

5、案件防范手段不到位。

目前, 工作中主要强调硬件手段的防控, 忽视了员工对案件防控的关心程度、理解程度、执行程度, 忽视了员工的思想变化、情绪变化、家庭变化、环境变化, 缺乏对案件防控措施的创新性、有效性。而对员工中存在的道德风险更是缺乏有效的防控措施。如:个别员工在谋求物质利益不能满足、谋求个人价值未能实现时, 牢骚较多, 觉得自己付出的多, 却不能得到认同与赏识, 心理有一定失衡, 反应在对工作不负责任、违章操作行为、屡查屡犯现象时有发生。

二、案件风险点产生的主要原因

案件风险点产生的原因是多方面的, 主要原因有如下几方面:

1、经营指导思想存在偏差。

近年来, 随着银行经营模式的转变, 利润增长点也随着过去仅靠存、贷款实现, 转变为增加新产品, 收取中间服务费用来实现。这样, 个别基层机构把主要精力放在上规模、争客户、追求业务发展指标上。对影响银行资金安全方面存在的问题, 漠不关心, 忽视风险防控管理。有的在犯罪分子以存款、购买大额产品等为诱饵的情况下, 以提高客户服务质量为借口, 开通绿色通道, 简化流程, 甚至违章操作, 变通执行制度或根本不执行制度。导致一些防控风险十分有效的规章制度得不到执行, 留下极大的风险隐患。

2、责任心不强, 案件防范意识不到位。

“风险控制优先”理念还没有完全深入每个银行员工的心中, 不论是领导层还是一般员工, 对案件防控认识还不到位, 认为业务发展是主要的, 案件防控是次要的, 重发展、轻风险的思想还比较严重。特别是案件发生的间歇性, 常常导致各级层面的松懈麻痹。个别员工责任心不强, 工作中不认真细致, 敷衍了事, 麻痹大意, 戒备心不强。还有的员工对业务不熟练, 对制度流程掌握不全面, 在办理业务过程中, 图省事而漠视规章制度, 简化业务流程, 对业务中存在的风险存有侥幸心理。个别领导对员工的违规操作行为视而不见, 不但不及时处理, 还会找理由为其辩护, 什么因工作繁忙和劳累导致的非故意违规行为、操作疲劳导致的工作懈怠等等。使存在问题得不到及时整改, 违规行为得不到及时纠正、处理, 小的问题长期存在。而很多案件恰恰是因为操作上一些累积的小问题得不到及时处理才导致发生的。

3、人员素质参差不齐, 岗位制约落实不到位。

随着银行体制改革的深入, 分支机构各类业务不断增加, 复杂程度逐步提高。无论是对员工还是管理者都提出了较高要求, 然而一些从业人员及管理者却没有相应提高自己的业务素质, 给操作风险的发生留下隐患。而由于人力资源的配备跟不上业务发展需要, 重要岗位、重要部位、重要环节的相互监督制约不能完全落实到位, 无法保证对柜面操作进行有效监控。前台柜员每天都面对大量现金, 对那些职业操守缺失, 私欲膨涨, 拜金主义、享乐主义占据头脑, 在市场经济大潮中失去方向的人, 一旦抓住机会, 往往会产生极端行为, 极易出现差错、事故, 甚至案件。

4、系统培训不到位, 习惯性做法导致违规操作。

近年来各行加大了对员工业务培训力度, 但往往受营业网点人员不足的限制, 前台柜面人员受培训时间主要是在早上的晨会十几分钟, 或晚上下班后的业余时间。晨会的内容包罗万象, 上级行开展各项活动要求, 计划指标完成情况, 业务操作规定, 前一天工作情况, 服务状况等等。不但内容多, 还要做开业前的准备, 时间非常紧迫。而晚上的时间, 劳累一天的员工, 要考虑老人、孩子, 此时让他们牺牲业余时间学习, 很难聚精会神。两者都不会取得很好的效果, 很难实现全面系统掌握业务要求和技能标准。由于他们没有时间参加系统培训, 其业务技能主要来源于向老员工请教, 靠师傅带徒弟的形式取得。而师傅也未完全杜绝有章不循、违规操作行为, 致使违规操作形成习惯性动作。受系统培训的往往是网点管理人员或业务主管, 但他们不直接办理具体业务。这样, 对新规章制度学习、理解不深不透, 传导不全面、不及时, 吃“夹生饭”现象时有发生。违规办理业务后形成的风险一直不知错在哪里, 得不到发现、处理, 存在极大的风险隐患。

三、防控案件风险的几个途径

1、加强员工管理。

防控案件风险主要是控制内生性风险, 也就是人为因素。银行工作, 创造效益离不开员工。但是内部案件也是银行员工所为。因此, 员工管理也是风险管理。从这个角度讲, 员工管理要从以下几方面入手:

一是要建设一支高素质员工队伍。坚持正面教育引导, 树立正确的人生观、价值观。把奉公守法、爱岗敬业做为基本思想, 通过各种措施, 牢牢地扎根于员工思想里, 使其不为各种邪念所动, 以行为家, 安居乐业, 不想做案;

二是要建立员工行为监控机制。监控机制就是要掌握员工的行为动态。监控内容不仅仅是员工的道德行为, 还包括其业绩变化、情绪变化、家庭变化等。监控手段主要是根据每个员工的职位高低、岗位敏感度、接触资产及信息的途径等进行风险评估与排查, 业务操作与IT技术的结合来实现, 提高技术防控能力, 使其不能做案;

三是要有针对性地开展警示教育。要组织员工学习法律知识, 注意各种有益文化的学习吸收, 重视文化影响力的作用, 使员工知法懂法, 增强法纪观念, 做良好公民。同时要用做案人身败名裂, 家破人亡的惨痛结局, 警示员工做案后的沉痛代价, 使其从多角度思维, 不敢做案。

2、强化人力资源管理, 调动积极因素。

加强员工管理的前提条件是商业银行有健全的人力资源保障机制。首先要有足够的人力资源储备。随着新业务不断开发, 业务量不断攀升, 同时对业务人员素质的要求也在不断提高, 工作强度不断加大。这就需要配齐人员, 以免因人员少、疲劳操作出现问题。从操作风险管理角度讲, 主要是指定员要满足内控相互制约原则、四眼原则、不相容职责、不兼岗原则等要求。人员质量要高, 能够满足关键岗位的需求。特别是在需制约的岗位, 更要保证人员, 以免出现漏洞。其次要调动员工的积极性和创造性, 注意化解不良情绪。员工生活在社会中, 受各方面因素影响, 很可能出现各种不良情绪, 要及时发现苗头, 及时化解, 防止不良情绪带入工作中, 造成不良后果。要创造和谐、宽松的工作环境, 制定奖励制度, 给业绩优良、品德兼优的员工以良好的晋升渠道。第三应进一步加速人力资源管理的市场化步伐, 尤其是要有市场化的退出机制。关键岗位人员导致的违规问题或操作风险事件, 累积到一定程度, 就必需让其退出岗位。

3、加强内控监督管理, 下大力气抓好检查与整改。

主要是加大监督检查力度, 加强业务条线的专业管理。操作层面制度执行不到位, 很大程度上是因为管理不到位。管理不到位, 很大程度上又是因为管理品格或管理能力不够, 监督检查流于形式, 应发现的风险隐患不能及时发现, 对存在的问题不进行认真整改。这种现象会影响员工的信心和归属感。所以要加强分支机构、业务管理者的责任心, 落实检查人员职责和管理职责, 坚持常规查检与专项检查、现场检查与非现场检查相结合, 确保检查到位, 不走过场, 不留检查盲点, 起到防控风险的目的。同时, 加大问题整改力度, 针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问题, 认真分析产生原因, 制定配套的整改措施。对能整改的, 当场予以整改, 对既成事实不能整改的要从中吸取教训。确保风险及时发现, 隐患及时消除。

4、完善问责机制, 营造主动合规氛围。

业务发展靠正向奖励来促动, 而内控制度的执行力则必须有惩戒机制来保障。目前商业银行在这两个方向的用力是不平衡的。要保障内控有力, 就必须把奖励与惩戒的天平扶正。要制定并落实各项问责制度, 对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人, 要按照责任到位、追究到位、惩戒到位、整改到位的原则严肃查处。在加大问责的同时, 对在依法合规经营和风险内控管理等方面做出突出贡献的员工, 应在干部任用、绩效分配等方面予以奖励和倾斜, 突出人性化关怀, 实行人性化管理, 构建和谐、宽松的内控环境。要加强对员工世界观、人生观、价值观的教育, 风险管理教育, 案例警示教育, 强化全员“合规创造价值”的理念, 营造“合规人人有责, 人人主动合规, 人人防控案件”的良好氛围。

总之, 做好案件防控工作, 就是要坚持以人为本, 做到思想到位, 制度到位, 监督到位, 创新到位, 紧紧依靠广大员工。只有这样, 才能真正夯实整个管理基础, 提高整体管理水平, 从而实现“无风险, 无事故, 无案件”的防控目标, 长治久安, 安全运营, 又好又快地发展。

参考文献

[1]王洪.严格内控管理强化案件防控.现代金融.2011, 12

[2]农行十堰分行课题组.对农行完善案件防控长效机制的思考.湖北农村金融研究.2011, 10

案件风险防控测试题 第4篇

一是强化责任意识，积极开展廉洁风险防控管理工作。结合2013年党风廉政建设责任制考评，扎实履行职责，突出抓好责任落实、考核、监督、追究等关键环节，有效保障反腐倡廉各项工作的开展。并将惩防体系建设融入各项业务制度和工作措施之中，查找可能存在廉洁风险的部位和环节，制定有效的防控措施，切实防范廉洁风险。同时，切实做好反腐倡廉教育培训工作，认真总结经验做法，创新教育方式，确保廉洁教育、警示教育、法纪教育覆盖每一位员工，营造廉洁从业、合规管理的良好氛围，增强广大干部员工的廉洁从业、廉洁自律意识和能力。

二是抓好监督检查，综合发挥视频监控的监督作用。要不断完善和认真执行各项监督制度，落实检查责任，突出检查重点，重点关注容易发生道德风险、信用风险、操作风险的环节和岗位，把风险隐患消除在萌芽状态。并坚持“人防、物防、技防”三防并举的原则，对所有网点的联动门、110报警器、防抢防盗报警器等技防设备进行全面检测、维护、保养，确保安全设施正常运行。对违反安全管理工作的行为设立“雷区”和“高压线”，促进安全工作的开展。并充分发挥视频监控的监督作用，通过联网视频监控回放检查，及时发现业务操作流程、员工行为、文明服务等方面存在的问题，采取非现场检查、在线监控、录像回放与业务核算对照检查等手段，防范操作风险和道德风险。着力抓好监督制约机制建设。日常工作中，采取明查与暗防相结合的方式，对营业机构的安全保卫制度执行、款项押运、枪支管理、中午值班和夜间值班及自助设备运行管理等情况进行拉网式检查，促进各项安全管理制度的落实，消除安全死角和盲区，切实防范各类案件事故的发生。

三是全力推进案件防控常态化机制建设，严格落实防控措施。按业务条线进一步建立和完善案件防控长效机制，根据上级行部署，紧紧把握案防形势，将案件防控作为常态化，进一步夯实案防基础，建立案防长效机制，全面发挥各业务条线的案件防控职能，认真执行一岗双责制度，将业务管理与案件防控紧密结合起来，推行按季度按条线组织开展风险排查工作，全面排查业务风险管理的薄弱环节，深入查找案件风险点，完善违规问题台账，分析违规问题的深层次原因，跟踪整改进度，切实防范各业务条线的风险点。并完善案件防控考核制度，将案件防控工作组织、案件处置质量等情况纳入年终考核，综合评价辖属行及营业机构的案件防控工作水平。

四是以防范民间借贷诱发案件风险为重点，加强资金风险管理。针对当前民间借贷给银行带来“直接”或“间接”风险问题，全面梳理风险点，加强贷款流程管理，严防信贷资金流入民间高息借贷领域；切实把好贷款审查关，及时发现堵塞风险漏洞；把好贷后检查关，着力组织好重点领域风险排查，及早采取防范措施。加强员工的思想教育，引导员工正确认识民间借贷危害性，认清政策界限，防止和杜绝参与民间借贷行为。要加强员工监督管理和行为排查，关注员工贷款、账户交易、资金消费、工作纪律等方面的异常表现，强化员工自律行为，自觉抵制不良风气的侵袭，既要加强对员工八小时以内的教育引导和制度约束，还要对员工八小时以外行为的关注，做到早提醒、早纠正、早报告，防患于未然。努力形成风正气顺动力足、绩优效高事业旺的良好局面。

银行案件风险防控试题 第5篇

部门姓名得分

一、单选题（总分20分，每题1分）

1、银监会针对各类案件的特点、成因，先后提出了防范操作风险的“十三条意见”，明确了案件治理的“六个重点环节”，推行了强化内控管理的“十个（）”，制定了建立案件治理长效机制的“十项措施”。

A．制度建设B．机制建设C．联动建设D．文化建设

2、全国银行业案件专项治理工作的总体要求是，标本兼治、查防结合、（）、提高案件防范能力。

A．加快发展B．加强内控C．强化落实D．加强教育

3、根据《商业银行操作风险管理指引》，操作风险包含下列哪种风险？（）

A．市场风险B．策略风险C．法律风险D．声誉风险

4、下列哪项不属于防范操作风险内控“十个配套与联动”。（）

A．完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动

B．查案、破案同处分到位的双向考核制度建设的配套与联动

C．激励员工揭发举报与员工薪酬制度的配套与联动

D．重要岗位的强制性休假与岗位审计的配套与联动

5、下列哪项不属于操作风险防范“十三条”所列明的监管要求范围？（）

A．不得为从事非法集资活动的企业提供开立账户、办理结算、提供贷款等便利条件

B．建立和实施基层主管轮岗和强制性休假制度，并确保这一安排纳入人事管理制度

C．严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度并坚决执行

D．加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开

6、下列做法不符合监管要求的一项是（）。

A．严禁行内辞退、辞职人员或社会上的“中间人”代客办理业务

B．加强对可能发生的账外经营的监控，当日出单要核对，机器打印的出单要全部核对

C．对重要岗位和重点部位的监控录像，每天要由专人负责定时查看

D．对开户手续不符合规定的，一般不予办理，但重点客户、大型客户等特殊情况除外

7、下列哪类人不属于案件专项治理工作须排查的“九种人”？（）

A．有“黄赌毒”行为的B．个人或家庭经商办企业的C．小额资金购买彩票的D．无故不能正常上班或经常旷工的8、下列哪项不属于案件查处中必须坚持的“三个必须”？（）

A．不管涉及哪一级，案件必须查清B．不管案件涉及金额多少，都必须严查

C．不管涉案人员是谁，犯错必须处理D．只要违规，不管是否案发都必须追究

9、我国银行业第一个关于操作风险管理的规范性文件是（）。

A．商业银行操作风险管理指引B．关于加大防范操作风险工作力度的通知

C．商业银行资本充足率管理办法D．巴塞尔新资本协议

10、银行工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。该款刑法规定的罪名是（）。

A．集资诈骗罪B．高利转贷罪C．违法发放贷款罪D．贷款诈骗罪111、“KYC”原则的中文含义是（）。

A．了解你的业务B．了解你的客户业务单据C．了解你的客户业务

D．了解你的客户

12、案件防控长效机制的良性循环应当是（）。

A．排查－整改－提高－再排查B．制度－执行－检查－修订制度

C．制度－执行－反馈－检查－修订制度D．制度－排查方案－整改－修订制度－执行

13、商业银行经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应体现（）的要求。

A．制度先行于业务 B．内控优先C．发展是根本，管理是保障D．合规人人有责

14、“三个办法，一个指引”指（）。

A．固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、并购贷款管理暂行办法、项目融资业务指引

B．固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款管理暂行办法、授信尽职指引

C．固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款管理暂行办法、项目融资业务指引

D．贷款通则、固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、项目融资业务指引

15、国家反洗钱行政主管部门是（）。

A．中国人民银行B．公安部C．中国工商银行D．中国证券管理委员会

16、根据《反洗钱法》规定，以下说法正确的是（）。

A．金融机构可根据自身需要决定是否设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作

B．金融机构对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或者完整性有疑问的，应当重新识别客户身份

C．客户由他人代理办理业务的，如代理人有授权委托书的，则不必对代理人的身份进行核对、登记

D．金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息及时销毁

17、农村商业银行和农村合作银行均以（）为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

A．效益性、安全性、流动性B．效益性C．安全性D．流动性

18、下列符合银行业从业人员“守法合规”要求的做法包括（）。

A．遵守法律法规B．遵守行业自律规范

C．遵守所在机构的规章制度D．以上皆是

19、银行员工不得利用职权和工作便利接受或索要任何可能会被视为商业贿赂的（）。

A．礼品B．礼金C．招待D．以上皆是

20、根据《刑法》的有关规定，以下哪一项不是金融诈骗的违法行为？（）

A．编造引进资金的理由从银行贷款B．上市公司董事长变更，没有进行披露

C．自制信用卡从银行提款机提款D．提供不完整的财务报表，以获取银行贷款

二、多选题（总分30分，每题1.5分。选少、选多、不选均不得分。）

1、下列关于银行业的描述正确的有（）

A、高风险行业B、经营风险、管控风险、承担风险损失C、获取风险收益

D、风险管理能力是银行的核心竞争力

2、属于银行三大主要风险的是（）

A、声誉风险B、国家风险C、法律风险D、信用风险

E、市场风险F、操作风险G、流动性风险 H、战略风险

3、以下哪些行为明显不妥，有可能会对银行业从业人员及所在机构产生不利影响？（）

A．某银行业务人员在为客户提供服务的过程中，发现该客户提供的业务申请材料有部分是假造的，但是为了做成业务，该业务员暗示客户其行为可能触犯法律，并建议该客户可以经由第三方代其申请，以规避法律约束

B．某银行业务人员发现其经办的某笔业务是为了逃避监管规定或规避法律、法规禁止性规定，于是按照内部流程进行了必要的报告

C．某银行业务人员出于私情向家人提供规避监管规定的意见和建议，并利用其所在机构的资源为这些行为提供方便

D．某银行客户经理明确告知某客户，其申请资料存在不实之处，并让客户重新提交真实的申请材料，以顺利提交审核

4、银行员工下列哪几种行为被监管部门所禁止？（）

A．银行员工个人卡（账）与企业账户发生资金往来

B．银行员工为亲属和朋友代开账户

C．银行员工为客户垫款、提取现金、购汇

D．在工作时间为企业代处理账务，在营业场所为企业保管账册、票据印鉴、密码等

5、银行全面风险管理的五大体系包括（）

A、组织体系 B、岗位职责体系 C、业务和管理流程体系

D、工具体系 E、考评奖惩体系

6、我国银行管理实践中，关于操作风险成因分类说法正确的有（）

A、人员风险 B、内部欺诈 C、实体资产的损坏 D、流程风险

E、IT系统及技术风险 F、外部事件风险

7、下列哪些属于“一案四问责”的内容？（）

A．对案发当事人问责B．对相关制约人问责

C．对内部督察责任人问责D．对领导责任人进行问责

8、下列哪些属于案件防控的“五条防线”内容？（）

A．在明确岗位职责、操作规范的基础上，建立岗位自我约束防线

B．按照职责分离、相互制约的原则，建立严密的业务流程监督防线

C．健全风险、合规、稽核部门，全面推行会计主管委派制度，建立监督检查防线

D．强化业务管理部门的辅导、检查职责，建立业务条线监督防线

E．提升管理技术手段和系统支持，逐步建立覆盖所有业务、所有部门的IT系统技术防线

9、银行内部控制的目标是（）

A、确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行

B、确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

C、确保风险管理体系的有效性

D、确保业务纪律、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

E、确保投资者利益最大化

10、银行业从业人员的下述哪些行为明显违反了有关信息保密的规定。（）

A．向与业务无关人或其他组织，包括向其所在机构同事透露客户的个人信息

B．出于好奇或其他目的向其他同事打听客户的个人信息和交易信息

C．不妥善保管或销毁填有客户信息的单据、凭证、开户申请书或交易指令

D．将客户信息用于未经客户许可的其他目的11、银行内部控制的五大要素包括（）

A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施

D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正 F、考核激励与惩罚

12、以下关于商业银行办理业务的禁止性规定，说法正确的是（）。

A．商业银行办理委托收款结算业务，应按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单或压票

B．任何个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储

C．商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间

D．商业银行办理业务，提供服务，按照规定不得收取手续费

13、员工行为管理的主要内容包括（）

A、坚持从严治行，对违规违纪行为果断进行处理，坚决铲除违规土壤。

B、加强对员工行为的关注。制定员工异常行为排查管理办法，通过“听、看、谈、报、防、查”等方式提高排查效果。

C、加强对员工日常行为的管理。建立重点员工关注档案，进行跟踪管理。做好员工工作时间之外的行为监督。

D、增强员工的自我保护意识。

E、加强员工的自我学习

14、良好的职业操守包括（）

A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职

E、保守秘密 F、公平竞争 G、抵制违规

15、银行业员工发现下列哪些情况，须第一时间向部门经理或上级主管部门报告？（）

A．案件和案件隐患B．风险事件C．重大内控漏洞D．员工行为失范

16、案件防控长效机制建设要求在公司治理方面实施以下内容（）

A、规范公司治理机制。B、完善风险管理构架 C、强化业务流程管理、D、推进合规文化建设。

17、案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（）

A、完善内控制度建设 B、落实“四项制度”

C、加强重点环节控制D、持续内控制度评价

E、强化岗位流程制约

18、中小金融机构在制定责任追究制度时应把握以下原则（）

A、自查从宽、他查从严 B、尽职免责、失职重罚

C、教育惩罚相结合 D、处理要公平

19、中小金融机构的案件责任追究应遵循以下原则（）

A、教育惩罚相结合 B、一案四问责 C、上追两级

D、依据要充分 E、处理要公平F、处理轻重要适度

20、案件防控工作日常开展情况，主要包括以下哪些方面？（）

A．案件防控工作组织推动和采取防控措施的情况 B．风险自查自评和排查工作情况

C．主动排查情况及成 D．发案银行业金融机构落实整改措施和问责情况

三、判断题（总分20分，每题1分。正确的打“√”，错误的打“X”）

1、风险是必然存在的，体现了银行风险的客观性特征。（）

2、银行全面风险管理的方法要求在采取一系列全新的风险管理技术的同时建立全员风险管理文化。（）

3、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，其所具有的不对称性特点表明其是一种不会带来收益的纯粹风险。（）

4、中国银监会全新监管理念主要是指“管法人、管风险、管内控、提高透明度。（）

5、银行内部控制是指银行为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范，事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。（）

6、内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和中枢。（）

7、内控措施的“四眼原则”可理解为一笔业务需有两人经办。（）

8、“内控优先、制度先行”，“开办一项业务，出台一项制度、建立一项流程”表明制度与流程在保障内控制度的执行方面所具有的不可或缺的作用。（）

9、中小金融机构并不缺少制度，真正缺少的是对制度的执行。究其根源，是因为没有形成严格的、令行禁止的合规习惯和约束，欠缺自觉合规的文化环境。（）

10、案件防控长效机制的核心在于规范化、制度化、常态化。（）

11、银行业中小金融机构科学薪酬分配制度的核心是业绩，业绩决定员工的职级调整、绩效工资的分配。（）

12、《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》中的“直接责任人是指对形成案件风险引发不良后果起直接作用的违纪违规人员。（）

13、中小法人金融机构对案件防控治理承担首要责任的是董事长（理事长）。（）

14、单位提交开户申请资料，银行审核相关证件无误后即可为其开立账户并启用。（）

15、在特殊情形下，银行客户经理可代理客户进行对公账户的的开户并转交其印鉴卡。（）

16、执行存款实名制只要客户提交了真实的身份证件即可为其开户。（）

17、银行经办人员或客户经理获客户书面委托授权后，可代其向银行购买重要空白凭证。（）

18、规范的对帐制度包括：严格设立记账、对账岗位，执行双人对账，换人对账等对账风险防控措施，严防“一手清”。（）

19、对公客户对账一年至少组织一次。（）

20、银行自身的行政公章及法定代表人印章必须分开保管并实行平行交接。（）

三、论述题（30分）

1、简述我行关于员工从业禁止若干规定（15分）

案件风险防控柜面业务试题1 第6篇

一、单选题（20个）

1．个人储蓄存款业务在开户与续存时的受理、审核环节的风险表现哪一个说法是正确的?（A）A.无证件开户 B.存款“实名制” C.客户识别 D.活期存款

2．下列对公存款业务在存款时哪一个是主要风险点?（A）A.现金清点 B.收款不入账 C.资金来源不合法 D.现金数额不符

3．下列哪一个叙述挂失与换折的风险表现是正确的?（D）A.授权审核 B.密码挂失

C.申请资料 D.他人解挂补折（单、卡）或支取 4．下列哪一个是抹账与冲账的主要风险点?（A）

A.抹账与冲账的真实性 B.抹账套取重空 C.授权复核 D.修改密码

5.查询、冻结、扣划的风险表现哪一个是正确的?（D）

A.资金扣划 B.执法文书公函 C.执法人员身份 D.利用查询、冻结（解冻）、扣划转支资金。6.提入票据复核与入账的风险表现是哪一个?（D）A.退票 B.票据入账 C.提入票据复核 D.插入、调换不是提入交换的票据

7.下列哪一个是行（社）内往来风险的防控措施?（A）

A.对未达账款进行延伸核查 B.未达账款 C.交易时间差 D.错帐冲正或者摸账 8.下列哪一个是账务核对的风险防控措施?（A）

A.对账资料要归档保管、专人负责，防止毁损丢失、被偷换、篡改。

B.资料档案归对账人员保管

C.对账内容防止毁损丢失、被偷换、篡改 D.对账频率专人负责

9.下列哪一个是募股的主要风险点?（A）

A.股金吸纳 B.股东信息录入 C.密码设置 D.股金证打印

10.修改客户信息风险的防控措施是哪一个?（D）A.客户身份识别 B.申请资料 C.授权复核 D.对修改客户信息业务检查

11.印章刻制的风险防控措施是哪一个?(D)A.生产厂家的选择 B.印章质量的刻制 C.印章刻制、审批手续的管理 D.建立印章集中统一申请、刻制制度 12.印押的使用风险表现是哪一个?（C）

A.不及时更换印章日期 B.密押机密码管理制度不完善 C.公章擅自带离工作场所使用，并未入库保管 D.印押使用范围、种类管理制度不清晰 13.重要空白凭证使用的风险表现是哪一个?（D）

A.凭证号与使用顺序号 B.使用程序 C.外来重要凭证 D.跳号使用、私自滞留重要空白凭证、有价单证 14.重要空白凭证领用与保管的风险防控措施是哪一个?（A）

A.领用、保管专人负责，并定期进行岗位轮换 B.领用手续及时登记 C.入库、保管与交接清楚 15.下列哪一个是柜员卡使用与保管的风险表现?(A)A.随意放置、他人保管、使用B.卡实物未及时入屉库管理。C.卡密码更换不及时 D.临时离岗未及时锁频 16．尾箱核对的风险防控措施是哪一个?（C）

A.限制柜员尾箱现金额度 B.抵（质）押物权证入库保管。C.柜员不得私自借用现金，保证尾箱账账、账款相符。17.尾箱保管与入库的风险表现是哪一个?（C）

A.柜员临时离岗尾箱未入库B.出入库人员管库员未登记 C.柜员离开岗位未将现金、凭证、印章等人箱上锁保管 18．柜员卡发放的风险表现是哪一个?（C）

A.柜员卡发放对象是授权员 B.柜员卡权限控制不合理 C.非柜员或正式员工持有柜员卡

19.重要空白凭证销毁风险的防控措施是哪一个?（D）

A.作废凭证保管未及时登记、清点销毁。B.凭证销毁应信用社网点负责人到场监督。C.使用停用、作废的重空凭证，办理吸收股金、存款。D.停用的重要空白凭证或有价单证，集中收缴、清点、核对、销毁。

20.印章停用和销毁的风险表现是哪一个?（C）

A.印章的停用入库保管，不得随意放置或丢弃 B.印章的销毁必须有上缴部门批准。

C.停止使用的印、押未及时收缴，使用该印章办理业务。D.停用的印、押，应及时封存、上缴业务主管部门。

二、多项选择题

1.印、押的运输的风险表现是哪几个?(A B)A.印章、密押机运输，采取公交车、出租车等交通工具进行运输，或通过邮寄、托运等方式运输，造成遗失、被盗或失密。

B.重要印章专用运输车搭乘无关人员及捎带其他物品，或运输途中擅离职守，导致印章、密押机丢失。

C.银行印、押必须按照重要物品的运输要求实行专车运输，严禁邮寄、托运。

D.对运输时间、地点、和路线要严格保密，押运车辆不得搭乘无关人员和捎带其他物品。2.下列哪些属于重要空白凭证(ABCDEF)A.存单 B.存折 C.存款证明、D.存款开户证明 E.汇票 F.银行卡、3.柜员卡分为（A D）

A.操作卡 B.借记卡 C.贷记卡 D.授权卡 4.尾箱核对的风险表现是（A B）

A.违反现金管理和财务管理规定，用白条、发票、已签发的股金证、应收账款等抵库。

B.尾箱现金账款不符，柜员利用假币调换现金尾箱中的真币，或直挪用、盗用尾箱现金。

C.柜员之间不得私自借用现金，必须通过现金调拨程序调缴现金，保证尾箱现金账账、账款相符。

D.每日营业终了，主管或指定专人对柜员尾箱卡把核对现金，对整把现金进行翻查，并逐份清点重要空白凭证。5.个人储蓄开户与续存环节风险表现有哪几个（ABC）

A.无证件开户 B.证件不符或代理开户 C.假证件开户 D.批量开户

6.下列哪些是对公存款开户与续存开户资料审查、管理环节的风险防控措施(C D)A.同一单位在同一网点以同一证明文件,开立多个一般账户、专用账户。

B.同一单位在同一网点，频繁开户、销户，并办理与开户单位经营状况不相符的大额资金往来。

C.认真审核并换人复查单位开户资料的完整性、真实性、合规性。

D.对无证、假证、证件不符、资料不全，代理手续不完善的，信用社要拒绝办理相关业务。

7.下列挂失、换折与修改客户信息业务的主要风险点是?（ABCDEF）

A.客户身份识别 B.授权审核 C.解挂操作 D.预留印鉴挂失 E.密码挂失 F.挂失取现、销户 8.下列哪些是提出票据录入与交换风险表现?（A B）

A.信用社工作人员采用无票据或伪造票据手段，向人民银行交换系统中录入虚假信息，配合外部人员作案。

B.票据交换员利用工作之便，与他行人员相互勾结，在交换给他行的提出票据中，插入、调换经过伪造、变造的票据。

C.录入、复核与交换岗位必须分设，落实“四项制度”。D.票据交换在交换行营业场所办理，执行双方签收手续。9.内部账务核对的风险防控措施是?（A B）

A.要严格设立记账、对账岗位、执行双人对账、换人对账等对账风险控制措施，严防“一手清”。

B.执行柜员尾箱每日现金、实物“三碰库”和对账制度。C.记账、对账人员相互兼岗、混岗、业务“一手清”。D.打击内部不法人员利用对账人员单方面核对余额或发生额挪用、侵占资金行为。

10.外部对账发送对账单对账风险防控措施是?（ABCD）

A.信用社与重要客户应事先进行对账约定，明确对账方 式、对账人、对账时间等条款，规范对账工作。

B.余额对账单应采取统一格式、换岗打印输出，打印输出人员不对账，对账人员不得打印输出对账单；需手工填制的对账单必须经会计主管签字审核后发出。

C.余额对账单必须采取指定人专送、寄送等正规渠道送达，严禁由非对账人员及无关人员捎带、转交。

D.回持的对账单必须由专人收存、审核、主管复核，加盖印鉴的对账回持，必须折角核对无误后，注明收回日期。

三、判断题

1、押运员未将尾箱送人柜台区，或柜员在运钞车未到达前将尾箱送出柜台区等候是尾箱保管与入库风险表现。（√）

2、业务印章在未启用期间，印模、密押的编码规则必须严格 按规定加盖本机构公章或机构负责人及保管人签章后封存，入库妥善保管是印、押的领取与保管防控措施（√）

3、违规在重要空白凭证上盖业务印章和经办人名章，造成案 件隐患是重要空白凭证使用风险表现（√）

4、挂失代理人手续不全或他人使用虚假、伪造身份证件假冒 客户办理挂失是挂失、换折与修改客户信息业务防控措施。（×）

5、复核、授权人对抹帐或冲账业务的真实性、合规性审查把 关不严、不细、致使复核、授权控制环节流于形式，造成经 办人员侵占、挪用客户或信用社资金是抹账、冲账业务的风 险表现。（√）

6、工作人员与被执行人员串通，不按规定向有权机关提供真 实信息，向被执行人员通风报信或故意拖延，协助客户转移 资金是查询、冻结、扣划业务的防控措施（×）

7、同一单位在同一网点，或信用社工作人员与外部人员勾结，频繁开户、销户，并办理与开户单位经营状况不相符的大额 资金往来。是对公业务开户与续存开户资料审查、管理环节 的防控措施（×）

8、银行（信用社）经办人员在办理由于要素等原因而退票的 本行票据时，可以将款项转入其他账户，侵占资金。（×）

9、办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约，不得混岗操作；并加强“四项制度“的落实。是 案件风险防控措施（√）。

10、记账、对账人员可以相互兼岗、混岗、业务也可以“一 手清”（×）

四、名词解释

1、重要空白凭证：是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证。

2、柜员卡：是指银行业务人员在银行业务系统办理业务时所必须持有的、表明其登录业务系统后，在权限范围内进行业务操作及授权的磁卡或IC卡。

3、逻辑尾箱：是指在银行综合业务处理系统分配给各个机构、8 各个柜员的用于记载现金、重要白凭证及有价单证等实物数量的电子虚拟箱。

4、抹账、冲账：统称错帐调整，是信用社内部对记载错误的账务进行取消、纠正、调整的行为

5、对公存款：是机关、团体、部队、企事业单位和其他组织、个体工商户将货币资金存任银行，并可以随时或者按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款单位的负债。

6、个人储蓄：是指自然人以本人的名义将属于其所有的人民币或者外币存入银行机构，银行机构开具存折、存单或者银行卡等作为凭证，个人凭存折、存单或者银行卡等支取存款本金和利息，银行机构按照规定支付本金和利息的活动。

7、同城票据交换：亦称票据清算，一般指同一城市(或区域)各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求，通过票据集中交换，并清算资金的一种活动

8、行(社)内往来：是中小金融机构本级与上级或下级分支机构之间，发生支付结算业务或内部资金调拨而引起的资金往来业务。

9、账务核对：是指在会计核算中，为保证账簿记录真实、正确、可靠，账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。包括银行内部账务核对及银 银、银企、银行与个人等外部对账工作。

10、股金：股金又称股本金，是指投资者按照企业章程或合 同、协议的约定，实际投入中小金融机构的资本化货币

五、简答题

1、简述尾箱限额管理的防控措施？

(1)上级管理部门应按网点、柜员实际业务现金需求量核定合理库存限额。

(2)网点、柜员应确保在核定限额内使用、保管现金，对超限额部分及时上缴，特别是做好节假日超限额现金的上缴。(3)上级业务管理和稽核部门应加强尾箱、库存限额执行情况的检查，防止案件的发生。

2、简述印、押的使用的风险表现？

（1）公章未经批准擅自使用，带离工作场所，未入库保管。

（2）银行（信用社）工作人员盗用印章。

（3）银行（信用社）工作人员超权限、超范围使用印章，或有意错盖。

（4）印章日期与交易日期不一致，为作案时间制造假象。（5）密押机编押、核押规则或密码泄漏。

3、什么是有价单证主要包括哪些？

答：包括代理发行和认购债券、旅行支票、定额存单、定额汇票、定额本票、各类债券以及印有固定面值金额的其他有价单证等。

4个人储蓄业务支取与销户客户证件审核的风险表现是什么？

答：客户利用经办人员的疏忽或与其特殊关系，对需提 供身份证件的支取、销户业务，不提供证件或使用无效、伪造身份证件进行支取、销户或违规代理支、取销户。

5、对公存款业务凭证出售的风险表现是什么？

答：（1）不法分子利用与信用社工作人员熟悉等条件，在 没有证件或手续不完备的情况下申请购买支票；

（2）不法分子利用偏远信用社技术落后的漏洞，或工作人员利用熟悉客户资料的条件，用伪造的印鉴、证件申购重要空白凭证，为挪用、侵占客户、信用社资金作准备；（3）不法分子利用企业财会人员变更之机，冒充企业财会人员向银行申购重要空白凭证，经办人员未经核对，即出售支票等凭证，经不法分子挪用、侵占单位账户资金提供可乘之机。

6、银企对账的风险表现是什么？：

答：银企对账制度不落实，不及时或不签、少签对账单；签发虚假对账单掩盖犯罪事实；私刻印鉴代替企业对账；收回的对账单未验印或验印流于形式，造成虚假对账；工作人员为完成对账单回收率，用熟悉关系让存款单位财务人员在空白对账单上加盖预留印鉴。

7、抹账、冲账业务主要风险点有哪些？

答：（1）抹账、冲账的真实性。（2）抹账、冲账必须经会计主管审核、授权。（3）抹帐时间差。（4）客户要求抹帐。

8、票据受理与审核的风险防控措施有哪些？ 答：（1）柜面受理人员要认真核对客户账户信息或经办人身份，认真核对收款人的账号、户名。（2）经办人员受理业务时，应认真审核票据的真伪，按照制度规定审验、核对票据是否符合有关规定。

9、提入票据复核与入账的风险表现有哪些？

答：（1）银行(信用社)工作人员在票据入账时，延迟入账、改变账号与户名，或故意错录信息，截留侵占资金。（2）信用社工作人员采用无票据或伪造票据手段，虚构提入票据，付出款项，侵占资金。（3）票据交换员利用工作之便，在交换拿回的票据中，插入、调换经过伪造或变造的票据，非法达到使用资金目的。

10、募股的风险防控措施有哪些？

答：（1）加强宣传，对增资扩股等重要事项的信息进行披 露与公告，防止非法人员假冒中小金融机构名义非法吸收股金。

（2）严禁逆程序办理人股手续，认真审查申请人身份、入股资格及入股投资金来源。

（3）加强股金证的管理，对作废的股金证按规定处理，及 时销毁。空白股金证不得加盖印章；严禁员工冒看留存空白或作废股金证。

（4）人股手续与协议签署必须在营业场所由本人办理。

六、论述题

（一）论述防范对账环节的风险？

1、实行手工签发对账单的，严格执行换人复核制度，避免不签、漏签、错签等现象；系统打印对账单的，未经批准不得补制。

2、严格执行对账人、记账人相分离制度。

3、严格按对账频率实行上门对账。

4、对异常账户实行上门对账。

5、会计主管认真履行对账工作的管理职责，确保银企对账全面、准确、及时。

6、对收回的对账单严格进行折角验印；核对人在对账单上签章证明，明确责任。风险虚假对账单及时采取措施，确保客户资金安全。对账时对账户余额及本对账期内账户明细一并核对并由客户确认签章。

（二）论述防范凭证对外出售风险？

1、严格对公结算账户有关管理规定，企事业单位账户开立成功后，方可向存款单位出售支票。

2、认真核对企业经办人身份，发现异常迹象，要与企业进行核实确认，在办理相关手续。

3、严格控制单位账户支票等重要空白凭证的领购数量。单位持空白凭证过多时，不再受理申购业务。管理监督部门要定期检查单位申购和使用重要空白凭证的情况，发现异常，要及时与开户单位进行核对。

4、严禁银行（信用社）工作人员代企业领购重要空白凭证，建立和规范有关领购登记（具体时间等）、签字确认手续，检查人员对照视频进行检索查对。

（三）论述防范存款查询、冻结（解冻）、扣划业务风险？

1、严格执行查询、冻结（解冻）、扣划的有关规定。对 通知书、法律文书、公函及执法人员的证件等证明资料的真伪进行严格审查，必要时要向执法人员所在单位核实执法人身份，防止不法分子冒充有权机关人员进行诈骗。

2、查询、冻结（解冻）、扣划等重要法律文书资料和执法人员身份证复印件应作永久保管资料，妥善保管，做到调阅有登记，归档要及时。

3、扣划时必须将资金转入有权机关指定账户。检查监督检查部门要重点核实实际扣划与执法部门部门扣划通知书指定账户是否一致，防止银行（信用社）工作人员通过扣划交易防止工作人员通过扣划交易侵占客户资金。

（四）论述防范同城票据提入与入账风险？

1.交换人员、录入人员、记账人员岗位要严格分社，严格授权，形成有效制约。

2.规范流程，票据交换要严格执行双方签收手续。3.会计主管或业务主管每日必须对同城业务进行核对，提出、提入金额要与票据勾对，并检查、记载业务系统的运行异常情况。

4.加强与人民银行、其他商业银行和客户的对账，严格执行对账制度，及时跟踪未达账项并妥善处理。

（五）论述印、押的领取与保管风险表现：

（1）、一人领用印、押，或非相关人员捎回，领用人员趁机留取印模。（2）、印、押、证保管责任人相互制约不到位，随意将印押交他人保管。

(3)、一人同时接触印、押、证，或同时持有单位公章、法人代表及财务负责人名章或将行政公章带离工作场所。

(4)、印章、印模保管不善被盗用，印、押遗失或被盗，未及时查明原因和采取相应的补救措施，形成重大风险。

(5)、柜员临时离岗未按规定收章入箱管理或将印章交他人代为使用或代为保管。

（六）论述尾箱核对防控措施

(1)严禁以白条、发票、已签发股金证、应收账款等充抵库款。

(2)柜员之间不得私自借用现金，必须通过现金调拨程序调缴现金，保证尾箱现金账账、账款相符。

(3)每日营业终了，主管或指定专人对柜员尾箱卡把核对现金，对整把现金进行翻查，并逐份清点重要空白凭证。

(4)各级管理部门及负责人要定期对柜员尾箱进行全面核查。检查时须打印当日柜员交易流水，逐笔确认存款冲正、大额取款和上解现金等业务的真实性。在监控围内对现金、重要空白凭证、抵(质)押物品权证进行全面清、核对，确保账账、账实相符。对长短款等情况必须深入追踪，查明原因。

（七）论述柜员卡使用与保管环节的风险表现

(1)将柜员卡、授权卡随意放置或交与其他员工代为保 管、使用，使之成为“公用卡”，被不法分子利用，进行非法操作。

(2)授权柜员未履职，以业务繁忙为由，直接将授权密码告诉被授权柜员，或授权柜员在进行业务授权时，不对业务真实性进行认真核对，造成制约失控，违法操作未被及时发现，使犯罪得逞。

(3)柜员卡密码长期不换，密码输入操作不采取隐蔽措施，致使密码泄露，被不法分子盗取，形成隐患。

(4)营业期间，柜员登录后临时离开岗位，不退出操作界面，造成其他人员趁机进入业务系统，非法操作。

(5)利用其他柜员身份违规办理业务；(6)柜员私办业务，空存实取或套取重空

（八）论述支取与销户客户证件审核业务处理风险表现

（1）工作人员利用工作之便，窃取客户账户信息，私自、内外勾结或听从领导授意，违规对客户账户进行操作，私自支取款项。

（2）工作人员私自对挂失、冻结、质押或睡眠账户办理支取销户，侵占客户资金。

（3）转账支取时，工作人员误导客户在空白取款凭证上先签字并填好相关信息，系统交易录入时，蒙蔽客户，将款项转入自己所掌握账户。

（4）工作人员采取空库方式频繁办理大额当日存入、次 日支取业务，套取信用社利息。

（5）工作人员对客户提前支取的存单，支付客户本息后，不进行账务处理或账务处理完毕后抹账，待存单到期后再实际办理支付，套取信用社利息。

（九）论述对公存款业务开户与续存环节开户资料审查、管理的防控措施

（1）认真审核并换人复查单位开户资料的完整性、真实性、合规性。

（2）对无证、假证、证件不符、资料不全，代理手续不完善的，信用社要拒绝办理相关业务，对行为可疑的和领导授意办理、抵制无效的应及时报告，并留存记录。

(3)禁止信用社工作人员代理客户开户及办理相关业务；委托第三方开户的应严格审查，必须出具法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。

（4）严格执行验资账户预留印鉴相关规定，原则上预留所有出资人的印鉴。只预留部分出资人印鉴的，应由未预留印鉴出资人出具书面授权或证明。

（5）妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及交接制度。已转入久悬未取专户的印鉴卡片，应单独抽出、专夹保管。

（6）信用社工作人员办理单位银行结算账户时，要与开 户单位确定至少2名热线验证人员，并在热线验证函上注明联系人员姓名、性别、联系方式等，开户单位联系人发生变化时要及时更新。

（十）简述行(社)内往来的风险

（一）向上级机构缴存资金，或由上级机构下解资金时，单边记账，截留资金。

（二）记账员单边记账，通过凭空记账手段，虚增（减）社内往来资金，套取资金，转入个人或单位账户。

（三）信用社经办人员伪造对账单或编制虚假未达账项调节表，是往来科目月末余额为零，掩盖侵占社内往来资金。

（四）信用社经办人员伪造、克隆社内往来对账单，掩盖侵占社内往来资金行为

（五）客户提交支票（系统内）时，声称急用款项，经与出票（社）联系，确认该客户账户资金余额足额后，受理信用社违规提前入账，并为客户办理款项支取业务，待支票划回出票社时，该账户款项已被出票人恶意转移，套取资金。

七、案例风析 案例1：

一、基本情况

2009年7月2 9日，S市商业银行在监管机构组织开展的案 丰大排查活动中，发现该行营业部主任F利用私刻客户印章、代买支票、伪造对账单等手段，在2004年11月至2 008 年8月期间累计挪用开户单位资金 1.62亿元，至案发日仍有5500万元没归还。

二、主要作案手段

(一)指使本单位内部人员冒用客户名义购买转账支票，私刻客户财务公章和负责人章，违规代替客户办理转账业务。F挪客户资金的主要手段之一，就是指使本单位内部人员L，假借为大客户服务的名义，先从前台购买支票，交F加盖私刻的客户单位的财务公章和负责人的印章。并填写相应的金额后,再到前办理转账业务并取走回单，从而完成这一冒名转账行为。

（二)伪造银行对账单和回单，与企业虚假对账。F挪用客户资金后，为防止事情败露，又采取了如下掩盖手段：一是制作假对账单交与企业对账。具体过程是：在银企对账时,该营业部业务人员从本行核心系统打印真实对账单并加盖业务公章后，不是通知客户到前台领取对账单，而是直接交给F，F将事先伪造假对账单与真对账单掉包互换后再交给该业务人员，由该业员交与企业进行对账，从而造成企业账目上保持银企对账相符的假象。二是伪造假回单交回银行使银企对账相符。企业进行对账后，由银行业务人员将对账回单交给F，F又将原核心系统印出的对账单回加盖私刻的企业印章后交由业务人员送回前台存档。从而造成该营业部存档的对账单始终显示银企对账相符的假象，致使此案件长时间末被发现。

（三）伪造假利息清单，提供给企业入账。F挪用客户单位 资金后，伪造企业计息凭证，用于企业记账。经核实，企业的计息凭证与银行的计息金额不一致，系F伪造所致。

三、案发原因

（一)公司治理长期不到位，内控和风险管理混乱。T市商业银行2005年设立了“三会一层”的组织架构，职责不清、议事规则不健全，决策层、管理层、监督层履职缺位、制衡 效的问题突出。班子成员之间不团结，缺乏向心力，造成经营管理混乱、内部控制薄弱和风险管理松懈的局面，这是该案的根本原因。

（二)制度执行力弱化，内控制度形同虚设。F通过购买转账支票、私刻印章的手殷挪用客户资金，顺利地避开了多项规章度的约束，这就充分反映出该行内控制度执行力弱化的问题，加之对账制度的重大缺陷，未按照监管要求集中对账，而是由本部门自行对账，这就为F提供了制度上的漏洞。

（三）用人严重失察，道德风险诱发案件风险。T市商业银 行在员工管理过程中，忽视对重要岗位人员思想动态、不良行为，尤其是直系亲属有关情况的监督排查，如对F的配偶有经商行为就没有引起高度关注。而且在对全行的干部交流过程中，因F休假等原因，末能及时交流，致使其违规行为一直能暴露。在历年员工考核中，偏重对经营效益的评比，而忽视对员各方面、多角度的考核评价，对可能诱发案件风 险的各种异常行为一直末能察觉。案例2：【案例分析】

G省F市S区农村信用联社赖某涉嫌挪用资金案

（一）案件基本情况

2009年2月26日，S区农村信用联社对清算中心联行结算会计赖某实施强制休假。27日接岗会计员日结时，发现联行结算账户“大同城代收户”与实际票据交换数据不符，差额巨大。经核查，赖某在2006年8月至2008年2月，利用其任联社清算中心联行结算会计之便，通过虚增大同城票据交换科目下的内部账户（大同代收户、大同城退票户、大同城次日户）的借方发生额，制造虚假资金来源，然后编制进账单转入其在S联社各网点开立的个人账户，共挪用联行资金177笔，金额2200万元，挪用资金主要用于赌博、投资和炒股。经查，该联社没有制定清算中心操作流程和账务处理相关制度，业务操作缺乏制度规范，且犯罪嫌疑人在联社清算中心任职近十年未曾轮岗。

（二）分析案件形成的原因

答：1.内控制度不完善。没有制定清算中心操作流程和账务处理相关制度，业务操作缺乏制度规范。

2.复核岗位把关不严。复核人员复核业务有章不循，作案嫌疑人多次手工私制联行转账凭证、进账单，或加盖私制业务印章，未严格审核就加盖复核印章，并未对上日业务逐笔核对。

3.没有严格落实对账制度。如果严格执行换人对账是可以及 时发现该账户余额与真实结算业务不符。但由于在嫌疑人作案期间没有换人对账，才使其有机可乘。

4.没有严格落实“四项制度”。该联社虽有岗位轮换和强制休假相关制度，但是“四项制度，执行严重不力，犯罪嫌疑人在联社清算中心同一岗位工作近十年未曾调整，最终酿成案件。

5.联社监督检查不到位。该联社清算中心财会科、稽核监督部门没有将退票、改账、冲账、平账等特殊业务和过渡科目的差额勾对制度落实情况列入监查重点和必查内容。案例3：

X省M联社营业部职工鲁某侵占资金案

一、案件基本情况

2008 年3 月4 日，某省甲联社营业部职工鲁某利用委派会计转授权 之机，盗用甲联社营业部在S 商业银行开户印鉴，到S 商业银行私自购买现金支票，并在现金支票上加盖开户印鉴，于2008 年3 月9 日私自填制购买是现金支票，到S 商业银行支取现金50 万元携款外逃。案发后，鲁某于2008 年4 月22 日被公安机关抓获归案。

二、技术与制度分析

（一）印鉴管理存在重大漏洞。本案中，该营业部在银行预留印鉴未按岗位制约的原则分管，而全部由委派会计一人保管，鲁某正式利用委派会计转授权的机会，私购现金支票，并盗盖预留印鉴，从而轻易支取存放同业款项资金。

（二）未坚持对账管理制度。鲁某于2008年3月9日到S 商业银行私自取于2008 年3 月9 日私自填制购买是现金支票，并加盖预留印鉴，从而轻易支取存放同业款项资金。

（三）稽核工作不深入。

（四）对重点人员排查控制管理不利。