还款行为论文范文

还款行为论文范文（精选7篇）

还款行为论文 第1篇

高校家庭经济困难学生是指在国家招收的普通高校学生中,由于家庭经济困难,难以支付或支付教育费用困难的学生。针对教育规模扩张随之而来的高校家庭经济困难学生人数的日益增加,国家通过奖、贷、助、补、减等多种途径支持家庭经济困难学生的学业,其中助学贷款成为诸多途径中重要的一环。然而,近年受经济大环境的影响,高校毕业生就业形势严峻。与此同时,应届毕业生初次就业离职率也普遍偏高。麦可思研究院《2010年中国大学生就业报告》显示,2009届毕业生半年内离职率:“211”院校为22%,非“211”本科院校为33%,高职高专院校为45%。严峻的就业形势和高离职率不仅对高校毕业生职业生涯发展产生不良影响,而且不利于用人单位事业的发展,还对国家助学贷款政策的可持续发展也产生了不利影响。

“心理资本”一词最早出现在经济学家Goldsmith等人的文章中,他们将心理资本视为个体对自己和工作的态度、伦理取向及对生活的总的看法。其构成要素包括自我效能感、希望、乐观、恢复力。心理资本具有以下典型特征:(1)拥有自信或自我效能感,在承担具有挑战性任务时能够做出必要的努力;(2)乐观,对现在或未来的成功有积极的归因;(3)充满希望,一直坚持目标,在必要时重新选择途径来获取胜利;(4)非常坚强,充满韧性,在受挫时能够自我恢复。由于心理资本各要素是可测量的、可无限发展并能够通过有针对性地投入和开发而使个体获得竞争优势,它已超过了人力资本和社会资本。因此,从心理资本视角探讨高校毕业生还款行为以及工作嵌入与还款行为之间的关系,为用人单位人力资源管理以及政府就业机制的完善提供相关建议,从而共同促进家庭经济困难学生就业问题的解决。

二、毕业生心理资本与助学贷款还款关联行为分析

大学生处在人生发展的特殊阶段,他们的心智水平迅速走向成熟但并未真正完全成熟,意志水平明显提高但却不稳定且情绪波动性较大。而心理资本作为衡量大学生所具备的积极能力的总和,可以通过对这些积极能力有效地测量和开发来帮助大学生获得自我肯定与成就。我国高校在校生中约有15%是家庭经济困难学生,有的家庭经济困难学生通过发现自身积极的力量去努力改变自身的状况。而有的家庭经济困难学生面对沉重的家庭负担却感到无能为力,在心理上采取逃避、退缩的方式。

为了精确地测量高校家庭经济困难学生的心理资本与还款行为之间的关系,本文以某高校贷款家庭经济困难学生为例,通过问卷调查,深入访谈获得第一手资料。从自我效能感、乐观、韧性、感恩、兴趣五个维度定义心理资本。将家庭收入高低按升序排列,取前30%为高分组,后30%为低分组,检验高低分两组在大学生心理资本总分及各个维度上的差异。调查结果显示,家庭经济困难学生的家庭收入高低与心理资本各维度分数的高低并不存在显著相关关系。但自我效能感、韧性、乐观、感恩等维度的指标与还款行为存在显著的正相关关系,个体对学习、工作、生活中的事物的兴趣则与还款行为不存在显著相关关系。

三、工作嵌入与大学生助学贷款还款关联行为分析

工作嵌入是指个体和组织内外所有与工作相关的情境之间所形成关系网络的密切程度。随着雇员工作嵌入的提高,即使出现工作不满意或可供选择的工作机会,雇员仍会留在组织工作而不轻易离职。而离职对还款行为具有明显的负向作用。大量研究表明,心理资本与工作满意度和组织承诺正相关,而工作满意度和组织承诺与离职倾向呈负相关。可见,工作满意度和组织承诺在心理资本和离职倾向之间起到一定的中介作用。如果用工作嵌入替代工作满意度与组织承诺,应该也起到一定的中介作用。因此,提出如下研究假设:贷款本金偿还金额的时间分布反应了工作嵌入的程度。贷款偿还的金额分布反映学生偿还贷款的具体行为。

学生还款的金额分布大致按时间可以分为三个阶段:第一阶段,1~21月的低水平还款阶段,为学生毕业后前两年(不包括第二年后三个月)。在该段时间内还款金额分布平稳,月平均偿还金额为35576元。第二阶段为22~45月,该阶段还款金额大且波动幅度大。月平均金额为140966元。该阶段中有两个重要时间点,一个是第30月,对应毕业后三年的时间周期,也是离贷款截止日期一年的月份,在该届毕业生中体现为2008年6月的数据。另一个是第45月,即贷款截止日期所在的月份。第三阶段为46~51月,该阶段还款金额逐渐减少,整体还款金额较少,月均还款金额为27264元。三阶段的时间分别为21、24、6个月,月平均还款金额大致比例为1∶3.96∶0.77。

第一阶段可以看作学生还款的基础阶段,学生在毕业后的前两年里,收入有限,各种费用支出较多,可用于偿还贷款的金额有限,较低的月还款金额有其合理性。值得注意的是,在这部分调查中没有提前还款的情况,且前期还款金额较少,反映了该部分学生具有真实有效的贷款需求。这一阶段毕业生初入职场,是其工作嵌入的初级阶段。第二阶段是还款的高峰期,大部分学生选择该时间偿还贷款。这一阶段中,贷款毕业生的工作嵌入在不断加深。第三阶段是贷款合同截止日期后的补充还款行为,同时也是经办银行催缴贷款,提高还款率的阶段。通过分析可以发现学生的还款金额是有规律性的,贷款银行可以根据学生还款金额分布的规律,对学生还款进行监督管理。

为进一步分析每一位贷款学生的还款金额分布,现采取对还款金额进行人均化处理,每月的人数为上一月未结清贷款的人数减本月结清人数的一半,人均月还款金额在开始时缓慢增加,到后期,还款金额明显增大。个人的大额还款行为基本集中在还款期限的中后期。

这一还款金额分布表明,贷款学生在毕业后的初期,由于经济收入有限,可用于归还助学贷款的资金有限。随着工作时间的增加,工作嵌入程度不断加深,经济状况也随之改善,可用于归还助学贷款的资金增加,还款能力在提高。显然,工作嵌入程度的增加,对减轻家庭经济困难学生的还款负担及提高还款率有明显的作用。相反,频繁地更换工作不仅不利于工作嵌入程度的加深,而且增加了还款的不确定性。

四、进一步提高大学生工作嵌入与还款行为的建议

(一)高校应加大家庭经济困难学生心理资本的开发。

首先帮助他们发展自我效能感,让学生体验成功,以提升他们完成任务的信心。其次要提升希望水平,让学生在出现困难时如何调整心态去坚持。在此基础上应发展乐观的态度和感恩之心,接受过去无法改变的东西,欣赏现在积极的方面,将未来的不确定性视为发展和取得进步的机会,并积极应对。

(二)应加大对家庭经济困难学生的能力训练。

首先是自我效能的训练,在个体从事某一活动时对自己是否胜任当前任务有明确的自我感知。只有个体坚持对未来结果的积极期望,事件才会向着积极的方向发展。其次是谋生技能的训练,只有获得强有力的谋生技能,个体才能完成其社会责任,实现助学贷款的履约义务。

(三)用人单位应帮助家庭经济困难毕业生加大工作嵌入的程度。

毕业生工作嵌入程度的高低,既影响员工本人,也会影响用人单位的发展。因此,用人单位一方面可以在招聘中尽量选取心理资本较高的毕业生;另一方面可以通过培训、制定制度和合理设置工作任务等方法提高毕业生整体心理资本水平,加强工作嵌入的程度。比如,通过管理制度、薪酬制度以及职业发展机会等提升工作内嵌入程度;通过子女教育、爱人工作、居住环境等提升工作外嵌入程度。随着工作嵌入程度的加强,不仅毕业生能更好地为企业服务,而且稳定的工作也是毕业生按期还款的基础。

参考文献

[1]赵丽华,张再生.高校毕业生心理资本、工作嵌入与离职倾向关系的实证研究[J].统计与决策,2011,(10).

还款行为论文 第2篇

在现代社会中, 随着居民收入水平的提高以及消费观念的转变, 按揭贷款购房、购车应运而生。按揭贷款的还款方式有两种等额还款法与等本还款法。二者的主要区别在于等本还款法在整个贷款周期内支付的利息总和相对较少, 提前还贷时“合算”, 但主要缺点是前期还贷压力很大。对于按揭者而言, 不仅需要知道上述区别, 还要把它们的区别量化。况且我国目前正处于一个加息周期中, 有比较明确的加息预期, 按揭者希望在贷款前进行敏感性分析以了解利率在目前基础上每上升若干基点, 还款额将增加多少, 这样有利于做出合适的贷款计划。面对诸如此类的问题, 笔者构建了基于Excel的等额还款与等本还款模型, 能提供按揭者需要的各种数据, 比如:每期的还贷额, 每期偿还的本金、利息, 在某一期提前还贷时需要偿还的金额等。当贷款利率等因素发生变动时, 只需在模型中的贷款参数栏填入变动后的数值, 上述各种按揭者需要的数据将自动更新, 使用起来非常便利。

2 模型的构建

2.1 等额还款模型

等额还款模型包括两部分, 一是贷款参数部分, 由贷款年利率、贷款月利率、贷款期限、贷款金额4个参数组成。其中贷款月利率等于贷款年利率除以12, 由系统以公式的方式产生计算值, 勿以人工方式填入, 以防在除不尽时产生比较大的计算误差, 其余的三要素则以手工填入。二是各种还款数据区域, 包括实际期次、计算期次、期初尚欠的贷款本金、本期需偿还的利息、截至本期末累计偿还的利息, 本期需偿还的本金, 截至本期末累计偿还的本金、本期还款之和、本期末尚欠的贷款本金等9个要素。此模型构建完毕后可以达到如下效果:在贷款参数中更换不同的数值, 数据区域将自动更新。下面本文以一个实例来说明如何设计等额还款计算模型:小王利用公积金按揭贷款购房, 贷款金额200 000元, 年利率5.04%, 贷款期限15年。

2.1.1 要素间的钩稽关系

要素1实际期次。用来反映实际的还款时间, 即第几个月。本要素在“计算期次”的基础上根据公式产生。

要素2计算期次。用来计算“本期还款之和”、“本期需偿还的本金”、“本期需偿还的利息”等所需要的参数。本栏目的数据由人工利用Excel的填充功能产生, 非由公式计算生成。

要素3期初尚欠的贷款本金。第一期初尚欠的贷款本金等于总贷款金额, 以后各期期初尚欠的金额等于上期期末尚欠的贷款本金。

要素4本期需偿还的利息。根据计息的基本原理, 每期末的应付利息等于当期期初的贷款本金乘以当期的贷款利率。所以表1的D7单元格的公式为“=C7*$D$2”。或者直接用Excel财务函数IPMT, 在D7单元格填入公式“=IPMT ($D$2, B7, $D$3, -$D$4) ”。值得注意的是Excel财务函数涉及资金流入与流出的问题, 资金流入用正数表示, 资金流出用负数表示, 本文在贷款金额D4前加上负号则保证计算出来的还款金额是正数, 否则计算结果将以负数显示。

要素5截至本期末累计偿还的利息。第一期利息的累计值等于第一期的实际值, 以后各期利息的累计值等于上期的累计值加当期的实际值。

要素6本期需偿还的本金。在等额还款中每期需要偿还的本金采用倒推的方式, 即本期需偿还的本金=本期还款之和-本期需偿还的利息。所以表1的F7单元格的公式为“=H7-D7”。或者直接用Excel财务函数PPMT, 在F7单元格填入公式“=PPMT ($D$2, B7, $D$3, -$D$4) ”。

要素7截至本期末累计偿还的本金。参照要素5。

要素8本期还款之和。等额还款从实质上讲是年金, 根据资金时间价值的基本原理, 每期的还款额等于贷款金额除以相应的年金现值系数 (P/A, i, n) 或者乘以资本回收系数 (A/P, i, n) 。 (A/P, i, n) =i÷[1- (1+i) -n], i为贷款利率, n为贷款期限。于是可以在表1的H7单元格填入公式“=$D$2/ (1- (1+$D$2) ^ (-$D$3) ) *$D$4”。或者直接用Excel财务函数PMT, 在H7单元格填入公式“=PMT ($D$2, $D$3, -$D$4) ”。从逻辑上讲这是等额还款方式下的首要因素。

要素9本期末尚欠的贷款本金。本要素实质上就是按揭者在本期提前还贷所需向银行支付的金额, 也是计算下期利息的基础。它的计算可以用这样两种方式, 一是:期初尚欠的本金-本期需偿还的本金;二是:公积金贷款金额-截至本期累计偿还的本金。因此在表1的I7单元格填入公式“=C7-F7”或者“=$D$4-G7”。

2.1.2 公式列表与填充

综上所述, 表1第一期 (1) ~ (9) 各栏的公式依次为:

A7=B7 (B列的数据由人工利用Excel的填充功能产生, 非由公式计算生成)

C7=$D$4;D7=C7*$D$2或者D7=IPMT ($D$2, B7, $D$3, -$D$4) ;

E7=D7;F7=H7-D7或者F7=PPMT ($D$2, B7, $D$3, -$D$4) ;G7=F7;

H7=$D$2/ (1- (1+$D$2) ^ (-$D$3) ) *$D$4或者H7=PMT ($D$2, $D$3, -$D$4) ;

由于存在“已偿还利息累计、已偿还本金累计以及本期期初尚欠的贷款本金等于上期期末尚欠的贷款本金”的钩稽关系, 暂时还不能把各公式往下填充, 需要在表1第二期的部分栏目填写反映上述关系的公式后才能把完整的要素之间的钩稽关系全部描述出来。表1第二期 (3) 、 (5) 、 (7) 栏的公式依次为:C8=I7;E8=E7+D8;G8=G7+F8。

至此, 要素之间的钩稽关系已经描述清楚, 只要把各公式填充到底即可。值得注意的是, 按照从左到右的顺序填充各公式, 填充过程中个别栏目会出现都为0的情况, 当把表1的各栏目都填充完毕后就会出现正确结果。此外, 在运用上述各公式时一定要注意绝对引用与相对引用的问题, 不能弄错。

本模型也可以用来解决组合贷款 (公积金贷款+商业贷款) 条件下各要素的计算, 只需要仿照表1再设计一张表即可, 见表2。

另外, 由于表格较大, 为了方便查阅, 可以定位于C7单元格, 然后选择“窗口”菜单中的“冻结窗格”功能。

2.2 等本还款模型

2.2.1 要素间的钩稽关系

模型的结构与表1完全一样, 要素间的钩稽关系与等额还款方式基本一致, 这里不再重复。两种还款方式的区别在于“本期需偿还的本金”、“本期还款之和”这两个要素。等本还款方式下, 本期需偿还的本金等于贷款总额除以期限, 然后在此基础上加本期需偿还的利息得到本期还款之和。等额还款方式下则根据年金原理先计算出每期的还款之和, 然后以本期还款之和扣除当期应偿还的利息倒推当期需偿还的本金。

2.2.2 公式列表与填充

综上所述, 表3第一期 (1) ~ (9) 各栏的公式依次为:

A7=B7 (B列的数据由人工利用Excel的填充功能产生, 非由公式计算生成)

表3第二期 (3) 、 (5) 、 (7) 各栏的公式依次为:C8=I7;E8=E7+D8;G8=G7+F8。要素之间的钩稽关系描述清楚后, 把各公式填充到底即可, 结果见表3。

2.3 两种还款方式比较

2.3.1 等额偿还法的前期还款压力小

比较表1与表3明显可以发现这一点, 直到第79期, 等本还款法下的每月还款金额才下降到1 587.11元, 接近等额还款下的每月1 585.76元。从第80期开始等本偿还方式的还款压力低于等额还款方式, 越往后压力越小。

2.3.2 在整个贷款周期内, 等额还款方式支付的利息多

在15年的贷款期内, 等本偿还方式共支付利息76 020.00元, 等额偿还方式共支付利息85 436.4元, 后者相对前者多支付了12.39%。

2.3.3 提前还贷时, 等本偿还方式相对经济

如果按揭者在第五年末 (第60期) 选择提前偿还贷款, 等额方式下需偿还给银行149 232.14元 (表1的第 (9) 栏) , 等本方式下需偿还给银行133 333.33元, 后者相对前者少付10.65%。

3 贷款参数发生变化时模型的运用

是指当按揭者开始还款一段时间后, 遇到诸如国家调整贷款利率、提前偿还了部分贷款等情况, 如何运用上述模型自动产生下一期的各种数据。解决这类问题的基本思想是:把贷款参数变动后的还款计算当作一笔新的按揭贷款来对待, 在模型的贷款参数栏中输入新的参数值, 模型会自动更新数据。本文假定国家在第60期 (第五年末) 调整贷款利率至5.58%, 新的利率从第61期开始执行, 按揭者为此还在第60期提前偿还了贷款30 000元。以等额还款为例说明如下:从表1中可以看出, 第60期末尚欠贷款本金149 232.14元, 提前偿还30 000元后仍欠119 232.14元。可以把它看成一笔新的按揭贷款, 本金119 232.14元, 利率5.58%, 期限120期 (180-60) 。在表1的贷款参数栏的D1、D3、D4单元格分别输入5.58%、120、119 232.14, 并把表1中的第127~186行全部选中并删除, 即保留原模型的第7~126行共120期的数据 (要注意原有数据的备份与保存) 。此时模型自动更新了数据, 更新后的结果见表4。

需要说明的是, 为了使累计的数据具有连续性, 本文更改了E7、G7的计算公式, 否则“截至本期末累计偿还的利息”、“截至本期末累计偿还的本金”两栏将重新开始累计。E7单元格的公式改为E7=D7+44 377.61 (44 377.61是指截至第60期已累计偿还的利息, 见表1) , G7单元格的公式由原来的改为G7=F7+50 767.86 (50 767.86是指截止第60期已累计偿还的本金, 见表1) , 这两个公式修改好即可, 不需要再往下填充。此外, 为了使实际期次反映真实情况, 把A7单元格的公式改为“=B7+60”并往下填充, 由此不难理解为什么在模型中设计“实际期次”与“计算期次”这样两个项目。由于本模型不是计算机编程, 在发生贷款要素变动时需要对原有的部分公式稍加修改, 这是其不尽人意之处, 尽管公式的修改简单快捷。

4 小结

用Excel构建按揭贷款计算模型简单易行, 它可以向按揭各方提供各种重要的数据。从上面的论述中可以发现, “本期还款之和”、“本期需偿还的本金”、“本期需偿还的利息”是模型中最关键的3个因素。在等额还款模型中, 按照“确定每期还款额”、“确定当期应付利息”、“倒推当期还本金额”的顺序来进行。而在等本还款模型中则按照“确定每期还款本金”、“确定当期应付利息”、“确定当期还款额”的顺序来进行。当发生贷款要素变动时, 只需对原模型稍作修改便可以自动产生新贷款参数下的各种数据。

参考文献

[1]史玉磊等.Excel函数与图表实用大全[M].北京:电子工业出版社, 2007.

信用卡免息分期还款代价几何 第3篇

信用卡任意分期付款的计划从推出以来, 就一直很受信用卡持卡人的欢迎, 尤其是年轻的消费群体中, 对于分期付款计划的认可度很高。

他们觉得, 购买一些价格较高的商品, 像数码相机、笔记本电脑、名牌服饰等等, 需要一次性支付几千甚至上万元, 短期之内会对自己的经济带来不小的压力。可是用上分期付款这个“武器”就完全不一样了。

分期付款计划惹人爱

“我是个数码迷, 最喜欢购买一些新款的电子产品, 可新款电子产品的价格往往让人望而兴叹。不过使用了分期付款业务就不同了。”小管是一名不折不扣的信用卡分期付款的拥趸, 前两天小管刚刚花了4500元购买了一款新上市的智能手机。“刷卡支付之后我就向银行申请了12个月的分期计划, 这样每个月只需要支付375元的本金和22.5元的分期付款手续费, 加起来400元都不到。”小管目前每个月的收入6000元左右, 他说:“如果一次性还款的话, 扣除掉4500元的手机款, 下个月我的生活基本只能靠父母赞助了。可是一个月还款不到400元, 完全在自己的可控范围之内。”小管觉得, 分期付款这种“细水长流”的方式, 最适合自己这种口袋不富裕、又喜欢追赶新潮的人了, 这就叫作“花明天的钱, 获得今天的享受”。

也有一些持卡人青睐分期付款计划, 主要是觉得与“最低还款额”的还款方式相比, 信用卡分期付款计划只收取较低的手续费, 从资金使用成本的角度上来看比较合算。一般来说, 银行对于分期付款所制定的手续费为每期 (月) 支付消费总额的0.5%～0.7%。取市场平均费率0.6%来计算, 假如使用12个月的分期计划, 总共需要支出消费总额7.2%的手续费用。而在信用卡的使用中, 如果因为还款能力不足, 每期使用“最低还款额”的还款方式的话, 拖欠的资金需要按照每日万分之五的利率来计收利息。折算下来, 相当于18%的年利率。两者相比, 显然分期付款计划的费率要比信用卡延期还款的利率要低很多。

而且, 随着央行多次加息, 一年期贷款基准利率也上升为7.29%, 同样高于7.2%的费率水平。

手续费利率如何算

看上去, 这样的比较并没有错。但是, 在信用卡分期还款计划中, 费率并不等于利率, 这一点却往往为持卡人所忽视。

为什么会出现这样的情况呢?原来, 在信用卡分期付款的计划中, 银行所收取的手续费是按照刷卡金额的固定比例来计算的。在还款的过程中, 刷卡人占用的银行资金逐期减少, 但手续费却没有因为本金的减少而发生变化, 所以由此而计算出的实际利率要高于简单相加后的费率。

举个例子来说, 假如你使用信用卡分期付款计划购买了一台笔记本电脑, 电脑的价格为15600元。我们申请的是12期的分期付款计划, 根据银行的规定, 每期需要按照消费总金额的0.6%来缴纳分期付款的手续费。那么, 在还款计划中, 你每期需要支付本金1300元和手续费93.6元 (156000.6%) 。这样, 每期共需要支付1393.6元。

在第一个月, 你所占用的银行资金为15600元, 可是随着还款的进程, 你所占用的银行资金会逐期递减。如到了第二个月, 占用的银行资金降到了14300元, 而第三个月为13000元, 依此类推, 还款的最后一个月, 你只占用了银行1300元。然而, 银行所收取的手续费并没有因为本金的减少而递减, 每一期银行都是按照15600元的全额本金来收取费用的。

所以, 在进行分期付款计划实际利率的计算时, 我们应当引入“平均贷款余额”这样一个概念来进行计算, 而不是简单地把消费总额认为是平均贷款余额。像在我们上面所举的这个例子中, 平均贷款余额= (15600+14300+13000++2600+1300) ÷12=8450元, 这个金额才是分期付款计划中, 持卡人在还款期间平均占用的银行资金。这就相当于一年中, 我们从年初到年末一直向银行贷款8450元不变。

按照实际支付的费用总额93.612=1123.2元和平均贷款余额8450元, 我们可以得到在这项信用卡分期付款计划中, 实际贷款的利率为1123.2÷8450100%=13.2%, 而不是0.6%12=7.2%。

13.2%的利率比7.2%高出了近一倍, 因此信用卡分期付款计划看上去实惠, 实际利率却不低。不仅远远高于同期的银行贷款利率, 与18%的信用卡延期还款利率也只相差了5%。

而且, 分期付款计划中规定, 一旦持卡人申请了这一业务, 无论是否提前还款, 都需要按照申请时的分期计划来扣除手续费。比如你原先申请的是把某一笔消费分成6期来进行分期付款, 那么即使你在3期后就还清全部的款项, 银行也仍然会按照原定计划继续扣除手续费, 直至原定还款期结束。所以, 提前还款只不过是把信用额度提早返回到原来的金额, 而不会给持卡人带来任何经济上的优惠, 这一点与平时银行贷款业务中的提前还贷也是不一样的。

是否分期看个人

不可否认的是, 免息分期还款是一种相当实用的消费信贷方式, 申请方便, 操作简单, 把原本几千元甚至上万元的大额消费拆分开, 为原本对大额消费心有余而力不足的消费者打开一扇门。如果消费者不能一次性支付大额账单, 分期还款确实是个不错的选择。

在仔细算过信用卡分期还款手续费率后, 我们可以发现, 它远远高于人们的想象, 并不是一笔“小款子”。到底要不要分期、分多少期, 还要根据刷卡人情况作理性选择。

此外, 在选择分期付款计划时, 也有一些小窍门可以应用。

首先, 市场上不同的信用卡中心对于分期付款计划中所收取的手续费还是存在着较大的差异的。对于希望进行分期付款的持卡人来说, 选一张费率较低的信用卡作为分期付款的支付工具就很有必要了。如光大的mini信用卡中, 分期付款业务的手续费最低, 每期只需要支付消费总额0.5%的手续费;广发信用卡和建行的龙卡信用卡也有一定的费率优势, 申请进行6期或是12期的分期付款, 每期的手续费为消费总额的0.6%。

影响国家助学贷款还款因素分析 第4篇

一、就业困难, 降低了贷款学生的还款能力

随着高校的扩招, 每年进入就业市场的大学生逐渐增多, 相当一部分毕业生不能及时就业或者在短期内很难找到一份稳定的工作, 2007年约145万人待业。就贫困生而言, 在经济、学业等方面相对处于劣势, 就业上就显得非常困难, 占待业人数的相当部分。而且对于一个大学生来说, 毕业后的5~6年刚好是他们经济实力的薄弱时期。就目前大学生就业的工资水平而言, 一个月的工资也不过6001200元不等。对一个刚毕业的大学生来说, 房租、培训、学习、交通费、生活费用等开支, 每月收入所剩无几, 同时还面临结婚、买房、补贴家用等问题, 即使他们想还款, 但是经济实力达不到。虽然有些人收入高一点, 也不一定能如期还贷。这就是很多大学生陷入了生存状态与诚信之间的矛盾。

二、未能如期毕业, 无法偿还贷款

家庭经济困难的学生, 在校期间获得国家助学贷款后, 给有些学生带来了很重的思想负担, 进而影响了学业。表现在所修课程考试不及格的门次过多, 导致学生留级或者退学;还有一种情况就是在考试期间作弊等违纪行为受到学校处分后, 不能取得毕业证、学位证。还存在特殊情况, 如贷款学生在校期间因病、以外死亡或者丧失劳动能力。出现以上情况, 都会是贷款不能按期偿还, 他们的贷款往往就成为助学贷款的“坏账”。

三、家庭经济困难, 没有能力帮助还款

对于在校获得助学贷款的贫困大学生, 因受贷款额度的限制, 贷款金额基本上能满足学费和住宿费的需要, 对于高校艺术类专业和民办公助本科院校每年仅学费一项就高达万元以上, 这样生活费用和其他开支要有家庭支付。根据统计结果显示, 导致家庭贫困的原因有四种, 一是贫困程度较深, 如处于贫困县贫困乡贫困村的贫困家庭;二是因病致贫, 特别是一些重病、绝症、久治不愈之症导致家庭贫困;三是因灾致贫, 如车祸、矿难、地震、泥石流、旱灾、涝灾等;四是因教致贫, 因其家庭经济困难, 为了供应一个学生, 家庭已经付出了巨大的代价, 出现能卖则卖, 能借则借, 有的连家里的更牛都卖了, 家里已经债台高筑, 不但欠了国家的, 还欠了亲朋好友的钱。根本没有能力来帮助偿还助学贷款。

四、缺乏诚信, 还款意识差, 恶意拖欠

虽然政策规定了贫困生申请贷款应承担的义务, 但是助学贷款属于信用贷款, 无需担保, 并且国家还未建立起个人信用制度。有些人毕业后, 工作单位稳定, 收入可观, 有了钱却不把偿还助学贷款放在首位;有的贷款毕业生, 还款意识差, 不按约定的时间还本付息;还有的毕业生丢失合同和贷款银行卡, 本人不知如何该还本付息, 又不及时采取解决措施;有些恶意拖欠国家助学贷款的学生, 认为国家助学贷款是政策性贷款, 这是国家对他们的福利, 因而缺乏应有的还款意识。例如某校毕业的同学, 毕业后在天津工作, 每月薪水近2000元, 但其在校期间仅1000元的助学贷款到现在还没有还。分管学生工作的老师多次与其联系, 如今对方连电话号码都换了。 (3)

五、银行承担风险大, 热情不高, 利益缺乏制度保障

银行是企业, 其经营目标是追求利润, 然而银行又是国家助学贷款的承担者。银行的利润主要是通过利息收入, 尽管政府和高校给予了贴息, 但是贷款对象是在校贫困生, 无疑银行要承担巨大的还贷风险。据调查, “国有商业银行国家助学贷款坏账比例高达10%, 远远高于普通人贷款坏账1‰的比例。” (4) 从银行角度来说, 助学贷款笔数多、业务量大、金额小、周期长、成本高, 经济效益远远低于社会效益, 所以银行缺乏热情。在贷款回收上, 缺乏相应的法规、措施和保障机制, 呆账、坏账的核销还没有明确的细则, 使银行的利润无法保证。银行从经济利益角度考虑, 尽快收回成本和取得利息收益, 往往还款期限较短。银行可以适当放宽还款期限, 例如美国和德国助学贷款的还款期一般为15~20年。印度助学贷款的还款期限为8~10年, 借贷者参加工作一年或毕业三年后, 开始逐月还贷款, 同时鼓励提前还款。 (5)

六、学校认识不到位、承担补偿风险, 资格审查难度大

有些学校认为学校的职责是教书育人, 助学贷款虽有很强的政策性但最终是学生和银行的经济行为, 或者担心出了问题学校承担连带责任, 按照某省国家助学贷款资金管理办法规定, 风险补偿金的计提比例为贷款发放额的10.9%, 省财政和高校各承担50%。如果提取的风险补偿金不足以补偿助学贷款违约本息, 不足部分由高校和贷款银行按60%和40%的比例进行分担。但是高校没有认识到学校是国家助学贷款的直接受益者, 因而没有起到认真组织和积极引导的作用。由于每年贷款发放的额度和人数有限, 成功申请到国家助学贷款的是刚入学的新生占大多数。基本上是每年9月份开始审查, 由于新生入学时间短, 学校难以准确了解新生家庭经济情况和生活情况, 只能凭当地民政部门开具的家庭经济情况来判断, 这容易使一部分别有用心的学生有机可乘, 不仅占用了宝贵的国家贷款额度, 还容易出现坏账。

七、政府补偿机制不完善

目前银行的利益主要是由地方政府和高校各出一半的风险补偿金来保证, 由于地方政府的财政能力差异比较大, 尤其是西部边远地区的财政能力普遍较差, 对于支付助学贷款贴息十分困难, 而中央政府作为助学贷款政策发起者和调控者却没有能力为助学贷款提供风险担保, 无疑会影响银行提供助学贷款的积极性。

八、管理措施滞后

国家助学贷款属于无担保的信用贷款, 有些学生开具假证明, 骗取国家助学贷款后大肆挥霍, 造成了恶劣影响, 是真正需要帮助的学生得不到助学贷款。刚进入校园的大学生自我管理能力比较差, 在合理使用贷款方面存在一些误区。贷款额度小, 不足以完成学业;贷款额度达, 会造成大手大脚, 增加毕业后还款的压力。助学贷款对家庭的约束不力, 尽管在班里助学贷款手续时, 需要提供父母的身份证明和地方证明, 但是当出现子女违约时, 有的家长竟然说:“字不是我签的, 贷款又不是我借的, 钱不是我化的, 所以你该找谁还是找谁去吧。” (6) 银行跟踪、追缴贷款的力度不足, 毕业后的大学生流动性很强, 跳槽、出国、失业都可能导致违约, 银行异地追缴贷款成本比较到大。再有国家没有建立全国性的个人信息系统和诚信系统, 对违约者缺乏法律约束力。

参考文献

[1]谢洋.国家助学贷款10年累计337.1亿惠及436万大学生[N].中国青年报, 2009-05-02.

[2]耿传辉.如何解决大学生助学贷款中存在的还贷两难问题[J].吉林商业学院学报, 2006 (3) .

[3]潘光才.高校毕业生国家助学贷款违约现象分析[J].安顺学院学报, 2010 (1) .

[4]龙显均.从国家助学贷款看大学生诚信危机[J].中国高教研究, 2004 (04) .

[5]孙涛, 沈红.印度高等教育助学贷款和改革与启示[J].教育研究, 2009 (7) .

报账还款时收款收据金额填写小疑问 第5篇

对于第一种观点，笔者认为不妥，理由有二： (1) 这样做会造成借款人心里不踏实，因原借据是2 000元，而还款的收据是100元，总担心财务部门还会追讨1 900元的借款。 (2) 从记账凭证角度看，作为原始凭证的100元收款收据不足以支撑以下分录的贷记科目的金额(至少不严谨)：借：管理费用1 900，库存现金100;贷：其他应收款2 000。

对于第二种观点，虽然能消除借款人的担忧，编制的记账凭证也是有根有据，但是收款收据金额与实际收款金额又不相符。

用乳名写借条也不能逃脱还款责任 第6篇

丌半年前, 刘某因资金周转之需, 向我借款5万元, 并出具了借条。刘某在借条中“借款人”一栏写的是其乳名“六月生”。由于双方为好友且非常熟悉, 当地群众也都知道“六月生”即为刘某, 我便没有在意。可借款到期后, 面对我的还款请求, 刘某却矢口否认曾经向我借款, 并辩称其只叫刘某, “六月生”并非其本人。请问, 刘某能否因此逃脱还款责任?

读者鹿某

鹿某同志:

刘某必须承担还款责任。

大学生助学贷款还款问题探讨 第7篇

国家助学贷款自1999年在北京、上海等8个城市开始试点以来, 获贷率和助学率不断提高。然而, 随着国家助学贷款实施范围的迅速扩大和大量贷款还款期的到来, 贷后管理的问题逐渐显现出来, 尤其是违约问题。据《南方日报》2010年1月12日报道, 广东部分高校的违约率6年升高10多倍, 在个别高校违约率甚至达到了70%-80%[1]。高违约率已成为国家助学贷款可持续发展的主要障碍。因此, 探讨大学生贷款违约的原因, 并提出相应的政策, 具有重要意义。

一、大学生还款违约问题的成因分析

到底是什么原因使得高校贷款学生频频违约?笔者归纳了三大原因。

(一) 国家助学贷款制度不完善

从性质上看, 国家助学贷款具有鲜明的政策性[2]。然而, 在助学贷款的实际运行中, 国家却又委托商业银行来运作, 在银行的业务中定位于商业贷款的性质, 这使得银行要承担经营风险。政策性目标与商业利益的矛盾必然导致国家助学贷款运作困难。再加上运作助学贷款时高昂的交易成本, 以及还款时合同约束不力等原因, 必然导致银行缺乏积极运作助学贷款的动力。银行完全是被动地完成国家指定的任务, 不愿投入时间和人力对业务流程和规则进行科学设计和管理, 出现违约问题在所难免。

(二) 学生自身方面的原因

1. 借款学生还款能力不高。

我国高等教育实施扩招政策以来, 大学生的就业难度日益提高。同时, 随着大学生就业形势的日益严峻, 找到工作的学生在第一年的试用期内工资往往很低, 甚至个别学生为了获得工作的资格, 不得不接受“零起薪”。如果再扣除衣食住用行等日常生活开支, 毕业生能够自由支配的货币是极其有限的。因此, 偿还助学贷款对于刚刚走上工作岗位的大学生而言, 是一个很大的支出项目。大学生就业后的工资低, 只能甚至不能保证基本生活条件, 无力按期还款, 这是造成高违约率的重要现实因素。廖茂忠和沈红 (2010年) 对违约学生的调研表明, 有44.29%的学生违约的原因为还款能力不足[3]。

2. 部分学生缺乏诚信意识, 恶意拖欠贷款。

在助学贷款方面, 学生缺乏诚信表现在两个方面:事前骗贷和事后违约。事前骗贷现象的根源在于助学贷款模式。在2000年以后, 国家助学贷款采用的是无担保的信用贷款, 即在校大学生不需要提供担保人, 只需通过所在学校提供贷款介绍人或由借款学生自行提供见证人, 就可以以信用方式向银行申请助学贷款, 介绍人和见证人不承担连带责任。可见, 作为商业贷款模式的我国国家助学贷款缺乏严格的风险控制机制。同时, 经办银行和经办人员只要按照国家规定发放和管理国家助学贷款, 确因贷款人逃贷, 并能够提供追索无效的有关资料, 就不再追究经办银行和经办人员的责任。这种以商业贷款模式操作的信用贷款, 容易造成一些家庭经济并不困难的学生的骗贷行为, 由此来满足他们的奢侈消费。生源地贷款在一定程度上能够解决上述问题, 但生源地贷款又会带来另一种骗贷行为:获得贷款的学生往往不是家庭困难的学生, 而是其家庭有社会关系的学生。我国目前的助学贷款模式, 很难消灭不诚信学生的骗贷行为。

助学贷款到期后, 即使有还款能力, 部分学生仍可能由于信用缺失而拖欠贷款。据中国人民银行有关部门披露, 目前全国助学贷款的违约率高达28.4%。这种情况的出现, 与我国个人信用体系以及监管制度不健全有很大联系。监管制度和个人信用体系的不健全, 无法对违约的个体进行有力的惩罚, 即便进行“黑名单”的曝光, 即便有严厉的通报制度, 但由于没有相应的惩罚措施和惩罚制度, 也很难追究当事人的违约责任。由于道德或信用原因而违约, 恰恰是诚信观念淡薄的表现, 说明个人诚信系统急需完善[4]。

(三) 银行方面的原因

1. 现有国家助学贷款还款政策存在缺陷。

现有的国家助学贷款还款政策存在诸多缺陷, 如还款方式过于单一, 基本上都采用分期等额还款的方式;还款期限过短, 时间设计缺乏弹性。这些都导致毕业生的还款负担率偏重。世界著名教育经济学家伍德霍尔 (Maureen Woodhall) 研究发现, 多数国家提出将大约10%的收入用于偿还贷款, 并以此作为还款负担率的标准。根据沈华等人的研究成果, 我国学生的贷款还款率负担范围在13%-26%之间, 远远超过了国际上通用的10%的标准[5]。所以, 我国助学贷款还款政策导致贷款大学生还款压力偏重, 也是导致违约的重要原因。

2. 银行服务存在欠缺。

高违约率现象与商业银行不能提供便利快捷的还款方式存在很大关系。商业银行在金融服务中, 实际操作时的服务网点不充裕, 对助学贷款办理安排的人力和时间较少, 不能为贷款学生提供简便、快捷、高效的服务。一些学生在当初贷款时, 并不清楚几年后的具体还款方式。如果商业银行能在贷款学生毕业前, 以函件或培训的方式, 详细告知还款方式, 不但做到了人性化服务, 更可以大大降低助学贷款违约率。银行与学生的沟通渠道不畅, 提供的服务不便捷, 是造成部分学生还贷违约的因素之一。另外, 商业银行在办理助学贷款还款工作中, 银行的工作人员对于业务不熟悉, 使得在还款制度的执行方面不够严格和规范, 造成了部分想还贷的学生无法及时、方便的还贷;银行的催债工作不到位, 制度执行不严格, 没有起到应有的监督作用, 也使得一部分欠贷学生有机可乘。如果银行对助学贷款能提供类似信用卡一样的服务, 让学生随时查询还款时间和还款数额, 会在一定程度上降低拖欠贷款的比例。商业银行有待进一步在工作中完善对助学贷款工作的管理和服务。在实践中积极探索防范贷款风险和减少贷款损失的途径和措施, 从多个方面完善贷后管理办法, 加大管理力度, 提高服务水平, 以最大限度地降低贷款违约率。

3. 对恶意欠贷的大学生缺乏有效的惩处措施。

申请国家助学贷款的大学生, 有部分学生在毕业之后找到了很好的工作, 工资待遇也非常高, 他们工作后具备偿还能力, 但恶意不还贷款。有能力还贷却恶意不还的学生, 不但透支了个人的信用, 还透支了整个需要助学贷款群体的信用。商业银行除了对这部分恶意欠贷的人要进行惩罚外, 应该加强贷款审核各个环节, 用多种方式制约那些想钻制度空子的人。近年来, 商业银行对于逾期不还款的部分学生, 以不同形式进行了一定程度的曝光, 在一定程度上造成了对部分违约者的信用产生了影响, 对他们进行了惩罚, 但是影响面和惩罚力度还不够, 还需要探索更加行之有效的控制措施和惩罚方式。

二、完善大学生助学贷款偿还机制的政策建议

1.制度完善是前提。

推行助学贷款最大的受益者是政府, 因为即使没有商业银行的参与, 政府也有责任动用财政资源确保贫困学生有公平受教育的机会。因此, 必须完善政府主导的助学贷款调控机制。首先, 政府要建立国家担保制度, 这一方面可以解决银行放贷的后顾之忧;另一方面还可以增加学生还款的责任感。其次, 政府要承担较大比例的贷款成本, 如补贴学生贷款利率和助学贷款的管理成本等。最后, 政府要完善国家助学贷款的法律法规。

2.就业是根本。

没有工作就没有收入, 就谈不上还款。所以, 政府要高度重视大学生的就业问题, 这不仅关系到助学贷款的偿还, 还关系到社会的稳定。政府要完善就业指导和就业服务体系, 鼓励创业。高校也要对在校大学生严格要求, 提高其专业素质和实践技能, 专业和课程设置要符合社会需要, 使学生毕业后能更好、更快地适应社会需要。这不仅能提高学生的就业能力, 还能提高他们就业后的收入水平。

3.诚信是保障。

发达国家有完善的信用体系, 在这个体系中, 一旦违约, 这个记录将终身相伴, 从而可以有效控制贷款风险。所以, 需要完善信用体系, 加强诚信建设。诚信建设是一个需要全社会共同参与的活动。从社会环境看, 要营造一个诚实守信的社会环境;从学校教育看, 要通过生动、多样化的教学方式激发学生的诚信情感, 培养诚信意识。从家庭教育来看, 家长也应以身作则, 一言一行都要诚实守信[6]。

4.建立切实有效的贷款回收机制。

第一, 提供多样化的贷款回收方式。除国家现在实行的还本付息方式外, 根据学生的具体情况, 可以采用“分期定额”、“定期定额”、“分期不定额”或“定期不定额”等多种还款方式, 减轻学生毕业后最初几年的经济压力, 增强还贷积极性[7]。

第二, 延长还款期限、降低每期还款额度。目前政策规定助学贷款的还款期限为“毕业后视就业情况, 在1到2年开始还贷、6年内还清”, 也即最长期限为6年。在6年中, 由于毕业后1到2年刚刚就业尚处于不稳定时期, 工资待遇也往往偏低, 甚至有些贷款学生还必须偿还大学之前所欠下的债务, 所以, 其真正能够赚取收入和还款的期间往往只有4-5年。这一期限过于短暂, 借款学生按时还款存在难度。从国际上的经验看, 大部分国家的还款期都在10年或10年以上。例如, 美国规定, 正常情况下学生从毕业后开始偿还, 还期10年;英国则根据学生毕业后的收入还贷, 还期5到7年;在德国, 学生毕业后分期还贷, 如借贷者收入未达到规定的最低标准, 则在10年内不承担还款义务[8]。在贷款学生经济收入偏低, 家庭压力过重的情况下, 适当延长还款期限、降低每期还款额有助于提高还款率。

第三, 采取有力的优惠政策, 促进助学贷款偿还。国家还应该为毕业生提供有力的贷款偿还减免政策。学生贷款的偿还减免政策是学生贷款的必要组成部分, 合理、完善的助学贷款偿还减免政策, 可以增强学生申请贷款的信心, 也是促进借款学生按时偿还贷款的另外一种有效途径。在美国, 各种助学贷款的减免措施显得很人性化[9], 可借鉴美国、日本等国家的相关经验, 结合我国国情和现阶段政策导向, 对享受助学贷款减免的条件做出明确规定, 如对毕业后从事基础理论研究工作 (包括自然科学和哲学社会科学) 的学生, 毕业后自愿到农村中小学任教的学生, 毕业后去西部边远地区工作的学生, 去农业、林业、水利、地质、矿业、石油等艰苦行业工作的学生, 以及毕业后去农村工作的学生, 实行还款减免。国家还要为遭受突发事故的贷款学生提供有力的减免措施, 对非人为因素未能就业的毕业生提供延期还款计划。

第四, 积极推进生源地助学贷款。生源地助学贷款是运用信贷手段支持入学前户口所在地的经济困难学生就读全日制普通高等学校, 按就近原则由户口所在地农村信用社及商业银行负责办理的一种贷款方式。生源地助学贷款与高校集中办理的国家助学贷款相比有以下几方面的优点:一是生源地助学贷款人容易界定, 农村信用社或当地商业银行可以深入学生家庭调查, 可以防止出现“假贫困”现象, 能够有针对性地将助学贷款贷给家庭确实贫困的学生;二是生源地学生相对分散, 避免就学地学生集中办理贷款、商业银行人手不足的问题, 有利于商业银行加强对贷款的管理;三是生源地助学贷款是在学生家乡办理的, 到期后追讨容易, 还款率高, 相当一部分助学贷款可用学生父母工资账户、家庭其他有效资产作担保或抵押, 便于控制贷款风险。调查发现, 采取生源地助学贷款可以对提高毕业生还款率产生比较好的效果。

三、结束语

国家助学贷款政策是一项系统工程。国家助学贷款由政府、银行和高校三方共同管理。只有各方面共同努力, 才能把这项工作顺利推行下去。目前, 我国在助学贷款实施过程中存在诸多问题, 突出表现在助学贷款的高违约率方面。之所以会出现助学贷款违约率高这一现象, 原因是多方面的。归纳起来看, 主要有三点, 首先是贷款制度不合理, 这主要是政府的原因, 其次是学生自身方面存在的问题, 最后是银行方面的问题。针对这些问题笔者提出了完善大学生助学贷款偿还机制的政策建议。在这些建议中, 制度完善是前提, 推动学生就业工作是根本, 诚信建设是保障, 同时, 要建立切实有效的贷款回收机制。

摘要：国家助学贷款政策是一项系统工程, 在帮助家庭困难的大学生完成学业方面发挥着重要作用。但是, 在具体实施过程中, 出现一些影响助学贷款政策顺利实施的不和谐因素, 突出表现在助学贷款的高违约率方面。之所以会出现助学贷款违约率高这一现象, 主要原因有三点, 首先是贷款制度不合理, 这主要是政府层面的原因;其次是学生自身方面存在的问题;最后是银行方面的问题。针对这些问题提出了完善大学生助学贷款偿还机制的政策建议。在这些建议中, 制度完善是前提, 推动学生就业工作是根本, 诚信建设是保障, 同时, 要建立切实有效的贷款回收机制。

关键词：助学贷款,还款问题,违约成因,偿还机制

参考文献

[1]谢苗枫.助学贷款违约率6年飙升13倍大学生怎么了?[N].南方日报, 2010-01-12.

[2]唐俐俐.国家助学贷款困境的制度分析[J].黑龙江高教研究, 2011 (04) .

[3]廖茂忠, 沈红.国家助学贷款违约的影响因素研究[J].教育科学, 2010 (05) .

[4]杜安国, 高海燕, 徐征.当前助学贷款违约率偏高现象分析[J].南方金融, 2007 (06) .

[5]沈华, 沈红, 黄维.学生贷款偿还负担的国际比较及我国的实证研究[J].比较教育研究, 2004 (10) .

[6]陈媛, 龚曦.国家助学贷款风险防范对策研究[J].山西财经大学学报, 2010 (S2) .

[7]王卫霞, 沈红.我国国家助学贷款还贷政策设计缺陷与对策——基于就业的视角[J].江苏高教, 2011 (02) .

[8]刘建民, 江子福.国家助学贷款偿还期限设计的国际经验与启示[J].浙江金融, 2007 (11) .