财务结算岗位职责

财务结算岗位职责（精选18篇）

财务结算岗位职责 第1篇

1、结算单据复核;

2、深入了解公司的各项业务运作，建立、建全各项管理制度;

3、按制度监督各分公司、各部门结算事项;

4、按月出具有关情况分析，执行异常情况汇报机制;

5、协助经理统筹管理各分部资金运作。

6、领导安排的其他工作。

财务结算岗位职责 第2篇

2、根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。

3、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。

4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。

5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。

6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。

7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。

8、协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。

财务结算岗位职责 第3篇

(一)安全性

网上银行结算是以电子信息技术和互联网技术为依托发展而来的新型支付、结算模式,与传统的企业结算方式相比,网上银行结算容易受到非法攻击,存在信息泄露等风险隐患。因此,必须保证网上银行结算系统的安全性。首先,企业要加强与合作银行的信息沟通,并建立专门的网络通讯通道,与企业商业网络相互隔离,确保网上结算环境的安全;其次,在企业内部建立局域网,消除企业各个部门之间的信息壁垒,增加财务结算效率,降低财务风险隐患。最后,设置网上银行结算口令,核实访问企业网络的用户身份,为网上银行结算提供安全屏障。

(二)便捷性

一方面,企业在合作银行开办网上银行业务,能够充分利用银行内部的网络资源,网上结算不受时间和空间的限制,极大的提高了企业网上银行结算的效率。另一方面,与企业合作的商业银行,能够利用网络在第一时间向企业推送各种金融产品,满足企业咨询、交易和结算等多种需求。

二、网上银行结算在财务结算中心的具体应用

(一)企业对内收款

对内收款是财务结算的首要环节,主要收款目标是企业内部的各个单位。所收款额必须存入企业内部单独的银行账户,在收款工作日结束之前,有关的财务管理人员还必须利用网上银行,将对内所受款额转存到财务结算的中心账户上,确保企业内部银行账号余额清零。现阶段,网上银行结算系统可以人为设置账户自动上划功能,企业财务管理人员可以根据企业的实际收益情况,设置网上银行结算等级,在工作日结束前财务结算中心能够根据等级标准自动转存对内收款,降低了对人员管理的依赖程度。

(二)企业对外付款

企业根据自身业务发展的需要,可供选择的网上银行结算模式有较大差异,总体来说有以下两类:

1.高度集中模式。企业在资金短缺或需要较多资金用于拓展业务时,采用高度集中的对外付款模式,能够提高企业有限财务资金的利用效率。在这种情况下,除了必要的现金提取外,企业其他的对外付款业务都必须要通过网上银行财务结算来完成。企业首先需要将对外付款的金额、对象以及到款时间提交到财务结算中心,经过审核并通过后,财务结算中心通过网上银行进行转账,完成对外付款。高度集中模式下的对外付款流程较为简便,虽然能够最大限度的提高企业财务自己的利用效率,但是由于缺乏必要的管控手段,也往往在企业和合作银行之间产生商业纠纷,因此非必要情况下不选用高度集中模式的对外付款。

2.各单位自行付款。内部单位根据款项结算标准,结合自身的实际情况进行转账付款结算,一方面能够实现资金实时到账,节省了网上银行结算时间,适用于小额付款或紧急对外付款;另一方面,自行付款能够方便财务结算中心进行资产清算,明确企业内部各个单位的实际付款情况,提高了财务结算的透明度。

(三)内部单位透支

当企业投资某一项目或拓展业务时,往往会抽调内部单位的存放款,在财务结算时,内部单位会出现存放款不足的情况,可以要求具有相关资质的领导进行透支审批,缓解内部单位短期内的财务结算困难。需要注意的是,透支支付的款额上限应当根据内部单位的实际需要进行确定,并且要明确透支款额的还款时间和透支利息,从根本上杜绝透支失控问题的发生。

(四)银企互联

银企互联是我国商业银行推出的一项便于企业进行账户信息查询、财务资料下载以及转账支付服务的综合性业务,银企互联主要具有以下几个特点:

首先,确保了企业财务信息和合作银行信息的同步更新,有利于增加企业信用等级,为后期企业进行财务结算、银行贷款等业务提供了便利条件。同时,银行内部的一些财务信息、优惠政策也能够在第一时间传递给企业,帮助企业合理规划发展方向、有效规避市场风险。

其次,实现了个性化服务。企业根据业务需要、运作模式、未来发展规划等实际发展要求,可以向合作银行提出具体的财务结算与管理需要,而银行则可以通过网上结算系统,对企业提出的各项要求提供个性化服务,满足企业发展的具体要求,提高财务资金利用效率。

再次,操作简单,提高效率。企业财务人员无须重复录入指令信息,所有指令一次录入,一经审核批准,立即完成对外支付并更新财务系统账务信息,简化了手续。网上银行还在转账交易中增加了“签名时间”字段,从而可有效地防止黑客攻击、指令重复提交。现在各银行网上银行可提供的程序接口,在进行开发前,应充分考虑二者之间的兼容性问题和不同银行之间网上银行的差异,避免一些后续工作中不必要的麻烦。

摘要：资金管理历来是企业管理工作中的重要内容,通过强化集团财务管理,提高企业内部有限资金的利用效率,为企业下一步的发展规划提供必要的动力支持。市场经济环境下,企业跨行业、跨区域经营成为主流形态,传统的财务结算和资金管理手段面临新的挑战,必须要与时俱进的引入信息化管理系统,满足企业财务管理和客户需求。网上银行结算能够快速办理资金结算,具有安全、简便、高效等优势,受到企业的青睐,文章对其具体应用进行了分析。

关键词：网上银行,财务结算,对外付款,应用分析

参考文献

[1]胡碧,曹宝玉.影子银行对我国货币供应量统计的影响分析[J].统计与决策,2015(22):133-134.

[2]刘京书.牢记“两个务必”努力提高财务保障效能—学习党的十六大报告的体会[J].军事经济研究,2003(10):164-165.

财务结算岗位职责 第4篇

关键词：无现金结算 高校 财务管理 岗位设置

中图分类号:G475 文献标识码:A

文章编号:1004-4914（2012）09-084-02

从早期的网上银行到目前高校普遍采用的无现金报账，以及很多高校正在推行的网上缴费平台，高校财务管理已经步入了无现金结算时代。无现金结算方式的运用对高校财务管理产生的影响尤其是收付款业务堪称财务工作的第二次革命。

一、无现金结算方式与现金结算方式的区别与联系

无现金结算方式对财务管理岗位设置和业务授权与现金结算方式既相互区别又相互联系。

（一）区别

现金结算方式下，高校财务管理中收、付款业务主要以有形的现金方式结算，超过国家现金管理规定的业务以银行存款方式结算。根据内部控制的需要，财务管理必须设置的核算岗位有出纳、审核、稽核、凭证装订，预算管理、收费管理、票据管理等其他管理岗位根据各校实际情况设置。核算业务流程一般是审核→出纳→稽核→凭证装订或者审核→稽核→出纳→凭证装订。对银行收、付款业务，出纳岗位负责根据审核过的记账凭证录入除金额外的收、付款方单位名称、账号等信息后办理收、付款项。该结算方式下，当天已审核的收、付款业务能否及时办妥收、付款项，银行回单是否及时收到并附入记账凭证的职责一般设在出纳岗位，银行存款账目的核对工作量较小。每天库存现金是否账实相符，是出纳岗位和财务部门负责人关注的重点。

无现金结算方式下，高校财务管理中收、付款业务均以无形的电子方式通过银行存款结算。由于采用电子形式传输数据信息，收、付款业务全部数据信息需要一次性录入，除制单人员外，其他任何岗位不能对已经录入的收、付款业务数据信息进行任何修改，只能进行诸如收、付款按钮的操作以及财务管理需要的信息数据的统计等。财务管理岗位必须设置的有审核、电子付款、稽核、银行回单处理、银行存款账目核对、凭证装订等。核算业务流程一般是审核→电子付款→银行回单处理→稽核→凭证装订或者审核→稽核→电子付款→银行回单处理→凭证装订。审核岗位需要在填制记账凭证时录入收款或付款单位的名称、账号、开户行、结算方式、金额等信息。当天已审核的收、付款业务是否能及时办理完毕，收、付款项是否成功、有否重复、银行回单是否及时收到并核对无误后附入记账凭证后，成为核算业务流程关注的重点。电子的无形化将岗位牵制和业务授权的重要性提到了高校财务管理的关键地位。由于每笔收、付款业务都是以银行存款方式结算，银行存款账目的核对工作量成倍增加。每天的银行存款账目账单核对调节后余额是否相符，岗位分工是否合理、业务授权是否正确成为财务部门负责人关注的焦点。

（二）联系

无现金结算方式与现金结算方式都是高校财务管理的手段之一，无论采取哪种方式都不会改变高校财务管理的核算、监督、服务职能和本质。足额筹集办学资金，加强管理，按预算支配资金依然是高校财务管理的职责，不会因为结算方式的改变而发生变化。高校财务管理仍然执行国家会计法规及其他相关法律的规定，需要建立内部会计监督制度和稽核制度。在高校会计机构内部，也仍然必须执行如下相关规定：每一笔会计事项必须至少有两人以上经手；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作等。

二、无现金结算方式对高校财务管理影响分析

根据高校的运行规律和特点，无现金结算方式的运用，对高校财务管理的影响主要有：

1.收入核算工作。无现金结算方式要求收费项目清晰、明细，缴费渠道简单、方便；各类收入单据信息齐全。

2.审核制单工作。无现金结算方式要求审核在填制记账凭证时，就同时输入各种收、付款信息，如单位名称、银行账号、开户行、收、付款方式、金额等。

3.电子付款及银行回单处理工作。无现金结算方式要求在支付每一笔款项时要核对付款信息，包括单位名称、银行账号、开户行、金额；电子密匙的口令、密码及付款等级需要严格区分；每一笔付款成功的银行回单都需要附入原记账凭证；未支付成功或退回的付款业务需要查找原因，重新办理纸质转账或电汇。每天填制的付款凭证一般情况下必须当天全部付款。

4.各类银行卡及银行账户信息维护工作。无现金结算方式要求各类银行卡、收、付款银行账户信息更新及时，以确保收、付款项及时到账。

5.银行存款账目核对工作。无现金结算方式将原来的现金业务全部变成了银行业务，而且按照《个人所得税法》相关规定，劳务酬金采取实名制付款后，原来的一笔现金业务可能会变成几笔、几十笔银行业务。银行存款账目核对工作量成倍增加，每天可能会产生五六百笔银行业务，有时甚至会接近上千笔。

6凭证装订及查询工作。无现金结算方式下，由于支付时间的先后，银行回单到达时间不一，每天的全部记账凭证达到单据和入账手续齐全，能够顺序排列装订，时间上会比现金结算方式延后。由于商业银行结算系统的完善程度不同，付款业务档案查询的工作量大幅上升。

7.专业系统维护工作。在无现金结算方式下，高校财务管理的工具还有网上酬金申报系统、网上预约报账系统、网上缴费平台系统、智能凭证系统、国库支付系统、批量发放系统等。软件开发商还在推行诸如预决算系统，无等候报账等，这些系统的开发和维护需要专业人员。

总之，无现金结算方式减少了现金的收、付和库存现金账实核对，增加了电子收、付款业务、银行存款账目核对和银行回单的处理，改变了每一笔收、付款业务信息的录入岗位，增加了每一笔已收、付款业务的账单核对，电子付款与制单、稽核业务的内部控制和业务授权等。

三、高校实施无现金结算方式存在的岗位问题

无现金结算方式的实施，改变了传统的高校财务管理工作内容，同时也带来工作量的变化和财务管理成本的变化。根据无现金结算方式实施以来的实际，存在的岗位问题主要有：

1.无现金结算方式将现金结算方式下现金出纳岗位的压力和风险转为电子付款、银行回单处理、银行存款账目核对的压力和风险。不能及时付款和处理银行回单，银行存款账目不能及时进行核对，是普遍现象。

2.无现金结算方式对操作人员的计算机信息技术要求提高，现有人力知识结构难以满足要求。

3.无现金结算方式将资金的收、付从有形变成了无形，岗位设置内部控制与合理授权尚未有统一规定。

4.无现金结算方式对系统维护人员要求较高，系统管理人员的职责和权限难以控制。

四、无现金结算方式下高校财务管理岗位设置初探

高校采用无现金结算方式一般是在原有人力的情况下进行的，财务管理岗位的设置和调整也只能在原有人力基础上进行。岗位设置的原则是：无论是因人设岗还是因岗用人，在加强内部控制的前提下，都要遵循精简、高效、不重复、前后顺序衔接并形成监督的机制；确保不兼容岗位授权正确，已审核过的付款业务按时支付，及时核对银行存款账目和处理银行回单，财务管理需要的各类信息齐全。

首先，整合无现金结算方式带来财务管理内容的变化，分清岗位性质，分离出不兼容岗位。制单与电子付款、电子付款与银行存款账目核对、系统授权与制单、制单与稽核、系统维护与系统操作等是不兼容岗位，网络化环境下制单一般是安排在审核岗位。

其次，按业务流程顺序设置岗位。如收、付款业务审核、电子付款、稽核、银行存款账目核对、银行单据处理、凭证装订、系统维护、预算管理、收费管理、票据管理等。在原有人力情况下，可以整合兼容岗位，将相近的兼容业务整合在一个岗位中，如可以将收款与付款审核、审核与银行存款账目核对、审核与银行回单处理、稽核与凭证装订、稽核与电子付款、凭证装订与银行存款账目核对等相互整合在同一个岗位。如何整合，要结合高校财务管理的实际和人员状况。

再次，财务管理岗位要按照无现金结算方式带来工作内容的变化定义。可以设置为审核、稽核、出纳或电子付款、银行单据处理、系统维护、预算管理、收费管理、票据管理等。

根据无现金结算方式实施以来的实际情况，合理、高效的核算业务流程和岗位设置是：审核→电子付款或收款→银行单据处理→稽核→凭证装订，电子付款、银行单据处理与稽核整合在同一个岗位。这样的流程不会造成重复的翻阅凭证，记账凭证是按一个方向流动，前后岗位是核对和监督关系，也不需要再另设岗位进行账单核对。

此外，针对实施无现金结算存在的岗位问题，高校还要加强以下方面的工作：

1.对关键岗位如审核、电子付款、稽核、系统管理岗位合理授权，加强电子密匙的等级和密码管理，定期更换人员和密码。配备足够人力及时核对银行存款账目，查找未达账目形成原因，作出相应处理。

2.加强现有人力计算机信息技术培训，提高计算机应用水平。定期检查系统管理员工作，及时发现可能存在的问题。

无现金结算方式是信息时代的产物，是高校财务管理过程中的新生事物，其运行规律和给高校带来的财务管理各方面的变化是史无前例的，没有经验可以借鉴，如何根据现有人力合理设置财务管理岗位，既方便工作又有利于加强内部控制，需要高校财务管理人员根据实际情况不断加以思考、总结和探索。

参考文献：

1.刘霞，马维先.内部控制制度介绍.黑龙江财会，2002（2）

2.吕新，赵文蕾.科研机构建立企业内控制度的经济学基础分析及对策.黑龙江水利科技，2004（12）

财务结算岗位职责范本 第5篇

2、配合进行各项企划活动费用核算

3、协助财务系统完成业务部门账务核算

4、协助部门主管完成产销协调的工作

5、相关经营报表制作

财务结算中心会计岗位职责 第6篇

1、主管会计

财务日常工作管理，为岗位2、3、4、5的总协调，管理和监督各岗位会计人员履行职责。

负责制定有效的内部控制制度，工作规程及人员的基本培训工作。

负责组织各实体经费预算、决算的编制、执行、监控，做好结算（季度分成）、分析、上缴工作。

负责协调各中心主任，组织各项基金的划拨工作。负责建立后勤财务结算中心的会计帐务、报表工作。负责组织各类财务分析、统计报表工作的实施。负责会计档案管理工作。

学校、后勤管理处领导交办的其他工作。

2、出纳员（岗位2）

现金、有价证券的收付（包括：提取、送缴、保管等）。负责支票的签发和管理。

负责现金日记帐和银行日记帐，并负责核对工作。POS机的划款工作。

负责银行有关业务的联系。

领导交办的其他工作。

3、审核员（岗位3）

日常报销（各种收入、支出）原始凭证的审核。

负责收入、支出、往来凭证手续完整工作。

计划外学生宿费（微机）管理。

POS机的结算、分类工作。

各实体（学校代发）人员费的结算工作。

领导交办的其他工作。

4、帐务管理员（岗位4）

负责收据、有价票证管理工作。

负责凭单复核工作。

各实体分户辅助帐、指标帐登记、管理工作。

负责各实体经费运行财务报表（月、季、年）的编报及财务分析工作。

负责各实体校内工资的审核、复核工作。

领导交办的其他工作。

5、帐务管理员（岗位5）

负责收入、支出往来凭、帐（总帐、明细帐）的录入。负责财务软件维护工作。

校内工资录入、报盘及职工收入分析工作。

各类对财务处报表（月、季、年）的编制及财务分析工作。负责职工工资晋级、房积、社会保障核对工作。

整理、装订凭单、总帐和明细帐。

财务结算员岗位职责范本 第7篇

2、云仓经济仓应付账款核对、推送、付款跟进及异常处理;

3、云仓经济仓的发票纸质的收集、开票申请等;

4、在结算过程中，检查系统价格维护、分析费用结算有误原因，及时反馈上级，以便有效的控制。

浅析消防部队财务集中结算制度 第8篇

一、实行财务集中结算取得的成效

(一) 进一步规范了会计基础工作, 财务管理水平有所提高

基层核算单位在实施财务集中结算前, 财务人员业务素质参差不齐, 对财务核算程序, 财经法规不够熟悉, 同时财务人员大多是兼职, 人员更换频繁, 财务工作缺乏连续性。实行财务集中结算后, 基层核算单位的账目由财务结算中心财务人员统一核算, 财务人员的人事权、考核权从各基层核算单位分离出来, 使得财务人员的独立性大大提高, 会计基础工作得到进一步规范, 同时, 财务结算中心财务人员业务水平相对专业, 队伍相对稳定, 使得财务管理水平得到了提高。

(二) 进一步强化了会计监督职能, 腐败现象得到有效遏制

实行财务集中结算后, 财务结算中心财务人员对基层核算单位的财务收支业务进行审核, 对一些不符合相关规定的经费收支要求基层核算单位及时纠正或补办手续, 会计监督关口前移, 由原来的事后监督转变为事前的全方位和全过程的监控, 把一些不合理的支出行为消灭在萌芽状态, 从源头上有效地遏制腐败现象的发生。

二、目前财务集中结算运行过程中存在的有关问题

(一) 基层核算单位参与财务管理意识薄弱

财务集中结算后, 基层核算单位取消了会计岗位, 只设出纳岗位, 但是, 经费的筹措、分配、使用权仍在基层核算单位, 即相关单位的财权及与之相对应的事权仍在自身, 只是将财务的监督权集中到了结算中心。基层单位应将工作重点转到资金筹措, 预算安排, 确保中心工作以及日常的财务管理等方面工作上来。但是从现状来看, 基层核算单位在这方面存在认识误区, 各基层核算单位仅仅设置了一名兼职的战士来担任出纳, 大多兼职人员的主业还是执勤备战, 而财务仅仅是其副业, 他们业务素质的高低直接影响到基层核算单位的财务管理水平。加之基层单位领导工作重心在于执勤备战和消防监督, 对于经费的筹措和分配没有能够形成统筹兼顾确保重点思想意识, 且过度依赖结算中心, 基层财务管理意识相对薄弱。

财务集中结算后, 财务结算中心财务人员和基层核算单位空间上分离, 核算单位和结算中心人员沟通交流不及时, 使得基层核算单位领导对本单位的财务状况也不能及时全面的了解, 同时还片面地认为, 会计核算权上交, 财务结算中心对财务事项把关, 基层核算单位内部就不需要进行财务管理和监督。

(二) 财务结算中心会计监督职能的发挥有待加强

财务集中结算后, 由于财务结算中心人员独立于基层核算单位, 不参加基层核算单位的经济活动, 无法全面了解经济活动的真实情况, 对基层核算单位发生的经济活动的知情度较低。在基层核算单位报账时, 经费使用的真实时序进度无法全面了解, 对于是否发生了该项经济活动, 财务结算中心人员心中无数, 只能根据发票、结算单据等书面原始凭证进行审核判断。且这种审核基本只是停留在报销单据是否规范, 手续是否齐全层面, 而业务开支的真实性审核受到一定的限制, 难以全面地实施会计监督职能。结合到目前的状况来看, 一个财务结算中心财务人员要负责多个基层核算单位的会计核算工作, 更多的工作偏向于报账记账等具体业务, 履行的是会计的记账核算职能, 从而弱化了会计监督职能。因此, 从表面上看, 会计核算较过去有了较大程度的规范统一, 但本质上会计的监督功能并未得到理想程度的加强。

三、改进财务集中核算的几点建议

(一) 从基层核算单位角度

1、思想意识上要加强转变。

实施财务集中结算后, 基层核算单位领导要树立三种意识:即实行财务集中核算, 不是削弱基层核算单位财务管理, 而是进一步促进财务规范化;不是改变会计主体, 而是财务工作重点的转移;不是降低基层核算单位理财水平, 而是需要配备素质更强的财务人员。只有牢固地把握好财权, 才能更好地行使好事权, 才能将各项消防工作做到位。

2、内部财务上要加强控制。

实施财务集中核算后, 基层核算单位仍是会计主体, 仍要按照《会计基础工作规范》的要求来建章立制。作为一级预算单位, 加强各项财务管理仍是不可推卸的职责, 要求财务人员要有更好的业务素质。比如对原始凭证的初审这个经费支出的第一关口需要基层核算单位自己来把握。

3、基层财务人员要加强学习。

实施财务集中核算后, 基层财务人员的要求比以前更高, 就要求基层财务人员要进一步加强对各项财经法规制度的学习。

(二) 从财务结算中心角度

1、沟通协调, 做好服务。

加强与基层核算单位的沟通协调, 让基层核算单位的领导和财务人员认识到, 实行财务集中结算是部队顺应时代需要、加强财务管理的行为, 是会计核算、监督职能的转移, 而不是削弱单位的财务管理权, 基层核算单位主官仍是会计法律责任主体, 单位仍有义务和责任搞好内部财务管理工作, 确保会计信息的真实、准确、完整。基层核算单位不能削弱对财务人员的管理。帮助基层核算单位健全内部财务监督约束机制, 督促基层核算单位加强对财务人员的管理。

2、加强培训, 提高素质。

基层核算单位财务人员业务素质的高低会直接决定到财务结算中心财务人员的的工作效率和质量, 因此财务结算中心要加强对基层财务人员的培训工作, 利用以会代训、集中学习、财务会审等多种形式进行经常性交流和沟通。

3、建立信息反馈机制。

论如何做好财务公司结算业务 第9篇

【关键词】财务公司；结算业务

企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。财务公司依托集团、服务集团，为集团成员单位节约财务成本、拓宽融资渠道、解决资金困难，成为集团公司的内部银行和金融平台。

随着财务公司在金融市场中参与的经营活动日趋活跃，集团公司对财务公司资金管理的要求越来越高，如何做到资金的高效管理成为了财务公司的第一大课题。结算部门除了做好日常成员单位资金收付工作，还要重视资金的安全性、确保结算头寸保证及时支付，还要开展好客户经理相关工作，与成员单位及时沟通需求、接受成员单位建议，进一步优化结算业务流程。为了更好的开展结算业务工作，需做好以下几个方面的工作：

一、严格遵循结算原则

1.安全性原则：确保集团成员单位资金安全。

2.预算控制原则：集团成员单位办理支付结算时，付款金额不应超过资金预算。对超过资金预算的款项支付，集团成员单位需要将超额预算提交集团财务管理部门审批同意后，财务公司方可代其支付。

3.及时性原则：确保各集团成员单位预算内资金的及时、足额支付。

二、做好结算制度建设

财务公司应高度重视规范化管理，积极采取有效的措施，防范各类风险，确保有序的开展各项经营管理活动。公司要结合财务公司行业特点，建立一套完整的标准化管理体系来确保公司的各项管理工作精确、高效、协同和持续运行。结算部要做好部门制度建设工作，寻求结算部业务发展的最佳模式，而后将最佳模式的业务流程规范化，并根据各项业务的发展、变化和出现的业务调整，及时地对各项规章制度进行丰富、完善和修订。

三、做好结算部数据统计分析工作

对于金融企业来说，数据统计分析工作异常重要，至少有三方面的作用。一是通过数据统计分析可以准确的掌握财务公司的经营发展、财务安全等情况；二是通过对统计数据的分析对比，可以帮助财务公司的领导者找出公司发展的关键因素及问题，及时快速的做出调整；三是通过报送财务公司上级监管部门特定的统计报表，有助于国家相关部门掌握宏观情况，维持社会经济正常秩序。

搞好结算部本部门的各项报表、数据、统计分析工作，需要做好以下几项工作：

第一，做好数据采集的管理工作，确保数据采集的正确性。结算部应指定专人负责数据采集工作，定期收集成员单位月报、周报等数据，并按照要求编制出正确的报表。

第二，保证数据采集动态管理的有效性。数据采集人员应及时了解国家、行业的政策现状，对新政策、新变化进行研究和判断，并定期的提出各项报表的改进建议，使报表数据更具有效性，反应财务公司的真实结算数据和归集情况。

第三，重视数据采集分析的科学性。数据采集分析人员应具备科学的统计分析手段，对数据进行定量和定性分析，按公司要求出具及时、准确的统计分析报告，为财务公司领导层提供可靠的数据分析支持。

第四，重视数据采集分析人员的学习和培训，定期开展相关活动。

四、做好日常管理工作

结算部日常管理工作，包括结算业务核算管理、对账查账管理、凭证（资料）传递管理、印章管理、密钥密码管理等。

1.业务核算管理

业务核算必须遵循有账有据，事权划分，内外对账的原则，达到账账、账据、账实、账表相符。账务平衡，核算制单岗打印日计表，与上一日凭证逐笔核对，做到账实相符。每日确保存款明细、贷款、授权类银行账户数据与资金管理信息系统一致，做到账实相符。

账务处理完成后，核算制单岗核对SAP系统中上一日的存款明细、贷款、授权类银行账户数据是否与资金管理信息系统一致，做到账实相符。如存在不一致的地方，需立即查找原因，并进行错账处理。

2.对账查账管理

结算部相关岗位在每年特定时点与集团成员单位对账，并将对账单进行收集、整理、保存。如出现核对不符现行，相关岗位必须查明原因，及时纠正。

3.凭证（资料）传递管理

结算部对各种票据、凭证等资料的交接须建立“凭证（资料）交接登记簿”，结算部对外快递的凭证资料需要在凭证（资料）交接登记簿上进行登记，包括快递资料的名称、凭证号码、数量、金额等，移交人和接收人签字或盖章；采用交换方式进行单据传递的，需要及时向客户确定已经收到寄件，并在凭证（资料）交接登记簿上标注。

结算部与银行及财务部门之间进行票据传递时，需要在凭证（资料）交接登记簿上进行登记，包括与银行收发票据资料的名称、凭证号码、数量、金额等，移交人和接收人签字或盖章。

结算部与成员单位之间进行票据传真的同时，需电话通知收件方，以确保信息的及时传递。

4.印章管理

结算部印章必须由专人保管，保管人“专匣保管、固定存放”，不得转借他人。印章必须按规定使用，不得挪做他用。转讫章专用于签盖业务已处理完毕的结算凭证；人名章用于需要相关人员签盖的结算凭证。日常工作中，员工临时离岗，应做到人走章收。不准在空白凭证上预盖印章，超越权限使用印章应经业务主管领导审批同意。

印章必须设立“印章保管交接登记簿”，并且留有印章印模，登记簿由主管人员保管。有关人员领用和归还印章时，应将交接情况在《印章保管交接登记簿》上予以记录。人员调动时，要办理交接手续。印章如有遗失，必须及时逐级向京能财务领导报告。

5.密钥密码管理

一个操作人员只能拥有一种操作权限密钥，密钥必须与密码（口令）配套使用。密钥实行专人专用、自负其责、钥随人离管理。严禁随意摆放或转借他人使用。每个密钥都要建立密钥保管簿，保管簿专人负责，详细记录密钥的领用、交接、回收过程。密钥操作人员临时交接，必须办理密钥交接手续，详细记录交接的密钥编码、交接日期、交出人、接受人和监交人。

密钥密码和用友操作密码（口令）实行个人负责制，不得向任何人泄露，因泄露密码（口令）造成损失的，要追究经办人责任。密码（口令）必须定期更换，每季至少更换一次。操作人员临时交接，必须将密码（口令）改为初始口令，接收人员接收后，应立即更改口令。操作人员变动离岗时，其使用的密码（口令）应立即取消，接收人员应重新设置密码（口令）。

密钥遗失和密钥密码失窃，必须及时向银行挂失，并逐级向领导报告。网银密码失窃，必须及时向系统管理员报告并冻结账号，同时核对账务是否被修改。

五、结算工作管理重点防范和控制操作性风险

财务公司日常结算存在较多的操作风险：有法不依，有章不循。虽然公司在操作规范和防范风险方面制定了详细的和行之有效的制度办法，然而在实际操作过程中不能有效执行；结算人员兼岗频繁，交接不到位等问题时有发生，需重点防范和控制操作性风险。

1.不相容岗位相互分离控制。要求结算工作按照不相容岗位分离的原则，合理设置岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

2.结算部工作人员对结算工作中发现的差错在“业务差错登记簿”上进行登记，并督促及时整改，从而提高全员责任心，保证本标准的落实。

3.在进行结算工作管理的过程中，应按照规范程序办理，注意关键环节保证有记录可循。

六、结束语

日常资金结算作为财务公司最基础的业务，直接关系到整个集团资金运作的效率。因此，结算人员需加强自身素质，不断提高业务能力，及时完善制度建设，建立风险防控措施，在日益飞速的经济发展中加速成长的步伐。

参考文献：

[1] 中国银行业监督管理委员会2004年7月27日《企业集团财务公司管理办法》

[2] 中国人民银行1997年9月19日《支付结算管理办法》

作者简介：

财务结算员岗位职责范本 第10篇

2、数据核查、整理与统计;

3、负责记账凭证的编号、装订;保存、归档财务相关资料;

4、负责开具各项票据;

财务结算员岗位职责范本 第11篇

2.负责客户单位应收款的对账、开票、催收，配合客户处理结算相关事宜;

3.完整记录对账数据，并完善公司救援系统操作;

汽修厂财务结算员岗位职责 第12篇

三.负责依照材料清单和工时清单的费用按规范要求开具发票。

四.负责维修车辆费用结算单据（维修合同、工时清单、材料清单、发票等）的整理、归档工作。

财务结算岗位职责 第13篇

降低故障率, 工作更顺畅

年终岁末是各行业的收官盘点期, 每到这个时候, 财务部门往往会出现发票打印量大增的现象, 因此打印工作的高效稳定对保证财务部门的工作效率至关重要。使用原装正品色带, 能大大降低打印机故障率, 提高开票工作效率。这是因为正品耗材的色带基质量更好, 对打印头磨损小。如爱普生正品色带就采用尼龙丝为原料织成, 具有优秀的附着渗透能力, 同打印机针头最为匹配, 不会伤害打印头, 并且超低的磨损率还能延长打印头的寿命, 因此能大大降低打印机故障率, 更好地保障打印开票工作稳定高效进行。

打印清晰, 无后顾之忧

年末发票打印量增大的同时, 要处理的问题也随之增多, 财务部门压力增大。如果票面字迹不清, 就会给企业和财务人员造成不必要的麻烦。由于油墨原料差异, 正品色带往往比兼容色带打印品质更好。如爱普生正品色带所使用的油墨颗粒小、挥发性弱, 打印出来字迹清晰、颜色均匀, 不会因字迹不清造成识别障碍, 且票据长时间保存字迹也不会褪色, 方便对票据长久留存和核对。

综合成本低, 实际更省钱

进入结算高峰, 票据打印量陡增, 色带更换也变得更频繁。很多用户出于降低成本考虑, 再加上对正品色带和兼容色带缺乏了解, 可能会选用单价便宜的兼容色带。事实上, 正品色带虽然单价看起来较兼容色带贵些, 但使用时间更长, 实际算下来更加划算。以爱普生正品色带为例, 其打印量比兼容色带要多一倍还多, 且打印效果清晰、稳定, 因此综合算下来, 使用正品色带并没有带来成本的增加, 更不会因为色带质量引发打印机故障, 从而造成维修成本上升等隐性“耗财”问题, 综合成本更低。

浅谈企业集团的财务结算中心 第14篇

关键词：财务结算中心 内部管理机构 统一核算 集中融资

随着改革的不断深入和发展，企业集团在各地迅速发展。但如何发展企业集团、管理企业集团是许许多多企业集

团管理者必须面临的问题。要发挥集团优势，就必须有强大的内聚力。一盘散沙是无法实现集团发展战略的。只有强有力的资金纽带才能形成牢固的凝聚力。而要形成这种强有力的资金纽带，就需要集中管理，就需要成立集团财务中心。

财务结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内结算，以降低成本，提高资金使用效率的服务机构。财务结算中心的成立让繁杂的整个企业集团能更好地、井然有序地在经营过程中做好计划财务管理、资金预算编核等日常管理工作。财务结算中心属于集团内部的服务机构，不是经营单位，既不是分公司，也不是子公司，是一个资金管理的职能部门，不以盈利为目的。

一、企业集团财务结算中心的产生

早在20世纪50年代我国国有大型企业为降低生产成本，提高经营效益而在厂内设立厂内银行又称内部银行，是将银行的基本职能和管理引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构。到80年代后期，随着企业集团的出现，沿海集团率先进行探索和尝试将“厂内银行”移入企业集团，这一举措给企业集团带来了资金管理和运作上的很大益处。财务结算中心的出现，实际上是将资金管理从业务繁杂的财务部门独立出来并进行专业化管理，强化了资金的使用计划、过程管理、事中监督，提高了资金周转速度和营运效果，充分重视资金的时间价值，减少资金的沉淀与浪费，降低了资金成本，可为企业带来直接的效益。

二、企业财务结算中心的作用

主要体现在企业集团通过这个管理系统达到控制资金流向。它有利于资金的统筹安排，合理调节；有利于企业集团集中财力，减少内部的资金积压，盘活沉淀资金，减低银行贷款和贷款利息；有利于资金的体外循环，加快资金的周转。

三、企业集团财务中心的主要职能

财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部成立的，主要着眼于为企业集团的整体利益服务。它的职责是既可以提高企业资金筹集和使用的效率；又可以对资金的运行进行监控，保证资金安全。主要体现在以下几个方面：

1.强化集团资本经营意识，调剂资金的功能。集团企业财务中心以吸收存款的方式把集团内暂时限制和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给集团内需要资金的企业，从而实现集团内资金相互调剂余缺。

2.作为资金内部监控机制的重要组成部分，建立企业集团财务结算中心使集团内各企业的资金都交由结算中心办理，该结算中心对各企业进出资金的合规性、安全性和效益性进行审查，对资金的流向和使用可以根据结算中心章程加以审查，核对相应的计划、合同，确保资金合理使用，从而使集团内各企业的资金运作完全置于集团的监控之下。

3.作为企业对外筹集资金的统一去渠道。企业集团组建集团财务结算中心后，集团内各企业不再单独与银行保持信贷关系，而是由财务结算中心以一个户头集中对银行。与相对分散的单个企业相比较，整个企业的信誉要大得多，因此更容易从银行融资。

4.为企业领导的经营决策提供信息依据。企业的任何业务活动必然伴随着资金运动，作为企业资金运动监控者，财务结算中心可以通过对资金运动的掌握实现对企业内部业务运动的掌握，将业务运动的信息转为资金运动的信息，实现业务、财务的实时同步运作，为领导的需要提供准确和完善的财务信息。

四、设立企业集团财务结算中心的基本条件

1.资金环境比较宽松。企业集团的负债率不能太高，各企业在业务经营中应有经常性的現金流入，资金较宽裕，且流动性好，从而使结算中心的运作有可靠的资金基础。

2.集权型管理基础。一个集团企业较长期地推行集权型管理模式，那么财务结算中心要集中调剂使用资金并对资金进行监控就具备了较好的基础，运用起来就得心应手。相反，若集团公司对集团企业的管理权和决策权、投资权、收益分配权等不能有效控制，那么结算中心要集中集团范围内的资金进行调剂使用和监控就十分困难。

3.经济效益较好。集团及各企业经济效益好，特别是集团母公司有较好的发展前景，获利能力强，经济实力雄厚，财务结算中心就具有较高的银行信用，从而较容易取得银行贷款，确保集团内各企业的资金需求。

4.企业地理位置集中。由于过去集团内各企业可在就近的开户银行办理资金结算业务，现在则要全部通过集团的财务结算中心，空间的扩大和时间的延长，无疑会增加交易成本降低工作效率。因此，集团内各企业的地理分布应相对集中，以保证集权的管理层能够灵活的反应、快速决策，减少管理控制成本。

五、企业集团财务结算中心存在的问题

1.本息拖欠严重。结算中心由于贷款给一些效益差、包袱重且资不抵债的困难户，贷出的资金很难收回，以至拖欠本息越积越多，财务结算中心资金流通不畅。

2.行政干预较多，贷款管理较弱。财务结算中心不同于商业银行，它作为企业集团的直属职能部门，受企业的领导。银行实行资金风险管理，对贷款的审查极为严格，而集团中心放贷由集团领导决定，极少考虑其资产负债状况，贷款用途和效益回报，也不用抵押，导致财务结算中心形成大量的不良贷款。

3.内部资金分配不合理。随着经济体制改革的不断发展，企业的分厂、车间等内部单位逐步实行内部核算，成为竞争对手的内部市场主体。为促进内部市场主体之间的公平竞争，企业应将内部资金进行合理分配，但是由于种种原因有些企业对内部资金的分配还不合理，因而不能形成公平、合理的内部市场竞争环境，不利于加强企业内部经营管理。这些问题的实质其实就是结算中心如何定位，一旦企业集团最高管理仅把结算中心看作是调剂下属企业资金余缺的手段，而不是从整体上考虑结算中心的功能，不把他作为提高企业整体财务运作效率的重要措施，那么这些问题的出现不可避免。

4.企业集团的财务结算中心肩负着管理部门的监控职责，但有些子公司怕置于集团的控制之下或是对结算中心缺乏信任，资金较为充裕的企业不愿在财务结算中心存款，资金紧张的企业从财务中心贷款后又不愿还款，影响财务中心的正常运作，从而也会影响集团的整体利益。

六、完善集团财务结算中心的具体对策

对内部资金进行合理分配是调动内部单位加强资金管理的积极性，促进公平竞争的前提条件。结算中心贷款的使用应该服务于企业的总目标，体现集团的决策意图。一方面，结算中心还要帮助亏损部门度过难关，给其一定的扶持资金。结算中心在贷款时必须认真审查，对符合企业发展目标，效益前景看好的项目可以优惠贷款，如果提前还贷，还可以降低贷款利率；如果不能按时还贷，要加收利息，同时严格控制结算中心贷款规模，根据结算中心吸收存款。

财务结算中心职责有哪些 第15篇

2、负责对接业务线关于计费、结算、资金、财务账单的日常及项目需求，输出产品PRD文档;

3、对产品负责，协调产品各协作方，推进技术团队完成产品技术方案和计划并落地实施，确保产品的开发进度和质量，保证产品功能顺利发布上线;

4、同各业务线及运营同学紧密合作，配合业务方完成业务规划，分析产品上线后的用户使用反馈、产品业务数据和业务流程，持续优化产品;

财务结算中心职责有哪些 第16篇

2、 审核供应商应付款项、登记供应商台账等

3、 ERP数据录入、维护线下统计报告

4、 办理银行付款业务

5、 跟踪银行往来、按日整理每日收付款资料

6、 备用金管理

7、 登记现金银行日记账

财务结算中心职责有哪些 第17篇

1、负责渠道及C端结算核对相关工作;

2、ERP全流程单据管理;

3、销售数据统计、分析;

浅析珠宝行业销售结算的财务管理 第18篇

随着珠宝行业市场的发展, 珠宝行业中的销售财务所包含的业务内容越来越多, 同时, 内部的分工也越来越细。和珠宝生产、珠宝供应等这些财务部门的日常收付、月终核算不同, 珠宝销售财务是有着相对独立内容的、针对珠宝产品销售的一种贷款回收。所以, 珠宝企业应当单独设立销售财务机构, 来统一管理珠宝产品的销售费用、应收账款核对、余款结算、欠款清理等业务。

二、加强珠宝销售环节中的会计监督

(一) 珠宝企业中销售循环的内部控制

内部审计师把握审计程序的主要重点是, 贯穿在销售循环中的内部控制制度、系统、结构和环境。这主要包括对顾客订货的环节、批准授权、运输、开具销售的单据、记录珠宝销售收入、结转成本和应收债权各个阶段进行审查和评价:审查接受订单是否沿着珠宝企业的预定生产战略进行操作, 审查开具发票的手续是否符合规范性的制度标准, 审查结算、记账及银行转账方面是否单据齐全, 评价珠宝企业的销售信誉是否建立在良好的环境状态下。

(二) 珠宝企业对销售循环进行监督与控制的方法

对珠宝销售决策和计划进行审查与评价, 需从多方面考虑。首先, 要考虑珠宝销售计划的编制是否符合企业其他机构的职能均衡, 珠宝销售计划的衔接过程是否经过严格的检验, 以及珠宝销售计划执行的实际效果是否和预计的保持一致;其次, 要考虑珠宝产品的销售价格决策是否合理, 是否建立在对珠宝产品市场调查的基础上, 珠宝产品特殊售价的策略是否符合既定组织的目标, 以及珠宝企业的剩余生产能力的估算是否科学;再者, 要考虑珠宝销售合同制定的条款是否符合法律规范, 预防珠宝销售法律诉讼行为的措施是否充分, 珠宝销售合同实际履行的效果是否达到珠宝企业的控制目标, 珠宝销售合同效益是否与同行业及市场的定位一致, 以及是否遵循了市场供求关系的基本原则。

三、规定珠宝销售会计业务的控制程序

为了防止珠宝企业中收入控制程序这个基本控制程序的内部舞弊, 需要规定珠宝财务销售会计业务控制程序。下面是珠宝企业收入控制程序的一般情况:“三线两点”。

珠宝企业的收入业务涉及钱、单、货三个方面。珠宝产品销售或者提供了劳务后, 账单 (发票) 就得开出去, 货币就会收进来;或者随之形成账款的追索权。在钱、单、货这三个方面中, 产品是前提, 因为如果产品不销售, 那么其他两个方面都是空的;货币是中心, 因为所有的控制都是紧紧围绕账款的收和账款的进而进行的。而保证货币正确无误地收进, 是控制程序的基本任务;单据是关键, 因为产品是根据单据发出的, 而账款是根据单据计算和收取的, 也就是说, 没有单据, 就没有控制的依据。

所谓“三线”是指发票传递线、货币传递线以及产品传递线。所谓“两点”是指发票与货币的核对点和珠宝产品与发票的核对点。把单、钱、货分离成三条互相独立的业务线进行传递, 再在三条传递线的终端设置两个核对点, 然后把这三条线联结起来进行控制, 这就是“三线两点”的主要精神。这样, 使得经手珠宝产品的人, 不经手发票账单和货币;经手发票账单的人, 不经手产品和货币;经手货币的人, 不经手产品及发票账单。从而形成三条业务传递线, 每一条业务传递线由许多的传递链条或者是传递环节所组成, 而这些链条和环节分别由不同的人员或部门负责。就这样一环接一环, 环环相扣, 缺一不可, 而每向前传递一步, 就对上一步的传递工作进行核对, 这当然使得整个控制系统的可靠程度进一步提高了。

四、充实会计业务内容

综合来看, 应充实的内容如下:

第一, 要加强对用户信用等级的考察和评定, 规范对用户来料受托加工产品贷款和来料的清算, 加大对用户有老欠款又订新合同贷款的控制;第二, 要规范企业对有意垫资的新产品的贷款管理, 按“专款专用”原则进行贷款结算。

五、先审核, 后核算, 并且严格控制销售费用

见到合同收预收款执行完毕收齐货款填制记账凭证开发票审核发票交用户提货或通知发货核算, 这是珠宝销售财务的工作流程。而审核这一过程, 关系到货款是否正确无误收到、记账科目是否合乎规定, 所以审核岗位是珠宝销售财务工作中“守门员”性质的岗位。一方面, 因为此岗位的设立很大程度上为珠宝销售收入的实现和降低应收账款金额提供了保障, 所以要选择责任心强、素质高、经验丰富的人员负责此岗位;另一方面, 对珠宝销售费用等销售产品发生的支出, 也要经过审核后才可以支出, 这样可以从整体上保证珠宝销售财务在贷款收入和销售费用支出上按规定。按制度执行, 杜绝或避免不合理支出给珠宝企业造成损失的现象发生。

总之, 珠宝销售财务管理是珠宝企业管理中不可缺少的重要组成部分, 它作为珠宝企业财务管理中的一个重要方面, 它的完善和发展, 已经和珠宝企业的管理水平, 甚至与社会经济环境紧密相关了。所以, 珠宝企业的销售财务管理必须加以重视和研究。最大限度地发挥它的作用, 从而为珠宝企业的生产经营和效益的提高做出应有的贡献。

摘要：珠宝行业的财务管理是珠宝行业里所进行的销售活动中的一个重要方面, 所谓珠宝行业的销售活动是指珠宝企业按照合同发出珠宝商品, 同时按照等价交换的原则收回贷款, 实现珠宝产品价值的过程。在整个销售过程中, 存在两个“职责”:一个是, 按照计划和合同发出珠宝商品, 这是销售人员的职责;另一个是, 按照等价交换的原则收回贷款, 这是销售财务人员的职责。

关键词：珠宝企业,销售,财务管理

参考文献

[1]张慧德.市场竞争下的企业财务管理[J].财会月刊, 2001 (06) :18-21.

[2]刘曙霞.论财务管理的基本原则[J].财会月刊, 2001 (20) :28-31.