风险与管理范文

风险与管理范文（精选12篇）

风险与管理 第1篇

当时我国经济发展水平较低, 人们的风险意识普遍较差, 尚未意识到风险管理的重要性。

当时处于计划经济体制, 国家是唯一 (或最主要的) 投资主体, 为了节省投资, 没有风险管理费用。风险管理的环境尚未形成, 人民保险公司刚开始组建恢复, 也无工程等险种, 同时风险管理人才奇缺等。从20世纪80年代中期以来, 随着中国经济的不断发展, 风险管理在中国得到不断的发展和应用。

1 风险因素及风险事件

1.1 工程项目风险因素

工程项目的风险来自于项目有关的各个方面。这种分类方法有利于区分各类风险的性质及其潜在影响, 有利于提高风险管理人员对风险的辨识程度, 使风险管理策略的选择更具有明确性。

1.2 风险事件及其后果

风险事件指的是任何影响项目目标实现的可能发生的事件, 有一种或几种风险因素相互作用而发生。例如施工方案的失败可能是由于施工技术不当、施工人员素质差以及未曾预料的地基条件等因素导致的。风险是风险事件发生的可能性。由于其不确定性, 从而对工程项目目标的实现产生有利或不利的影响。而且, 几乎每一类风险都会在不同时期以不同的方式 (风险事件) 影响到项目目标的实现。表1是风险事件实例表。

2. 工程项目风险管理的目标与任务

2.1 工程项目风险管理的目标

风险管理是对项目风险进行识别、分析和应对的过程, 是以实现活动主体总目标的科学管理。风险管理的目标是使项目获得成功;为项目实施创造安全的环境;降低工程费用或使项目投资不突破限度;减少环境或内部对项目的干扰, 保证项目按计划有节奏地进行, 使项目实施时始终处

表1风险事件示例表

于良好的受控状态;保证项目质量;使竣工项目的效益稳定。总之, 项目风险管理是一种主动控制的手段, 它的最重要的目标是使项目的目标能够得以实现。

2.2 工程项目风险管理的基本任务

鉴于风险长期存在并且牵扯面广, 一般都有项目经理牵头组织风险管理领导小组, 配备若干风险管理专职人员, 建立风险管理体系, 制订风险管理计划, 不断监控风险产生的可能性。

工程项目风险管理的基本任务是:识别项目风险来源和风险状况;建立风险管理体系, 明确风险管理制度和风险管理方法;风险风险, 评估风险影响或损失程度;制订风险对策和风险应对计划, 估算风险应对成本, 确定风险等级和处理权限;对风险进行监测和控制。根据项目需要与机构设置情况, 可将保险、劳动安全工作统一纳入风险管理范围。风险管理任务还包括:投保范围进行保险管理和落实安全与卫生措施。项目风险是这样一种不确定事件或条件, 一旦发生, 至少会对一个目标产生积极或消极影响。风险的起因可能有一种或多种, 风险一旦发生, 会产生一项或多项影响。例如风险起因之一可能是项目需要申请环境许可证, 或者是分配的项目设计人员有限。而风险事件则是许可证颁发机构发许可证需要的时间比原计划长, 或者因所分配的设计人员不足而无法完成任务。这两个不确定事件无论哪一个发生, 都会对项目的费用、进度或者绩效产生影响。风险条件则可能是项目环境或组织方面的问题, 促成项目风险的产生。例如, 项目管理方式欠佳, 缺乏集成管理系统, 平行开展多个项目或者过分依赖无法控制的外单位参与者。人们对风险持有的态度 (延伸到组织对风险持有的态度) , 将影响风险认知的准确性, 也将影响其应对风险的方式。因此, 对风险的态度应尽可能明确表达。应当为每个项目制订满足组织要去的风险应对方法, 并就风险及其应对措施进行沟通。要想取得成功, 组织必须承诺在整个项目进程中积极并一贯地采取风险管理。

参考文献

[1]卢有杰, 卢家议, 项目风险管理[M].北京:清华大学出版社, 1998.

[2]方俊, 建设项目工程变更的风险分析与评价[J].重庆大学学报, 2005, 12:49～51.

[3]徐妥夫, 工程项目风险辨识与评价方法研究[J].基建优化, 2006, 27 (3) :48～50.

[4]王卓甫, 工程项目风险管理[M].北京:中国水利水电出版社, 2002.

地质灾害风险评价与风险管理 第2篇

在总结和回顾风险评价和风险管理基本概念、方法步骤和应用于地质灾害评价预测现状的基础上,阐述在地质环境评价和地质灾害预测的GIS系统的基础上进行地质灾害风险评价、管理的.总体思路和具体步骤,认为这种思路有效,具有较好的发展前景.

作 者：向喜琼 黄润秋 Xiang Xiqiong Huang Runqiu  作者单位：成都理工学院地质灾害防治与地质环境保护国家专业实验室,成都,610059 刊 名：地质灾害与环境保护 英文刊名：JOURNAL OF GEOLOGICAL HAZARDS AND ENVIRONMENT PRESERVATION 年，卷(期)：2000 11(1) 分类号：F069.9 F407.137 P694 关键词：地质灾害   风险评价   风险管理   GIS  

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护理风险分析与护理风险管理对策 第3篇

[关键词] 护理风险；临床工作；对策

[中图分类号] R47   [文献标识码] C   [文章编号] 2095-0616（2012）01-153-02

护理风险管理是指医院有组织、有系统地对患者、护理人员等可能产生伤害的潜在风险进行识别、评估，并采取正确行动的过程[1]。随着社会经济的发展，患者维权意识不断增强，新版《医疗事故处理条例》及《护士条例》的颁布实施，护理人员在工作中面临的风险亦逐渐增多[2]。为了杜绝事故、减少差错、确保患者安全，必须对护理服务过程中的风险隐患进行评估，制订防范措施，实施有效的护理风险管理，将风险系数降到最低。结合笔者所在医院实际，就临床工作中的护理风险管理作简要分析。

1 护理风险产生的相关因素

1.1 信任危机

现代医学对某些特殊的疾病，无法做出准确的预测及明确的诊断，且疾病的过程复杂、多变，患者的个体差异较大，而家属或患者根本不了解其特殊性，对医生、护士技术要求和服务要求的期望值过高，认为进医院就有保障，疾病只能朝好的方向发展。所以，当疾病出现不良预后时，往往认为不是疾病所致，而是医务人员的医疗水平太差或不负责任、护士的护理技术操作与行为造成的，从而容易引发纠纷。近年来，由于社会舆论与部分媒体对医疗机构服务的特殊性宣传，使得医疗行业中发生的个别不良事件影响了部分人的心理，使其在治疗护理过程中持有怀疑的态度，不信任医务人员，个别人甚至故意制造纠纷，索取巨额赔偿金等。这些因素进一步降低患者对医务人员的信任度。

1.2 职业性损害

随着各种传染病的增多，护理人员需要面对急重症患者其潜在传染病的不确定性，如AIDS（艾滋病）、RPR（梅毒）、肝炎等，救护过程中接触患者具有传染性血液、分泌物、排泄物时，个人防护稍有不慎，不仅造成自身感染，还会成为传播媒介。

1.3 操作技术风险

护理学是一门应用学科，实践性强，具有科学性、技术性，护理操作的对象是患者，在护理的过程中遇不可抗力如采取紧急医学措施、患者体质特殊无法预料等情况，当护士业务不熟悉，专业知识缺乏，技术操作不熟练，动作粗暴或违反操作规程，均会产生技术风险。

1.4 护理文件书写不规范

由于部分护理人员责任心不强、综合素质相对较低，不掌握护理记录书写规范，记录不客观、不及时、时有涂改、缺乏连续性、医护不符等，容易引发纠纷。

1.5 法律意识淡薄，告知义务未履行

疾病本身具有突发性、艰巨性和不可预见性等特点，使得医疗技术专业性与患者认知水平的矛盾和患者家属就医的高期待值与医疗发展阶段性的矛盾日益尖锐。在患者就医的过程中，部分护理人员法制观念淡漠，自我保护意识差。未及时将进院、出院注意事项及有关疾病相关知识、医疗费用等方面的内容向患者及其家属讲解和说明，一旦疾病出现不良预后时，患者及其家属常把怒气迁怒于护理人员而引发护理纠纷。

2 护理风险的管理与防范

2.1 建立风险管理组织

笔者所在医院护理部结合医院实际情况成立护理风险管理小组、抢救小组、差错事故鉴定小组、二级质控小组等，制定风险管理制度，有系统地收集各种风险信息，对护理现状及存在问题定期进行分析讨论，不断查找安全隐患，对共性问题提出针对性防范措施，不定期检查落实情况，并将检查情况纳入护士长管理工作绩效考核内容。

2.2 严抓制度落实，强化“慎独”精神，增强团队意识

许多护理医疗纠纷和事故，都是因为不认真执行操作规程及护理工作制度造成的[3]。因此，笔者所在医院严格执行各项护理工作制度，参照医管年活动的标准要求，科室重新修订各班工作职责和工作流程，完善各专科急救护理流程；加强急救物品管理、保证急救物品器材齐全完好。若上班有遗漏的内容，及时弥补，增强团队协作精神。遇有特殊患者、大批外伤、车祸、特大交通事故及涉及法律问题或发生重大医患纠纷的患者，加强请示汇报。在职业暴露防范方面，严格执行无菌操作原则，加强护理人员自我保护，在处理患者体液接触的物品时应尽量避免直接接触，把HIV/AIDS等职业暴露的危险降到最低。

2.3 加强培训，提高护理人员专业技术水平和风险防范能力

2.3.1 避免与控制护理风险 在健全护理管理制度的同时，组织全院护理人员学习新版《医疗事故处理条例》及《护士条例》等相关法律法规，并聘请医疗律师到笔者所在医院进行专题讲座，让每个护士树立积极正确地护理风险意识，发挥主观能动性，做到最大限度地避免与控制护理风险。

2.3.2 规范护理文件书写 护理记录是具有法律意义的原始文件依据，特别是涉及医疗纠纷案件时，它是支持医院、医生、护士公正地评价事实最关键的证据[4]。因此，笔者所在医院护理部定期组织在岗护理人员学习护理文件书写规范，要求记录内容客观、真实、准确、及时、规范，并不定期进行抽查。

2.3.3 加强理论学习与技能培训，提高综合素质 因为护士的素质和能力与护理差错的发生往往有直接联系，直接关系到患者的生命安全和健康，工作中出现任何的过失都会侵害他人的合法权益，同时使自己承担相应的法律责任[5]。因此，笔者所在医院除常规业务学习、技术培训外，派出护士长和护理骨干到柳工、柳中医进行短期轮训；每季度进行护理大查房1次，使各科护理人员掌握各科业务知识，提高应急能力和思考能力，最大限度地降低护理风险，确保患者安全。

2.3.4 加强高危环节的安全管理 高危环节是指有可能影响全局或最容易出问题的环节。护理部对这些关键点进行重点监督，制订出防范措施，定期或不定期督查。高危环节包括高危人员、高危时段、高危患者等。高危人员是指新调入护士以及综合素质较差、责任心不强的护士，对她们做到重点交代、重点跟班。高危时段是指节假日、双休日、患者多、易疲劳时间、夜间、交接班时间、参加自学考试、职称考试时等，加强监督和管理，及时进行护理人员调配，使有限的护理人力资源发挥最大的效益。高危患者是指新入院患者、危重患者、大手术患者及有潜在医疗纠纷的患者，在保证其治疗、护理的同时，更要尊重他们、多关心他们。

2.3.5 加强护患沟通，提高服务质量 随着社会的发展和人们健康观念的转变以及法律意识的觉醒，患者在接受医疗护理服务的过程中，不但对技术活动的结果有较高的期望值，对服务也有较高的要求，一旦他们认为损害了其自身的权益，就会产生不满，甚至引起纠纷[6]。因此，在护理服务活动中，要时刻进行换位思考，认真履行护理告知义务，加强沟通，建立和谐护患关系。在为患者进行治疗、护理时，选择适当的时机、方式，将操作目的、注意事项、风险因素告知患者和家属。一旦发生患者投诉，管理者应积极找当事人调查清楚事情真相，分析引起投诉的主、客观原因，并以实例对全体护士进行教育，举一反三，吸取教训，防止再发生类似投诉。对患者的不满或投诉应迅速做出反应并及时协调，常可收到事半功倍的效果[7]。

3 小结

护理风险是院内患者护理过程中有可能发生的一切不安全事件，它贯穿于护理工作的全过程[8]。它既可以对患者造成伤害，也可以使医院为之付出赔偿的代价，甚至可以使医院丢失市场。笔者所在医院通过有效的护理风险管理，最大程度保证患者的护理安全，不仅降低了差错、事故、纠纷发生率，而且明显提高了安全系数，收到了满意效果。

[参考文献]

[1]林菊英.医院管理（护理管理分册）[M].北京：人民出版社，2003：167.

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[4] 田丹心.护理工作中潜在的法律问题及对策[J].中国实用护理杂志，2005，21（4A）：66.

[5] 葛秀春.护理人员的法律责任和风险防范措施[J].护理研究，2004，18（12）：2238.

[6] 阎淑珍.适应现代社会发展防范护理纠纷[J].护理研究，2004，18（12）：2236

[7] 刘清华.医疗投诉及医院的风险经营[J].国外医学（医院管理分册），2011，18（2）：57-59.

[8] 廖容，王石，刘志健.护理风险管理的探讨[J].中国护理管理，2006，6（9）：39.

（收稿日期：2011-10-20）

（上接第152页）

发现并利用自己的内在资源，进而提升个人素质和生活品质，获得最大的生活满意度和幸福感。

积极心理学倡导人类要用一种积极的心态来对人的许多心理现象和心理问题作出新的解读，并以此来激发每个人自身固有的某些实际的或潜在的积极品种和积极力量[1]。积极心理学没有发明积极的情绪或是幸福感，将积极心理学运用于护理管理，可以调动自身内在的积极性，在对“幸福”追寻过程中，如何做好护理工作，在做好护理工作中如何追寻人生的幸福。

[参考文献]

[1] 徐娅霞，李晓光.积极心理学在心理护理中的应用[J].中国实用护理杂志，2008，4（24）：69-71.

[2] 周嶔，石国兴.积极心理学介绍[J].中国心理卫生杂志，2006，20（2）：129-132 .

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[4] Duckworth AL， Steen TA， Seligman MP. Positive psychology inchinical practice[J] . Annual Review of Clinical Psychology,2005,（1）：629-651.

[5] 高正亮，童辉杰.积极情绪的作用：拓展-建构理论[J].中国健康心理学杂志，2010，18（2）：246-249.

[6] Foster SL， Lloyd PJ. Positive psychology principles applied to consulting psychology at the individual and croup level[J].Practice ＆ Research，2007，59（1）：30-40.

[7] 张蓉，崔久彩 朱婉儿.积极心理学理论及应用研究进展[J].国际精神病学杂志，2009，36（3）：168-170.

[8] 王素云，王晓娟.护士长如何通过管理活动体现护理价值[J].当代护理（学术版），2004，（6）：78-79.

[9] 蒋晓娥.人性化管理在护理管理中的应用[J].中华医学实践杂志，2007，6（1）：93-94.

儿科护理中风险分析与风险管理 第4篇

关键词：儿科护理,风险管理

随着社会发展, 公众健康意识和维权意识日益增强, 人们对儿科医疗护理服务的要求也日益增高, 使广大医务人员深刻意识到医疗护理风险无处不在[1]。儿科病人因为年纪小, 合作性差;加之患病往往起病急、来势猛、变化快, 用药上特殊性强, 故其发生意外伤害的潜在危险概率高, 对医护人员的服务意识、专业技术和法律观念要求也相对较高。因此, 应该对儿科护理实行风险管理, 对可能出现的护理风险进行预见和分析, 并制定措施, 降低风险的发生。

1 儿科护理风险分析

护理风险识别就是对潜在的和已经存在的各种护理风险进行系统的连续识别和归类, 并分析产生护理风险的原因及过程, 这是护理风险管理基本程序的第一步[2]。及时对护理风险进行分析, 能减少医疗纠纷或差错事故的发生。

1.1 社会环境因素

由于儿童缺乏生活能力, 又是当今“小皇帝”, 一旦生病住院, 往往全家人照顾, 给护理管理工作带来了很大的困难和干扰。另一方面, 由于父母爱子心切, 情绪急躁, 对护士缺少信任, 态度挑剔, 极易造成沟通障碍, 引发医疗纠纷。

1.2 护士自身因素

1.2.1 护理理论知识低下

部分护士由于护理理论知识欠缺, 对现存的和潜在的护理问题预见性不足。儿科病人往往起病急、病情复杂、变化迅速, 且不能自我表达, 需要护士具有较为全面的理论知识和综合分析判断能力, 果断地采取相应措施, 否则容易忽略隐藏的病情, 而导致病情恶化, 造成不可挽回的损失。

1.2.2 护理业务水平不高

临床护士大多年纪偏小, 学历较低, 且流动性大, 造成专科知识及经验缺乏, 专科技术操作不熟练。比如, 静脉穿刺、采血、输液滴速控制、气管插管等, 均需要专科技术比较熟练的护士和医生较好地配合, 否则容易发生技术风险。

1.2.3 护士心理素质和应急能力差

儿科护士常处在哭闹、嘈杂的环境中, 心理压力大, 同时还要对患儿家属的质疑给予合理的解释, 并且要耐心诱导患儿配合治疗, 这些都需要护士具有较好的心理素质, 并有一定的沟通技巧, 能冷静地处理各种冲突及一些突发情况。但现实情况往往差强人意。

1.3 护理管理因素

1.3.1 护理文件书写不规范

医护之间缺乏沟通, 导致医护记录不一致, 护理过程记录不完整, 记录数据不准确, 记录时间有差错等。

1.3.2 规章制度落实不到位

医疗护理活动中的各项规章制度是保证医疗安全, 保证为患者提供优质服务的后盾[3]。但是, 护理管理的各项规章制度不适应实际工作需要或不能得到严格落实执行而引发风险。

1.4 儿科病房特点

儿科患者的住院具有较强的季节性, 与天气变化紧密相关, 病人周转快、护理工作繁忙、技术操作要求高, 较成人科室相比更容易出错。

2 护理风险管理

2.1 建立风险管理组织

应修订完善制度、流程, 使风险管理活动有系统、有计划、有目标、有秩序地进行。并且还要修订完善重点病人、压疮及压疮高危病人等的护理报告及管理制度, 优化患儿入院流程, 建立转科病人记录单, 降低了转科患儿的风险。

2.2 提高儿科护理专业知识及技能

(1) 提高护士理论知识和技术水平。可以定期组织业务学习、三基理论考试、护理查房、操作考核等, 及时学习新理论及新技术, 熟悉危重病人的抢救流程, 特殊仪器的使用等, 提高业务技能。

(2) 对护理人员进行护患沟通培训, 制定明确的规范语言, 模拟实例教育, 使之掌握与病人及家属的沟通技巧。

2.3 实施护理风险监控

实施三级护理管理制度, 即护理部主任科护士长病房护士长, 实现垂直控制与横向控制相结合。护理部要定期检查, 随时发现隐患和纠正不规范操作。科护士长、护士长要随时检查, 发现问题及时纠正。

3 体会

通过将风险管理引入到日常医务管理中, 提高了护士风险管理意识和护士抗风险技能, 增强了护士依法施护的意识, 使护理质量显著提高, 儿科护理纠纷事件明显减少。

参考文献

[1]缪薇菁.护理风险管理的研究进展[J].中华护理杂志, 2007, 42 (9) :830.

[2]李亚洁, 张立颖, 李瑛, 等.风险管理在护理管理中的应用[J].中华护理杂志, 2004, 39 (12) :918.

风险与管理 第5篇

课程背景：

如何保证企业经营管理合法合规？ 如何保证企业资产的安全？

如何确保企业财务报告以及相关信息的真实完整？ 如何提高企业经营的效率和效果？

如何促进企业在防范风险的前提下实现战略目标？

无论是出于经营环境的急剧变化还是企业自身的发展壮大，提高自身的风险防范与应对能力，实现企业战略目标，已经成为当今企业管理的重心之一。企业要想做到基业常青、经营业绩不断增长，健全和完善自身的风险管理及内部控制，将是企业可持续稳健发展的关键。

课程收益：

通过学习，使学员能意识到风险管理和内部控制在企业管理中的重要作用。使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

1.掌握先进的内部控制、风险管理等理论，了解企业内部控制规范体系 2.运用风险评估的基本方法，找到内部控制管理流程及设计的关键点 3.明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制管理流程 4.掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

5.通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制管理流程及设计要点

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：企业董事长、总经理、财务、需要实施风险管理及内部控制的各层级管理者 授课方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

第一讲：读懂风险，掌握风险背后的逻辑

一、全面认识不确定性与风险 1.企业风险概述

2.企业面临的主要风险类型

二、企业风险管理 1.企业风险管理的内容 2.企业风险管理的总体目标

三、如何识别和评估企业风险 1.风险识别和评估

1）内部风险因素与外部风险因素 2）针对风险可采用哪些风险对策 3）固有风险可能性评级 4）风险影响程度评估标准 2.风险识别的主要内容 3.风险识别的程序和方法 4.风险评估的主要方法 5.风险识别、评估与应对技术

第二讲：构建企业全面风险管理体系

一、企业风险管理框架 1.风险管理概念与目的 2.风险管理基本框架 3.风险管理框架三维之关系

二、企业风险管理体系 1.企业全面风险管理体系的构成 2.企业风险管理组织框架 3.企业风险管理步骤 4.企业风险管理流程 5.企业风险管理信息系统

三、构建企业全面风险管理的关键成功要素

第三讲：对内部控制的重新认识

一、企业内部控制概述 1.什么是内部控制

2.企业为什么要进行内部控制 3.谁对内部控制具体负责 4.内部控制有哪些局限性 5.内部控制如何降低风险 6.是否所有的风险都需要控制

二、内部控制五要素 1.控制环境 2.风险评估 3.控制活动 4.信息与沟通 5.监督

三、舞弊产生的原因及预防 1.舞弊产生的原因 2.舞弊产生的预防

四、内部控制的建立和执行

1.企业是否需要专门设立一个内控部门 2.内控部门人员到底是做什么的

3.如何建立控制政策：二维图、流程图、文字描述

第四讲：怎样实施有效的控制活动

一、控制活动的方法 1.手工控制与自动控制 2.预防控制与发现性控制

二、控制活动的措施 1.不相容职务分离控制 2.授权审批控制 3.会计系统控制 4.财产保护控制 5.预算控制 6.运营分析控制 7.绩效考评控制

8.建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

三、有效的控制活动的主要工具

四、怎样提供有效的控制信息 1.建立信息与沟通制度 2.信息与沟通的关键环节

3.建立健全有效的控制信息沟通渠道

五、内部控制手册的编写 1.内部控制手册的结构

2.内部控制手册编写重点与难点 3.内部控制手册编写案例分享与讨论

第五讲：内部控制体系建立

一、内部控制构建案例分析 1.构建内部控制的背景分析

2.主要实施步骤与各步骤实施要点介绍 3.主要经验与做法

二、建立内部控制系统必须考虑的重要因素

三、内部控制手册的编写 1.内部控制手册的结构

2.内部控制手册编写重点与难点 3.内部控制手册编写案例分享与讨论

第六讲：业务循环中的内部控制及风险识别

一、业务循环内部控制设计要点 1.业务循环内部控制的特点 2.内部控制的控制活动应用方法介绍

二、采购与付款循环的内部控制 1.采购循环流程分解与关键控制点识别 2.采购循环主要风险点 3.采购循环控制措施

三、销售与收款循环的内部控制 1.销售循环流程分解与关键控制点识别 2.销售循环主要风险点 3.销售循环控制措施

四、资金管理循环的内部控制

1.资金管理循环流程分解与关键控制点识别 2.资金管理循环主要风险点 3.资金管理循环控制措施

五、成本费用循环的内部控制

1.成本费用循环流程分解与关键控制点识别 2.成本费用循环主要风险点 3.成本费用循环控制措施

课程总结与回顾

现金管理、账户管理与洗钱风险防范 第6篇

主题词：现金 账户 洗钱

一、当前我国现金管理与账户管理中的洗钱风险分析

（一）对公对私账户之间的大额款项划转凸现洗钱风险

自2007年7月开始，各银行开始执行《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》（以下简称《通知》）的规定，单位结算账户转个人结算账户仅需提供转账用途即可，交易的真实性由客户自行负责。执行《通知》后，《人民银行结算账户管理办法》中的现金领用条款要求已变相废止，对单笔超过5万元人民币、付款单位只需在付款用途栏或备注栏注明事由即可，不再需要另行出具付款依据，使企业向个人划款所受的约束大大减少。

在此背景下，公转私大额资金划转的频率和金额呈现较大幅度增长。对某银行2007年1—4月与2008年1—4月两个对应时间段的公转私业务数据（收付双方账户均在该行）进行统计分析，结果如下：2007年1—4月公转私业务48笔，金额1,066万元；2008年1—4月公转私业务189笔，金额11,625万元;同期相比笔数增幅近3倍,金额增幅近10倍。

放开单位账户资金转个人账户后，商业银行不再审核资金用途的合理性，不再需要客户提供相关依据，实际上是失去了对账户管理和现金监管最好的第一道防线，不利于从源头上控制洗钱风险。

（二）个人结算账户反洗钱监管难度大

当前由于个人结算账户开户管理不严，人均拥有的个人结算账户数较多，个人结算账户反洗钱监管存在较大难度。结算管理办法对个人银行结算账户的开户数量没有限制，个人只需按规定提供相关的证明资料便可开户，再加上个人银行结算账户开立简单、使用方便、银行监管相对宽松，一些人便在多家银行或在一家银行的多个机构开立多个账户。

尽管反洗钱系统可按客户号来进行监测，但若要对交易明细进行分析，仍需在业务系统中逐个账户进行查询。若洗钱者在多个账户之间进行交叉或循环转账，使资金的流转线路复杂化，干扰银行的跟踪监测，势必增加银行反洗钱分析的难度。大量案例表明，洗钱等违法犯罪分子往往利用个人多头开户，并将某一账户集中使用一段时间后，即不再使用，转而再开立新账户进行非法洗钱交易活动，从而规避银行柜面人员的警觉与监管部门的监测。

（三）网上银行等非面对面业务存在较大的洗钱风险

目前，网上银行等非面对面交易比其他方式的资金划转存在更大的洗钱风险。由于是非面对面交易，在观察客户，了解客户，发现可疑行为方面相对困难得多，监控难度也更高。大量的传统柜面业务，如同城或异地的卡卡转账，个人定、活期储蓄品种的转换、基金买卖、银证转账等业务现均可通过非面对面的电子自助服务实现，这类网上银行的3A式服务相比柜面业务，银行不易及时察觉客户是否存在可疑交易行为。

（四）大额现金存取蕴涵洗钱风险

主要表现：一是一些改制企业利用多头开户支取大额现金，逃避银行监督管理；二是部分私营企业及个体经营业者为了交易方便，避免结算风险，大部分采取现金结算方式，从开户银行以“人工费”、“差旅费”、“工资”等名义套取现金，从事现金交易活动；三是大量的商品销售收入存入个人储蓄账户，持银行卡或存折到异地或本地大额支现情况较为普遍。从理论上来看，套取现金的风险点一方面是套取出来的现金有一部分可能用于法律法规，财务制度所禁止的用途，包括洗钱；另一方面是将资金退出金融系统，切断银行对资金流向的监测。

（五）对公客户利用个人结算账户进行资金收付现象普遍

个人结算账户作为单位结算账户使用的现象在实际工作中屡见不鲜,个人账户相比较单位账户其最大的特点在于：一是可以长期存在，而单位账户的使用限于经营年限；二是现金存入、领用不受任何限制；三是可以在开户行的全国网点办理业务，使用范围比单位账户更为广泛，因而个人结算账户更易被不法分子利用，从事洗钱活动。随着储蓄现金收支逐年扩大，不法分子已开始利用个人结算账户进行频繁资金划转，并通过不同地区的众多个人结算账户实施洗钱活动。

（六）银行批量代发业务洗钱风险值得关注

银行批量代发业务长期使用银行内部账户进行资金划转，在激烈的竞争环境以及种种利益驱动下,部分银行“银行代发账户”演变成为跨单位、跨行资金划转的“银行结算账户”，并具有双重属性。一方面“银行代发账户”被用于跨单位之间的资金结算，另一方面“银行代发账户”由于不是银行结算账户，企业通过“银行代发账户”可以实现的资金转移活动不反映在企业的会计账簿上，最终达到隐蔽资金性质、资金来源和去向的目的，致使银行批量代发业务成为某些非法资金转移的通道，凸现较大洗钱风险。如一些保险公司通过自己控制的第三方企业与银行签订委托代发协议书，将大量资金转入该企业的“银行代发账户”中，通过批量代发将资金转入保险公司实际控制的若干个人结算账户中，最终将资金汇集取现或转入投保人指定的账户。

二、产生上述洗钱风险的原因分析

（一）现金管理法规存在缺陷，与反洗钱的要求有着明显差距

目前作为现金管理基本法律依据的《现金管理暂行条例》及其《实施细则》是国务院1988年制定的行政法规。随着市场经济体系逐步建立，《暂行条例》明显不符合市场经济的要求。一是部份规定已不符合实际情况,最突出的如关于现金管理对象、现金基本账户、开户单位库存限额、现金结算起点等规定，对市场行为缺乏约束力,目前企业超范围使用现金、隐瞒真实用途套取现金行为较为普遍；二是条例赋予开户银行一定的行政管理职能，与当前银行作为企业性质的经营目标不相关，商业银行履行起来实际成效不大,开户银行的现金管理职能弱化;三是处罚措施不完善，开户银行作为国家现金管理的主要对象，条例中对其违规行为没有相应的规定,增加现金管理工作难度。此外，自1997年起，人民银行陆续出台了一些规定和办法，其侧重点是大额现金管理,建立和完善开户银行大额现金管理、审批、登记、备案制度和可疑现金交易报告制度，对有效防范犯罪分子利用现金管理漏洞进行洗钱起到了一定的遏制作用。但是这些规定和办法层次较低，且不够系统，特别是针对开户银行违规行为法律责任不明确，临柜人员遵守现金管理制度的约束性不强，法律责任缺乏，已无法约束某些违反现金管理的行为,与反洗钱所要求的大额和可疑交易报告存在较大的差距。

（二）银行结算账户管理存在较多漏洞，不利于打击洗钱犯罪

首先，对超量账户难控制。除单位基本存款账户有“唯一”规定外，一般存款账户、专用存款账户在开立的数量上没有规定，只要能提供应提交的“相关证明材料”，即可在开户行开立银行结算账户，并且提供“零收费”服务。而开户行为了扩大市场份额，则是不惜代价拉户、争户、抢户，生怕资源流失，在这种情况下，洗钱者要想在任何一家开户行开立一个或多个银行结算账户便能轻易得手。其次，个人结算账户数量更难控制，只要有一张居民身份证（包括军官证、护照、户口簿等等）即可在开户行开立个人结算账户或储蓄账户，而账户资料真假则难确认。此外，银行结算账户管理系统尚有缺陷,账户管理流于形式，开户银行对单位银行结算账户进行年检往往走过场。

（三）网上支付业务缺乏反洗钱监控

客户申请网上支付业务时，审查不严，要求过低，有的未如实填写客户信息，有的未提供相应的证明文件，有的没有法人授权申请网上银行业务的书面证明材料，为不法分子申请开立网上银行业务进行网上支付提供了机会。银行卡等网上支付工具不规范使用，存在滥用情况，如个人卡频繁用于收支经营性款项、单位卡资金来源于其他单位账户或现金存入等。网上支付可能成为客户套现非法转移资金的便捷工具，由于办理网上支付业务无须接受银行的柜面审查，客户完全可以通过虚构交易背景非法转移资金。此外，网上支付业务普遍缺乏有效的反洗钱内控制度，对于如何防范不法分子利用网上支付洗钱的手段几乎没有，甚至因数据集中原因银行基层网点查询不到客户这部分交易记录。

（四）“银行代发账户”游离于反洗钱资金监测体系之外

目前，银行普遍忽视批量代发业务渠道存在的洗钱风险。一些银行过于依赖批量代发渠道拓展银行卡等个人零售业务。个别银行客户经理为实现大量开立银行卡的目的，甚至不惜帮助保险公司伪造企业员工名册和代发名单。同时,银行未针对批量代发业务“委托客户”执行反洗钱客户身份识别措施,反洗钱资金监测体系未能有效涵盖“银行代发账户”。“银行代发账户”的双重属性和脱离反洗钱监管范围的特点致使其极易成为非法资金融通的渠道，从而蕴涵巨大的洗钱风险。

三、完善账户及现金管理的政策建议

账户管理、现金管理是反洗钱的基础内容，同时也是反洗钱工作的重要组成部分。尽快修订相关管理办法，采取切实措施解决实际工作中的困难与问题，有利于从源头上全面防范洗钱风险点。

（一）完善账户管理。坚持“了解你的客户”原则，严格账户开户审核，控制开户数量。将人民银行内部的征信系统、同城票据交换系统、大（小）额支付系统、现金管理系统与账户系统对接，充分运用丰富的账户信息，为及时查询、监测可疑资金交易服务；加强账户管理，严肃查处账户管理中的违规行为，确保账户管理在反洗钱工作中发挥作用。

（二）加强现金管理。借鉴发达国家的现金管理经验，将防范洗钱风险作为现金管理的重要目标之一。出台新的现金管理条例，完善反洗钱的法律依据。开征现金交易税。对单位账户领用大额现金需有明确的合理用途，并提供相关依据。对于个人账户大额现金领用与转账应加强监管和控制，实行现金存取并重的管理方式拓宽反洗钱监测渠道。

(三)加强网上支付等非面对面业务反洗钱监管。明确客户使用电子银行的义务，加强对电子银行实际交易者的了解。对于大额转账业务应视同柜面交易办理，单日累计超过一定金额的，需在网上向银行提交申请，由银行审批后方可办理网上转账。在了解客户的基础上，根据审慎性原则，针对不同客户类别在交易金额方面设置合理的警戒线，并进行持续的资金监测。

（四）加强对银行批量代发业务的规范管理。严格规范“银行代发账户”的使用范围。对银行批量代发业务在功能演变过程中潜在的洗钱风险应予重视。加强对批量代发业务客户身份识别措施。加强对通过批量代发业务开立的账户出现大额、频繁和异常资金交易的情況的分析。

科技创新的风险管理与风险分担 第7篇

科技创新是推动人类社会发展的不竭动力, 其本质在于将科学技术应用于产品、工艺和其他商业用途上以改善人类生活方式, 促进社会经济发展。科技创新的基本特征便是不确定性。自美国的弗兰克H奈特在其名著《风险、不确定性与利润》中将不确定性引入经济分析中来, 经济学家开始重视对经济活动中大量存在的不确定性的研究。肯尼迪阿罗[1]在1962年指出了科技创新过程中的不确定性, 认为不确定性存在于科技创新过程中的每一决策中。克里斯弗里曼 (1997) [2]认为“基础性研究与基础性发明”是“真正的不确定性”, “重大的开创性产品创新、公司以外开创性的生产工艺创新”是“很高的不确定性”。一般认为, 不确定性是指人们对事物发展的趋势与结果无法做出准确判断。基于对客观不确定性 (客观存在的未来的可能性, 是事物发展结果本身的不确定) 和主观不确定性 (主观认识和预计的可能性, 是对事物发展认识的不确定) 的认识, 有不确定性可度量说和不可度量说之分。可度量说把不确定性与概率事件联系起来, 用随机变量的方差来刻画不确定性的大小, 即用概率来描述不确定性。主流经济学认为不确定性是可以概率化处理的, 并在此基础上建立预期效用理论, 提出风险学说。

对于科技创新风险, 目前有多种认识。赵玉林 (2006) [3]在其著作《创新经济学》中总结出对技术创新风险的几种解释:一是美国明尼苏达大学的艾荣 (Aoron) 认为技术创新中的风险是“项目的失败概念”;二是意大利的风险专家奥特威 (Otway) 认为技术创新的风险是“技术灾难”;三是美国的阿伯纳西 (Aberrnathy) 认为, 技术创新风险是由于信息不足而导致项目行动的种种失败;赵玉林则认为, 技术创新风险是指“存在于技术创新过程中, 由于信息不足或信息使用不当造成的某种损失的可能性”。我们认为, 风险描述的是可能发生的各种损失, 强调主观预期与实际结果的偏离, 是主观与客观相互作用的结果, 即在一定约束条件下, 主体行为结果与预期结果的偏离。科技创新风险源于其不确定性, 是一定条件下创新过程中可能发生的各种损失。

需要强调的是, 风险是可能的损失, 并非必然的损失, 且在一定条件下可以转化为收益。风险越高的领域常常蕴藏着更高的商机, 投资回报更高。从这个意义上说, 追求高风险而带来的高额收益就成为进行科技创新的机会、动力和源泉。但是, 现实生活中, 科技创新失败的案例也比比皆是, 因此, 对科技创新的风险进行有效管理, 并寻求风险转化为收益的条件, 就对一国的科技创新和经济发展有着重要的意义。

二、科技创新中风险与收益的分离及风险管理

科技创新因其具有高风险的特点而可以带来巨大收益, 但这种高收益的获取是以对创新过程中各种风险的有效管理为前提的。倘若不能有效应对和承担风险, 则高风险带来的就不是高收益, 而是高损失。实际上, 科技创新过程中会出现风险与收益的不匹配, 承担高风险却可能带来高损失常使得一些有意进行创新者望而却步。我们需要分析科技创新中风险到收益的转化过程。

(一) 科技创新中风险与收益的分离

如果我们把一个完整的科技创新过程分为科学发现阶段、技术研发阶段、产品生产阶段和市场销售阶段等4个时期, 则不同阶段所面临的风险和获得的收益各不相同, 并会出现阶段性分离。具体来说, 科学发现阶段需要收集有关科学理论前沿、技术发展状况、产品市场需求、投资预测以及政策环境等方面的大量信息, 信息不完全和信息不对称等问题使得信息风险和技术风险突出, 由于资金投入不大, 融资风险不是很高。技术研发阶段主要进行技术发明创造和新产品开发试验, 此时技术的先进性和可行性等问题使得技术风险最大, 且需要加大资金投入, 融资风险开始加大。前两个阶段总体风险很高, 只有投入, 没有收益, 风险和收益出现完全背离, 因此可归类为高风险负收益区。产品生产阶段是创新产品进行小批量或批量生产阶段, 技术难题已经解决, 相关工艺设备渐趋完善, 技术风险已大大下降, 扩大产能需要大量资金投入, 融资风险进一步上升, 市场风险开始显现, 整体风险比较高。此阶段可获得部分产品订单, 开始有所收益, 风险和收益出现初步融合, 因此可归类为高风险低收益区。市场销售阶段是创新产品大量销售阶段, 也是创新成功与否的最终检验阶段, 风险和收益情况比较复杂。一方面, 由于“干中学”等的学习效应, 创新技术渐趋成熟, 设备工艺基本完善, 技术风险进一步下降, 产品质量提高。同时基于“用中学”等的网络效应, 用户会进一步接受创新产品, 产品销量扩大, 成本下降, 竞争力增强。如果融资成功扩大产能, 则规模效应显著, 市场风险会呈整体平稳下降之势。此阶段大量创新产品的成功销售必然带来巨大收益, 使得前期承担的风险能有效转化为高收益, 创新成功, 因此可称之为低风险高收益区。另一方面, 由于风险传递的原因, 市场阶段的风险是前面几个阶段风险的叠加;如果融资困难而不能扩大产能, 则无法获取规模效益;而且由于市场需求和市场竞争等方面的不确定性, 市场阶段本身也存在较大风险。因此也有可能市场阶段的风险不能得到有效控制和分散, 出现风险不降反升, 产品销售有限, 或者大大低于预期利润率, 使得收益增长缓慢, 创新不很成功甚至是失败, 从而可称之为高风险低收益区。科技创新各阶段的风险与收益情况可如图3所示。

图1中, 横轴表示收益, 纵轴表示风险, R为风险曲线 (虚线) , W为收益曲线 (实线) 。从图上可以看出, OA段对应的风险很高, 位于纵轴左侧, 表示高风险负收益区 (只有投入, 没有收益) , 说明的是科学发现阶段和技术研发阶段。OB段对应的风险虽下降很多, 但仍然较高, 对应的收益曲线开始上升, 并位于纵轴右侧, 表示高风险低收益区, 说明的是产品生产阶段。BC段对应了两条风险曲线 (R1和R2) 和两条收益曲线 (W1和W2) , 说明的是市场销售阶段可能出现的两种情况。如果对应的是R1和W1, 则说明风险仍在下降而收益持续上升, 是低风险高收益区, 创新成功;如果对应的是R2和W2, 则说明风险不降反升, 收益不升反降, 是高风险低收益区, 创新不成功甚至失败。

(二) 科技创新的风险管理

科技创新的初始阶段只有投入, 没有收益, 风险最高 (不一定损失最大) , 而最后阶段还可能会出现高风险和低收益, 也就是说, 高风险并不必然带来高收益。成功的科技创新就是一个对风险进行有效管理的过程。我们认为, 科技创新的风险管理是指管理者基于对风险与收益权衡的基础上, 对创新过程中存在的风险进行识别、评估、处理和监控, 以降低风险和承担必要的风险, 避免或减少创新的风险损失。

一般而言, 风险管理的基本环节包括风险的识别、评估、处理和监控。风险识别是指通过使用如风险因素调查法、事件树分析法等方法手段[4], 尽可能找出各种潜在影响科技创新的不确定因素、风险的来源及其作用关系, 并分析其中的正面影响 (机遇) 和负面影响 (损失) , 为后续的风险评估打下基础。风险评估是在风险识别基础上, 运用适当的定性方法 (专家调查法、层次分析法等) 和定量方法 (如敏感性分析、模糊数学法等) 对风险发生的可能性和后果的严重程度进行估计分析, 以综合评估风险的整体水平。风险评估包括先对可能的风险进行评估, 然后再对采取管理措施后的残存风险进行评估, 其工作的准确性和质量将决定管理工作的效能, 因而是一个相当重要的环节。

风险处理是风险管理的主要环节, 是指对已评估的风险通常采取包括风险回避、风险分散、风险转移和风险承担等手段, 将风险控制在可承受的水平, 并承担必要的风险。其中, 风险回避是指主动放弃相对高风险的科技创新项目, 而代之以相对低风险的选择, 其实质是基于风险承受水平的考虑, 主动回避那些相对不可控、不可转移和不可分散的较高风险, 通过牺牲一些利益来消除潜在的高风险损失。风险分散是指通过选择相对高低风险不同的项目来进行组合开发创新, 使得整体创新风险下降, 其目的是通过低风险项目收益来部分弥补高风险项目可能失败时的损失, 以使创新行为不因某高风险创新项目可能失败而中断。风险转移是指创新风险的部分或全部由一个承担主体向另一个或多个承担主体转移, 其实质并非消除风险, 而是增加风险承担主体以降低或缓解个体风险, 通过利益共享来实现风险共担。风险转移通常采用两种方式:财务转移 (即创新活动主体不变, 而风险承担主体改变, 通常在技术风险不大而财务风险较大时采用, 如科技保险、股权融资等) 和客体转移 (创新活动主体和风险承担主体均发生部分或完全改变, 通常在技术风险较大时采用, 如联合创新、委托开发等) 。[5]风险承担是指对创新中的风险基于认识的基础上而选择去承担风险后果, 通常包括两种情形:一是认为风险不可避免, 被动接受, 二是认为承受风险可获得较大收益, 如设立风险基金来主动接受。风险监控是风险管理的最后一个环节, 可采取持续监控和个别评估相结合的方式来进行, 其任务是全面跟踪风险并评价风险处理活动的执行情况, 动态掌握风险的变化发展, 以使风险始终处于可控制的程度。

总之, 科技创新的风险管理是获取收益的必要前提, 风险管理的有效程度决定了创新的收益大小及成败。但需要说明的是, 对风险的管理也是有成本的, 其成本不仅包括运作成本 (即管理风险的过程中实际发生的各种成本, 如信息搜集、市场调研等成本) , 还包括风险成本 (即为降低风险而导致的机会利益损失, 如风险转移时利益的转移等) 。风险管理需要经常在风险与收益间进行权衡。

三、科技创新风险的社会分担

从上文风险管理的论述中可以看出, 相对于个体管理者而言, 科技创新的风险因素其实可分为可控制的风险因素和不可控制的风险因素。管理范围内的决策风险、技术风险和生产风险中的部分风险因素是可控的因素, 可以采取通常的计划、组织、协调等管理方式加以预防和控制。而对于管理范围外的一些不可控的风险因素如政策风险、融资风险等, 则需要采用风险回避、风险转移等管理方式来应对, 因而也是一个社会分担风险的过程。从风险分担的实质内容来看, 就是要使社会各方在基于风险与收益权衡的基础上去增加对科技创新的投入, 分散、降低创新过程中的风险因素, 帮助创新者提高成功率, 激励创新者的创新行为。我们认为, 科技创新风险的社会分担除了上述的不可控外部风险原因外, 还源于以下两点原因:一是创新成果的外溢性。尽管创新成功可使创新者获得巨大的私人收益, 但私人并不能完全占有创新成果的收益。国外学者的研究也显示, 研发的社会回报率大约是30%, 而私人回报率约为7~14%。[6]创新成果的外溢性决定了一般情况下科技创新相对于社会需要是不足的, 因此整个社会必须要对科技创新有所补偿, 而风险的社会分担则可以很好地去激励科技创新。二是风险承担的有限性。风险具有客观性, 不可能完全消除, 科技创新者必须要承担必要的风险。风险的高低也是相对于承担能力而言的。对于具体的创新者而言, 其风险承担能力是一定的, 也是有限的。倘若整个社会能替创新者分担风险, 则无疑相对提高了其承受能力, 使其可以进行原先所无法承受的高风险项目, 或者增加创新项目, 从而提高整个社会的创新能力。

(一) 科技创新风险的政府分担

政府对科技创新风险的承担着眼于科技创新的社会效益及其对经济发展的重大推动作用, 而非对自身经济利益的追求。在现代经济中, 政府不仅是科技创新的领导者, 也是主要的风险承担者之一。从完整的创新链来看, 科技创新包括了知识创新、技术创新和创新扩散三个环节。知识创新由于处于创新链的最前端, 是科技创新的发源地, 离市场距离最远, 因而风险最高, 必须要靠政府的资金投入才能维持正常运转。技术创新虽然紧密联系市场需求, 但由于技术发展本身和市场竞争的不确定性导致风险依然很高, 政府需要分担部分风险才能激励更多技术创新活动。创新扩散基本是市场行为, 但政府的相关政策法规依然可以分担创新的政策风险, 加速技术扩散, 提高社会整体的科技创新水平。由此可见, 在科技创新的整个过程中, 政府可以是一个积极的风险分担者。政府的风险分担对科技创新的促进作用可用图2来说明。

图2中, 横轴表示科技创新活动 (Q) , 纵轴表示风险 (收益, R) , 曲线ACD为没有政府分担的市场科技创新活动曲线, 而曲线BCD为政府分担后的科技创新活动曲线, 二者交于C点。从图中可以看出, 基于风险收益的权衡, 假定市场所能选择的风险 (收益) 水平为RA, 所进行的科技创新活动为QA量, 而政府分担后提高了创新者的风险承担能力, 使得原先不能进行创新者可以进行创新活动, 原先只能进行少量创新活动者可以增加创新活动, 因而增加整个社会的科技创新活动, 从QA量增加到QB量。此外, 由于政府的风险分担, 创新者可以选择极高风险 (收益) 水平的RA1处进行创新活动, 而这常常是重大的科技创新活动, 具有极强的外溢性, 能够极大地提升整个社会的科技创新能力。可见, 政府的风险分担将科技创新活动曲线既能向上推移, 又能向外推移, 不仅能增加科技创新活动量, 而且能提高科技创新活动水平, 对整个社会的科技创新活动具有巨大的促进作用。但是也要看到, 创新的本质仍是一种市场逐利的行为, 政府的风险分担是有很大成本的 (财政支出、税收减免等) , 且政府的投入还会对私人资本产生一定的“挤出效应”, 因此, 凡是市场能够有效配置的科技创新活动, 政府没有必要去分担风险。换句话说, 政府的风险分担应主要集中在市场配置相对失灵的高风险领域, 例如研发活动领域, 通过增加创新者收益而使得市场仍然能够对科技创新活动发挥基础性的配置作用。在图2中我们可以看到, 政府风险分担的促进作用是递减的, 即随着风险 (收益) 水平的下降, 政府风险分担所能增加的科技创新活动量是递减的 (曲线ACD与曲线BCD之间的水平距离) 。假定在风险 (收益) 水平RC处, 政府的风险分担并不能增加科技创新活动量 (即两条曲线相交于C点) , 则政府没有必要去分担风险, 而此处一般也是低风险区域, 私人资本也会积极进入, 市场配置相对有效。

政府可以通过发布科技信息, 制定科技规划, 实施科技政策法规等来减少创新者所面临的外部政策环境的风险, 但究其根本, 政府对科技创新风险的分担能力源于政府强大的财政能力。一方面, 政府可通过强制性的税收手段聚拢庞大的社会财力资源;另一方面, 政府又可通过财政预算程序去分配财力资源。政府就可以通过财政的收入和支出政策来实现对创新风险的分担。政府的这种风险分担归根结底是增加财政对科技创新的投入, 其目的或是分担创新者的风险损失, 或是增加创新者的风险收益, 总之是使创新者能够并激励其进行更多的创新活动。从财政的运用方式来看, 我们可以把政府的科技投入划分为直接财政科技投入和间接财政科技投入两种形式, 前者是指政府的财政资金直接拨付给特定科技创新主体, 使得该主体能够进行创新活动, 后者是指政府通过制定相关财政激励要求去引导科技创新, 只有满足要求的创新主体才能获得政府的财政资金或者其他财政优惠, 是一种变相的财政投入手段。

1. 直接财政科技投入。

直接财政科技投入是政府分担科技创新风险的基本措施。其特点是通过直接的财政资金拨付来支持特定科技创新主体开展研发活动, 其目标是提供科学研究的基础设施, 促进科学创新思想的产生, 通过推动科学理论研究和技术研究的同步发展, 加速科技成果的商业化和推广应用。直接财政科技投入从资金运用方式来看又可分为财政科技拨款和财政科技资助两种形式, 前者体现在政府的财政预算安排中, 是对相对固定的科技创新主体的财政保障, 后者则是根据政府具体的科技创新安排, 对进行政府指定的或引导的科技项目的创新主体给予财政补贴。财政科技拨款的支持对象一般是非赢利性的高等学校和科研院所。它们位于科技创新的源头位置, 所进行的科技创新活动主要是研究和试验发展活动, 包括基础研究、应用研究和试验发展。由于这些科研活动离市场最远, 风险最高, 外溢性最强, 市场无法解决其收益问题, 因而必须要靠财政资金来保障。财政科技资助的支持对象主要是一部分企业, 因为这些企业参与了政府鼓励和组织的研发活动, 政府对这部分企业给予一定金额或比例的财政补贴。

2. 间接财政科技投入。

间接财政科技投入体现了政府对科技创新活动的规划和引导作用, 其基本着眼点在于利用市场机制, 以少量的政府资金或者一些财政优惠措施来降低科技创新中的风险损失, 增加创新收益, 吸引社会资本参与科技创新活动, 促进科技发展。其主要的支持对象是进行科技创新的企业 (包括企业化运作以赢利为目的的科研机构和实验室) , 常用的手段有税收激励、政府采购等。其中, 税收激励是政府引导企业增加研发投入和采用先进技术设备的基本措施。由于税收激励是政府把应收取的一部分税收收入让渡给企业, 减轻了企业的科技创新成本, 也使企业有更多的资金可用于研发, 实质上是间接增加了政府对科技创新的财政投入。与其他的政策工具相比, 税收激励的最大特点是在于通过市场来调配各行业、企业和项目间的研发投入, 相对公平, 因此不会扭曲市场竞争的作用。政府采购是指政府机关和公共机构为实现公共职能而运用市场竞争机制采购货物、工程和服务。在市场经济体制下, 政府作为整个市场上最大的、购买力最强的买家, 其有目的的、导向性的购买支出活动, 能从创造市场需求方面去刺激科技创新, 属于事后激励或反馈激励, 即通过增加对创新产品的市场需求, 来对创新者私人收益的溢出部分加以补偿。通过科学制定和严格实施各种采购措施, 政府为科技创新开辟了另一种财政投入的渠道, 能有效分担创新风险, 提高创新收益, 激励创新。

(二) 科技创新风险的金融分担

金融对科技创新的风险分担是其功能的体现。金融概念涵义丰富, 通常认为, 金融是包括货币流通、信用提供、投资行为和银行机构在内的一个系统, 金融系统主要由连接储蓄者和投资者的金融中介 (银行) 和金融市场 (股票市场和债券市场) 构成, 其基本功能就是对资金进行时间上和空间上的配置。默顿 (Merton) 和博迪 (Bodie) [7]提出的金融6大功能之一是提供管理风险的方式。吴晓求 (2003) [8]认为, 现代金融的核心功能是配置风险。白钦先 (2006) [9]从金融功能演进的视角提出了金融的扩展功能 (经济调节、风险规避) 和衍生功能 (风险交易、信息传递、公司治理、引导消费、区域协调、财富再分配) 。马宇 (2006) [10]将金融体系的风险分担功能定义为:“通过金融体系将经济中的风险配置给投资者, 分别由不同的投资者来承担, 或者将投资者面临的风险进行跨时期配置, 将风险分别由投资者在不同时期来承担, 即投资者通过金融活动将自身面临的风险在时间上进行分散。”

根据美国学者艾伦和盖尔 (2002) [11]的研究, 金融系统的风险分担机制可分为横向风险分担机制 (cross-sectional risk sharing mechanism) 和跨期风险分担机制 (intertemporal smoothing risk sharing mechanism) 。横向风险分担机制通过金融市场实现, 是指在既定的时点上, 不同的投资者根据其风险承担能力和风险评价而购买和持有金融市场上的多种金融资产, 构建投资组合, 或者通过使用衍生金融工具重新在不同投资者之间分担风险, 以使得风险厌恶倾向强的人少承担风险, 风险厌恶倾向弱的人多承担风险。马克威茨[12]的资产组合理论则说明, 随着资产组合证券数量的增加, 无论证券收益是相关的还是不相关的, 都将导致方差 (风险) 变小。当证券组合的数量足够多且彼此相关系数接近零时, 则资产组合的非系统性风险基本完全消除, 只剩下系统性风险。

从图3可以看出, 投资者在金融市场通过资产组合可以降低非系统性风险, 但不能规避系统性风险。投资者在金融市场上还可以通过衍生金融工具来降低非系统性风险。衍生金融工具是在基本金融工具上派生出来的新型金融工具, 包括期货合约 (futures contract) 、掉期 (swaps) 、期权 (options) 等远期合约。精巧设计的衍生金融工具可以将风险进行分拆、捆绑和重新包装与定价, 通过金融市场交易而将风险在不同投资者之间进行分担, 有助于改善金融市场的风险配置状况。跨期风险分担机制是通过金融中介机构 (银行) 实现的, 即银行通过吸收存款和对外贷款来平滑投资者不同时期内投资收益的风险。投资者通过去银行存款可规避系统性风险, 即不管经济状况如何, 银行存款为投资者提供了固定收益。银行专门从事资金融通, 具有规模经济, 可以把独立、分散的存贷活动集中起来, 利用其专业化的知识与技能进行跨期配置, 通过经营风险来获取收益。银行风险分担的特点是风险内部化, 即将银行所管理的风险直接转化成自身所承担的风险, 并通过用经济繁荣时期的剩余来抵补经济萧条时期的不足, 能够在一定限度内承受经济生活中的系统性风险。需要指出的是, 当整体经济风险很高, 银行也面临破产倒闭威胁时, 个体投资者的存款也不安全, 金融系统的风险分担功能遭受到了极大破环, 则整个社会包括政府、企业和个人都要承担全部的系统性风险。

从以上分析可知, 如果说科技创新风险的政府分担是利用政府的财政资源去无偿资助创新者以减少其面临的风险损失来激励其创新, 那么金融分担则显然是利用市场机制, 强调风险与收益的对称, 使得各种社会资本基于风险与收益的权衡通过金融系统来参与科技创新过程, 为创新者分担风险损失, 也共享创新成功收益。也就是说, 金融系统能够为科技创新筹集资本, 提供风险配置的方式, 并通过资金流动纽带来实现对创新风险的分担功能, 提高创新成功率, 促进创新。

1. 金融系统的信息生产和处理机制能为科技创新提供有用信息, 减少信息获取成本, 降低科技创新过程中的信息风险。

从一定程度上说, 风险是由于不完全和不对称信息条件下而造成的可能损失, 因而信息是一种重要的经济资源, 可以生产、交易并带来利益。金融系统在信息的生产和处理上具有相对优势。

一是证券市场可以为科技创新提供高质量低成本的投资决策信息, 引导资本投向科技创新领域。根据法玛 (1970) [13]的强式有效市场理论, 证券市场是一个充分竞争的市场, 当这个市场变得越大且越具有流动性时, 基于一般均衡理论, 股票价格可以完全反映全部市场信息, 包括公开的 (public) 和私人的 (private) 信息, 投资者就可以低成本地通过对市场上公开的股票价格变化的分析, 实现对投资的决策。Andrei Shleifer (2000) [14]又进一步论证了证券市场的有效性, 其根据有三点:一是投资者是理性的, 能够合理评估证券的价格, 证券市场价格是众多理性投资者相互博弈的结果;二是即使有些投资者是非理性的, 但由于其交易行为是随机的, 能够彼此抵消对价格的影响, 使证券的价格始终维持在其内在价值上下波动;三是部分非理性投资者交易行为虽然具有趋同性, 但由于市场中的理性套利行为, 价格仍然会回归理性价格。综合以上观点可以看出, 证券市场上众多投资者通过竞争, 可使股票价格从一个均衡水平过渡到另一个均衡水平, 高成长性企业股票的价格高于低成长性企业股票的价格, 高新技术企业股票价格高于传统企业股票价格。证券市场竞争越充分, 股票价格反映的企业经营情况的信息就越充分, 市场信息非均衡程度也就越低, 从而引导投资者向预期盈利能力高的科技创新型企业投资, 完成资源的优化配置。

二是金融中介机构凭借其专业化的信息生产与处理优势, 能在一定程度上克服信息的不对称, 评估科技创新融资项目, 提高创新成功率。Lelanda和Pyle (1977) [15]认为, 由于信贷市场上贷款者和借款者之间存在的信息不对称, 市场机制会受到严重损害。解决上述问题的一个方法就是贷款者尽量收集、审查借款者及其项目的信息, 并在事后进行监督, 也就是从事有关信息的生产。由于信息产品的生产具有规模经济的要求, 与贷款者自己生产信息相比, 将这一活动委托给某一专门从事信息生产的机构来做, 更为有利。此外, 由于信息的准公共产品的性质, 机构收集整理后的信息对外出售时存在着定价等困难, 但如果供自己使用, 则没有如此难题。因而, 金融中介机构就可以利用其自身信息生产和处理的优势来进行资金的融通活动。Greenwood和Jovanovic (1990) [16]将金融中介机构引入AK类型的内生增长模型, 说明了金融中介机构的关键作用是收集和处理信息, 为其客户提供关于投资项目回报的随机分布方面的信息。金融中介机构筛选过的投资信息有利于引导资金投向回报最高的科技创新项目, 提高整个社会的资本边际生产率A, 从而提高经济长期增长率。King和Levine (1993) [17]则将金融中介机构引入熊彼特流派的增长模型, 解释了金融中介机构的信息生产和处理功能是如何通过识别并将资金配置到最有可能成功的创业企业家手中, 从而提升技术创新率。我们认为, 银行基于其收集和处理的信息对需要融资的科技创新项目进行考察和筛选, 能够有效评估创业企业家, 并从中挑选最具前途的项目给予支持, 客观上揭示了科技创新活动的潜在收益, 也起到引导社会资金流向科技创新领域的积极作用。

2. 通过提供多渠道的融资方式, 促进创新资本形成, 金融系统能有效降低科技创新的融资风险。

科技创新的资本除了少部分来自于创新者的自有资本 (包括从亲戚朋友处筹集的资本) 和政府的财政投入外, 大部分资本还需求助于金融中介机构和金融市场来筹集。能否成功融资是贯穿科技创新全程的最大风险。麦金农 (1988) [18]曾分析了不可分割的投资和技术创新之间的关系, 强调了金融体系在推动企业采用新技术方面的重要作用, 并指出:“由于事实上不可分割问题是如此重要, 资金融通上孤立无援的企业家, 很容易陷入一个低水平的均衡陷阱, 除了一小部分很富裕的人之外, 技术创新在这里将受到完全的限制。”Tadesse (2002) [19]认为, 银行导向型金融体系和市场导向型金融体系在促进技术进步方面所起的作用是不同的。在金融部门不发达时, 银行导向型金融体系所起的作用比较大;而在金融部门发达时, 市场导向型金融体系则能起到更大的作用。Atanassov (2007) [20]等人的研究表明, 依靠债券和股票市场为技术创新项目融资的上市公司拥有更多的知识产权, 并且这些知识产权在影响后来的专利方面具有更加显著的积极作用, 因为相比较而言, 债券和股票市场融资方式能给予经理层更大的决策权去投资于技术创新项目, 并且经理层有更大的动力去追逐由技术创新活动带来的潜在的巨大预期收益。我们认为, 由于科技创新不同阶段对融资的具体要求是不同的, 因而市场融资和银行融资可以互相补充, 难以相互替代。从整体说, 我们可以把科技创新的融资需求划分为两个阶段:财政投入为主的需求阶段和市场融资为主的需求阶段。唯有建立起覆盖从科技创新源头到创新成果扩散等完整阶段的融资体系, 才能真正解决科技创新中时刻面临的资金缺乏问题, 降低科技创新的融资风险, 鼓励科技创新行为。

四、结束语

浅谈合规风险与操作风险管理措施 第8篇

一、认识合规风险和操作风险

1. 什么是合规风险。

根据新巴塞尔协议的定义, “合规风险”指的是:银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则, 而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

合规风险广泛存在于金融机构业务和管理的各个方面, 较其他风险更具有主观、主导等内生性特点, 合规风险事件一旦发生, 其后果更为严重。

2. 什么是操作风险。

操作风险是指由不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。

操作风险较分散, 金融机构运营的任何方面都可能出现操作风险, 且主体多样, 可以由内部工作人员操作不当、管理流程设计缺陷、系统设计缺陷等引发, 并多由于内部原因引起。

二、合规风险和操作风险的联系

1. 合规风险可以诱发操作风险

合规风险往往是操作风险存在和发生的重要起因, 或是因为对合规风险的不重视、未能及时掌握政策法规要求而触发了操作风险, 或是明知不合规却由于外部刺激、利益驱使、侥幸心理等因素而引发了操作风险。金融机构“合规文化”的缺失, 合规风险意识的淡漠, 必将通过操作风险等形式暴露。

2. 操作风险可以导致合规风险

操作风险是金融机构日常经营活动中最容易发生或数量最大的风险。操作风险可能是由于主观上的疏忽, 也可能由于相对客观的原因给操作风险的发生提供了可能性。无论主观与否, 操作风险发生的前提都与合规风险管理不到位有关。操作人员未能按照合规要求操作, 设计人员和管理人员未能按合规要求执行或设置相应控制措施等等, 最终往往导致合规风险的产生。

3. 操作风险使合规风险管理难度增加

简单地理解合规风险, 主要指金融机构做了违法、违规的事, 而招致的风险或损失, 其动机主要受机构主观性的行为影响。而由于操作风险的存在, 其分散性的特点, 动机的不确定性, 使得风险发生的点更加错综复杂。从而由操作风险可能引起一系列连锁反应, 包括引发其他类风险而最终导致合规风险事件, 为合规风险管理增加了难度, 使得合规风险管理与操作风险管理不能割裂地进行。

4. 内部控制中的关联性

虽然合规风险与操作风险有诸如以上的这些联系, 但仍然不可以把两种风险的管理等同起来, 尤其不能仅以操作风险管理措施替代合规风险管理。因为操作风险往往针对具体操作人员或者流程的具体环节而言, 而合规风险往往发生在已经过管理层、决策层审批的流程中不合规的设计基础上。这就意味着合规风险更多体现了制度设计层面、合规意识层面的缺陷, 而操作风险更多体现了具体执行中风险发生的可能性。但在内部控制方面两者也有较大的关联性, 一方面, 合规风险与操作风险在控制目标、控制措施设计上可以联动考虑, 增强风险管理的力度。另一方面, 要明确控制措施所面对的主体, 使得风险管控措施更具针对性。

三、合规风险与操作风险的管理措施

合规风险与操作风险的内在联系, 使得两者在风险管控手段上有着许多的共通的地方, 具体如下:

1. 培育良好“合规文化”

合规风险和操作风险的发生常常由观念意识的不够端正引起, 所以培育“合规文化”, 是金融机构合规风险和操作风险管理的基础。合规文化包含诚信守法、自主自觉、团队意识、廉洁自律、坚守道德底线等诸多层面。要做到高管带头、员工主动, 在运营管理的环节上坚持将“合规”作为决策标准之一;员工在实际操作时时刻不忘进行合规性审查, 树立主动合规意识, 克服被动心理、侥幸心理, 并能够主动发现所负责业务和管理活动中的不足, 及时改进风险管理措施。

通过培训、宣传等方式, 解读最新政策法规要求、分析真实案例, 强化全员的风险管理意识、约束员工违规行为。

良好的合规文化虽然不能完全杜绝合规风险和操作风险事故的发生, 但却能在萌芽阶段大大降低两类风险发生的概率。

2. 建立健全制度、流程

合规风险和操作风险管理要通过制定一整套合理合规的制度和流程作为管理的依据和支撑。

以标准化管理下的制度体系来说, 主要包括技术标准体系、管理标准体系、工作标准体系。其中管理标准中明确了法人治理机构、各层级、职能部室、岗位的职责, 业务操作和管理活动各环节的具体要求等。工作标准中针对各个岗位的主要职责、工作内容、关键业绩指标、岗位资格要求做了详细的规定。制度体系建设涉及金融机构底层设计层面的架构设置, 是风险管理的前提, 要以风险为导向, 由各职能部室负责编制, 指定部门统筹管理。

业务流程和管理流程设计将操作规范化, 流程是建立在制度建设和合规风险管理基础上的程式化体现。细化的流程、合理的岗位配置、明确的风险点、有效的控制点设置都是防控操作风险较好的手段。

制度和流程都需要定期进行执行情况的检查和评价, 建立更新、修编、审批机制, 弥补缺陷、完善措施, 确保制度和流程的合规性, 避免违规事件的发生和纠正已发生的违规事件。

3. 建立合规管理机制

合规风险和操作风险管理不能被动迫于外部的监管压力和法律强制性要求, 金融机构要建立适合自身发展的合规管理机制。

合规管理部门应当根据外部法律环境和监管环境等的发展变化, 分析政策指导文件对本机构的影响程度及工作完善方向, 根据分析结果向经营层提出管理建议, 并对业务部门和岗位进行合规风险提示, 参与内部规章制度等的及时更新修订, 为公司内部各个层面提供合规咨询。

合规管理部门要运用先进方法识别和评估风险, 定期对操作风险等重要风险敞口实施监测。通过信息技术手段实现对风险的实时监测和预警。建立合规风险的识别、监测、评估与报告机制, 及时发现、制定风险缓释和转移策略, 及时制止由此造成的损失。

4. 确保合规部门独立性

设置独立的合规部门是合规风险和操作风险管理的重要保障, 它可以协助经营层做好合规风险和操作风险的统筹管理。

首先, 将合规部门独立于其他职能部门, 直接隶属于董事会, 有直接向董事会汇报的畅通渠道, 确保合规部门的独立性不受干扰。其次, 构建合规风险管理机制, 要让合规人员充分地参与到组织架构和制度流程的设计过程中, 使依法合规经营原则渗透到制度流程的每一个环节中。最后, 明确职责, 具体执行部门仍然对合规风险和操作风险负有直接责任, 合规部门的工作是否到位不能作为各业务部门不履行风险管理责任的借口。

5. 完善信息系统建设

信息系统建设是提高合规风险和操作风险管理质量和效率的最有力支持, 更是加强防范基层机构人员操作风险的保障。信息系统建立在既定的逻辑关系下, 对业务操作、管理流程起到了刚性的控制作用, 使得合规风险可信息化管理的部分得到了控制, 将操作风险控制在一定可预计的范围内。同时, 统计分析的优势得以体现, 提高了风险实时监测的可能性, 风险预警的及时性, 以及实现信息的共享, 风险报告和风险提示功能。

6. 建立问责与考核机制

合规风险和操作风险的问责与考核机制明晰了风险责任, 充分体现金融机构倡导合规经营和惩处违规的价值观念。同时, 对触碰红线的行为起到警示作用。风险责任包括经办责任、审查责任、管理责任和领导责任等。将合规风险与操作风险指标纳入对机构、员工等级评定的体系, 如果发现了合规风险和操作风险, 一旦被内审部门或外部监管查实, 相关责任人员将受到相应的惩罚。

参考文献

[1]毕鹏翾.对我国小额贷款公司合规风险管理的探析[J].经济论坛, 2016 (08) .

[2]尚峰.农信社合规风险管理工作的对策[J].中外企业家, 2013 (32) .

[3]刘华, 古辉洪.国有金融控股平台公司开展合规风险管理的探讨[J].西南民族大学学报 (自然科学版) , 2013 (03) .

风险与管理 第9篇

一、金融企业财务风险管理概述

企业风险是指事物发展过程中可能存在的安全性隐患, 直接影响到企业的经济效益和损失, 关系到企业的发展。通常情况下, 大多数企业对于风险管理均选用标准化政策规范进行控制、管理, 依据对企业风险的预测、识别、分析和反馈等进行潜在隐患的处理, 为企业高层提供有效的风险防范措施依据, 使得企业在面临风险时可以实现最大化的经济收益, 降低风险对企业的危害程度。金融企业财务风险主要表现在几方面:交易对手层、经营层、市场层、管理层、环境层等, 其中交易对手风险 (信用风险) 因交易方不守承诺造成, 包括逾期、期权、违约、结算失误等;经营层面风险主要原因是业务流程出错、财务信息系统发生故障、内部控制出现问题、企业成本压力、财务审核失误等;管理层风险主要因职位布设不当造成, 如职位重合;市场风险主要由市场不稳定引起, 市场汇率、利率、债权、期货变化引起企业业绩、流通性、到期等风险;环境层风险主要由自然环境、社会环境、政治环境引起, 包括火灾、地震、泥石流等自然风险, 非法融资、违规放贷等社会风险, 政策不合理、错误等政策风险等。

二、企业财务风险管理现状

(1) 企业财务决策科学性不足。财务风险一个关键因素是财务决策失误, 我国大多数企业均存在凭经验和主观意识进行财务决策的问题, 常造成决策失误, 进而引发财务风险。

(2) 财务风险管理制度不健全。很多企业常存在机构布设不合理、财务会记制度不落实、员工个人素质低、内部控制力不足、财务把控疏漏等问题, 造成财务管理无法正常发挥其功能。通常, 对于财务管理不善、财务功能和系统不全的企业, 因企业无风险预警、自控和调节能力, 稍有经营不当或资金运转不顺就将造成企业财务危机。

(3) 缺乏企业财务风险预防技术手段。企业筹资规模不合理直接影响到筹资风险管理, 筹资规模主要由企业经营目标、市场容量及份额、行业政策及自身其他素质等决定, 依据投资总量确定筹资总量、投资项目确定所筹资金期限, 很多企业缺乏正确的筹资规模意识, 认为只要筹到资金, 企业就会良好发展, 进而造成盲目筹款风险;企业筹资组合不合理会直接影响到筹资风险和资金成本, 筹资总额的不合理资金分配, 直接影响企业财务风险。

三、企业财务风险管理措施

(1) 落实现金预算控制管理制度。企业资金是一个企业的血液, 直接关系到企业生产经营项目的发展。企业的资金管理需设立完善的资金预算体系, 制定合理的现金预算控制管理制度, 准确的企业现金流量预算统计可以有效的提升企业财务防范意识, 降低财务风险的概率。

(2) 健全企业财务风险管理制度。一是建设和加强企业内部控制机制。为实现企业资金管理, 强化财务风险控制, 企业常借助企业内部控制机制来完成对企业财务风险管理制度的规范化目标。为保障企业资产的安全完整性, 企业必须要建设完善的内部控制质制度。为避免企业内部控制制度的不落实, 形同虚设, 企业还需要建立内部控制责任追究制, 保障企业内部控制制度的有效落实, 进而降低企业财务风险概率。为实现企业发展的预期目标, 企业高层不仅需要对以往情况很了解, 还需要清楚的掌握各类经济数据。完善和落实企业内部控制制度可以帮助企业高层快速了解企业各类经济数据资料, 及时从财务会计资料中获取企业真实合理的经济指标。完善的企业内部控制制度, 可以有效提升财务会计的信息质量, 增强财务管理人员的个人业务素养。高效的企业内部控制制度下, 借助计算机网络搭建企业财务信息系统, 可以确保财务信息的准确、高质量、大数量的传送, 辅助企业制定各项正确的财务决策, 进而降低企业的财务风险。二是强化企业资金的利用率, 实现企业资金运营的最佳效果。企业的发展离不开资金的运作, 企业要加强对资金收支时间、收支额度的准确预测, 确保企业资金收支平衡。同时, 企业要合理规划资金占用比, 确保企业各项固定资金和流动资金比例合适。企业在进行每一项投资时, 都会对该项目的可行性进行严格分析, 从项目收益和风险两方面开展分析, 合理利用资金, 力求实现企业收益最大化、风险最小化, 提升资金使用效率, 加速资金运转周转, 进而促进企业收益。企业可以从资金结构上进行资金优化, 如资金来源结构、期限结构和资产结构等, 完成企业资金收支的有效调配。

(3) 提升企业财务风险意识。企业财务风险意识综合了所有员工的风险意识, 直接关系到企业的发展。提升员工财务风险意识, 可以有效的增强企业风险应急能力, 可以快速应对风险提出解决措施, 进而降低企业风险危机, 提升整个企业的抗风险能力。此外, 企业还要科学的规避经营风险, 经营风险影响因素包含了产品、价格、成本、市场需求等, 企业发展过程中, 要秉持“顾客就是上帝”的市场观念, 实地调研、预测市场需求, 研发市场所需产品, 合理规划产品价格, 时刻关注市场动向, 尽可能降低市场经营风险。

(4) 实现财务信息化管理, 加强财务人员业务素质。当下计算机网络技术发展已经渗入到各个行业, 财务管理软件有效集合了先进的管理思想、管理模式、管理方法, 是企业财务资金管理和监控的最佳选择。财务管理软件额使用, 从设计层面上处理了财务信息滞后、监控脱节等问题。此外, 会计人员个人的业务素养也直接影响着企业财务管理。不同素质的会计人员对于财务问题处理方式不同, 结果也不同。高业务素养的财务队伍可以有效的防止因个人因素带来的财务风险。

四、结束语

综上所述, 金融企业要想提高其社会核心竞争地位, 必须要加强财务风险管理意识, 加大财务风险控制力度。实践表明, 财务风险管理可以有效的降低成本增加效益, 减少企业经济损失, 促进企业发展, 金融企业需根据自身发展, 结合当下形势对企业财务风险管理体系、制度进行不断优化处理, 以期提高企业效益。

参考文献

[1].毛玉敏.新形势下商业银行风险管理.人力资源管理, 2011 (08) .

费用风险分析与管理 第10篇

实行项目费用风险管理的项目为:都江堰市成阿公路灵岩山隧道工程项目EPC总承包。本合同工程项目位于都江堰市二王庙景区灵岩山脚下, 包括隧道工程 (土建及机电) 、进口立交桥、路基及挡护工程、交通工程及运营监控管理工程等五个单位工程组成。其中:路线全长1 648.36 m, 正线主体工程为隧道工程, 隧道长1 410 m, 最大埋深约210 m。

项目主要特点是:该工程位于二王庙核心景区内, 隧道进口连接既有城区通往二王庙景区道路, 车流量大, 对洞外工程施工干扰大。主体工程隧道为高瓦斯隧道, 施工风险大, 不确定因素较多。因此对费用的控制风险大。

2 工程费用的风险分析

2.1 投标阶段带来的风险

在投标阶段, 虽然充分估计了高瓦斯隧道施工风险, 但不确定因素较多, 会带来施工过程中的费用变化。因投标单位的前期准备工作不充分, 使决策时报价过低造成风险。

2.2 项目实施阶段的风险

(1) 物价上涨与价格调整风险, 物价上涨风险是最常遇到的风险。

(2) 业主支付能力、拖延付款风险。

(3) 材料供应风险。

(4) 工程变更。工程量变更与设计变更两方面的问题。

(5) 与业主关系。业主以各种理由为借口、或工作效率低下, 延误承办承包商的支付价款, 延误批复各种变更手续, 签证及费用等。

(6) 内部管理制度。因项目实施过程中规范企业内部动作的一系列管理办法制度不完善、执行不严、造成对下属施工队伍计量超合同、材料超供应等风险。

3 工程运用的常见分布类型的选择

选择一个合理的概率分布对本工程费用风险管理具有重要的意义, 必须遵循以下原则:①列出所有可能出现的变量及其与此变量有关的变量及该变量所处的环境;②了解基本的概率分布类型;③选择能反映所研究的变量特征的概率分布。分布既可以是连续的也可以是离散的。在工程风险管理中主要运用的是均匀分布, 三角形分布, 正态分布, β分布。

4 利用概率进行费用风险因素分析

(1) 对整个建设项目进行细化。将工程分成几大部分:临时工程、保险与监理、路基、路面、桥梁、隧道、排水与涵洞和防护工程。再将各大部分进行细化。如将桥梁工程按照工程部位化分为:基础工程、下部构造、上部构造。再进一步将基础工程、下部构造、上部构造按照施工的材料不同、施工工艺不同划分为分部分项工程。

(2) 运用模拟方法找出费用风险因素 (模拟方法在费用风险分析中的运用) , 为了更精确地对项目的费用风险进行控制, 运用模拟方法结合Project2000软件和Mathematics软件对工程费用随建设时间变化曲线进行模拟。

第1步:确定各分部分项工程的计算单价与其概率分布。确定各工程的计算单价。决策者利用自己的丰富的经验、技能和判断, 根据当地的施工环境、技术经济条件、工程的特点、本单位的施工能力与施工技术水平等因素总结计算才能得出分项的计算单价。这是分析中的最为关键的一步, 也是最困难的一步。确定其概率分布。通过历史单方造价数据的子样, 可以量度其集中性和分散性, 这是利用概率分布所能得到的。使用统计分布还应包括其他几个方面的特征:从分布有限数据中容易识别出来;当在分析中获得额外数据时, 应能容易的对该分布予以更新;概率分布应具有灵活性, 即能够包含多种形式的曲线;并且各概率分布有各自的束缚点。

根据对以上的分析, β分布是比较理想的。对某一特定子项目的β分布可以很容易和快速的在获得了额外历史数据子样后进行更新。

第2步:分部分项工程所对应的造价进行预测。在确定各个分项工程的β分布形式之后, 并且通过各方专家的评估, 确定各这分项工程费用的大致范围, 从每一个分布中产生一个随机数, 这项工作在工程中采用mathematics数学模型软件来实现。每一个随机数代表的就是该分项工程所对应的造价进行预测。

第3步:计算出整个项目的工程费用。由桥的各分部分项工程的单价与其相对应的工程量得出大桥的工程造价。再进一步根据桥的造价、临时造价、保险与监理费用、路基造价、路面造价、排水与涵洞造价和防护造价, 计算出整个项目的工程费用。

第4步:重复上述2, 3步, 得到该项目新的工程造价。进行N次, 把每一次得到的数字进行分析, mathematics软件会自动运用这些数据, 模拟出一条平滑的曲线。

第5步:对该项目具体某一分项工程进行敏感性分析, 可以分析出项目中对工程造价起主导影响作用的分项工程。

进一步对这个分项工程 (桥墩混凝土工程) 的单价进行分解, 并对不同的组成因素进行敏感分析。如材料单价 (如水泥的单价) 、施工环境、机械设备的利用情况、人员的工资、不同的施工方法等因素进行敏感分析。再进一步将这些分析整理与汇总。

得出工程项目的费用主要的风险因素为:人工费、材料费、机械费、管理体制费、管理费、施工质量、施工进度、施工安全等。

5工程项目费用风险的控制措施

通过对项目管理中可能存在的费用风险因素分析与评价, 在项目实施过程中针对各类风险因素, 采取必要的费用风险的防范措施, 最大限度地降低风险带来的损失。费用风险的控制与防范仍然要从几个方面解决:

5.1 充分利用合同条款

承包企业在项目实施过程中要熟悉并利用合同中对自己有利的条款, 降低风险, 保护自己的利益降低费用风险。

5.2 编制科学先进的施工组织设计方案, 并不断优化

通过使用新材料、新工艺, 改进优化施工方案, 在加快工期进度, 增加保险系数的同时, 编制出切实可行的施工组织设计。

5.3 施工阶段

对工程项目施工过程中发生的人工费、材料费、机械费及管理费等的控制。

5.3.1 人工费的控制

人工费的控制, 一是对项目消耗工天数量的控制与对人工费单价的控制。①用工数量按 (劳动定额) 的工日消耗量签订班组承包合同, 按总工天承包给班组、通过项目的班组承包形式, 达到了预期控制目的;②工日单价的控制主要是通过与班组签订人工费承包合同来确定。主体工程以外的项目可承包给工资单价比较廉价的劳动力进行承包, 以降低人工费:该项目施工过程中附属工程 (如浆砌片石边坡防护等) 以劳务形式承包人工费比使用技术熟练工人施工节约人工费用。

5.3.2 材料费的控制

该工程材料费占工程投资额的54%, 所以如何控制工程费用, 关键是如何对材料挖潜降耗。材料费的控制按照“量价分离”的原则, 一是对材料用量的控制;二是对材料价格的控制。①材料用量按照《材料消耗定额》, 计算出单项工程的材料消耗量, 进行限额发料。对一些特殊周转材料及不易反复使用的周转材料, 制定切合实际的消耗定额;建立材料消耗档案, 按“节约分成和超支自负”的原则, 最大限度地降低材料消耗;②材料价格主要由材料采购部门在采购过程中加以控制。实行材料的集中采购制度、签订好供货合同。

5.3.3 施工机械费的控制

机械费主要由机械的台班消耗量和台班单价两方面决定。为有效控制台班支出、制定了科学的施工组织, 合理地安排施工生产, 尽量减少设备闲置, 提高设备的生成利用;加强机械设备的调度工作, 提高现场设备的利用率;加强现场设备的维修保养, 提高设备的完好率, 避免因不适当安排现场设备而造成机械设备的闲置。现场设备实行“单机单车”核算, 降低人工、油料、电力等消耗以及维修费用等。

5.3.4 管理费的控制

项目机关建立相应的管理机制, 规范管理程序, 履行财务管理职能, 降低管理费支出, 把管理费用控制在最低范围。

5.3.5 工程质量费用成本的控制

工程质量费用成本是指为保证和提高工程质量而支出的一切费用, 以及未达到质量标准而产生的一切质量事故损失费用总和。我们将工程质量成本分解为预防成本、检测成本、质量事故成本和过剩投入成本等几个方面, 从每一个方面着手进行成本费用控制, 才能保证总的目标顺利实现。①工程质量预防成本。主要是指为预防质量事故发生而开展的质量管理、质量信息、质量培训, 以及为保证工期和提高工程质量而开展的一系列活动所发生的费用;②工程检测成本。根据工程项目实际需要而配置了检测设备和检测人员及确定现场质量检测频次。成立了当时最为标准的试验中心、配齐了检测人员;③工程质量事故成本。在工程施工中, 切实加强质量管理, 严把各道工序质量关, 提高工程质量一次合格率, 防止返工及质量事故的发生, 降低质量成本, 提高经济效益;④过剩投入成本。在实际施工中, 我们严格按技术标准、施工规范和质量要求进行施工, 不片面加大物耗投入, 该合同段全部工程一次验收合格率100%, 确保全部工程质量全面达到国家及交通部工程质量验收标准, 主体工程质量“零缺陷”。确保了低成本、高质量的优良业绩。

5.3.6 施工进度费用成本的控制

施工进度费用成本主要是指由工程超期、延期和赶工期而增加的费用。我们编制了符合总工期要求的、科学的施工进度计划, 并在施工过程中严格控制, 既不过大投入, 又不拖延工期, 使进度成本有效得到控制。

5.3.7 控制安全事故对工程费用成本

加强现场安全管理, 防止安全事故的发生, 从而减少项目费用成本开支。确保现场人员的人身安全和机械设备安全, , 切实防止因安全管理工作不到位而影响工程项目的经济效益。

6实施过程中工程项目费用风险的控制与费用风险的监督

6.1 项目费用考核

施工过程中定期考核成本, 开展经常性和针对性的费用成本分析活动, 是费用成本控制的关链。费用成本考核, 我们从最基层开始, 考核工、料、机和其它现场管理费, 考核经济合同执行情况, 认真进行工程进度、产值、库存、资金等盘点工作;考核项目开支情况, 找出成本节超原因, 制定有效措施最大限度地控制成本。

6.2 在质量方面控制与监督

质量是费用的最大风险之一, 它不仅会带来很大的保修费用, 返工的损失也很大。在项目开始之初, 首先编制质量计划, 确定工程的质量标准和规范, 并确定该项工程的质量目标。

6.3 实行全面质量管理

采用ISO9000质量认证体系。通过各种记录将整个工作的流程记录下来, 环环相扣, 任何一部分的工作都可以追查到前道的后果;而从中也很容易发现工作中的问题。实行三级质检制, 即工人自检、班组自检、项目部自检。通过这三个环节的检查, 将工作中可能发生的问题尽早消灭。

6.4 进度方面控制与监督

在项目实施中, 一般采用横道图和网络图结合的办法来描绘工程的进度。在最合理总工期的控制之下, 每月制订月、周进度计划, 同时对照总工期画出形象进度, 找出每个工序间时间安排上的差距, 及时调整, 使实际工期尽量与预定工期相符或提前, 确保工程按期完工。

6.5 在安全方面可能发生的费用风险损失主要是伤亡事故

由于该隧道为高瓦斯隧道, 施工风险大, 不确定因素多, 为了预防这些损失的发生, 工程项目组建立一系列的安全规程和制度。项目部设有专门的安全管理员, 专门负责现场的安全检查和防范, 并且聘请了煤矿专业瓦斯监测单位, 按照煤矿瓦斯作业标准要求, 24小时对瓦斯浓度进行检测, 做到在整个工程施工过程中未出现任何人员、财产等的伤亡和损失, 保证工程的安全实施, 杜绝任何安全事故的发生, 消灭各种安全隐患。

7 工程项目费用风险管理的成果

通过对工程项目费用风险的分析与管理, 即在施工过程的人工、材料、机械等费用进行全员、全过程监控, 在实施过程中解决遇到的实际问题, 及时调整工程的费用, 保证工程项目的顺利实施。

8 小结

通过对项目的费用风险的分析与管理增强了业主、承包商、及其他各方对本项目费用控制的信心;并对项目管理班子, 和具体操作层的要求, 为以后项目进行风险管理提供了工程实例;通过费用风险分析与费用风险管理, 减少了风险的发生, 保证了项目利润的获得。

参考文献

[1]现代咨询与实务[M].北京:中国铁道出版社.

金融创新与风险管理 第11篇

关键词：金融创新;金融监管;风险管理

金融创新是把双刃剑，一方面，2008 年全球金融危机让我们深切的体会到了金融创新所带来的巨大风险及其破坏性;然而另一方面，金融创新是银行业，乃至整个金融业的不竭动力，它在转移风险、增强流动性和信用创造方面有着不可替代的作用。显然，在当今社会，金融创新仍是金融业蓬勃发展的必要条件和有效保证，这就要求我们在加强金融创新的同时，保证有效的金融监管能够实现。那么该如何协调金融创新和金融监管二者间的关系。

一、金融创新的风险重构

所谓金融创新，是指是金融领域内通过各种要素的重新组合和创造性的变革或引进新的事物。广义的金融创新涵盖了金融体系和金融市场上各种革新，包括新制度、新市场、新工具、新业务、新机构乃至新的组织形式和管理方法。 而狭义的金融创新则指金融产品、金融工具的创新。

近年来呈现出的新趋势——工程化和证券化——则主要侧重于狭义概念上的金融创新，因此本文研究的重点集中于狭义概念，主要谈及金融产品和金融工具创新所带来的风险。

从微观上讲，金融创新是金融机构对于不同的金融工具和产品的再组合，这种组合实际上并不能消除风险，反而使得风险变得更为隐蔽和集中，难以控制。尤其是对于衍生品的再组合，更是使得其自身风险高度复杂化。金融衍生品本身所具有的风险由两个部分组成：一是基础产品具有的风险，二是衍生产品作为一种新的独立产品而具有的风险。金融衍生品本来就属于金融创新的一类，其风原本就比较隐蔽，若金融创新是基于对衍生产品的再组合而产生新产品，达到创新基础上的再创新，其风险复杂程度可见一斑。从宏观上讲，金融创新直接改变了金融市场的内部结构，给整个市场带来新的风险。

第一，金融创新增加了风险的复杂性和不确定性，从而加大了监管成本和监管难度，且这种高度复杂的风险一旦产生不良后果，难以追本溯源找出根除办法，其破坏性将无限放大与扩张，这一点，由金融危机引发的金融危机就是最好的证明。第二，金融创新在一定程度上改变了金融体系的构成。在一轮又一轮的金融创新浪潮中，非银行金融机构不断创造着新的金融工具和金融产品，逐渐扩大了其在整个金融体系中所占的比重，也就严重降低了银行在金融体系中的比重，从而改变了金融体系的构成，削弱了银行对于整个金融体系的风险控制能力。其三，金融创新加剧了金融业经营的不稳定性。随着金融创新的快速发展，银行业面临了来自其他金融机构的巨大挑战。为跟随金融创新的大潮，银行也开始从事如保险、承兑、理财、衍生品买卖等一些业务，这就给银行业带来了数额巨大的表外业务，使得银行经营变得更加不稳定，对于银行的监管也变得更为复杂。作为金融业中举足轻重的一部分，银行业的不稳定性，将直接导致整个金融体系的不稳定性。2013 年中国对于银行业理财产品市场的整顿正是出于种原因。

无论从微观还是宏观角度，金融创新所带来的风险复杂化和隐蔽化，给金融市场的繁荣发展带来了巨大的不确定性，因此必然需要加强对其的监管力度。

二、金融创新的风险度量

加强对金融创新的监管力度，首要前提在于能够有效的识别和度量风险，关于这一点，巴塞尔协议或许对于我们有所裨益。

2010 年9 月12日，27国中央银行代表一致通过巴塞尔协议Ⅲ，这是对2008年金融危机所做出的亡羊补牢的式的努力。虽然 自1988 年巴塞尔协议出台以来，其主要涉及领域集中于银行业，主要内容也是侧重于对于银行业风险的管理和控制，但该协议中所提及的关于风险的识别与度量方法，却是适用于整个金融业的，因而同样能够给金融创新的风险度量提供一些标准和借鉴。

根据巴塞尔协议，商业银行的表外风险依据“信用风险转化系数”转化成同等性质的表内业务，再根据风险权数来测算表外业务的风险。这显然已经给银行业金融创新的风险度量提供了有效的方法。然而从近年来的趋势来看，金融创新的主力军不仅有银行业，更重要且更为活跃的，是非银行金融机构，如基金公司，保险公司等。这些非银行金融机构的金融创新所带来的风险，如前所述，带有极高的隐蔽性和复杂性，难以度量和有效监管的。借鉴巴塞尔协议，对于此类风险，实际上可以借鉴“风险转化系数”的方法，将非银行金融机构的金融创新业务转化为同等性质的银行表外业务，再根据银行风险的度量模型来刻画非银行金融机构金融创新所带来的风险，从而达到有效识别和管控非银行金融机构金融创新风险的效果。

因此下一步，根据巴塞尔协议，尤其是新出台的巴塞尔协议Ⅲ，一方面中国监管部门要高度重视银行业风险度量和管理，尤其是对银行金融创新的风险度量和管理，紧跟国际形势，充分利用风险计量模型，有效刻画和描述金融创新带来的风险;另一方面，也要开创对于非银行金融机构的金融创新风险的度量方法和模型，从而保证非银行金融机构也能纳入到制度化的框架中，在加快金融创新的进程中，有一定的制度和方法保证其有效控制自身风险，使整个金融业健康发展。

三、中国金融监管改革的政策建议

金融危机的巨大冲击，使全球社会认识到金融监管的重要性。然而就中国而言，目前中国的金融市场还处于成长和发展阶段，金融风险度量的机制还没有完全建立，纵观中国银行体系与非银行金融机构，目前仅有中国银行在 2003 年开始完善市场风险日常管理，并根据银监会《商业银行市场风险管理指引》要求，在 2006 年将市场风险管理职能从业务部门中独立出来，构建了中国银行的市场风险管理体系，而其他银行和非银行金融机构在这一方面却没有足够的重视。“新常态”下，中国经济发展增速放缓，经济金融开放程度更高，全球范围内金融创新蓬勃发展，必将以势不可挡的态势冲击中国的金融市场和资本市场。对于中国尚不成熟的金融市场而言，这必将是一个重大的挑战，因此，加强对金融创新的风险监管对未来中国的金融发展和资本市场健康运行，乃至整个市场的良好发展都有至关重要的意义。

就现状而言，除了风险度量的机制不成熟以外，中国的金融监管体系与体制还存在着以下问题：首先，中国金融监管的法制体系不完善，监管中的行政主导倾向明显。目前中国金融领域的相关法律法规较少，金融创新方面的法律几乎空白，间接导致了金融监管方式以行政管理为主，而缺乏一个制度化的框架，金融监管被简化成金融命令与金融计划，从而引发寻租现象的发生，带来了金融监管的不公平性，从而削弱了金融监管的权威性。其次，中国金融监管机构之间的协调配合机制不够完善。中国实行银行业、证券业、保险业分业监管的金融监管模式，各个监管机构相互独立，且还没建立相关的协调机制，从而打破了整个金融市场的完整性。然而金融创新有明显的混业经营特点，跨行业的金融创新层出不穷且成为发展主流，也给中国金融监管带来了新的挑战。最后，目前中国的金融监管缺乏主动性，大多是事后监管，而缺乏对于风险的先期识别、预测和防范，这与中国金融监管从业人员的自身素质不足有关，也与中国政府历来的“重救轻防”观念有关。然而，正如前文所述，金融创新所带来的风险，并不同于从前，这种高度复杂化和隐蔽化的风险一旦爆发，就会给整个金融市场带来巨大的冲击。因此对于此类风险的预防显得极为重要。

除此之外，中国金融监管体系还存在着诸如缺乏与国际监管部门配合，监管效率不高等一系列问题。

因此，在金融创新蓬勃发展、金融风险不断复杂化的今天，中国的金融监管体制必须顺势改革和完善，从而为中国金融市场的健康发展提供支持。基于此，下一步，中国的金融监管改革应注意一下几点：第一，以法制理念引导监管，正确认识金融创新与金融监管之间的关系。金融创新是金融业和金融市场发展的不竭动力，加强金融监管是为了帮助相关机构有效预防创新带来的风险，从而让更多金融机构能够参与到金融创新的大潮中，搞活中国的资本市场，为“新常态”下的社会发展提供支持。因此，监管的导向在于鼓励金融创新的同时，靠法律、制度以及市场化的运作手段来认识、度量和预防风险。从这一点出发，中国应尽快加强相关的法律体系建设，完善金融创新相关的法律法规，鼓励社会监管机构在政府的支持下去行政化，依靠市场手段来是实现监管。第二、建立切实有效的金融监管协调机制，构建完善的监管网络。金融创新是垮领域，跨国界的，因此金融监管不能拘泥于某一领域，在中国现行分业治理模式之下，应注重以银监会、证监会、保监会三大金融监管机构为核心，在三大监管机构密切配合、通力合作的基础上，对上密切其与中央银行和政府的联系，对下加强其与金融同业协会等社会机构的联系，建立其全方位立体式的监管网络。第三，以保护消费者利益为导向，转变金融监管理念，提高监管主动性。金融监管的目标在于最大限度的控制和管理金融风险。在金融创新过程中，广大的金融产品消费者是事实上的风险承担者，那么保护消费者的利益，应该成为金融监管的最终目标。金融危机之后，美国于2011年3月通过了金融改革法案，该法案将保护消费利益作为其金融监管改革两个原则之一，可见这一点的意义重大。因此，在中国下一步的金融监管改革中，最大限度的保护消费者的利益，应该成为中国金融监管改革的重要导向和理念。一旦此种理念形成，中国金融监管就能实现主动化的风险识别和预防，从而掌握风险管控的主动权，为中国金融市场的稳定发展打好基础。

参考文献：

[1] 刘磊：后金融危机时代中国金融监管探究[J]. 中国市场，2011 年第 19 期。

[2] 茹国良：金融创新与金融风险防范初探[J]. 时代金融，2013 年第 3 期下刊。

互联网金融风险与风险管理新探 第12篇

一、互联网金融现状

对于互联网金融,并没有一个明确的定义。有一种观点认为,互联网金融只不过是传统金融由物理形态逐互联网化的结果,仅仅是在媒介上发生了变化;另一种观点则认为,互联网金融在盈利、经营和营销模式上颠覆了传统金融。从目前来看,得到普遍认可的就是:互联网金融是互联网和金融结合的产物,依托强大的互联网技术实现支付、资金流动等功能。目前,互联网金融市场的三大业态包括P2P网络借贷、联网支付和众筹融资。

从目前的发展情况来看。每个业态的发展阶段均不相同。截至目前为止,发展的较为成熟的就是第三方支付,同时,也是使用人数最多的业态。根据相关数据显示,目前我国的第三方支付机构已经超过了270家,支付总量超过7.38万亿元,在我国6.49亿网民中,有四分之一的网民使用过第三方支付。近年来兴起的网络理财,通过与基金公司进行联合,操作便捷和高理财效益成为网民重点观注的互联网金融产品。“余额宝”就是网络理财的一种体现形式,发行半年之后,投资者人数就已经接近7500万, 资金规模超过4800亿元,百度公司的“10个亿理财计划”在推出3小时内就被抢空。互联网金融信贷也在这几年活跃起来,我国大型P2P网络借贷平台超过300家,交易资产达到750亿元,但是在其快速发展时期,难免有人贪图利益,导致经营出现问题, 进而破产的现象时有发生。现阶段,P2P网络平台正处于重新洗牌阶段,正在逐渐建立一个良好的P2P借贷环境。众筹机制大众融资和一对多的形式使之成为新兴的项目融资平台,不仅实现了普通公众的投资梦,还可以让普通公众成为电影投资方。

二、互联网金融风险类型

1.战略风险。互联网金融风险中,最为关键的就是战略风险。 与其它风险相比,战略风险的影响范围更广。企业的战略决策决定了其面临的风险种类。在互联网金融繁荣发展的大背景下,企业必须站在战略高度,为企业如何使用互联网技术满足客户需求做出科学规划。随着互联网金融的迅猛发展,互联网金融企业的市场竞争日趋激烈,一旦战略决策出现失误,很有可能导致企业破产。此外,在利益的驱使下,企业可能盲目开展互联网金融业务,但是企业的实际情况却不一定能够支撑此项业务的经营和发展。

2.声誉风险。对于互联网金融企业来说,最为重要的就是声誉风险,传统金融企业的信誉普遍良好,面临的声誉风险主要来自于工作人员行为不当,比如误导客户选择理财产品,保险拒赔不合理、违规收费等。在互联网时代,信息的传递更加迅速,范围也更加广泛,缩短了监管机构以及互联网金融企业的采取措施时间。在目前来看,互联网金融还没有准入门槛的限制,一些资质不全、自身信誉较差的金融企业大量涌入,很有可能出现诈骗等问题,而机构自身也存在着行为不当等问题。

3.法律合规风险。互联网金融企业的法律合规风险与传统金融一样,来自于业务模式和监管政策、法律法规,区别在于互联网金融的业务模式较为新颖,个别业态具有一定法律风险。我国还没有建立起与互联网金融相关的法律法规,在准人门槛、电子合同有效性、运作方式等方面还没有作为参照的法律法规,因此,面临着极大的法律风险。在为用户提供互联网金融服务时, 互联网金融企业很难保证用户的信息安全。如果未向用户说明其权利及义务,互联网金融企业很容易遭受到被起诉风险。如果客户信息遭到泄露,还有可能被监管机构惩罚。

4.信息科技风险。根据研究发现,客户对互联网金融的担忧主要体现在信息技术方面,威胁因素来自于的内部和外部双重因素。信息科技面临最重要的就是非授权入侵系统风险,一旦出现非法入侵,客户信息将会泄露,并伴随着内部信息混乱等其它问题;如果将病毒植入到系统中,数据的准确性将得不到保证。

5.操作风险。操作风险体现在系统及交易两个方面。互联网金融在开展业务时,难免将一些业务外包出去,这样就出现了的操作风险。外包意味着在此项业务流程下,将衍生其它服务链条,虽然降低了企业成本,但是对外包业务的监管能力也下降了,而操作风险却大大增加。同时在开展互联网金融业务时,面临着对潜在客户人数预测不准确的操作风险,如果预测人数少于实际客户人数,将无法更好满足客户需求;反之,企业的经营成本就会增加。

三、强化互联网金融风险管理的有效途径

1.完善安全认证机制,加大打击力度。要想尽可能避免上述风险,必须“防”、“治”结合。在安全认证方面,互联网金融机构和相关企业必须相互配合,保证信息数据的唯一性和准确性,然后采用其它技术手段加以辅助。第三方支付机构可以借鉴商业银行的“U盾”等产品,防止木马和钓鱼网站隐患。同时,目前法律法规在互联网金融方面还存在着较大的缺口,对于犯罪没有进行明确规定,处罚力度较弱。因此,相关部门应当尽早完善互联网金融方面的法律法规,提高犯罪成本,真正起到法律的震慑作用。

2.加强市场化进程,完善审查流程。强化市场力度,首先就要强化互联网金融和传统金融的市场化竞争,实现理财产品的公开化和透明化,使其收益率逐渐回归理性。只有如此,网络理财的投资渠道才能拓宽,才能朝着良好的方向发展。此外,互联网金融还面临着一个重要的问题就是信贷审查,笔者建议,网络融资最好以小额贷款为基础,借鉴相关经验,逐渐降单笔信贷额度,把信贷风险降到最低;网络信贷机构可以建立联盟,实现了客户信息的共享,逐渐完善审查流程,最终实现网络信贷的规范化。

3.强化政府监管,鼓励创新发展。一般而言,风险并不能完全规避掉,但是并不意味着要抛弃互联网金融。监管部门在行使职权时,要对互联网金融保持一个相对宽容的态度,可以在法律允许的范围内,在其它领域进行尝试。政策的制定不能“一刀切”,要根据地区和企业的实际情况制定,不同业态也要制定与此相适应的法律法规。在允许的范围内,制定合理的扶持政策, 对于综合评价较好互联网金融企业可以给予一定的财力、人力扶持,为互联网金融的健康发展提供保障。

结语

综上所述,互联网金融是信息化时代的产物,作为金融,管理是永远不变的问题。互联网金融不仅面临着来自传统金融企业的压力,同时也面临着诸多非金融风险,因此,急需加强对互联网金融的管理,这就要求政府充分发挥指导作用,有效权衡风险特征和监管、金融创新与监管之间的关系,在保证互联网金融合规经营的前提下,鼓励互联网金融创新发展,使互联网金融更好地为公众服务。

摘要：随着计算机技术的飞速发展,互联网金融得以实现,大量互联网金融的涌入,给人们的生活带来巨大影响,与传统金融相比,互联网金融具有便于操作、信息处理迅速等优势,但是,我们更应该意识到互联网金融存在的风险。基于此,文章就互联网金融风险的现状和类型进行了分析,并提出了互联网金融风险管理的有效措施。