担保公司企业文化

担保公司企业文化（精选10篇）

担保公司企业文化 第1篇

担保公司企业文化建设之管见

文/贺娟马国江

GDP是一个国家的血肉，文化是一个国家的灵魂。人若无血肉，则魂不附体；人若无灵魂，便成植物人。国家如此，企业亦然，我们担保公司亦不例外。企业文化的概念对于诸多企业管理者、员工、管理咨询专家、教授、学者们来说均耳熟能详，如今大部分企业管理者都已经认识到企业文化的重要性。资金犹如企业的血液系统，资金链断了，会导致企业“死亡（倒闭）”；而文化犹如空气无处不在、无时不息，企业文化亦如人的呼吸系统，呼吸有困难会破坏人的心情，若心情状态始终不佳会影响人的生活质量，久而久之将可能郁闷之死，同理，一个企业文化不佳的企业必定是一个“病态企业”，是一个缺少发展希望的企业。因此，企业的血液系统（资金）和企业的呼吸系统（文化）都决定着企业的生存和发展，这两个系统如果出了大问题，企业必死无疑。

体制，靠人去设计；制度，靠人去执行；业务，靠人去拓展；而人，则靠文化去影响。如果把企业比喻为一棵大树，那么，业务是叶，管理是枝，体制是主干，文化是根，企业所处的社会经济环境，则是它生存的土壤。国内外诸多企业之所以成功，究其原因之一就在于它在走向成功的过程中形成了较为成熟、健康良好的企业文化。

文化是组织团队中各成员在知识、信仰、艺术、道德、法律等方面达成的共识和已经形成的能力和习惯。企业文化是指企业在适应经营竞争活动的内外环境的过程中，通过学习和实践而形成的一整套下意识的基本理念，以及以此为基础的相对稳定的经营价值观念和企业人格化的经营行为模式。这些理念、价值观念和行为模式被企业内部全体（或大部分）员工所拥有和接受，并在每个员工各类行为中自然地表现出来，且被认为是行之有效。

担保公司是我国新兴的提供融资担保中介服务的非银行机构，是为满足因为市场交易主体在信息、利益、诚信及相关的权利义务不对称、市场交易不畅通所产生的巨大的信用担保需求，在政府推动和市场需求的共同作用下应运而生的。从1993年10月全国信用担保机构试点起步至今，担保机构增加很快，经过十几年的发展，中国的担保业快速增长，成为一个充满活力的朝阳产业。但同时担保企业又是在金融市场中站在风险的最前沿，如何加强担保公司的企业文化建设，提高其经营风险管理能力，显得至关重要。

建设和培育一个先进的企业文化，好比塑造一个人的性格，急不得。企业好比人，企业的命运好比人的命运，是由性格所决定。要改变企业的命运就必须先改变企业的性格，要改变企业的性格就必须先改变企业的习惯，要改变企业的习惯就必须先改变企业的行为，要改变企业的行为就必须先改变企业的观念。而完成这一系列的改变，就是建设企业文化的过程。所以，一切应从改变观念入手。我们担保企业的企业文化，可将其简单概括为“信、利、法、义、道”五个字，“经营信用、管理风险”是担保企业的行业特性，“信”是担保企业经营的根本，若担保无“信”则无担保企业存在的可能和必要，但担保企业亦不讳言以盈利为目的，而所趋之“利”应受政府监管之“法”约束，担保业的大力发展对

社会而言则为“义”——以促进中小企业发展、激活民间资本为己任。而在这一切之上（形而上），则体现为“道”，正所谓君子爱财，取之有道；也正所谓，小才通枝，中才通策，大才通略，超才通道„„

诚然，担保企业的文化体系，远非“信、利、法、义、道”这五个字所能概括，不同的担保企业还有适合各自的企业文化特性。企业文化是企业管理思想的体现，其主要方面：领导风格、企业发展愿景及经营战略、市场定位、营销风格、绩效考评、组织架构及公司团队协作氛围营造等等。成功的企业都有明确的核心价值观，他们的员工都能自觉地以本企业的价值观作为自己行动的指南，在不经意间践行着企业的价值准则，并成为其管理者和员工衡量自己行为和工作的标准。

企业文化建设是企业规范化管理的必要途径，但从中国民营企业整体来看，大多遵循“先发展，后规范”的路径。然而企业发展史的经验告诉人们，先发展的这些企业往往陷入难以规范，或者不愿意规范的发展惯性。史学家吕思勉有言：人之趋利，如水就下。面对眼前看似挣不完的“真金白银”，放权之难，转型之痛，不确定之险并不是所有企业愿意承担的，也不是所有“老板”都有魄力和能力去完成的。因此，一个有远见的担保企业经营管理者应该坚持“先规范、后发展”公司管理理念，这样的担保公司才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，因为企业间的竞争是文化的竞争。同理，担保公司之间的竞争，最终表现为企业员工之间素质的竞争，而员工之间的素质竞争，最终表现为担保公司的企业文化的竞争。

似乎大多数企业经营管理者都怀有“做大做强”的抱负和战略愿景，而且往往是把“做大”置于“做强”前，这看似常规的战略思路，却是一个不合事物发展一般规律的“空想”。道理很简单，一个人从幼儿起既不大也不强，每个幼儿都可以随着时间的推移慢慢长大，但并不是每个幼儿都能随着时间的推移自然强壮。科学的企业发展观应该是“做实、做好、做强、做大”，“实、好、强、大”是一个循序渐进的发展过程，“实”是“好”的基础和必要条件，“好”是“强”的前提，“实”与“好”是“强”的充要条件。企业如何“做实、做好”是企业文化建设的重要任务和目的，也是企业文化所具有的内涵，同时也是该公司的企业文化是否具有先进性的标志。先进的企业文化能助企业由弱做强，企业做“强”了，才有做“大”资本，这是一条慎密的企业发展逻辑关系。因此，理性的企业应在开创初期，首要的任务就是把各项工作一丝不苟地“做实”，才能把我们的经营业绩做好，才能做强企业的企业形象，最终实现企业的远大发展目标。

（作者南京安富投资担保有限公司）

担保公司企业文化 第2篇

______________________________________ 工作单位：

____________________________________________________________________ 家庭地址：

____________________________________________________________________ 邮编及联系

电话：______________________________________________________________

四、担保人与被担保人关系：____________________________________________________

五、担保人签字盖章：

___________________________________________________________

六、请担保人工作单位证明其担保资格的真实性： 担保人工作单位负责人签字盖章： 担保人工作单位盖章： 填写时间 ： 年 月 日 备注：

1、请附担保人和被担保人身份证复印件。

2、担保顺序为：配偶、父母、兄弟姐妹及其他人员，员工的经济担保人应依此顺序选

择。 担保人必须具备的条件：属中华人民共和国合法公民;有较稳定的收或固定资产;

愿意为被担保人承担风险。

3、担保人工作单位只为担保人的担保资格的真实性作证明，不负任何经济责任或连带

责任。

4、担保人工作单位对担保资格的真实性证明时应加盖单位法人章或人事部门章。

担保公司企业文化 第3篇

所谓“六给”, 就是给位子, 按照每个人的专长、修养、能力给予适当岗位, 使他们干事有平台, 发展有前景;二是给技能, 对于所有的员工给予持之以恒的操业技能培训, 使他们的操业本领不断提高, 识别风险、化解风险能力不断增强;三是给待遇, 公司制定《薪酬激励》办法, 使全员的薪酬、保险待遇及休假、体检等不低于同职级的公务员;四是给关爱, 特别是年轻员工在成长道路上遇到挫折或工作中出现了差错, 公司至诚至爱地给予关爱和鼓励, 促膝谈心交心, 使其感受到这个大家庭的温暖;五是给帮助, 当员工家庭出现这样那样的困难时, 公司不管是从经济上还是精神上都给予他们足以度过困难的帮扶;六是给愉悦, 公司每年都安排组织丰富多彩的运动会、集体旅游、生日聚会等多种愉悦身心的活动, 这不仅使员工感受到浓厚的团结氛围, 而且大大丰富了员工的精神生活, 人人都在公司轻松愉快地工作着。

人本文化建设的雨露浇开了每位员工的心花, 结出了丰硕的果实。公司开业十多年来从来无人跳槽, 员工队伍保持了高度稳定。有的员工喊出了他们的肺腑之声“明达有我, 我有明达”, 还有的员工写出了“感恩公司”的散文诗《感恩的心》, 现摘录如下:

和大家一起工作的场景时刻萦绕在我心头、浮现在我眼前。如一幅幅画卷, 是那么的清晰, 那么的难忘, 令我久久难以释怀……我与大家从相识、相知、相勉, 与大家朝夕相处, 同甘共苦, 风雨同舟, 一起担负责任、承受压力, 一起殚精竭虑、用力使劲, 一起加班熬夜、通宵达旦, 一起分享喜悦、庆祝成功!共同的事业、共同的目标和共同的奋斗, 使我们成为很好的同事和朋友, 这种情谊将是我一生中最为宝贵的财富。

明达领导有很高的政治觉悟和政策水平, 是一支讲政治、顾大局、能干事、干成事的好集体。两年来, 我们每一项决策的形成, 每一项工作的顺利推进, 都体现着领导和全体成员的团结协作, 承载着老同志的传、帮、带, 凝聚着大家的共同努力。在明达工作的几年时间里, 我们深深地感受到大家的倾情奉献。明达是我们大家的明达, 这是一个令人向往, 也令人留恋的好地方。

担保公司:降低企业融资门槛 第4篇

案例一

成立于1999年的A公司是中关村科技园区的一家高新技术企业，主要从事油田化学剂的研发、销售以及工程技术服务，主营产品包括泥浆助剂、水泥浆助剂、采油助剂、酸化助剂、水处理剂等五大系列。

长期以来，A公司的产品对内主要销给全国各大油田，对外则销往美国、印度尼西亚、哈萨克斯坦、苏丹等多个国家。2011年以来，由于国外客户的需求加大，导致A公司的产品出现了供不应求的局面。为了把握市场机遇，该公司拟购入一批新的生产设备，扩大生产能力。可是，公司的现有资金均已投入生产经营，缺乏额外资金用来购买新设备，因此产生了融资的需求。当时，该公司的房产已全部用于银行抵押贷款，难以再融资，后来通过行业协会的介绍，该公司结识了中担投资信用担保有限公司（简称“中担资本”）。

中担资本初步了解了A公司的融资需求后，立即对其展开了全面调查，发现其优势明显。一是规模优势，公司总投资3500万元，占地30亩，建筑面积2.5万平方米，并在河北省设有一个占地面积250余亩、建筑面积4万平方米的大型生产基地。二是技术优势，公司内大专以上人员的占比为80%，其中包括多名专家教授、博士后；公司还与中科院、石油勘探院等科研院所及高校保持着长期的技术合作。三是客户优势，公司现为中石油、中石化指定的网络定点生产厂家，并在国外拥有稳定的客户资源。鉴于这些优势，中担资本同意为该公司提供担保服务，并很快为其制订了融资方案，通过将股东个人的两套房产作反担保抵押，为其担保融资900万元。

在实际操作中，中担资本极力推动这次融资工作，A公司也给予了积极的配合，从而使得整个融资过程十分顺利快捷，银行很快向A公司发放了900万元的贷款。目前，A公司用这笔资金购买的新设备已经正式投入生产。

案例说明：无论是担保机构还是银行，都愿意向资质较好的企业提供融资支持。本案例中，企业在规模、技术、客户方面都具备优势，再加上企业发展稳定，融资用途正当，自然就赢得了担保机构和银行的青睐。

案例二

B公司成立于1997年，是广东省一家专业从事线束生产、提供各类电气联接产品及电气自动化成套的企业，业务涉及电力自动化、工业自动化、交通自动化、建筑自动化和新能源等领域，并于2006年通过ISO9001:2000质量管理体系，2007年通过ISO14001:2004环境管理体系。

B公司在广州市番禺区有一个生产基地，建筑面积为1万平方米。2010年年底，由于发展需要，该公司欲将生产基地的建筑面积扩至1.5万平方米。此次扩建需要资金5000万元，而B公司只能自筹3500万元，另有1500万元的资金缺口。该公司因为缺乏足值的抵押物，难以获得银行的贷款支持，于是向广东创富融资担保有限公司（简称“创富担保”）求助。

创富担保掌握该公司的基本情况后，立即对其进行了深入调查，发现该公司具有以下优势：第一，该公司具备高度专业的生产能力，多年来在产品设计、物料集成、零件制造、产品装配、运输及售后服务等方面，均积累了丰富的经验；第二，该公司从1999年开始分销德国某知名品牌的电联接产品，目前是该品牌在华南区最大的分销商；第三，凭借上述两项优势，该公司近几年承接了大量的自动化成套项目，这项业务已成为其新的业务增长点。因此，创富担保决定帮助该公司融资，并结合其自身情况制订了1500万元的融资方案。该公司同意该方案，并提供了房产和生产设备作为反担保抵押。

此后，经过创富担保的一番努力，加上B公司的积极配合，银行很快向B公司发放了一年期贷款1500万元。这笔资金的到位使得B公司的扩建项目得以顺利实施。

公司类企业担保承诺书 第5篇

中国工商银行：

借款申请人向贵行申请流动资金贷款万元，用途为，期限，如获贵行批准，我公司将为其依约履行还款义务提供担保。并承诺：基于该担保向贵行提供的有关资料均真实有效，如有虚假，我公司自愿承担由此引起的一切法律责任。

担保人（公章）：

法定代表人或授权代理人（签字）：

担保公司企业文化 第6篇

合同编号：【】反保字第号

担保人：唐河县中小企业投资担保有限公司(以下称甲方)反担保人：(以下称乙方)

甲、乙双方根据《唐河县中小企业投资担保有限公司章程》规定,在乙方向唐河县农发行、农村信用联社(下称贷款人)签订《借款合同》时,甲方与贷款人签订《担保合同》,作为担保人为乙方提供信用担保。为了保障甲方担保贷款债权的实现,乙方应向甲方提供反担保。根据有关法律、法规和《唐河县中小企业投资担保有限公司章程》的规定,经甲、乙双方协商一致,订立本合同。

一、反担保的主债权种类和数额：

乙方在本合同规定期限与贷款人签订的《借款合同》约定的并由 甲方提供信用担保的贷款,最高担保贷款限额为万元。

二、合同的期限：

自年月日至年月日止。

三、反担保资产：

乙方愿意以其享有所有权或处分权的资产向甲方提供反担保,反 担保资产由本合同项下的《反担保资产清单》(附后)载明,该《反担保资产清单》属本合同的组成部分。

四、反担保的范围：

（一)甲方代为乙方清偿的全部债务(本金、利息、滞纳金和实现贷款人的债权的费用等),以及应由乙方支付给甲方的滞纳金。

（二）甲方为实现债权而产生的费用,如诉讼费、律师费、咨询费、差旅费等。

五、其他特约事项：

(一)当反担保资产价值明显降低时,乙方应按甲方的要求提供与 降低部分价值相当的反担保资产,并办理相应的反担保手续。(二)反担保期间,未经甲方书面同意,乙方不得擅自将反担保资产 转移、赠与、转让出租、出售、抵押或以其它方式处分本合同项下的反担保资产,并不得实施降低反担保资产价值的任何行为。(三)反担保期间,乙方应合理使用反担保资产,负责反担保资产的 维修、保养,并承担相关费用,保证反担保资产的完好无损。甲方有权对反担保资产的状况进行监督检查,乙方应当积极配合。

(四)乙方不得隐瞒反担保资产存在的任何瑕疵(如：权属争议、被 查封、被扣押、已设定抵押权等)。

(五)当甲方代偿后未得到清偿时,甲、乙双方应在甲方代偿后的10 日内,协商将反担保资产折价处理；在前述约定的10日内双方协商不成的,乙方将按甲方的授权对反担保资产予以拍卖、变卖处理,乙方应当积极配合。反担保资产折价或拍卖、变卖所得实际价款应当首先清偿甲方(实际价款为拍卖、变卖收入扣除相关费用后的余额)。如不足以清偿的,甲方依法就不足部分另行向乙方追偿；反担保资产折价或拍卖、变卖所得实际价款清偿甲方后的余款归乙方所有并在清偿后15日内交付乙方。

(六)乙方有下列情形之一,应及时书面通知甲方：

1、经营机制发生变化,如实行承包、租赁、联营、合并(兼并)、分立或股东发生变化与外商合资(合作)、破产、歇业、解散等；

2、涉及重大经济纠纷的诉讼；

3、反担保资产的权属发生争议；

4、被停业整顿、被吊销营业执照；

5、因乙方在经营中的违法、违规行为被处罚；

6、单位住所、电话、法定代表人、经营范围、注册资本、公司章程等工商登记事项发生变更。

第1项情形应提前七日通知甲方,第2项至第6项情形应在事后三 日内通知甲方。

六、违约责任：

甲、乙任何一方违约,应按照主合同贷款金额的1%向对方支付违 约金。如果违约方给对方造成了损失且违约金不足以赔偿的,违约方还应当支付赔偿金。

七、本合同在履行中若发生争议或任何一方需要变更本合同某一 条款时,双方应协商解决。协商不成,向唐河县人民法院提起诉讼。

八、本合同经甲、乙双方签字、盖章后生效,时效,期满可以 续签。同时,机器设备、房产、土地使用权等应分别到工商、房管等部门办理抵押登记手续。本合同一式五份,甲、乙双方各执壹份,登记方壹份,抄送贷款人壹份,均具有同等法律效力。

甲方：唐河县中小企业投资担保有限公司法定代表人：

乙方：法定代表人：

签约地点：

公司企业担保责任书精选范本 第7篇

____________同志已被贵公司聘用，我愿担保该同志下列事项：

1、该同志所提供的本人身份、年龄、学历、工作经历、工作单位等相关信息属实;

2、该同志思想作风正派，要求上进，品德良好;历史上无政治、经济问题;无刑事犯罪及其他不良记录;

3、若该同志的真实情况与上述 1、2 项不符或在任职期间擅自离开贵公司，本人愿承担一切经济责任和法律责任;同时偿还该同志在公司所遗留下的债务(欠款、领用的公物等)及给公司造成的一切经济损失。

附注：

1.担保人单位盖章仅为证明担保人确系该单位的员工;

2.担保人须具备正式在职员工的条件;

3.担保人是惠州市常住户口;

4.公司内部正式在职员工担保有效，但担保人数不能超过 2 人;

5.担保人须提供身份证复印件一份(须验原件);

担保人签名：_________________ 年 月 日

担保人永久联系地址：________________________________________

担保公司企业文化 第8篇

一、中小企业信用担保公司运行的基本情况

1.公司制管理、市场化运作的机制初步形成。

一是公司的性质和市场定位上, 该担保公司是具有独立法人资格的有限责任公司, 实行自主经营, 自负盈亏, 自担风险, 自我约束。市场定位是以为中小企业融资提供担保服务的中介性经济组织、企业法人。按市场规律、商业化运营, 资金有偿使用, 滚动发展。独立承担民事责任。二是在资金募集上采取“财政出资为主、中小企业入会”相结合的办法。县政府先后分三次投入资本金共计1000万元, 并且与十余家企业达成协议入股, 入股资金将达1500万元。三是在担保品种上, 已经开展的业务是为中小企业短期流动资金贷款。考虑开展的业务是承兑汇票、单对单贸易提供信用担保、向省和国家担保机构申请再担保或联合担保。四是在担保金额上, 一般单笔担保不超过其注册资本的10%。五是在担保对象上, 主要为区域内产品有市场、经营有效益、还款讲信用的中小企业及科技创业型、成长型的中小企业提供信用担保。六是在担保手续上, 一般采取协议评估的方法并附强制执行公证, 且与公证处签订长期合作协议, 并将公证费由3%降低到1%以下。

2.基本具备合理的组织管理和人员结构。

担保公司按照现代企业制度要求, 制定了公司章程, 建立了董事会和监事会。内设机构有综合部、调查部、担保部。公司现有人员6名, 其中:专职人员5人, 董事长由副县长***兼任, 总经理1名, 副总2名, 都是全日制大学本科毕业生, 平均年龄38岁, 是直接从企业领导岗位上选聘出来的。

3.初步建立了担保风险规避机制。

在担保公司内部, 基本建立了一套从业务操作到内部行政管理的规章制度, 如《担保业务工作规程》、《担保管理责任追究制度》等, 形成了从担保审查、提供担保、跟踪监督、到期追偿相互制约的运作机制。在提供担保前, 担保公司严格按照操作程序派员对申请担保企业进行资信情况、资产负债结构、经营效益、经营前景的调查与评估并签署初审意见, 对初审合格的企业, 交担保公司进行复审, 复审通过再送审保委员会集体讨论, 提出是否提供担保的意见报董事长审批。董事长审批同意后, 企业与公司签订《反担保合同》。反担保措施有:《抵押反担保合同》、《质押反担保合同》、《个人与家庭全部财产无限责任反担保合同》等。再向协议金融机构出具担保意向书。

4.与协议银行初步建立了“互惠互利、风险共担”的合作机制。

担保公司分别与孝昌县建行、县农行签订了《担保协议书》, 实行定额储存、专户管理、存一贷三、监督使用的方法, 将担保基金存入协议金融机构设立专户, 按照1:2或1:3的比率为承保企业贷款提供全额或部分信用担保, 根据担保期限的长短和反担保能力的强弱收取贷款利率的30%一50%的担保费。运作几年来, 累计为29家企业提供了32笔3630万元的中小企业流动资金贷款信用担保, 已累计收回17笔1163万元担保贷款, 担保到期回收率100%。目前运转正常, 政府、企业、协议行三方对担保机构业务操作均为满意。

二、中小企业信用担保公司运作的积极作用

1.拉动了政府投融资体制改革, 探索了政府扶持中小企业发展的有效实现形式。近五年来, 为了使企业走出困境, 扭亏为盈, 县政府直接由财政拨款的方式投入了1.4亿元的扭亏资金, 结果是如泥牛沉海, 不仅没有达到预期扭亏的目的, 而且本金都没有收回。目前中小企业信用担保基金全部由政府出资, 财政资金通过信用担保的形式扶持中小企业发展, 实际上将财政资金变为信贷资金, 由过去直接对企业投资转为参与社会融资, 由财政直接分配转变为间接分配。从而解决了长期困扰政府的财政投资效益不高、回收难的问题。有利于财政投资拉动社会资金, 产生乘数效应, 有利于贯彻政府产业政策的导向意图。有利于改善投资环境, 可有效地解决中小企业融资担保难的问题, 促进地方经济发展, 是完全符合国家的宏观调控政策, 是一项意义重大、影响深远的战略举措, 政府的这一明智之举切中了孝昌经济发展要害, 意义非常深远。

2.拓宽了协议金融机构的业务领域, 培植了优良的信贷载体, 分化了信贷风险。中小企业信用担保公司在协议金融机构和中小企业之间架起了一道桥梁, 增强了银行对中小企业的贷款信心;担保公司的有效运作, 使协议金融机构存款增加, 开户企业增多;同时, 担保公司为协议金融机构推荐和提供了优良的信贷载体, 担保贷款成了协议金融机构新的利润增长点。如县*****厂是孝昌县特困企业, ***集团公司收购该企业, 因资产过户手续正在办理, 不符合银行的贷款手续, 又急需资金组织生产, 担保公司在考察论证后, 为该企业贷款300万元提供担保。

3.支持和推动了部分中小企业的成长和区域经济的发展。中小企业信用担保公司对中小企业的长期扶持效应, 在一定程度上解决了中小企业“信用不足”、资金短缺的矛盾。为中小企业的发展注入了勃勃生机和活力, 成为促进中小企业扭亏解困、加速发展的助推器。如****有限公司由于贷款抵押不符合商业银行的条件, 四处告贷无门, 县担保公司在深入调查了解企业的基础上, 办理了合法有效的反担保手续, 提供了担保贷款50万元, 该企业通过改造和补充流动资金后, 产销两旺, 市场前景看好。产生了明显的经济效益和社会效益。

4.引导和培植了中小企业信用意识, 极大地促进了“打造信用孝昌, 营造信用环境”的社会氛围的形成。为了防范担保风险和信贷风险, 担保公司和协议金融机构均实行了“黑名单”制度, 对担保企业在贷款到期后不还本付息的, 担保公司利用反担保措施予以严厉制裁。特别是对企业主要责任人以其个人和家庭全部财产对贷款提供无限责任反担保。“守信光荣且受益, 失信可耻且受损”基本上成为辖内中小企业的共识。

三、中小企业信用担保公司面临的问题

我县中小企业信用担保公司尚处在起步阶段, 虽然基本运作态势较好, 一些深层次的问题还没有显现, 但从规范、法治、市场化等各个方面综合来看, 还面临诸多问题。

1.思想观念滞后, 认识不够统一。

一是中小企业信用担保不是简单的资金问题, 而是构成中小企业服务体系的大问题, 开展担保业务, 既要确保资金安全运作, 又不可避免的要出现风险, 承担代偿。但长期以来部分领导及有关职能部门因缺乏市场经济观念, 对建立健全中小企业信用担保机构认识尚不统一, 持怀疑、冷漠或反对态度的不乏其人, 是担保公司做大做强的最大障碍。二是担保公司监管委员会的牵头部门没有明确, 各自为政、观望等待的现象较普遍。国家经贸委[1999]540号文件《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》明确指出:省市设立由经贸委会同财政、人民银行、工商行政管理及商业银行等部门组成的中小企业信用担保监管委员会, 负责对辖区内中小企业担保、再担保业务和机构的监督管理。截至调查日止, 孝昌县未成立监管委员会, 经贸委、财政、工商等部门因管理乏力, 对各自的权利与义务履行不够。至今未开过董事会, 这是担保公司最让人担忧所在。三是对担保风险认识缺乏公正性, 政府、担保公司和协议银行都力求最大限度的无风险, 这与市场经济的客观规律相悖, 不利于充分利用信贷资源的配置, 从而削弱了支持中小企业发展的力度。

2.担保公司监管主体模糊与其规范发展的内在要求不相适应。

国家经贸委认为, 中小企业信用担保是支持中小企业发展的配套措施, 规定省以下设立的中小企业信用担保机构要省级经贸委批准或备案;而财政部认为, 由财政出资的担保公司其管理部门应该是财政部门, 由于各部门认识不统一, 中小企业信用担保公司的管理基本上处于放任自流的状态。而担保公司是一个高风险的行业, 其监管主体模糊, 监管体制不顺, 往往是管而未管, 形成监管真空, 对公司内部运作缺乏有效监督, 担保公司的道德风险和经营风险随时可能发生, 甚至有可能导致担保公司重蹈农村合作基金会的覆辙。

3.银保企三方缺乏相互沟通, 信息不对称。

一是担保公司与银行信息的不对称。担保公司对银行的会计和信贷管理规定、风险制度等缺乏了解, 使担保业务操作不适应银行信贷管理政策要求, 银行对担保公司的营运情况不了解, 误认是官办机构, 怕行政点保, 阻碍了担保业务的正常运作与发展。二是担保公司与企业信息不对称。企业财务会计秩序混乱、会计信息失真, 使担保公司一定程度上失去了赖以依存的基础。

4.担保公司的基金规模小与中小企业实际贷款担保需求较大不相适应。

按国家经贸委[1999]540号文件意见控制在10倍以内, 目前大多省市都在26倍之间。按放大3倍进行测算, 年担保规模不到1亿元, 这对于辖内中小企业的流动资金需求来说无疑是杯水车薪。另一方面, 为防范和规避担保风险和信贷风险, 担保公司和协议金融机构均设定了严格的准入条件和要求企业提供反担保等风险控制措施。由于目前中小企业整体素质偏低, 虽然面广量大的中小企业资金需求旺盛, 但符合准入条件的有效需求不足。据调查, 孝昌县符合担保条件的中小企业只占60%。

5.担保公司的高风险与目前脆弱的风险补偿机制不相适应。

担保业是高风险行业, 中小企业信用担保风险又高于行业平均风险, 其承担着中小企业的财务和协议金融机构信贷资金损失的双重风险。因为需要担保公司提供担保的企业, 几乎都是在信用上多少有些缺陷, 不是抵押担保物不符合要求, 就是抵押担保额度不足, 企业给担保公司提供的反担保安全系数一打折扣, 就必然加大担保公司的担保风险;同时, 当担保贷款因不可预知的因素形成风险时, 就会导致担保代偿和基金损失。目前担保公司的保费收费率为贷款利率的50%, 除去应付必要成本外, 余额不足以补偿代偿, 代偿不能有效补偿就必然影响担保公司“重复简单再生产”, 使担保公司持续发展后劲不足。

6.缺乏资信部门认可, 社会信誉不高。

由于担保公司不是生产和经营普通商品, 而是经营融资保证业务, 其资信仅有工商部门的认定, 银行和企业是难以认同的。一方面当企业出现风险而进行破产清算时, “债权人不能直接处分保证人的财产来获得清偿”, 保证人必须具备资信可靠、具有代为清偿债务的能力;另一方面担保公司归属谁来监管, 其业务的合规性、合法性和风险状况, 由谁来监督与检查不明确, 致使资信认可部门和监管部门缺位, 导致各商业银行对担保公司的资信度无法正确评估。

7.担保业务领域过窄, 品种单一, 不适应市场需求。

目前担保公司仅开展了对银企贷款业务的担保, 对企业间的短期小额资金融通、企业融资租赁、企业间相互担保、企业购销合同担保、商业承兑汇票担保等中小企业融资市场的需求, 虽已纳入担保公司业务拓展视野, 但因种种原因未敢涉足。既不利于担保公司自身发展, 更不能满足中小企业融资实际需要, 担保公司的作用未得到充分发挥。

四、促进中小企业信用担保公司发展的对策

1.统一思想, 提高认识, 重视中小企业信用担保公司的作用。

一是要认识到中小企业是促进孝昌经济增长, 增加税收的主要来源, 在缓解就业压力、实现社会稳定方面有着立竿见影的效用。二是要把建立中小企业信用担保体系解决中小企业融资难当作一项系统工程来抓, 把开展中小企业信用担保业务作为建立中小企业服务体系的突破口。三是要认识到通过担保公司运作树立广大中小企业信用意识, 利在当代, 功在千秋。四是要认识到担保必然有风险, 必定会发生代偿, 但从全社会宏观效益看, 则企业搞活了, 利润增长了, 地方财政收入增加值大大高于担保公司资金损失额, 就说明对发展地方经济的利大于弊。

2.建立担保机构监管体系, 强化法人治理和内部控制, 规避担保风险。

一是加强对中小企业信用担保行为的监督管理, 应设立由经贸委牵头, 财政、人行、工商行政管理及银行同业公会等部门组成的中小企业信用担保监管委员会, 负责对中小企业信用担保公司的监督管理。二是要突出担保公司的法人主体。要按公司制要求建立行之有效的董事会、监事会, 设立执行董事, 健全法人治理结构, 形成权力制衡机制。担保公司必须保持自主决策权, 根据市场环境、经营业绩、发展趋势等综合因素来决定担保基金的运作与投向。政府只能以产业政策作引导, 不能用行政手段点保。三是要规范信贷担保程序和担保管理制度。四是向国家和省申请再担保, 在有条件情况下, 尝试加入国内商业信用保险。

3.充实运营资本金, 壮大资金实力, 加大对中小企业的扶持力度。

一是建立以政府投入资金为主、社会资金为辅的资本补充机制。在一定时期内逐年按照财政收入的递增比例增拨担保基金。可吸纳中小企业入股资金和社会闲散资金, 形成多元投资共同扶持中小企业发展的格局。二是对担保公司营运过程形成的各种收益在税收方面给予减免扶持, 使其逐步走上滚动积累、自我放大的良性循环的轨道。三是在增值保值资本金的基础上, 灵活运用资本运作, 通过在证券市场上买卖国债, 增加收入, 壮大实力。四是择优扶持, 加大力度。要瞄准有市场、业绩优良的企业以及具有较强市场竞争力的科技型、知识型等成长性企业予以扶持, 助其发展壮大。要在防范风险的前提下适当放大担保基金承保的倍数, 参照国家经贸委《关于建立中小企业信用担保体系指导意见》, 按照1:5的比例放大在协议金融机构的担保贷款规模, 为中小企业融通更多的有效资金。

4.建立完善中小企业信用担保公司风险补偿机制, 促进其可持续发展。

只有不断增加担保公司的资本并促进自有资本的保值增值, 才能推动担保公司持续健康发展。一是足额提取风险准备金。按照财政部《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定:“担保机构应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及税后所得利润的一定比例提取风险准备金, 用于赔付”。二是在担保公司起步阶段 (35年) 财政要按年担保余额的1%拨付风险补偿金。三是在风险准备金达一定规模后, 财政拨付的风险补偿金可转入担保基金。四是对严格程序操作而因不可预测因素导致的担保失败, 应严格划分责任, 本着激励与约束相结合的原则予以处理。

5.加强担保公司与协议金融机构的良性合作, 降低中小企业筹资成本。

一是确定合理的贷款利率标准和担保收费标准。中小金融机构应认真执行国家利率政策, 要将对中小企业贷款利率上浮部分让利于担保公司, 担保公司担保收费率具体标准可按银行法定贷款利率的50%为上限, 并根据不同情况实行浮动制。二是政府积极协调有关主管部门加大对中小企业的政策扶持力度, 合理解决企业向担保公司提供反担保财务费用支出问题。三是要加强与协议金融机构的有机协作和相互制衡。协议金融机构对担保公司提供的贷款不能放松“三查”工作, 不能因担保公司的介入而产生依赖思想, 以至出现贷款管理真空;担保公司要加强对担保贷款使用情况的跟踪监督管理, 加强与协议金融机构的信息沟通, 在企业出现信用恶化信号时, 共同采取防范措施, 把风险消灭在萌芽状态。四是担保公司与金融机构要加强配合, 相互沟通, 共同关心、监督企业对贷款的使用及企业发展情况。确保资金安全。金融机构要及时向担保公司提供担保企业的经营情况及资信状况。担保公司反担保条件不宜太苛刻, 避免手续过多, 要求过严, 费用过高, 削弱企业要求承保的积极性。有了担保公司给中小企业提供担保, 金融机构应简化贷款手续, 使资金尽快落实到企业账上。

6.逐步建立按照市场经济规则运作的中小企业信用服务体系。

从短期来讲, 建立中小企业担保公司会员企业制度, 对有担保要求的中小企业, 由担保公司和协议金融机构聘请有关信用评估部门联合组成企业资信评审小组, 充分发挥银行账户和银行信贷登记咨询系统的作用, 借鉴社会有关监督部门的相关意见, 认真分析企业的财务状况和经营情况, 对其进行信用评级并建立信用档案, 将信用在B级以上的企业吸收为会员单位, 将有不良记录的企业排斥在担保大门之外。从长远着想, 分别建立企业信用信息服务中心和信用服务中介机构。企业信用服务中心负责从经贸委、工商、税务、劳动、质监、银行、公安、法院、仲裁机构等部门采集企业相关信息, 进行综合整理, 并向信用服务中介机构提供, 信用服务中介机构专门从事企业信用评估、征信、信用管理等业务。建立良好的信用服务体系, 以此培养中小企业信用意识, 从而培植良好的社会信用环境, 为中小企业担保公司担保风险构筑良好的信用屏障。

摘要：本文分析了县域中小企业信用担保公司运行现状及其发挥的积极作用, 剖析了存在的问题, 提出了促进其发展的对策。

担保公司企业文化 第9篇

关键词：企业文化；企业精神；发展；担保

企业文化具有鲜明的导向作用，如何形成企业独特的经营理念和文化建设，是新形势下提高企业竞争力的新课题。

一、是将企业“天道酬勤，诚信兴业”的经营理念渗透到全体员工；

才。担保公司属于技术密集和智力密集型企业，其最大的运营资本就是人。企业员工是企业的主体，企业员工的群体行为决定企业整体的精神风貌和和企业文明的程度。天元天诚担保有限公司参考《担保十年》，根据企业自身的要求进行修改和增订，以充分体现企业的价值观和行为取向。并通过新员工入职培训，每周周例会，以及公司网站、企业报、文件、专题培训等形式，让全体员工熟悉并认同企业的理念，最终落实到具体工作的贯彻实施上。再就是不断完善企业的形象视觉识别系统。在公司扩大经营场所后，在沿街楼外体悬挂天元天诚担保公司的标识牌，扩大公司影响力。建立公司网站，通过与合作伙伴之间联动、客户留言等方式，将企业文化建设作为一个回馈社会、展示自我、提升企业优质服务品牌的一个平台。

二、积极塑造以“诚信为本，客户至上”的天诚服务文化，提升企业文化内涵，增强服务意识；

企业形象是企业文化的外在体现，企业的服务水平是企业经营理念、管理能力、员工综合素质的体现，企业品牌是企业文化在经营上的体现。天元天诚担保有限公司作为一家担保企业，我们的服务对象是中小企业以及各类个体工商户，客户群体数量较多，质量参差不齐，因此，在风险调查工作开展中会遇到形形色色的问题，因此需要塑造适应本企业的规范的行业服务文化，避免服务标准过于复杂或苛刻，要保证服务人员按照公司的要求和计划去执行服务，以免在执行过程当中出现偏差。近年来，公司以提高服务质量为突破口，通过网络，尝试企业网络评审平台，简化服务流程，以不断满足顾客需求，将企业文化溶入日常经营之中，提高品牌美誉度和服务质量。

三、发挥企业文化的导向作用，用“自强、创新、诚信、奉献”的天元精神激活企业的人文环境；

企业文化的核心是企业精神，公司在企业改革和发展的过程中，重视打造新型的企业文化，激发员工的集体荣誉感和奋发向上的精神，并在实践中不断提升企业“不断满足旅客需求”的经营理念，将企业文化转化为推动长久发展的精神动力。

首先，营造自强、诚信和人才合理流动等人才机制。公司建立了灵活的的选人用人机制，做到了人员不同岗位间的合理流动。自2013年9月份公司首次大规模公开招聘人才，目前20余名考核合格后进入后备管理人员人才库，在加强理论学习的同时，并不断的在实践中具体操作，进行动态管理、定期跟踪考核。加强诚信建设，抓好风险考察人员的思想素质教育，倡导岗位自律，讲授危机意识；另外不定期组织中级管理人员外出培训，学习提高核心竞争力等方面的政治和业务知识，加强领导能力。其次，将企业文化融入到服务不断创新上。“创新”是企业的灵魂、发展的核心；企业文化的创新，是一种方法更是一种精神。把职工的精神面貌作为增强企业凝聚力工程和推动企业文化建设来抓。每年组织以以篮球、乒乓球、朗诵比赛等为内容的企业文体活动，在企业内部营造积极、热情、开拓、向上的企业氛围。公司每年还拨出资金，组织员工日照、平邑等地进行拓展训练，唤起员工的团队精神。公司通过爱心基金等各种形式途径，把企业的关心传导给职工，激发职工热爱企业、关心他人、奉献社会的情感，让员工有归属感，共建良好的企业文化氛围。

四、企业文化建设硕果累累

在企业文化建设中，公司曾先后荣获山东担保行业协会常务理事单位、山东省“十强民营担保机构”、“临沂市典当担保行业协会副会长单位”等等一系列荣誉，2012年公司更是被认定为山东省四星级担保机构，总经理张金山被评为“2012年山东省担保机构十大领军人物”， 2014年3月公司经国家税务局审批准予减免营业税3年，中诚信评定天元天诚担保信用等级AA-级。这些都为我们天诚担保公司今后的发展奠定了良好的基础。在确立“走出去，带回来”的经营发展战略方针后，依托天元集团的优势平台，我公司经过多年的发展，业务范围逐步扩大，知名度不断提高，目前与中国银行、工商银行、建设银行、临商银行、信用社、招商银行、民生银行、浦发银行、交通银行、村镇银行及小额贷款公司等多家金融机构逾70家支行均已开展合作业务，业务范围覆盖临沂全市5区9县。截止2014年6月，公司累计担保金额87.31亿元，目前各类在保余额17.21亿元，累计发生担保业务2397笔。截止到目前，我公司共累计获得各级政府财政补助资金2151.36万元。

担保公司企业文化 第10篇

会计报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的书面文件，作为国际通用的经济语言，会计报表为企业外部的各有关方面如政府、投资者、债权人提供企业各方面的总括性的信息资料。目前财务报表主要有：《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)、《现金流量表》及会计报表附注说明。这些报表都是我们担保公司综合分析企业、单位财务状况、经营成果、利润分配、现金流量等经营情况，据以判断其盈利能力、支付能力和偿债能力的基础依据。目前，由于雅安的企业主要为中小企业居多，那么，我将以《小企业会计制度》为例，针对会计报表的主要科目，向企业财务人员介绍如何向客户经理说明企业的财务状况。

一、资产负债表

（一）流动资产

1、货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。客户经理一般关注企业的货币资金总量：该项过多说明企业现金性资产过多，资产利用率不高；过少则可能造成临时资金

缺乏。一般情况下，客户经理往往对企业货币资金较多比较谨慎，存疑因为有二：

、是可能企业资产利用率不高；

、是对企业既有大量的货币资金为什么还要向银行借款的动机感到怀疑；

因此，需要企业财务人员对货币资金量临时性增高提出相应的理由，比如季节性回款、募集资金、企业集资等。

2、短期投资。短投一般为为企业在一个会计能够收回的投资。由于其可变现能力强，因此被视同为现金管理。一般该科目数额不会过大，如出现较大的数额，则应说明理由。（客户经理依然会对企业贷款的动机感到怀疑，毕竟目前银行贷款利率高于国家债券利率）

3、应收票据。一般情况下，国内流通的主要是银行承兑汇票，该汇票资金由承兑银行保证，风险较少（银行承兑汇票是票据到期，银行无条件支付。）；如企业有较大数额的商业承兑汇票则应说明来源和汇票到期能够按时解付的理由（这个由于信用状况和环境影响，内地以及国内都用的比较少）。

4、应收帐款。该科目是客户经理对企业会计科目第一个感兴趣的科目，我们往往结合与现金流量表中经营现金流量进行研究。

（1）、连续变化状况，客户经理力图通过对应收帐款的变化情况分析企业产品的经销情况和销售政策。

A、大幅减少，一般存在以下三种可能：a、企业产品转型，产品获得市场广泛认可，供销两旺，同时伴随此时收入大幅增加；b、企业加大对应收帐款的回收力度，回笼现金，同时伴随货币现金或存货增加；c、企业将应收帐款大幅核销或转移，同时伴随费用的增加。

B、大幅增加，一般存在两种可能：a、产品需求市场出现积极性变化或出现根本性变化，企业改变以往的销售政策大量赊销，此时收入增长缓慢；b、企业为扩张市场份额，以赊销形式向消费者供应产品，此时收入与该科目同比例增长。企业财务人员应结合企业产品的营销政策，给予客户经理对应收帐款剧烈变动的合理解释，使我们看到企业发展的一面。

（2）、应收帐款数额构成。一般客户经理分析企业前十大应收帐款的客户，通过分析其是否与企业存在关联关系以及客户以往的商业信用，确认该应收帐款回收的可能性和回收效率。

（3）、应收帐款帐龄构成。主要对两年以上应收帐款数额予以确认，并考核企业坏帐准备金的计提，客户经理一般认为企业两年以上应收帐款回收的可能性接近零。（我们通常分析一年内的应收账款和企业客户业务的延续性）

5、其他应收款。由于近几年小贷公司和投资理财公司、民间借贷的充分表演，客户经理开始对企业其他应收款高度关注，因为该科目已经成为企业收入的调节器，同时还是部分关联企业相互串用资金的渠道。客户经理对该科目的分析方法与应收帐款一致，但主要目的是为了发现企业是否利用该科目转移资金；用于对外非法放款，投资，赚取高额利息回报，增加企业经营风险和财务风险。

企业财务人员应向信贷人员提供企业该科目的大额明细，表明该科目的主要用途符合财务规定，企业不存在资金占用现象，属于企业正常经营往来。

6、预付帐款。客户经理对预付帐款的去向、时间比较关心，其目的是防止企业通过该科目转移资金，不妨要求企业提供该明细。

7、存货。客户经理对存货的大幅变动、构成、存货时间高度关注。企业人员应按原材料、辅助材料、半成品、成品分开，并标明存货的时间，向客户经理表明企业存货的比例合理性及特殊性，没有因生产失误而导致的大量积压，也不存在通过少转成本而虚构企业利润的行为。同时，企业人员要分出存货中的合格产品与不合格产品，畅销产品和滞销产品以及报废存货。

（二）长期投资

8、长期投资。应列明投资对象、控股比例（绝对、相对）、核算方式（成本、权益）、收益是否进帐等，同时应注意数额（按《公司法》规定企业对外投资不能超过企业净资产的50%）。如公司长期投资不能产生效益，客户经理将对企业长期投资的目的产生怀疑，因为既然企业效益良好而又短缺资金，为什么将资金投入一个没有效益的项目，此时企业应从长期投资的投入方式（如技术、固定资产、品牌）和战略经营目的向客户经理解释。

（三）、固定资产

9、固定资产。

我们对担保贷款决策采取谨慎性原则，对企业实体资产高度重视，因此对于生产性企业来说，固定资产的数量和质量将关系担保贷款的成功率。

（1）、目前民营中小企业中，有些为高科技企业，在产品生产中主要进行关键部件的生产或总装，而将机械加工外臵，因此固定资产数量普遍较少，因此企业财务人员一定要结合企业的生产经营方式、外加工半成品质量等因素计算企业自行加工与外加工的成本差异，使客户经理明白企业固定资产少是因为产品集约化经营和企业产品高科技化含量所决定，恰恰是企业参与市场竞争的利器。

（2）、对于有较大数量固定资产的企业，应明确企业固定资产的利用程度、先进性、折旧率等，使客户经理了解企业固定资产与企业生产，特别是主导产品的相关性及作用、固

定资产的闲臵率。

（3）、目前部分中小企业虚构收入，形成大量利润，由于其没有相应流动资产与之对应，因此变经常性进行固定资产臵换、评估、购臵，将虚假利润转移至相对稳定的固定资产科目，因此客户经理有时会核查企业大型固定资产，并对企业对固定资产重新评估增值提出疑义，因此企业财务人员应准备企业固定资产明细，同时要对于重新评估，修改入帐价值的固定资产事项有充分的理由。

10、无形资产。民营企业无形资产中经常出现两项内容：一是土地使用权转让价值，一是专利、专有技术开发价值或品牌价值。

我们认为，企业财务人员除了要有专利、专有技术、品牌等价值的评估报告，还应寻求与之近似、可以证明其价值的事例，比如说与之近似品牌的评估价，相近专利的转让价，使其价值更据可信度。

而对于土地的入帐评估价格，由于有公开市场且有固定的价目表，客户经理对其怀疑的程度一般较小，但实际上其价值的差异程度巨大。举个例子：城郊空地5万㎡，用途为商业用地，评估价值1000万元，由于部分政府盲目的招商引资政策实际取得价为100万元，差异化比例高达1000%，触目惊心呀！这点对企业有利，而对银行和担保公司来讲将使巨大的风险。

注：客户经理为了核对企业各科目的数额，在企业提供报表的同时，经常要求企业提供总帐、明细帐，对于出现可疑之处的甚至要求提供会计传票，因此要求企业财务人员应有充分的准备。

二、负债及所有权者权益

（一）、流动负债

1、短期借款。银行主要了解每笔短期借款的金额、期限、借款银行、担保方式，通过对企业金融合作伙伴、合作程度、融资规模以及到期时间的了解，分析企业银行信用、后备资金来源及可能数量，防止为企业提供的贷款与别行短贷同时到期，而企业无法形成大规模现金流，导致贷款无法归还。

企业财务人员应从企业战略经营决定企业财务融资规模、时间的角度，向客户经理阐明企业短期贷款的数量、时间的合理性，明确企业筹资计划和还款计划，使客户经理打消对企业短期还款能力的疑虑。

2、应付帐款。客户经理希望通过该科目的余额数量、构成分析出企业在所处行业的地位、在产品价值链的重要程度及企业的商业信誉。一般来说，企业商业信誉较强，在所处产品价值链议价能力较强，在行业内具有支配地位的企业往往

很容易从供应商处获得商业信用，因此应付帐款数量大并不一定是坏事，关键是企业的财务人员一定要说明企业应付的理由和目的，同时对该项资产何时偿还、是否与贷款期限冲突予以合理的解释。

3、其他应付款。客户经理一般认为该科目数额不会很大，对于数量较大的需要企业提供合理解释，比如占用母公司资金等。

4、未交税金。该科目余额的大小在一定程度上决定银行贷款决策。客户经理对该科目有两种认识：一是未交税金较大的的企业往往有逃税倾向，企业信誉不好，二是未交税金，虽属于企业负债，但其偿还顺序先于银行贷款。无论哪种认识都对企业不利，因此企业如在该科目有较大余额，一定要有充分的准备，比如交缴时间与报表时间的不对称，企业有退税可以抵扣等。

5、应付利润（应付股利）。对该科目，财务人员应从企业股东数量、控股比例、现金流及企业长期发展战略等方面进行解释。

（二）、长期负债

6、长期借款。往往为项目贷款，要明确每笔贷款金额、期限、还款时间，重点表明企业的还款能力，同时还要从企业融资结构解释企业长、短期银行贷款比例的确定。

7、其他长期负债：应付债券、长期应付款等。一般企业不

能发行债券，长期应付款也比较少见，因此客户经理对这两个科目比较生疏，也比较敏感。企业财务人员准备该科目明细，并对该长期负债的来源，还款方式作出解释，表明对贷款的影响，消除客户经理疑虑。

（三）、所有者权益

8、实收资本，客户经理目前只注重实收资本到位情况，对资本构成和价值并未有太多的关注，因此企业财务人员要充分重视验资报告作用，如有增资行为要备好审计报告。对于新建企业要明确现金出资的资金流向，实物出资的价值等。

9、资本公积。部分企业将应入实收资本的设备等通过评估增值形式计入资本公积，是因为将应立即交税所得实物资产纳入递延税金，今后通过其他方式入帐缓交或不交税款，对于这样的数额应向银行说明，毕竟客户经理不是税务人员，对于企业通过合理方式避税还是能够谅解的。

10、盈余公积。只要该科目总额不超过净资产的50%，银行信贷人员往往不关注，只是在验证现金流量表时采用。

11、未分配利润。与利润表验证科目，往往只关注连续性和数额。

二、利润表

通常客户经理对该表考察的重点是主营业务收入、主营业务利润、净利润的变化趋势，希望通过分析获得企业经营状况的发展动向。

对于比较资深的客户经理还要考虑以下几个问：

1、主营业务收入成本率=主营业务成本/主营业务收入 该指标表明企业产品市场竞争的激烈程度，同时通过横向比较能够判断企业是否具有成本优势，通过纵向比较能够判断企业是否积极采取成本策略。

2、其他费用支出变化趋势

（1）、管理费用：企业通常会利用该科目作利润的调节器，对企业财务报表进行相关调整，该科目的巨大变动将使客户经理产生怀疑；

（2）、财务费用：主要用来核实企业是否虚报银行借款；（3）、营业费用：营业费用高低不是问题，关键是看用途和核算方式。企业进行大规模产品推广必然会大幅增加营业费用，其效能是动态的，关键是企业采取何种方式核算，是一次列支还是计入待摊费用将对企业利润产生较大影响。

3、投资收益的确认及方法，如权益法还是成本法等。

4、补贴收入科目在未来带来的收益的可能性

5、营业外收支来源及确认

总之，企业财务人员要仔细核对企业收益，特别是对正常收益增长的持续性和非正常收益的合理性作出合理的解释，使

信贷人员能够确认企业的收入、利润能够保障银行担保贷款的按期偿还。

三、现金流量表

企业现金流量表是企业现金流的综合汇总，与企业每项业务均密切相关，编制的复杂程度较高，客户经理对该表理解目前不够深入，一般情况对以下3个科目较为重视：

1、销售商品、提供劳务收到的现金。在与企业经营性应收应付变化数额综合后，考察企业经营性现金流量数据的真实性和与销售收入的比例，确认企业现销情况，一般该数额应占收入的85%以上为益。

2、购买商品、接受劳务支付的现金。该科目一般是企业现金最大的支出项，通过应付项目和该科目数额的分析能够在一定程度上确定企业与供应商的议价能力的变化情况。

3、经营现金净流量。该科目决定企业依靠自身产品销售所能获得现金，也是企业归还银行贷款最直接的来源，该科目决定银行短期贷款还款来源的保障能力。

四、报表重点关注

根据以上报表，客户经理应重点关注以下几个方面:

1、比较分析财务报表

要求企业提供近三年的财务报表，进行比较分析。

2、关注贷款目的

通常说专项贷款应有相应项目相应的开工许可证，反应到财务报表上应有在建工程项目，若没有则可能涉及舞弊，若企业解释项目没有开工投入，则应有相应项目可行性研究报告和立项批复，若企业没有上述资料，说明暂时没有资金需求或者是以这个虚假项目贷款，企业诚信应引起放贷人员关注。

流动资金贷款应关注会计报表有没有大额应收账款和货币资金,如果有大额货币资金，则说明企业没有资金需求，若有大额应收账款则首先应收回应收账款，不回收则说明应收账款坏账的可能性很大，更坏的可能是应收账款和利润表上的营业收入同时涉及虚增舞弊。

如果企业会计报表上存货占比很大，有大额产成品库存，说明企业的流动贷款应投向新产品开发，如果企业不能提供新产品可行性研究报告，则应是老产品扩大生产，但原有会计报表产成品有大额库存，说明企业贷款有别的用途，企业的诚信度值得关注，需重新评估贷款风险。

3、关注报表上各类贷款金额与时间

若财务报表上长、短期贷款较大，则说明企业有借新贷还旧贷的可能，若是本行为新介入发放贷款，则可能是他行贷款风险转嫁本行。

4、关注贷款用途与企业会计科目的关联性

如果会计报表显示应付工资和应交税金有大额结存，则

可能企业贷款是用来偿还内部债务和外部税金，为消费性贷款，应和企业贷款合同用途进行对比。

5、关注企业业绩异常变动

公司取得超出预期的市场份额，并且增长速度比较快。由于份额越大，增长超过行业均数越困难，如果找不到正常解释，就应关注其真实性。公司增长迅速,但其增长总有合理限度，过快增长会带来一系列严重的财务问题，公司有可能人为地改变财务报表。有操纵利润的历史,应引起放担保人员关注；会计报表企业前三季度业绩不好或很差,第四季度业绩突然大幅增长,都应引起担保人员的关注。

6、进行财务比率的测算与同行业平均水平比较 A、毛利不得低于10%，利润率不得低于5% B、流动比率标准值：2：1 C、速动比率标准值：1：1 D、资产负债率标准值：没有固定的标准值，一般认为70%以下为佳

E、应收账款周转率 应收账款周转天数至少要小于100天

F、存货周转率 按行业来定，一般存货的周转率以30-45天最佳

G、销售利润率10% F、水电费与销售收入是不是成正相关增长

以上指标都是相对的，并不是绝对指标，企业提供报表也会人为调好以上比率，以上比率只可参考使用。应多关注间接指标，如应收账款周转率和存货周转率、经营现金流量等，这些指标和贷款期限是相关的。

7、对会计报表销售的测试手段

由于销售是核心指标，可以进行简单的测试，首先可以在不预先告之企业的情况下，让企业提供上会计报表，将本年数与上年同期数进行一次对比，若有高速增长，则应让企业进行解释，看其是否有合理的解释；可以让企业提供纳税申报系统中上一季度的报表(季度报表在申报增值税报表时，必须填报财务报表)，将第三季度报表销售收入与报表销售收入进行对比，若相差较大，则说明10-12月份销售很大，可以让企业提供10-12月份销售所开的发票进行检查，这样检查范围较小，可以用较少工作量发现较多舞弊。

销售收入确定后可以根据行业平均利润水平推出利润，进而得出息税前利润能不能覆盖企业所有贷款利息支出的初步判断。

可以询问企业会计，销售收入主要销售客户是不是关联企业，如果是关联企业，通常应引起担保人员关注。

虚开发票增加销售和利润，通常会表现出应收账款增加，应收账款周转率下降，为了不让应收账款周转率下降，企业可能将应收账款向其他应收款和预付账款转移，如果其

他应收款和预付账款余额过高，就要审查其是否存在虚假销售的舞弊。

8、对资产负债表的几个报表项目简单测试

货币资金，若货币资金占比较大，可以检查原件对账单；应收账款可以检查其相应大户的购销合同；存货可以到库实地查看大宗材料和大宗产成品库存数，基本能做到心中有数；长期股权投资可检查验资报告和投资协议；固定资产若房屋占比大，可检查房地产证，若机械设备占比重，可检查车间内大件固定资产；无形资产可检查土地证,实收资本可检查验资报告；未分配利润结存，若没有分配的情况下，以销售收入推出的历年净利润相加应与报表相差不大。

9、核实调整报表时应全面调整

担保人员在核实调整企业会计报表时应全面调整。如核减企业会计报表一笔虚增收入时，应在核减企业应收账款和营业收入的同时，将相应增值税销项税额从报表应交税金中扣除，全面调整还包括调整从何时开始，按会计报表差错更正原则，应从虚增当年调整，而不应均是调整最近一期的财务报表，这样会造成比较数据失真，按实际调整更有利于贷款审批人员决策。

综上所述，会计报表分析只是对企业表面情况的初步了解，实际操作中，还要多次不同时间段到企业中实地调查，如了解非管理人员的月度工资印证会计报表中生产成本-工

资项目的金额，实地观察固定资产房地产，实地盘点产成品等。