高校贷款风险及其化解

高校贷款风险及其化解（精选7篇）

高校贷款风险及其化解 第1篇

一、高校贷款成因及其风险问题

1. 政府投入教育经费不足。

我国公办高校的建设都是由政府投入的, 政府投入不足是造成高校过多贷款的一个重要原因。目前, 高校资金来源主要有政府财政拨款、学生学费收入、校办产业收入、社会捐赠收入等。据统计, 1999年高校扩招后, 我国高校投入不断增加, 甚至达到惊人的数字。有一位全国政协委员在2010年“两会”上提到, 他在2009年调查中有关数据显示, 我国高校银行贷款超过2500亿元人民币, 其中近2000亿元是地方高校贷款, 每年高校负担银行利息130亿元。实际上, 高校贷款不止这个数字, 《2006年中国经济和社会蓝皮书》中早就提到了这个数据。另外, 据有关方面统计, 在高校各种资金来源中, 政府投入比例很小, 部属高校中央政府财政投入占51%, 而省属高校地方政府财政投入仅占30%, 有的甚至不足20%, 并且其比例逐年减少。其它学费收入、社会捐赠、校办产业和其它融资等收入, 在学校全部经费支出中所占比例更小。高校为了满足发展的需要, 向银行贷款成为必然性。银行也利用高校信用度较高的优势, 为高校打开贷款大门, 源源不断地向高校注入资金。

2. 高校发展需要大量资金。

1999年我国高校开始扩招, 标志着我国高等教育从精英教育阶段向大众化教育阶段转化, 扩招产生的后果是, 一方面学生人数不断增加, 带动师资增多, 另一方面是相应的设施要配套, 如教室、实验室、学生宿舍、饭堂、操场、运动设备等都必须增加。为保证教学质量, 高校必须在短期内投入大量资金, 向银行贷款, 以寻求高速发展。

3. 高校建设追求高规模。

为提高学校知名度和影响力, 有的高校盲目追求高规模。首先是加强教学设施建设。高校贷款规模的快速扩张是从2000年左右开始的, 有的高校投入大量资金建设多功能教室、豪华学生公寓、购置进口设备、发展重点实验室、改建豪华校门, 甚至连食堂都安装观光电梯, 奢华之风一时在一些高校愈演愈烈。由于缺乏成本核算, 投入与产出没成正比, 导致很多资源白白浪费;其次是想方设法扩建新校区。主要原因是为满足教育部本科教学评估硬件的需要, 通过取得当地政府支持, 想方设法购置土地, 扩建新校区, 增加校园面积, 扩大招生规模, 增加学生人数, 以达到本科评估要求。

4. 贷款使用缺乏监督。

许多高校根本不根据本校实际情况, 盲目扩大向银行贷款规模, 缺乏贷款风险意识, 造成财务风险加大;财务制度不健全。财务部门对贷款管理不引起重视, 管理工作积极性不强。内控制度不严, 内审工作能力局限。群众监督不透明, 信息不通;政府及教育行政部门指导与监督往往走形式主义, 银行对贷款使用进度、使用途径及偿还能力测试监督不力。造成高校贷款出现不良现象发生, 甚至恶性循环, 如出现资金挪用或他用, 腐败案件增多, 有的地区高校发生各类违法违纪案件, 有的学校领导因受贿罪被判刑。

5. 教学质量受到影响。

为了偿还高额贷款及利息, 高校几乎必须要把学生学费全部用来偿还银行贷款, 高校所需的正常的教育经费的确困难。如基本设施建设, 高校日常管理中教学楼、图书馆、运动场、学生宿舍、学生食堂、实验室、教学楼等建设都是必不可少的;又如挽留优秀的教师, 或者招聘吸引学科带头人, 或者教师继续学习与培训等都需要资金;还有高校激励机制难以实施, 教师福利过低, 难以激励教师教学积极性, 发挥教师潜能作用, 甚至科研和调查工作也没法开展。高额的银行贷款, 其结果在一定程度上确实造成高校的教学质量难以保证, 影响教学质量。

二、高校贷款问题化解的策略

1. 树立正确贷款理念, 增强贷款风险意识。

随着我国经济社会的不断发展, 各级政府对高校的教育经费的投入已不能满足高校快速发展的需求, 高校向银行贷款成为一个重要渠道, 并且贷款规模越来越大, 负债办学成为普遍现象。如何确保高校贷款良性循环, 首要问题必须树立科学的贷款理念。一是强化贷款风险意识。高校贷款一般特点是金额大、期限长、贷款利息负担重、财务风险大。高校要科学规划, 适度贷款, 树立贷款风险防范意识, 规避贷款风险;二是努力提高办学效益。高校贷款要以提高教育教学质量和提高办学效益为目的, 高校的领导层应树立投资意识, 增强经济效益观念, 在效益中求生存和发展;三是树立诚信贷款观念。市场经济是法制经济, 也是信用经济。高校校长是高校的法定代表人, 对偿还贷款负有法律责任, 要坚持“谁贷款, 谁负责”的原则, 增强法制观念、市场资源观念, 做到诚信贷款。

2. 完善贷款风险管理制度, 提高贷款资金使用效益。

建立健全贷款管理制度, 是提高贷款资金使用效益的保证。 (1) 完善贷款管理制度。贷款风险管理一个重要问题是加强预算管理, 高校在编制预算时必须遵循“量入为出, 收支平衡”的原则, 不能超越财力可能安排预算, 不得编制赤字预算, 合理安排贷款规模。高校应根据我国政府财力情况, 结合学校实际, 科学测算学校的贷款偿还能力, 核定合理贷款规模。 (2) 设立贷款预警额度制度。在市场经济条件下, 高校同样要考虑融资成本、筹资结构、资金的时间价值, 以及偿还能力。高校应根据学校发展规划, 合理确定贷款额度。针对收入状况、财务状况等进行监控, 据此判定贷款上限额度, 并设置预警指标, 当出现风险警报时, 高校应认真分析判断风险发生的可能性, 采取必要的预防措施。 (3) 预算执行制度。高校各级部门要控制经费支出。必须在年度财务预算或财务收支计划数额范围以内节约使用, 经费使用及审批实行多层次控制。各项经费申请单位负责人、校领导、财务部门等必须对各项开支环节分别负责。 (4) 建立准备金制度。高校保证按期偿还贷款, 在编制年度预算时应根据贷款规模和贷款期限安排偿债准备金。 (5) 财务人员培训制度。财务部门专门人员, 要强化贷款资金管理, 确保贷款资金专款专用, 保证建设项目的完整, 避免资金占用, 避免不招标行为。财务人员应牢固树立依法理财思想, 明确责任, 规范管理, 努力形成有效的自我发展、自我约束、自我防范财务风险的机制。同时, 要加强对新的会计制度的学习, 不断提高财务管理人员的政治思想素质、综合业务素质和职业道德修养。

3. 加大贷款风险监管力度, 规范贷款资金科学运作。

加强高校贷款资金监督是提高贷款资金使用效率, 确保资金安全完整, 规范资金运作行为, 防范财务风险的关键环节, 化解高校贷款风险, 必须政府、高校、银行三方面协调管理, 加以监控。 (1) 高校监督方面。成立贷款资金管理领导小组。负责组织贷款项目的论证、贷款资金的使用、管理与监督;建立健全内部监控制度。充分发挥审计、监察、工会等部门的监督作用, 对贷款项目实施全方位、全过程监控;建立财务信息平台。让广大师生能及时了解学校的财务状况。在一定程度上和一定范围内实现了财务透明, 同时信息需求者可以根据需要随时获取有关信息, 实现实时决策、动态监督等。 (2) 政府监督方面。政府对高校贷款的监督是指导性监督, 主要是针对当前高校贷款规模增长过快的情况, 加以规范指导, 控制高校贷款过度扩张。一是委托教育行政部门对高校贷款申请进行严格审核, 全面调查了解高校经济状况, 科学测算高校还贷能力, 对新增贷款必要必可行性进行认真审核, 严格控制贷款规模, 坚决杜绝盲目贷款现象;二是加强对银行指导, 增强银行风险意识和效益意识, 严格按照规定程序操作。从源头得到控制资金使用, 严格按企业贷款规定的方式对高校贷款, 避免银行对高校代款诚信度过高的估计;三是采取随机调查方法对贷款使用进度进行实时监督, 加强规划审批和贷款使用效果审计和监督。 (3) 银行监督方面。银行监督应按企业性质进行全程化管理, 即贷款“前、中、后”管理。强化贷前评估, 控制放贷规模。规范贷中操作, 按建设进度安排资金使用。严格贷后贷款资金的使用, 建立高校的信用体系。

4. 完善政府财政预算, 加大教育经费投入。

高校的建设主要还是依靠政府投入为主, 作为政府必须负起建设高校发展的重任, 保障高校发展所需教育资金, 增加教育经费的投入。

完善现有政策法规。政府要从立法角度上保证高校教育经费持续稳定地增长。早在1993年, 国家在发布《中国教育改革和发展纲要》中就明确指出“逐步提高国家财政教育经费支出占国民生产总值的比例, 本世纪末达到4%。”但据有关方面统计, 我国财政性教育经费占GDP的比重很少超过3%, 目标没有达到。更明显的是, 我国高等教育方面投入中此项财政性经费只占GDP的0.6%左右。当前, 很多发展中国家已超过1%, 主要发达国家平均为1.7%。因此, 我国政府要从立法角度确保实现这个目标, 并且做到教育经费每年都随着GDP的增长而增长, 为教育经费投入提供法律保障。同时, 要明确中央政府和地方政府在教育经费投入中的责任, 在年度政府工作报告和财政预算报告中明确高校教育经费, 确保教育经费到位;政府要建立贷款贴息专项基金。中央政府和地方政府在安排年度财政预算时, 调整政府支出结构, 建立高校贷款贴息基金项目, 安排高校贷款贴息, 减轻高校支付贷款利息负担, 以减少高校贷款财务风险。

加大中央政府对地方财政支持力度。中央政府负责部属高校经费, 地方政府负责省属高校经费, 这已是国家对教育经费划分负责的规定, 但是由于地方经济发展不平衡, 特别是山边贫穷地区财力有限, 政府投入资金困难, 因此, 中央财政对地方财政要给予一定资金的支持, 特别是中西部地区财政统筹能力较弱, 加大扶持力度, 缓解地方财政和高校财务压力, 确保地方高校均衡发展, 或者实行转移支付办法, 给予贫困地区高校提供发展机会。

政府主动消化部分贷款。政府应给予部分贷款规模过大, 负债过重, 财务风险过大的高校参照国有企业消化债务的办法, 政府出资解决偿还贷款, 消化部分债务, 让高校减少历史包袱, 轻装上阵, 促进高校可持续发展。

5. 扩宽筹集资金渠道, 促进高校持续发展。

从我国当前或今后一定时期来看, 政府投入的教育经费是有限的, 高校可根据我国国情, 参照国外一些高校筹资办法, 结合本校实际, 采取多种措施筹集高校发展教育经费。

利用银行贷款。用银行贷款来发展高校, 在一定时期仍然是我国高校教育经费来源的一种重要方式, 只要把握贷款规模, 加强贷款风险防范, 将起很大作用。

发行教育债券。高校发行教育债券有如下的特点, 筹资规模大, 筹资成本低, 资金使用方便, 债务面大并且分散等优点。筹集资金用途广, 可以还债、科研、设施, 也可以用教师福利发放等, 灵活机动。而且教育债券风险相对较小, 社会效益较大, 民众容易接受和欢迎。外国发达国家很多高校都采取发行教育债券方式筹集教育发展资金, 都取得很好效果, 我国高校也应尝试。

适当调整学费。建立教育成本分担机制, 使受教育者通过缴纳一定的学杂费承担一定比例的教育成本, 提高学生学费收费标准。另外, 高校可以通过创收手段争取学费, 如MBA、EMBA、MPA和JM等专业硕士生, 收费比较高一点。同时, 国家通过奖助学金、银行贷款等措施, 做好家庭经济困难学生的资助工作, 解决家庭经济困难学生的学费和生活费问题。

设立教育基金。充分利用高校社会资源条件, 建立健全社会捐赠基金会和学友捐赠基金会。基金会对高校运转将提供强有力的资金支持。据有关方面证实, 外国著名高校如牛津大学、剑桥大学等高校的经费主要来自社会各界捐赠, 就连亚洲的日本, 社会捐赠都占学校经费15%, 而我国的社会捐赠占高校总经费比例3%左右, 很明显我国还没很好发挥社会力量来支持高校发展。高校要发挥社会团体捐赠和个人捐赠的作用, 在用好指定性捐赠资金的情况下, 灵活使用非指定捐赠资金, 如教学楼、实验楼、图书馆、校园环境建设, 引进科研设备, 开展社会调查, 解决教师福利、帮助家庭经济困难学生解决学费和生活困难问题。

积极服务社会。高校要主动服务区域经济, 建立大学与企业产学研一体的机制, 通过产学研合作中的作用和贡献来获得政府、企业、科研单位等经费支持, 包括纵向经费来源, 即各级政府科研投入。横向研究课题, 主要来自企业, 提高发展能力。建立校企合作长效机制, 校企合作开发新产品, 承担企业科研课题, 以获取更多的科研经费, 并做好科研成果转让和产业基地建设工作。提供社会服务, 举办成人教育培训班, 为企业和商业机构提供咨询, 增加收入。

鼓励社会投资。通过多种措施鼓励民间资本进入高校投资, 加强高校后勤建设, 如饭堂、宿舍等, 解决高校扩招带来严重不足问题;充分利用高校拥有的固定资产闲置的土地使用价值, 通过集资方式, 建设商品房, 专供高校教师使用, 既解决教师住房困难问题, 吸引高层人才, 营造良好的人文环境, 又能盘活资产, 增加收入。

6. 合理制定财税法规, 营造良好筹资环境。

完善财税政策。2009年, 财政部、国家税务总局《关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》 (财税[2009]124号) 作了规定, 企业通过公益性群众团体用于公益事业的捐赠支出, 在年度利润总额12%以内的部分, 准予在计算应纳税所得额时扣除;个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分, 可以从其应纳税所得额中扣除。政府对企业和个人捐赠税收减免问题还是不够优惠, 而且申报条件高, 程序复杂, 手续繁琐, 操作起来比较困难, 在一定程度上影响了企业和个人捐赠的积极性。政府应通过制定税收政策, 规定企业和个人可以直接向高校捐赠, 并在税收上得到相应的全免税优惠, 给捐赠者创造良好环境。

制定教育债券发行程序。政府应给予高校办学自主权, 让高校承担相应的责任, 积极为高校提供发行教育债券筹资环境。同时, 制定有关教育债券发行的法规, 规定发行程序, 以及高校信用等级评定的有关办法, 为高校开辟融资渠道提供条件。

参考文献

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浅谈高校贷款中存在的风险及其对策 第2篇

关键词：高校贷款；风险；对策

中图分类号：G475 文献标识码：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（s）.2012.02.44 文章编号：1672-3309（2012）02-103-02

一、高校贷款的现状

（一）高校贷款的概念

贷款是指银行作为贷款人，将定量的贷币资金提供给借款人使用，按照一定的政策，以还本付息作为贷款条件的一种借贷行为。贷款行为构成要素包括贷款对象、用途、利率、条件、期限和方式等几个部分。高校贷款是指高校向商业银行提出申请，由商业银行按相关规定，并以还本付息为基本条件，向高校提供一定贷币资金的借贷行为。高校贷款可以按贷款用途、贷款期限、偿还方式、贷款条件、贷款发放方式的自主程度等标准进行分类。目前，我国高校贷款的主要类型是票据贷款、信用贷款和流动资金贷款。

（二）高校贷款的特点

高校与采购原料、生产和销售产品获得利益的企业有明显不同，因其事业单位的性质，贷款有以下显著特点：

1、贷款周期长。高校贷款多用于建设周期长的基本建设（包括图书馆、学生寝室、教学楼等）投资，所以具有长期占用银行贷款资金的特点。

2、可控性强。高校承担着传承文明、服务社会、创新科技和培养人才等重要职能，有社会和政府作支撑，其破产的可能性较小，对于教育部直属高校来说更是如此。同时，高校自身具备一定的抵御风险的能力，表现为人才产品的风险小、收费标准风险低等。所以，只要贷款规模适中，贷款的风险就很容易控制。

3、贷款利率低。由于高校的收入来源具有长期稳定、可靠的特点，所以银行通常主动与高校合作，并愿意给予贷款利率方面一定的优惠。一般来说，高校的贷款利率比市场利率低。

4、贷款资金渠道单一。学费、住宿费收入是高校能用于还贷的资金，和教育经费拨款一样，是高校收入的主要渠道，因此还款资金渠道单一。

5、担保形式单一。《担保法》规定，以公益为目的的事业单位，包括学校、医院等，不得作为保证人；同时，这些单位的教育设施、其他公益设施不得抵押。因此，企业不愿为高校提供贷款担保，而高校亦无法为他人提供担保，所以现在高校贷款只能依靠银行实施信用贷款。

二、高校贷款中存在的风险

(一）利率风险

在市场经济条件下，利率是不停变化的。而对于高校来说，利率风险是指因利率不断变动，不能对贷款高校资产和负债的利率进行相应调整，从而可能给高校带来的损失。其中影响利率变动的因素有以下两个方面：

1、国家的经济政策

物价上涨幅度过大，市场上流通货币过多时，为了抑制通贷膨胀、稳定经济，国家必然会提高银行存、贷款利率。如果存款利率稳定不变，贷款利率不断上升，或两者同时上浮，但存款利率低于贷款利率很多时，利率变动会使高校受到损失。反之，在通货紧缩的情况下，国家有可能会调低存、贷款利率，如果存款利率下降幅度大于贷款利率下降幅度，或贷款利率不变，存款利率下降，高校同样会因利率变动而带来损失。

2、物价水平

如果贷款利率低于物价上涨率，则银行所获得的实际收益将会不断减少，甚至可能造成银行自由资本减少，而高校可减轻债务负担，但在贷款利率高于物价上涨率的情况下，银行的实际收益将会不断增加，而举债办学的高校由于不能调整利率，将会加大债务的实际利息负担。

（二）发展风险

发展风险是指高校在不断发展的过程中，学术分类的高低对其产生的影响。虽然大部分高校都是公立的并由政府管理的事业单位，但高校的重点学科在教学质量不能得到保证的情况下，无法得到突破发展，势必对学生就业产生影响，反过来又会影响高校招生，从而最终影响到高校的生存和发展。当高校通过贷款投入项目的收益大于贷款资金成本时，高校通过贷款获取的资金可以提高办学的整体效益，加快高校的发展；反之，则会影响高校的发展。发展风险在负债上具体表现为再举债风险和无力偿债风险。高校贷款不仅要还本付息，而且有固定的期限，如果高校负债建设得不到预期的收益，就会面临无法偿债的风险，其必然会导致高校的办学资金紧张，同时还会对高校的社会声誉产生不良的影响，既而形成招生不利的恶性循环。此外，由于高校原债务不能如期偿还，还会增加高校再举债的困难。

（三）法规风险

法规风险是指法规有变动时，由于国家政策对高校贷款机构的相应调整，给借贷双方带来损失的情况。高校目前的贷款程序是在特定时期，依靠政府行事的权宜之计，随着高校贷款的快速发展，国家有可能出台对应的贷款担保办法，而新的办法可能会影响高校贷款建设中筹资活动的开展，从而对目前的贷款建设产生很大的影响，所以高校贷款同时还具有法规风险。

（四）规模风险

规模风险是指高校的贷款规模过大，已经超过其偿还能力，从而造成高校的全部资产已不足以清偿其债务的客观状态。采用信誉担保取得贷款是大部分高校都使用的方式，但是高校和银行自身并没有一个明确的计算依据和标准来确定高校贷款的最高额度，这样有可能造成贷款规模不合理，最终导致无力偿债的贷款风险。

三、控制高校贷款风险的对策

（一）贷款的预算管理

目前，高校已是参与竞争、面向市场、自求发展、自主办学、自谋生存的独立法人，不再依赖政府行政部门的保护。因此，高校预算也应打破“收支平衡”的束缚，可以依靠本身的财政力量(包括政府财政方面的补助) 和借款多少合并制定财务预算。

（二）加强对贷款资金的审计监督

重视内部审计，提高内部审计的相对独立性和权威性。现在许多高校都建立了内部审计机构，但有的高校对内部审计不够重视，虽然拥有一定规模的审计队伍，其作用却没有发挥出来。因此，高校要提高对内部审计重要性的认识，加强管理，若发现内部审计机构出现违纪问题，要及时给予处理，对情节严重的，加大处罚力度。

（三）贷款规模的控制

应贷和能贷多少，向来是困扰高校的一个大问题，因为对高校来说，贷款绝不可能是没有限制的。高校可用于还贷资产的数量体现其偿债能力，是衡量贷款规模大小是否适度的财务指标。由于高校是用银行存款和现金还贷，贷款数量和用来偿贷的金额是通过年现金结余量计算出来的，因此，要根据年现金结余量确定贷款规模。

（四）加强贷款资金结构优化，正确制定最佳负债年限

高校应制定负债计划，以便更准确地掌握财务状况。需要将短、中、长期贷款进行有效结合，合理预计本身的偿还能力，再确定贷款期限的长短，使债务到期还款时间分布均匀，尽量与现金流入周期同步，避免未来某一年成为还款的高峰年，避免资金的集中支出和闲置，从而减轻财务负担。

（五）树立财务风险意识，提高资金使用效益

要树立财务风险意识，根据自身的偿还能力，合理贷款，科学贷款，使贷款资金更好地发挥作用。银行贷款虽然使高校承担了一部分财务风险，但同时也为高校加强自身建设提供了有力的保证。因此，高校应与银行建立友好互利关系，使贷款的规模和期限更加合理，从而有效提高资金使用效益，达到规避财务风险的目的。

参考文献：

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化解高校贷款风险方法初探 第3篇

高等学校扩大招生规模以来，高等教育事业实现了跨越式的发展，这是我国国民经济和社会发展的一项重大发展战略的调整。随着高等教育规模的不断扩大，广大人民群众对高等教育的需求日益增长，教育投入与需求之间的矛盾更加突出。为缓解资金供给严重不足的矛盾，适应事业发展的需要，近几年，我国高校积极利用银行贷款筹措办学资金，取得了显著的效果，改善了办学条件，提高了教学质量，解决了事业发展过程中的实际困难。

但是，各高校在贷款规模加大，事业加快发展的同时，也暴露出一些不容忽视的问题。在高校办学规模及贷款规模迅速扩大，贷款资金投资快速增长的背后，还隐藏着一定的风险，不利于高等教育的健康、有序和稳定的发展。因此，高校及社会有关各方，包括政府、教育主管部门以及金融部门等，需要加强对贷款规模的评估与控制，加强贷款资金管理，防范和化解贷款风险。

2 我国高校贷款的现状分析

从20世纪90年代末开始，我国高等教育规模发生了持续、快速的增长。到2007年，高等教育毛入学率已达23%，普通高校也由1998年的1 022所发展为2007年的1 908所，在校生由1998年的341万人增长到2007年的1 885万人，高等教育正在由精英型向大众型转变。而教育经费的投入也得到了迅猛增长,全国教育经费总量由1998年的2 949亿元上升到2007年的12 148亿元。

高等教育大众化为高等学校带来了发展的机遇，各高校为了完成国家扩大招生的任务，同时能够在发展中占据优势地位，产生了扩张的动力。然而，在短期内财政拨款和学校学杂费收入难以满足学校快速发展对资金的需求。在此情况下，贷款办学成为高校的必然选择，解决了高校发展的资金“瓶颈”问题。中国社会科学院《2008年中国社会形势分析与预测》社会蓝皮书《2007年中国教育的发展与改善》篇称，2006年起，中国高校贷款问题浮出水面，据调查，总额高达4 500～5 000亿元，个别高校的贷款额甚至达到30亿元。假设贷款年利率按5%计算，每年用于支付利息的资金就高达225～250亿元左右。高校贷款在积累了资产的同时，也积累了风险。而这个风险，是贷款银行和高校都需要认真面对的。

3 高校在银行贷款使用管理中存在的问题

3.1 高校普遍存在对贷款风险认识不足

一些高校对贷款的主体、还款来源及贷款风险有许多模糊甚至是错误的认识，具体体现是：首先是停留在旧的思维模式上，认为学校的发展应该由国家进行投资;其次是认为学校是国家的学校，国家应该承担贷款的风险，所以，出现了不顾偿还能力和财务风险，能贷多少就贷多少的现象，贷款风险也由此而产生。

调查情况显示，各个高校贷款的取得方式各有不同。有信用贷款、抵押贷款、担保贷款;有设备贷款、基建项目贷款、流动资金贷款;有国有银行贷款、信用社贷款、股份制银行贷款、其他金融机构贷款等。贷款的期限长短不一，利率差别大。有的学校缺乏科学的论证，项目盲目上马;有的学校脱离还款能力，任意扩大贷款规模;甚至有的学校已经出现了不能偿还到期贷款本息的尴尬局面，高校贷款的危机与风险已初露端倪。

3.2 高校贷款增长快，负债率高，偿贷付息压力加大

扩大招生以后，学校多方筹措资金用于基本建设和仪器设备购置更新，资产负债率呈逐年上升趋势。

这里剖析一个典型个案。以某大学为例：1998年没有贷款，资产负债率为零，总收入0.64亿元，总资产1.78亿元;2007年该校贷款余额达到8.75亿元，资产负债率33.58%，总收入5.37亿元，总资产26.06亿元，如表1所示。

该校1999～2001年构筑了一个贷款低水平平台，2002～2003年贷款需求迅速上升、贷款额提高很快，2004～2006年贷款增长相对平稳，2007年开始又有上升趋势。学校的收入水平逐年平稳上升，但学校的贷款余额自2002年超过学校当年收入总额以后，始终运行于年收入总额之上。资产负债率2002年开始迅速上升，2003年达到最高点，2004年以后随着基建项目大批竣工计入总资产，资产负债率迅速下降并趋于平稳，如图1和图2所示。

3.3 贷款结构不合理，学校短期偿贷能力不足

部分高校还贷时间过于集中，中短期偿贷能力不足，每年同时偿还本金利息难度很大。仍以某大学为例，1998～2007年学校的贷款结构及每年还本付息情况，如表2所示。

万元

从贷款结构图表分析，学校的还本压力在2003年达到高峰，而随着中短期贷款(5年以内)在2004年达到高点后，学校迅速调整贷款结构，从2005年开始引入长期贷款，还本压力迅速下降，而付息压力则逐年加大。

普遍看，在2004年之前，高校的中短期贷款比一般超过50%，还款付息时间过于集中，学校每年收入中能够用于还本付息的资金不足，基本上勉强够支付贷款利息，无力偿还本金。每年到期的贷款本金，出于无奈，学校只有通过申请短期流动资金贷款倒贷，借新债还旧债。由于受国家宏观调控的影响，加之贷款利率的逐年走高，学校申请倒贷的难度越来越大，承担的贷款成本越来越高、资金风险与日俱增，靠学校自身的能力已经难以妥善解决。2004年以后，学校迫于还本压力，努力调整贷款结构，加大长期贷款的比重，在还本压力得到缓解的同时，由于长期贷款利率高于短期贷款，学校的付息压力逐年加大，如图3和图4所示。

3.4 高校贷款的使用与管理方面需要完善

在目前高校高速发展时期，筹资和建设已成为高校经济工作的重点之一，而资金的使用和监督管理却相对滞后。部分贷款学校大额贷款用途不明确、大型基建项目及设备购置论证不充分，贷款资金的使用方向需要规范，经济效益需要提高。

4 解决高校贷款风险问题的建议

4.1 加强财务管理，提高对贷款风险的防范意识

(1)提高对高校举债发展的认识，强化责任意识。银行贷款与财政拨款、学校自筹资金在性质上有着本质的区别。财政拨款和学校自筹资金属于学校的收入，无需偿还，也不需支付利息，一般没有财务风险[1]。而银行贷款属于借入资金，学校必须按照贷款合同到期还本付息，存在财务风险。根据《高等教育法》第三十条的规定，“高等学校自批准设立起取得法人资格”，“高等学校在民事活动中享有民事权利，承担民事责任”。高等学校独立办学，自负盈亏，具有独立承担民事责任的资格，学校贷款的风险，学校必须独自承担。因此，高等学校的校长作为学校的法定代表人，应对贷款资金的安全性、合理性和有效性负责，应对偿还贷款本息负责。高校领导人在确定贷款时，应本着对国家和学校负责的态度，强化风险意识，增强法制观念，完善决策程序，全方位合理地安排贷款。同时建立贷款资金项目管理责任制，层层落实，加强监督。

(2)高校要结合事业发展情况，控制贷款规模。近几年，高校贷款规模增长过快，风险增大。虽然银行贷款可以缓解高校经费紧张的局面，但是如果贷款超过学校财务承受债务负担的能力，就会影响学校的正常运转，加大财务风险，甚至搞垮学校。因此，高校及相关部门要齐抓共管，控制高校贷款规模。首先，各高校应根据本学校的教育事业发展规划、办学条件、资金来源、盈利能力和学校自身的偿债能力等，制订合理的贷款计划和贷款额度。还贷利息应纳入年度预算，并且必须首先保证人员经费、教学、科研等正常开支。其次，上级教育主管部门要对高校申请的贷款项目、贷款额度严格把关，全面调查了解高校的经济状况，科学预测其还贷能力，坚决杜绝盲目贷款现象的发生。再次，财政部门应对银行进行严格的监督检查，要求银行严格按照有关法律法规的规定进行放贷。最后，银行要增强法律意识、风险意识和效益意识，在放贷前要对高校的规模、资金来源、还款期限、还款能力等进行科学评估，控制放贷规模，防范贷款风险，从源头上防范贷款风险。

(3)建立贷款风险预警机制，增强抵御风险的能力。教育部、财政部联合下发的《关于进一步完善高校经济责任制加强银行贷款管理切实防范财务风险的意见》，明确规定了高校银行贷款的额度控制与风险评价模型，为建立高校银行贷款风险防范机制提供了依据。各高校、银行及相关部门应严格按照文件要求，根据高校财务状况，建立高校贷款风险防范机制[2]。

高校要认真研究国家有关贷款政策及资金市场的供求情况，根据国家有关政策和资金市场利率走势以及项目建设进度等，制订科学、合理的资金使用方案，优化贷款资金结构，降低贷款成本，减少财务风险。制订切实可行的还款计划，按照贷款本息归还的时间、额度要求，合理安排调度资金，避免因资金周转困难而出现延期还款损失。为保证按期还贷，高校应在编制年度预算的同时根据贷款规模和贷款期限建立偿债准备金，同时，各高校应根据自身财务状况，建立风险评价模型与风险预警制度，合理控制贷款规模和贷款额度，降低贷款风险。

(4)加强对贷款资金使用的监督和管理，提高贷款资金的使用效益。为确保高校贷款资金的专款专用及合理利用，提高投资资金的使用效益，必须加强监督检查与管理。首先，学校在贷款前应根据学校的总体规划、高校事业发展的需要、偿债能力，对投资项目的可行性、安全性、效益性进行科学论证，避免盲目投资，保证项目的合法性、规范性。其次，对投资项目的规模进行论证，避免重复建设和资源浪费。再次，贷款后要对资金的使用加强管理和监督，保证贷款资金全部用在贷款建设项目上，并在保证质量的前提下，缩短工期，降低贷款期限，减少贷款利息，提高贷款资金的使用效益，保证及时还贷，促进高校各项事业健康发展。

4.2 解决目前贷款问题的有效途径

(1)建立完善生均拨款增长长效机制。完善高校经费投入保障机制，加快建立按生均培养费拨款的机制，是解决高校贷款问题的根本。从历年教育部教育经费统计数据看，一些欠发达省份的高教生均拨款水平低于全国平均水平，政府投入的不足和滞后，是这些省地方高校贷款负担较重的主要原因之一。因此，一些发达省份采取的一次性政府为高校贷款买单的做法，对大多数欠发达省来说并不现实，而地方政府通过实施高教强省规划等办法，建立逐年提高生均拨款水平的长效机制，则是逐步解决高校贷款压力的有效途径。

与上述办法相配合，政府和高校还可以探讨包括将短期贷款置换成长期贷款，积极探索高校贷款的市场运作、校区资产置换等方式，化解高校发展面临的资金压力。

(2)积极拓宽资金来源渠道，增强还贷能力。各高校应增收节支、开源节流，拓宽资金来源渠道，多方面筹措资金。要充分利用学校的人才、设备、信息等资源，在国家政策许可的前提下，积极引入社会资金，扩大资金来源。大力发展校办产业，增加学校收入，弥补高等教育经费的不足，增加还贷能力。

积极推进国家助学贷款业务的开展，增强资金自给能力。高校扩大招生以来，国家和各省出台一系列救助贫困学生的政策，如新生入学“绿色通道”，实施“奖、贷、助、补、减”等政策，收到了良好的效果，贫困学生没有因为经济困难而失去学习的机会。随着时间的推移，由于部分非贫困的学生欠交学费，使学校办学资金压力逐年加大，欠费数额越来越大，已成为困扰许多高校的痼疾。仍以某大学为例，2007年末欠缴学费总额达到3 200万元，占学校总收入的6%，相当于当年贷款还本付息额的25%。此种状况的存在削弱了高校经费的自给能力，在一定程度上影响了学校的还贷能力。因此，积极推进助学贷款，能够部分缓解高校还贷压力。

(3)强化高校内部治理。科学编制预算，严格执行预算。高校预算的编制要科学合理。收入预算做到“积极、稳妥”，支出预算坚持“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约、适度从紧”。正确把握负债规模，优化负债结构。在高校负债规模既定的前提下，要建立最佳的信贷资金组合。从债务偿还期限短来说，高校在筹资决策时，必须考虑长期、中期、短期借款三者之间的均衡排;从财务理财角度考虑，短期债务的比重不宜过大，三者的比例必须合理。

创新财务管理思想，建立高校偿债基金制度。高校负债的最大特点就是到期必须偿还，充足的资金是如期清偿债务的基础。灵活的现金调度和充足的偿债基金是偿债的关键所在，也是防范举债风险的保证。

(4)政府应给予政策上的支持。加大财政投入力度，改革财政拨款体制。我国政府在逐步推行教育财政体制改革的同时，应积极创造条件，使高校在短期内能够获取到大量的增量教育资本，从而改善办学条件，提高教育质量。积极支持多元化办学，拓宽资金来源渠道。在坚持以政府办学为主体的基础上，积极争取社会力量和外资投资、捐赠，使融资办学有新的突破。建议成立国家教育担保中心，启动资金由中央财政和省级财政按照一定比例注入，专门为高校提供融资担保。改革高校现有的财务制度，完善财务核算体系，修正因为高校财务管理制度方面的缺陷所造成的数据信息失真，并全面、直观、正确地反映其财务状况。

5 结语

作为新生事物的学校贷款建设，其管理与监督方法需要在探索中逐步完善。需要各贷款高校高度重视贷款工作，做到依法理财、明确责任、规范管理，努力形成有效的自我发展、自我约束、自我防范财务风险的机制。需要各贷款高校对本校的贷款项目进行清查，认真分析本校贷款的规模和风险状况，结合实际适当调整建设规划，研究制定强化贷款管理的具体方案，及时消除各种隐患，确保高等教育事业的健康发展。

参考文献

[1]杨杰.关于高校贷款风险的问题研究[J].科学与管理,2007(4):51-52.

高校贷款风险及其化解 第4篇

1.1 办学规模的扩大对资金的需求

为满足日益增长的高等教育需要, 我国高校1999年起扩招, 毛入学率在2007年达到23%, 进入“大众化”教育阶段, 我国交通事业的快速发展急需大量具有交通运输专业知识和技能的人才, 而现有的办学条件难以满足人才培养的需求, 新校区的建设势在必行。

1.2 教育经费筹措不足

1.2.1 财政拨款不足

财政部在1993年提出财政性教育经费支出占国民生产总值的比重在20世纪末要达到4%, 而近10年来都未达到。尽管高校新校区建设项目可以获得部分财政拨款, 但十分有限, 只能大量贷款建设新校区, 改善办学条件。以某交通类职院为例, 其教育经费主要来源于财政预算拨款、交通厅拨款、学杂费收入、科研事业收入、附属公司上缴收入、其他收入, 虽然交通类高校可获得上级交通部门的拨款, 如某交通学院每年获省交通厅拨款占该学院总收入的1/3以上, 尤其是新校区建设期间又拨款2亿元, 但对于偿还贷款还是存在较大的资金缺口。

1.2.2 学费收入增长空间不大

学费收入是高校的重要资金来源, 但增长幅度已很大程度上超越了民众的支付能力, 高校学费的不断上涨带来的校园贫困生问题逐渐突出, 引发社会关注。因此有学者指出, 无论是从学费绝对值、学费在教育成本中的比例、学费占人均GDP的比例这些指标与国际上学费较高的国家的横向比较, 还是从我国自身的纵向比较, 中国高校的学费水平已经处于世界前列, 中国高等教育收费严重偏高, 这种经费筹措渠道的作用已发挥到极致, 没有更大的增长空间。如某交通学院近3年学杂费收费标准都有所增长, 其中一些重点建设专业, 如“汽车技术服务与营销”、“汽车制造与装配技术”、“工程造价”、“工程机械控制技术”等专业增长了3 000元以上。作为公办高校, 不能完全按市场规律来收取更高额的学杂费, 并且国家规定学费中25%以上返还学生, 20%以上弥补教学经费, 1%以上用于毕业生的就业指导, 只剩54%用于偿还贷款本息, 因此, 依靠增长学杂费偿债的作用不大。

1.2.3 校办产业创收能力有限

高校的校办企业能够服务于教学和社会, 创造了良好的社会效益和经济效益, 交通类高校一般都开办驾驶培训学校、公路工程监理公司、公路勘察设计公司、公路试验检测公司、汽车维修企业、机动车性能检测站、工程造价咨询公司等企业, 笔者调研了6所交通类高校的校办产业资料, 其都能依托交通行业办产业, 行业特色鲜明, 发展势头良好, 但规模都不大, 员工人数只有数十人, 创造的产值和利润也有限, 多的不过800万元, 最少的只有90万元, 因此依靠校办产业创收来偿还贷款是远远不够的。

2 交通类高校现有贷款风险分析

2.1 政策风险

政策风险是指由于国家政策变化和制度不健全对高校产生的风险。目前政策环境较宽松, 高校贷款较易取得, 风险比较小, 上级交通部门对所属院校的资金保障政策也比较宽松, 例如某省交通厅拨款上亿元专项经费支持学院加强基础设施建设和内涵建设;从交通规费中提取1%用于交通职业教育与培训的政策等。尽管如此, 随着该省交通建设的全面推进, 是否还有能力对所属高校进行资金方面的补充, 已执行的资金保障政策能否持续, 这是不可忽视的政策风险。

2.2 贷款规模风险

贷款规模风险主要是指贷款额度过大超过其承受的范围所产生的还贷风险。贷款规模对高校贷款风险的影响主要体现在高校贷款舰模越大, 利息费用支出的负担增加。一般来说, 贷款规模和贷款风险是正相关的, 只要贷款资金利息率低于增量收益率, 高校就可以使用贷款资金提高办学的经济效益, 但高校贷款规模越大, 沉重的付息压力会导致高校短期贷款风险加大。

2.3 贷款结构风险

贷款结构主要是指长期贷款与短期贷款的比重, 一般来说, 短期贷款的偿还期短、利率较低, 但波动性大, 偿债风险大;长期贷款偿还期长, 利率较高, 但相对稳定, 偿还风险相对较小。如果长期、短期贷款比例不合理, 甚至偿还贷款的时间过于集中, 则会带来较大的财务风险, 增加偿债压力。如某交通学院贷款数亿元, 大多尚未偿还, 贷款期限均为5年, 由此可见, 该校在未来3年都有艰巨的还贷任务。

2.4 利率变动风险

利率变动风险是指高校在利率变动的情况下付出高于社会平均利润率的利率而蒙受损失的可能性。贷款利率具有一定的不确定性, 受贷款期限、风险、资金的供求以及中央银行的货币政策等因素的影响, 在相同贷款规模下, 利率水平的高低决定着贷款筹资成本。由于高校贷款资金大多用于购置土地以及建设教学楼、实验室、学生宿舍等固定资产, 故资金占用的时间长, 利率风险是客观存在的, 贷款利率越高, 则筹资成本越高, 近年来我国贷款利率居高不下, 使高校财务风险不断提高。

3 化解交通类高校贷款风险的途径

3.1 争取政策支持

首先, 利用政府贴息贷款, 争取更多财政投入。政府贴息贷款是指贷款本金由高校偿还, 政府按一定比例进行贴息, 资金由部分教育基本建设拨款改变贴息形式, 尤其是对直接服务于教学的基本设施的贷款项目进行全额贴息的一种措施。在“高校还本、政府贴息”的政策下, 贷款额巨大的高校不必急于偿还利息, 集中财力返还贷款本金, 随着借款本金的减少付息压力也会逐年减轻。其次, 利用行业优势积极争取上级交通主管部门更多的经费和政策支持, 使之成为学校办学的坚强后盾。

3.2 拓宽融资渠道, 分散融资风险

3.2.1 推进老校区置换

高校老校区的土地置换是指以市区内占地小、校舍陈旧的老校区换取市郊大面积的土地, 用于建设新校区。“土地置换”被视为高校偿还银行贷款的有效途径之一, 而近期国土资源部表示, 高校不得擅自转让国有划拨土地或改变用途, 用于抵偿债务, 这意味着置换老校区只能作为教育用地, 用土地置换偿债被叫停, 直至2010年底, 某市政府出台了新政策鼓励高校自己解决债务, 指出截至2012年底, 政府将按高校自身能化解债务的多少给予一定的补助, 高校应把握机遇推进老校区的土地置换, 积极与政府部门及拟购置的学校洽谈。

3.2.2 校企联合办学, 吸引企业投资

高校毕业生就业困难问题以及企业对学生零距离上岗的期望, 校企联合办学模式日益受到社会的广泛关注, 企业在减少人才市场招聘和再培训上岗成本的同时获得急需的技术人才;高校也可获得企业投入培养经费及改善毕业生的就业。例如某交通学院坚持“校企联合办学、订单培养”的办学模式, 校企共建实验实训基地, 吸引企业投资学校的教学, 如2008年三一重工和中联重科对工程机械运用与维护专业投入和捐赠总额分别为620万元和410万元, 虽然这笔收入对降低财务风险的作用十分有限, 但这启示高校筹资渠道应该多元化。

3.2.3 加大教育开发力度, 实现科学技术的有偿服务

高校服务于社会企业, 进行产学研合作, 在服务地方经济的同时增加经济收入, 具体地说, 就是加强与高科技型企业的联系, 共同开发新产品, 推动高新技术成果的转化与应用, 出让专利产品与技术。如某交通学院对社会人员的培训、研发科研成果获取的劳务收入每年达700万元, 但考虑到迁出市区, 如何使培训收入有增无减是值得探讨的又一新课题;另外, 该校虽然为省某高速公路项目、非洲某公路施工项目等提供技术服务, 但占学院总收入比重不到5%, 因此要加大科研开发力度, 扩大科学技术服务收入。

3.3 加强成本核算

高校应加强成本核算, 使珍贵的教育资源获得最大的收益。在资金安排上, 尽量延长设备的使用或维护周期;在管理流程上, 增强节约意识, 降低成本, 提高效率。新校区投入使用带来较为突出的成本是教职工的交通班车费用, 建议该校积极与市政部门联系协商, 配合做好交通规划, 争取早日开通公交线路, 减少班车的运行成本。

4 结论

综上所述, 我国交通事业的迅猛发展使具有路桥、汽车、物流等专项技能的人才紧缺, 交通行业高校办学规模的扩大成为必然, 新校区、实验室等硬件设施的建设需要巨额资金;培养师资、引进人才、提高科研能力等内涵建设也需要大量资金的投入, 然而资金的来源却十分有限, 由此产生了巨额贷款, 带来了较高的财务风险。尽管如此, 交通行业高校化解贷款风险可以利用相关政策, 争取上级交通主管部门的支持, 挖掘多渠道融资, 加强财务管理等途径实现。

参考文献

[1]孔七一.交通行业高职院校产学研结合人才培养模式研究[J].教育与职业, 2009 (9) :11.

[2]罗仕凤.试论我国高校负债融资的风险与规避[J].教育财会研究, 2010, 21 (2) :37-39.

[3]陈晓芳, 石艳.高等院校银行贷款风险评价指标体系构建[J].会计之友, 2009 (7) :70-71.

[4]许岩, 曾繁荣.我国高校贷款风险研究评述[J].会计之友, 2010 (23) :97-99.

高校债务风险及其化解 第5篇

关键词：负债,财务风险,风险控制

一、高校负债的深层原因

(一)国家财政投入无法满足高校规模的迅速扩张。教育资源是教育发展的重要基石,资金是否充裕是高等教育顺利发展的关键所在。高校扩招后,招生人数大幅增加,校园占地面积、教学用房、教学实验仪器等基础设施建设也必须大步跟进,高校的硬件设施不足成为高校亟待解决和改善的问题。生均教育经费投入不足、办学条件滞后等实际问题在短期内迅速爆发,长期积累下来的高等教育需求超出了政府对高等教育的财政支持能力。财政性教育经费无法满足高校教育资源的需求是高校债务蔓延的重要原因之一。在国家财政资金来源渠道匮乏的情况下,为了适应高等教育扩招的需要、缓解高校资源短缺状况,各高校只能通过举债来维持。

(二)本科教学水平评估标准不合理。现行高校教学水平评价体系是立体的、全方位的,除教学质量、科研成果等指标外,校舍面积和科研基地数量等也是重要指标。教育部关于普通高校办学水平评估标准的规定明显高于国外大学的相关标准,很多高校要达到教育部规定的标准是很困难的。高校为了短期内解决所需资金,改造学校的软硬件,顺利通过教育部的评估,以期获得较好的发展前景,向银行借款就成为一个快捷便利的办法。高校扩大规模虽然对其发展发挥了比较重要的作用,但自身综合素质的提高才是决定高校发展前景和教学质量的关键。这需要高校引进高素质人才、不断改进教学方法,认真进行教学体制的革新。因此,教育行政主管部门应在深入调查研究的基础上,结合我国国情,重新制定科学的办学标准,减轻高校的办学压力,使高校不再为了达到过高的办学标准而负债累累。

(三)高校债务风险防控意识和能力较差。高等学校管理层缺乏债务风险防范意识,对债务风险的危害认识不足,埋下了学校陷入高负债的隐患。一方面高等学校不是企业,缺乏相应的债务危机责任制度,无法明确高等学校债务的责任主体;另一方面高等学校管理层对风险估计不充分,忽视投资项目论证,缺乏项目前期可行性研究分析。由于多种原因,大多数高校都忽略了财务风险的重要性,缺乏完善的财务风险防范体系,即便建立了风险预警系统的,也大多存在着很大的局限性,仅仅使风险工作流于形式,因而无法准确估算出债务风险。所以,高等学校的资本结构不合理,资产负债率偏高,而负债中又是以银行贷款为主,随着时间的推移,背负了巨大的利息支出负担,甚至净收益为负数,偿还债务失去了保障,超出了高校的偿债能力,资金链处于断裂的边缘。

(四)高校自身造血功能不足加剧还贷压力。为缓解财政供给困难的矛盾,满足高等教育快速发展需求,我国依据人力资本、教育个人收益、高等教育成本分担理论,进行高等教育收费制度改革。高等教育收费改革的最终目标是建立由政府、社会、学校、学生家长或个人共同承担高教培养成本的有效机制。从实际情况看,频繁出现拖欠学费的现象,学生欠费严重影响高校财务正常运行。近几年,许多高校实行后勤社会化改革,但是由于学校与后勤组织的产权不明晰,经营效果不理想,给学校提供的财力支持也非常有限,无法从根本上解决还贷的巨大压力,仅靠高校自身的收费及创收无法化解贷款风险。

二、高校过度负债的危害

在许多高校财力有限的情况下,高校负债确实促进了髙校扩大规模,有效改善办学条件,有力推进了髙等教育大众化进程,也为今后高校的长远发展打下了坚实的物质基础。但也要看到高校债务负担过重已经成为影响和制约高等教育科学发展的一个突出问题。

(一)资金结构不合理,加大财务风险。银行贷款可以解决高校发展进程中的资金瓶颈问题,但是其作为一种高风险的负债融资方式,依据借款合同规定高校必须按期偿还本金和支付利息,才能避免风险。一旦高校出现不能按时还本付息的现象,将面临银行信用下降,影响学校的财务管理,甚至会陷入财务危机。高校扩张带来的基础投资建设回报周期是一个长期过程,自身的创收能力有限,学费收费标准的政策性限制,高校的职工工资及其福利支出在高校的总体支出中占有很大比重,所以高校无法在贷款期限内获取稳定现金收益,更别提新增资金平衡支出利息。因此,高校必须把银行贷款额度控制在自身偿债能力范围内,保持合理的资金结构。

(二)过度负债会降低高校办学水平。高校疲于偿还债务,只能勉强维持学校日常运转的开支。由于缺乏资金,必备的教学、科研和实验仪器设备无力购买,势必减少高校的教学、科研等内涵建设,这将影响到学校的人才培养质量,进而影响到学校的声誉。由于缺少建设资金,导致一些高校基本建设项目无法按期完成,形成一些“半拉子”工程;科研投入不足,学校无法引进急需的人才,甚至导致现有人才的流失;学科建设发展资金无法保障,无力新建和支撑投入大的理工科专业,重复设置低成本学科专业现象严重。部分高校负责人疲于偿还贷款,支付工程款等问题,整日为筹措资金耗费很大精力,甚至焦虑不安,没有精力去谋划和组织高校发展,甚至影响到正常工作。一旦高校的资金链断裂,没有充足的资金保证学校的正常运转及教学进程,教职工的工资福利受影响,难以提供改进教学科研软硬件设施的后续支出,高校正常的教学、科研以及管理秩序可能受到破坏,进而影响到在校师生的情绪稳定。

(三)不利于金融市场的快速稳定发展。随着高校负债规模的逐步扩大,高校负担也越来越重,在巨额债务的重压之下,不少高校需将大部分收入用于偿还巨额本金和高昂的利息,财务状况恶化。一旦由于政策因素或自身偿债能力因素,高校无力支付银行贷款的本金与利息,会导致资金链断裂,高校将陷入财务困境,引发债务危机。随着高校债务问题越来越显露,有的大学已经收不抵支,甚至无法偿还债务利息。高校过度举债不仅影响学校的教学质量,还会通过一系列反应,对金融体系产生潜在的危害,对社会各个方面造成更为深远的消极影响。过度举债会导致贷款到期,学校缺乏现金收入,无法按期还本付息,银行的不良资产会大幅增加,银行收益得不到保障,资金不能回笼,影响银行正常经营,对银行体系的资产安全产生潜在的风险,不利于金融市场的快速稳定发展。

三、化解高校债务风险的对策

(一)进一步增加政府投入,赋予高校信贷政策支持。政府作为高等教育举办主体和管理主体,要为高校提供强有力的资金保障,由于各个高校债务的实际情况差别较大,政府要结合学校具体的财务结构,采用不同方式分类逐年化解债务,例如采取政府付息和学校还本相结合的方式解决债务负担轻的高校的债务;可以采取政府与高校核定比例进行共同负担债务的方式解决债务负担中等高校的债务;采取政府还本和学校付息相结合的方式解决债务负担较重高校的债务。此外,政府可以联合金融机构为高校提供贷款政策上的弹性支持,予以降息或免息,延长贷款期限,改短期商业贷款为长期政策性贷款,缓解高校的偿债压力,从而建立高校可持续融资的长效机制。

(二)扩充筹资渠道,加强资金使用管理。高校应转变财务工作理念,培植学校新的收入来源,扩大资金筹集通道,凭借优势创收益,解决沉重的债务负担。第一,为了能支配学费这项最重要的收入,高校应按照物价部门核定的学生收费标准,加强学费的收缴力度,及时清理毕业生的欠费,降低欠费率;第二,高校应在财务制度允许范围内,可以拍卖闲置的土地来取得现金收入,也可采用置换土地方式取得补偿收入;第三,高校可以充分发挥科技、人才优势,对社会提供有偿服务取得收益,进而转化科技成果;第四,充分发挥校友会和教育发展基金会的作用,加强横向联系,最大限度地吸收社会、企业和个人捐赠,使其成为高等教育筹资的重要来源;第五,要积极探索引入校企的合作模式,以解决高校发展中的资金短缺瓶颈问题;第六,要健全学校资金责任追究制度,实行全过程、全方位监控,提高资金使用的透明度,提高资金使用效益。

(三)加强政府和主管部门对高校负债的监管。基于国家行政事业单位的性质,决定了高校是国家预算的一个基层单位,政府必须承担对高校债务风险进行监管的责任。首先,政府要建立严格的高校贷款审批制度,控制贷款规模,完善决策程序,引导高校正确认知风险,保持高校贷款规模的适度;其次,政府要在高校领导干部经济责任审计中引入贷款管理内容,对高校贷款法定还贷责任进行细分,避免学校的偿债能力恶化、年度还款付息金额小,从而影响学校的正常运行;最后,政府要严格审核高校搬迁和新校区建设项目,应对各类高校的地理布局、发展规模等进行系统规划,优化整合高等教育资源,同时高校的项目投资要经过科学的可行性研究,反复论证。

(四)高校债务风险化解模式创新:PPP模式融资。PPP模式是公共基础设施建设中发展起来的由私人机构承担项目融资工作的一种优化的项目融资与实施模式。PPP模式倡导的是在公用事业中引入私人资本、技术和竞争机制,提高公共基础设施和公共服务的供给能力,满足社会民众的需要。我国高校普遍存在负债较多,建设资金缺乏的状况,可实施PPP模式,以缓解高校的债务压力,并保证高教事业的平稳发展。PPP模式节省政府的资金投入,改变了完全依赖国家财政的局面,政府和私人机构共同参与学校基础设施的建设与运营,集中政府和社会的优势资源,合作方之间可以形成互利共赢的长期目标,促进高校基础设施建设及办学条件的改善。

参考文献

[1]盛中民.高校债务风险的分析与评估[J].当代经济,2009.18.

[2]蒋作斌.关于解决高等学校负债问题的思考[N].中国教育报,2010.1.27.

探讨高校贷款债务的化解 第6篇

关键词:高校;贷款;动因;适度负债;债务化解

为适应新形势的发展, 中央做出了提高高等院校教育质量的战略性决策, 以保障我国高等教育事业的可持续健康发展。它的提出标志着我国高等教育由单纯的数量化、规模化发展走上了以质量求生存、求发展的质量化发展之路, 我国高等教育办学理念完成了数量到质量的转变。高等教育质量不仅包括人才培养、科学研究、学科与师资队伍建设等质量, 还应包含高校管理工作的质量。高校债务管理工作是高校管理工作的重要组成部分, 高校债务管理工作质量的好坏将直接影响到高等院校教育质量的优劣, 解决好高校债务问题对于保障我国高等教育事业质量具有重要的现实意义。

全国上下现在都在谈论跨越式发展, 高校也不例外, 高校要想实现跨越式发展, 资金问题是一个至关重要和无法回避

探讨高校贷款债务的化解

■吴赛陈焕娣赵亮

的话题。在我国现行教育拨款体制下, 国家对每个高校的财政拨款都是相对固定的, 不太可能对某一个高校有过多的倾向性拨款, 所以那些没有被列入985或211工程的高校要想单纯依靠财政拨款实现对其他高校的跨越, 那几乎是不可能完成的任务。为了保障高校跨越式战略目标的顺利实现, 就必须通过其他途径来筹集解决高校发展过程中所急需的资金问题, 恰逢1999年国家提出了扩大高校招生规模的号召, 为全国高校带来了前所未有的发展壮大的机遇, 从而引发了全国高校大规模的举债运动 (主要通过向银行贷款) 。

一、高等院校适度负债办学的特点

一个高校忽视风险过度贷款和怕风险而不敢贷款这两者都是不对的, 这主要基于对风险的认识不够或存在片面性。从经济学的角度而言风险是与收益成正比的, 适度贷款合理利用财务杠杆效应, 可以为高校带来较高的经济效益和社会效益, 适度贷款办学特点具体如下:

(一) 提升综合竞争力, 实现高校跨越式发展

在现有资金来源渠道相对较窄的情况下, 贷款拓宽了高校资金来源渠道, 为高校提供了相对充沛的资金量。一所高校要想实现对其他高校的超越, 资金是首先必须解决的问题, 没有资金的保障一切只能是空谈, 所以贷款很好地解决了高校实现跨越式发展的资金缺口问题, 使得好多高校在较短的时间内办学规模、科研能力、学科建设、师资力量、教学质量等都得到了很大程度提高。

(二) 提高高校管理层的风险意识, 增强高校在市场经济条件下面对风险的能力

由于社会经济环境的变化, 高校面临着越来越激烈的竞争环境, 高校管理层会面临着来自各方面的风险。高校作为学术单位, 好多高校管理者认为只要将教学科研搞好就行了, 至于风险等问题与高校无关, 对面临的风险认识不足、重视不够, 尤其是对财务风险的防范则显得更为薄弱, 缺乏有效的风险管理机制。而贷款与政府拨款不同不是无偿的, 是需要还本付息的, 是存在着偿还义务和风险的, 所以通过适度贷款会主动引导高校去接受市场风险的相关知识、增强风险意识, 提高高校对风险的承受能力和适应能力。

(三) 拉动国民经济增长, 显著提高社会效益

高等教育的快速发展对一个区域的经济增长与发展, 带动一座城市的经济、教育、科技等各项事业的全面发展可以起到重要的推动作用。据相关数据统计, 1999年扩招以后的最初3年里至少拉动了800亿元以上的资金投入到高校的基本建设中去, 社会上出现了高等教育大众化的趋势, 有利地配合了国家以拉动内需为主的产业政策。

二、高等院校贷款债务现状及分析

(一) 高等院校贷款现状

由于各高校战略目标的选择和认识等方面的差异性, 导致各高校贷款金额多寡不一、举债用途也不尽相同。我国社会科学院发布的《2006年:中国社会形势分析与预测》显示:2005年我国公办高校的银行贷款总额已达1500-2000亿元。全国1900多所高校几乎都有贷款, 平均每所高校拥有1亿元以上贷款债务, 已经远远超出了大多数高校的偿还能力和风险承受能力。2006年, 国家审计署公布了对北京大学、清华大学等18所部属高校2003年度财务收支审计结果。公告结果显示, 部分高校由于大规模进行基本建设, 造成了沉重的债务负担, 到2003年末, 18所高校债务总额为72.75亿元, 比2002年末增长了45%。2007年5月, 全国政协高校贷款问题调研组通过对重庆、湖北两省市高校贷款情况进行实地考察了解到, 仅湖北一省的公办普通高校截至2006年12月31日的未偿还贷款本金余额就高达146.44亿元, 另外2007年到2010年该省的高校贷款预计需求为162.40亿元, 其中新增81.48亿元。

(二) 原因分析

1、宏观层面分析。

首先主要是与国家鼓励高校扩大招生规模, 普及高等教育的政策有关, 国家给了相关政策但却没有拨付相应的办学资金以让高校有能力吸纳更多的学生, 在此情况下高校通过向银行借款也就成为了一种不得已而为之的必然。其次主要是与政府目前的拨款体制有着很大的关系, 目前政府主要是按高校在校生人数拨款, 高校为了追求拨款, 盲目的扩大招生规模, 过度贷款忙于基建等。国家已充分认识到单纯按在校生人数拨款体制的弊端, 开始逐步改进, 向着绩效拨款方向倾斜。

2、微观层面分析。

首先与各所高校的战略定位及对今后办学方向认识上的差异性有关, 有的高校以为只要满足了资金问题就能实现跨越式发展, 完全忽视了其他方面的因素, 忽视了质量发展和内在综合素质的提升, 至于债务问题, 认为政府不会坐视不管, 反正都是国家的, 国家一定会帮忙化解债务, 还存在着完全由国家办学的思想。其次与高校管理层对未来的形势认识不清有很大关系, 认为反正想上大学的学生很多, 学生多了收费多了贷款自然也就能还掉, 导致在专业设置上片面求全, 在办学规模上盲目求大、不顾实际追求规模化发展, 添置各种软硬件设备和配备人员, 完全不考虑自身优势和特色, 造成了人力资源、教学科研资源的极大浪费, 完全没把重心放在优势学科的做大做强上, 甚至造成原先的优势学科被别的院校赶超, 这充分显示了高校管理层对未来形势的认识严重不足。其实现在已经有迹象表明将来的生源会逐步萎缩, 在高校数量越办越多, 规模越办越大, 生源不断萎缩的情况下, 高校之间的差距会越来越明显, 将来规模大而没有深度和特色的高校最终只会落得被关闭兼并的命运。

三、高等院校保持合理债务结构对策

贷款与财政拨款不同, 是需要还本付息的, 任何单位任何人在市场条件下与市场打交道就必须要控制好债务风险, 充分考虑资金使用成本和时间价值, 保持合理的债务结构, 具体讲要保持合适的贷款规模和贷款结构、保持合适的负债比率。所以在当今形势下, 如何进行财务运作、合理筹措资金、降低贷款规模、改善贷款结构、保持合理的负债比率就显得尤为重要。任何备选方案都有利有弊, 在方案的选择上, 我们只能选择利大于弊的方案、同时考虑一定的风险和基于将来趋势的科学合理的预判。笔者就相关现有贷款债务化解及未来如何保持合理的资本结构, 提出以下方案和措施以供大家共同探讨:

(一) 针对现有债务采取的清偿措施

1、短期贷款改中长期贷款或到期转贷方式。

可以有效缓解高校贷款还本付息压力, 待以后财务状况好转时, 再予以逐步清偿, 这是一种暂时性的措施, 只能暂时缓解短期贷款债务的到期偿付压力, 不能从根本上化解贷款问题。

2、老校区与新校区置换。

即通过拍卖老校区换取资金清偿银行贷款化解债务, 由于历史原因, 老校区一般都在闹市区, 近几年来土地升值非常快, 不失为一种化解债务的良方, 但前提是要得到政府相关部门的批准与同意方可施行。

3、通过地方政府财政补助资金化解债务。

如近年来江苏等经济发达省份通过相关的高校贷款债务化解措施如按在校生生均1万元的标准, 已成功化解降低了不少江苏高校的贷款规模, 但前提是地方政府要有足够的财力才可行, 这对我国大多数省份的高校来说是行不通的。

(二) 针对未来发展, 设置合理的资本结构

1、引入战略投资者合作办学。

通过引入有实力的企业入股高校进行合作办学, 参与学校共同管理, 可以化解贷款, 引入市场机制和先进的企业管理理念, 提高高校的竞争力和市场适应能力, 改变高校管理上多年以来死水一潭的局面增强高校活力, 形成鲶鱼效应。但缺点是容易分散控制权, 高校正常的教学科研活动可能会受到企业短期经济利益等因素的干扰。

2、加快科研成果转化, 社会效益经济效益并举。

高校自己创办科技型企业或与有实力的企业合作以科研成果及无形资产等有偿入股, 参与分成, 让高校真正成为一个能产生可观经济利益的实体。

3、银行债转股。

前提是首先要将高校家底摸清, 2007年全国组织的高校国有资产清查奠定了一个不错的基础, 同时高校财务报告要按照企业权益制原则进行转换, 以使高校财务信息与社会企业相比具有可比性, 让外界能用企业现有的财务指标来分析高校财务报表, 了解高校实际的财务状况, 提供准确可靠的评估依据, 同样也可防止高校资产的流失, 增加信息的透明程度。

4、争取更多的社会捐赠资金。

随着我国社会的不断进步, 高校可以像国外大学一样争取更多的社会捐赠, 可考虑通过与捐赠企业展开科研合作、加强交往、互通有无、互利共赢。

除了上述所探讨方案和措施外, 还有许多方案和措施有待各位专家和同行进一步去挖掘和研究, 高校在进行选择时应充分结合自身特点, 按照国家相关政策的要求权衡利弊, 进行项目的科学评估, 优化选择, 选择最适合自己的方案予以实施。

综上所述, 高校债务管理工作质量的好坏直接关系到国家提出的不断提高高等教育质量的“十一五”战略目标能否顺利完成, 本文通过上述各种方法和措施的提出, 尝试降低高校贷款规模、改善贷款结构、合理筹措资金、保持合理的负债比率, 控制高校债务风险, 提高高校经营水平, 以便高校将更多的精力和资金投入到教学科研工作中去, 实现高校全方位的整体良性循环, 保证高校持续稳定健康地发展, 更好地适应高等教育办学思路由数量向质量的转变, 最终实现高校跨越式发展的战略目标。

摘要：中央做出了提高高校教育质量的战略性决策, 我国高等教育办学理念完成了由数量到质量的转变。高校债务管理工作是高校管理工作的重要组成部分, 高校债务管理工作将直接影响到高等院校教育质量的优劣。文章针对高等院校贷款债务这一热点问题进行分析阐述, 提出高校适度负债办学的优点, 针对高校过度贷款负债问题提出相关化解措施, 以保证高校负债规模的合理性, 更好地为高校的科研教学事业服务, 最终实现高校战略目标的跨越式发展。

关键词：高校,贷款,动因,适度负债,债务化解

参考文献

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[4]、陈红艳.浅议高校适度负债[J].会计之友, 2008 (8) .

高校贷款风险及其化解 第7篇

如何防范和化解违约风险, 使国家助学贷款走上良性发展的轨道日益令人关注。潜在的助学贷款高违约率被称为助学贷款事业的“定时炸弹”, 过高的违约风险不但会阻碍助学贷款的进一步发展和扩大, 还直接影响到助学贷款的效率, 甚至会毁掉助学贷款事业本身。为保障国家助学贷款新机制的健康运行, 深入透视国家助学贷款制度的违约风险, 并提出有效的应对策略, 是非常必要和关键的。

2 国家助学贷款违约风险防范理论的一般性考察

2.1 国内外研究现状述评

国内很多学者和银行业务人员对我国国家助学贷款的违约原因做了研究。张秉江 (2006) 认为是就业现状导致学生还款能力较低, 贷款学生多是出于无奈而违约。张亚萍 (2007) 从社会、组织、家庭和个人等层面剖析了高违约率的原因。贾可好 (2008) 则分析了造成借贷双方的特殊原因。

从世界各国助学贷款实施的经验来看, 违约风险是普遍存在的。美国国家担保助学贷款的违约率曾从20世纪80年代初的10%左右上升到20世纪90年代初的20%左右。20世纪90年代末, 加拿大助学贷款的违约率总体比例在14%左右。日本中学贷款的违约率在1973年高达46.7%。20世纪80年代, 巴西、委内瑞拉、肯尼亚的学生贷款的违约率约为90%。通过对一些国家助学贷款违约率的防范措施研究发现, 虽然国家助学贷款的违约风险普遍存在, 但通过“综合治理”, 国家助学贷款的违约率是可以降低的。美国学者Robin McMillion (2004) 在分析助学贷款违约因素时指出, 大学成功变量 (如GPA等) 、大学经历变量 (如专业等) 、借款者的背景特征、负债状况、学校类型变量及贷款服务因素是影响还款的关键因素。

2.2 对国家助学贷款违约情况的调研分析

为了结合贷款学生的实际情况, 全面了解并分析违约风险存在的现实条件, 依据中国搜智调查网 (www.idea360.net) 和中国民意调查网 (www.00100.cc) 对国家助学贷款学生违约情况调查结果进行材料分析。调查结果显示, 73.2%的学生能意识到贷款违约造成的后果严重, 认为违约会给他们的生活造成负面影响。77.2%的学生认为现在大学生的诚信意识一般, 仍需加强。59%的学生认为目前整个社会存在信用危机。54.5%的学生对构建社会信用体系表示欢迎。

3 国家助学贷款违约风险的影响因素剖析

3.1 国家助学贷款违约风险的致因分类

通过调查研究, 助学贷款违约的致因可以分为三类:无意违约、有意违约和被迫违约。针对不同原因的违约, 可以采取不同的解决措施。对于无意违约和被迫违约者, 最重要的是提高其还款能力, 做到及时的提醒义务, 而对有意违约者主要是让他们了解拖欠的后果和应该承担的责任, 加大惩罚的力度。

3.2 国家助学贷款违约风险的成因分析

造成国家助学贷款的违约风险来自各个层面, 具有综合性, 简单地可以将其归纳为贷款的借、贷主体和制度实施外部环境三方面原因。

3.2.1 贷方:商业银行的收益与风险的不对称

从贷方主体的商业银行来看, 由于国家助学贷款属于信用贷款, 具有无须担保、抵押的特点, 只要求提供贷款介绍人和见证人 (在法律上无须承担连带责任) 。助学贷款制度本身的“先天因素”决定了贷款的还款无法得到有力保障。此外, 国家助学贷款业务期限长, 单笔金额小, 涉及人数、环节多。银行方面要投入相当大的力量来加强跟踪和催还款等工作, 单位经营成本高。我国逐步推出了一系列针对商业银行的支持政策, 如免征国家助学贷款营业税、对符合有关规定的国家助学贷款坏账可用商业银行利润来进行核销等, 但这些措施并不能从根本上改变高违约率给商业银行造成的损失。

3.2.2 借方:贷款学生还款能力差, 诚信意识薄弱

假设某大学新生因家境贫困需连续4年申请贷款, 每年贷款5000元;预计该生毕业后每月收入为1000左右, 且每年有12%增长。贷款年利率为7.20%, 月利率为0.6%。目前, 国际上通常采用还款负担率对学生还款负担进行定量的研究。

计算还款负担率的方法是:

还款负担率=单位期限内的还款数额/同期借款者的预期收入

从表2可以看出, 延长还款期限可以减轻学生所面临的还款负担, 目前期限过短仍是还款负担重、违约率高的重要原因。国际上助学贷款的还款期限一般都比较长, 还款方式也较灵活, 并且有宽限期。同时, 需要正视, 一些大学生对国家助学贷款的认识存在误区。部分贷款大学生不了解国家助学贷款的目的、意义、性质、权利和义务。主观上没有建立起信用观念, 没有真正认识到助学贷款是一种对自己的教育投资。

3.2.3 个人信用制度和风险保障机制的缺位

在信用国家助学贷款政策环境里, 受信大学生经常性的失信行为可能最终导致整个信用贷款交易者陷入“囚徒困境”。银行与贷款学生之间这种微观的交易行为扩展到整个市场来分析, 则必将导致信用贷款的减少。目前我国信用体制尚不健全, 人们的信用观念和意识水平不高, 据统计, 我国市场交易中因失信造成的无效成本已占GDP的12%左右。

4 防范和降低国家助学贷款违约风险的措施取向

从贷款者、借款者的角度以及外部环境信用制度方面来看, 可以分析出国家助学贷款的违约症结所在:一方面借款学生的还款能力与国家助学贷款的还款方式不匹配, 另一方面信用制度不健全。为进一步完善助学贷款的有效偿还机制, 防范和降低国家助学贷款的违约风险, 可以考虑从以下几个方面来完善国家助学贷款。

4.1 贷方:丰富助学贷款品种, 制定符合学生贷款项目实际的还款方案

4.1.1 银行可以根据贷款学生不同的经济状况, 进一步丰富助学贷款品种

在现有贴息信用助学贷款基础上可增加低息 (基准利率) 信用助学贷款、低息抵押助学贷款和一般商业教育贷款等品种。将贴息信用贷款、低息信用贷款、低息抵押贷款三类贷款纳入国家助学贷款管理。一般商业教育贷款属于赢利性贷款, 实行财产抵押和一般利率政策, 纳入商业银行的贷款管理程序。

4.1.2 在当前金融危机环境下, 进一步提高借款学生的就业能力和还款适应性

还款方案应根据学生就业、收入及家庭资助等实际情况制定可供不同经济状况学生选择的灵活模式:①上学期间还息, 毕业后按收入比例还款;②贷款期限内本息等额归还;③先还息, 到期一次性归还本金;④先付息, 毕业后等额归还。贷款期限可考虑延长到10年、15年等不同档次, 一般在初次贷款时确定, 但允许毕业签订还款确认书时进行修订。

4.1.3 提高银行服务质量, 避免系统问题造成的违约现象

银行自身系统升级导致扣款不成功、学生由于利息计算错误差一点金额, 银行都会视为违约。个别银行与学生签订霸王条款, 要求学生毕业后即还款, 且不理会学生提前还款、展期等要求。所以, 提高银行服务质量也是刻不容缓的。

4.1.4 实行生源地贷款与高校集中办理相结合的模式

实行生源地贷款模式可以弥补高校集中办理助学贷款过程中存在的不足。因此, 在办理国家助学贷款过程中, 一是要推动高校采取灵活的贷款模式, 使每一个家庭困难的学生都能获得贷款的支持。二是要加强生源地助学贷款的管理, 方便学生贷款。针对生源地贷款中存在的问题, 有关部门应加大管理力度, 强化当地金融机构的责任意识, 切实帮助家庭困难的学生方便、快捷地办理贷款, 真正把助学贷款的各项优惠政策落实到实处。

4.2 借方:加强大学生诚信教育, 培养诚信品质

将诚信教育纳入学生日常行为规范, 开设诚信教育课堂, 有计划有步骤地开展教育。诚信教育可采取辩论会、组织参观、对于诚实守信的学生予以表彰等灵活多样的形式, 尤为重要的是要通过实践锻炼提高大学生的诚信品质, 通过理论联系实际的方式提高大学生的诚信品质。充分调动和激发大学生潜在的社会责任感与道德良知, 发挥大学生的素质优势, 使诚信教育渗透到大学期间的学习、工作、生活等各个方面, 将外在被动的受教内化为自觉的行动, 最终养成诚实守信的行为习惯。

4.3 外部环境:建立个人信用体系, 完善法制法规

4.3.1 建立个人信用档案, 加大借款学生的他律力度

建立大学生信用档案时可将身份证作为大学生信用档案信息系统的识别码。信用档案应包括以下内容:①基本信息, 包括个人身份证明、户籍、父母姓名、居住地址以及学生个人学号、所在院系、所学专业、在班级担任的职务、学习情况、健康状况等情况;②资产信息, 包括学生每年获得的奖助金、困难补助、家庭经济状况、家庭成员平均月收入、学生个人的伙食费、通信费、日用品支出费等;③信用信息, 包括入学前后的各种奖励和处分在校期间各种费用的交易记录等;④就业信息, 包括就业单位名称及地址、毕业后的联系方式等。大学生信用档案将成为国家助学贷款经办银行对大学生信用进行考察取信的重要依据。

4.3.2 完善相关的规章制度和法律法规, 加强对违约行为的监督和奖惩

建议国家尽快制定《国家助学贷款法》, 通过法律的硬约束, 规范助学贷款的权利与义务, 强调法定的贷款回收授权, 增强贷款履约的法律约束力, 化解违约风险。国家应积极推进信用立法, 在法律中规定银行、借款家庭、借款学生在助学贷款中的权利、义务和法律责任, 规定学校、银行和用人单位等在个人信用信息资源开发和使用中的权利、义务以及提供虚假信用资料的法律责任。通过完善助学贷款的法律法规, 把银行、学校、借款家庭、借款学生的行为纳入法制轨道, 从而减少信贷风险。

参考文献

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