Excel与财务管理

Excel与财务管理（精选11篇）

Excel与财务管理 第1篇

虽然Excel得到了广泛的应用, 但大多数人都仅用它来制作一些简单的表格或者用于数据的简易运算, 并且觉的它没有Word好用, 但是有许多功能都是Excel独有的, Word无法实现。例如要制做一张工资发放表, Word要先选择表样, 几行几列调整行高列高, 再输入数据, 完成后一但要插入或删除数据, 又要重新调整表格。而用Excel操作起来就非常容易, 我们将不同的数据输入相应的单元格中, 至于表格的样式就交给Excel中“设置单元格格式”选项, 只需要按照自己的需要去选择相应的样式就可以了, 而插入和删除数据, 表格样式也不会发生变化。当我们输入数据时, 也有一些技巧, 比如表中的银行账号, 因为其位数较长, 每次输入完毕后总会发现后几位变为零, 这时只需要选中单元格或列单击鼠标右键, 选择“设置单元格格式”中“数字”选项卡, 再在“分类”中选择“文本”选项, 所输的数据就会变成文本格式, 银行账号的后几位就会显示出来。在输入数据时要根据数据的类型选择相应的分类, 这样保证了输入数据的准确性。还有两个功能非常实用排序和筛选。排序, 选中所有数据, 点击菜单中的“数据”选项选择排序, 在排序对话框中, 选择“升序”或者“降序”, 再选择“有标题行”或“无标题行”, 最后选择要排序的“主要关键字”, “次要关键字”, 点击“确定”完成, 数据会按照你的需要排序。筛选, 选中标题行, 点击菜单中的“数据”选项选择筛选中的“自动筛选”, 每一列标头后会出现下拉箭头, 选择数据, 会筛选出含该数据的所有数据。排序和筛选组合使用, 使查询数据和分析数据变的简单有效。

2 Excel财务数据构建

用EXCEL建立财务分析数据库时, 可以充分发挥其灵活性, 从各个维度、各个层次对企事业单位数据进行分析。尽管EXCEL2007已经解除了以前版本只能处理65536行数据的限制, 但是也要考虑到数据库如果过于庞大, 运行速度会降低。因此, 建立数据如果数据偏大, 可以将数据库拆分成几个小的数据。

2.1 基础数据字段整理

在进行基础数据整理时, 经常会用到这些函数:⑴时期处理函数。如根据日期提取年、月、周的数据:YEAR () , MONTH () , WEEK () 。⑵字符处理函数。如提取字符串中的某一内容:LEFT () , MID () , RIGHT () 。字符串联结:CONCATENATE () 。⑶数据格式转换函数。如将数字强制转换成文本:TEXT () 。⑷逻辑判断函数。如条件判断:IF () 。信息提取:ISNA () , ISTEXT () 。

2.2 数据的归类

财务分析时经常会对数据进行分类, 这时可以借助函数VLOOKUP () 来实现。如对食品进行分类时, 可以首先建立一张字典表, 。然后在数据库里面在目标单元格输入函数vlookup () 并设置函数参数, 再对整个字段进行填充, 就可以根据字段食品名称获取其对应分类了。

3 Excel财务数据分析

数据建立好之后, 就可以充分利用EXCEL的数据分析挖掘工具, 灵活方便地对数据进行分析。下面介绍几种常用的分析方法。

3.1 对比分析

建立的数据如果包含了一段时期的数据并进行归类后, 可方便地实现对比分析。这里面需要用到EXCEL的数据透视表工具, 首先将光标定位到“数据表”, 单击“插入数据透视表”, 并根据需要选择报表筛选字段、行标签、列标签字段以及值字段。在作对比分析时, 应该在列标签选择时间字段, 并选择需要进行对比的时间段。

透视表建立后, 可以通过报表等字段筛选数据的范围, 例如既可以看全院收入, 也可关注某一个或几个科室的收入分析。同时, 在邻近单元格建立公式对数据进行比较分析。

3.2 趋势分析

趋势分析也是财务分析中的一个常用方法, 分析人员可以从数据变化趋势看出数据的长期变化趋势及季节趋势等。

用EXCEL建立趋势分析时, 也要建立数据透视表并选择要分析的字段。作趋势分析时, 可以辅以图片更能直观地进行分析。将光标定位在数据透视表内, 单击“插入折线图”或其他图形模板, 并调整图形格式就可以制作出专业的图表。

4 财务分析数据的维护与更新

财务分析数据建立完成后, 可以根据个性需求灵活地对数据进行抽取和分析。同时, 这个数据也是可以动态更新的。更新时, 只需在数据表末端追加数据记录, 数据库就会智能地将数据加入。当然, 这个数据库也支持对以前数据记录进行修改, 。

修改数据后, 应确保增加的记录在数据表内可以通过扩大数据表区域来实现。同步更新数据透视表和数据图时, 只需要在任意表内, 单击“更新数据源”, 则所有基于数据库的透视表和数据图都可以同步进行更新, 操作非常方便。

结语, 从上述研究可以看出, EXCEL具备灵活简便而功能强大的数据分析和挖掘功能, 而基于EXCEL数据库的维护和更新也非常简单, 从而弥补通用财务软件和管理信息系统财务分析功能薄弱的现状, 当然, EXCEL还具备更多的数据分析潜能, 需要财务人员在工作中发挥主动性和创造力, 从而提高财务分析的效率和作用。

参考文献

Excel与财务管理 第2篇

关键词 数据管理与分析 贷款

中图分类号：TP31 文献标识码：A

Excel是微软公司开发的办公软件系列中的一款数据处理软件，它不仅可以用于输入和操纵数据，同时也为我们提供了许多数据管理与分析工具，有时我们在进行计算时常常需要假设某种情况，比如改变其中的一个条件，结果也要发生相应变化，同时我们又想对比这些情况，这时我们就可以使用excel提供的数据管理与分析工具，帮助我们模拟运行的可能结果，①如模拟运算表，方案管理器等。

下面我们就以购买商品房办理银行按揭为背景，利用“模拟运算表”和“方案管理器”来分别计算贷款额度、贷款年限及月利率分别改变时对月还款额的影响，为用户选择一种适合自己的贷款方案提供参考。

第一步：建立购房贷款计划表如图1所示，将所有月还款额对应的单元格设置为数值类型。

图1

第二步：利用PMT函数计算固定贷款额度，贷款年限，月利率下月还款额。

在E8单元格中输入公式：=PMT（C8，B8*12，A8），这里利用PMT函数来计算月还款额，PMT（rate，nper，pv，fv，type）是基于固定利率及等额分期付款方式下返回贷款的每期付款额。其中Rate代表贷款利率，Nper代表该项贷款的付款总次数，rate与nper要相匹配，譬如果rate为月利率，那么nper应为月数，Pv代表本金，Fv代表在最后一次付款后希望得到的现金余额，忽略表示0，Type值为0或省略表示付款时间是在期末，为1时表示在期初。

第三步：利用单变量模拟运算表计算固定贷款额度，贷款年限，不同月利率下月还款额的变化。

在B10单元格输入PMT公式计算月还款额，选择B9：F10区域，点击数据菜单下的模拟运算表，在输入引用行单元格输入$C$8，点击确定。使用单变量模拟运算表时有几个需要注意的地方。

（1）单元格公式位置：模拟表区域中可变条件在同一行，那么单元格公式在模拟表的左下方（如果可变条件在同一列，那么单元格公式在模拟表的右上方）；

（2）输入引用行（列）单元格选择：模拟表区域中可变条件在同一行，那么选择输入引用行单元格（如果可变条件在同一列，那么选择输入引用列单元格）；

（3）输入引用行（列）单元格中数据：根据模拟表区域中可变条件，在输入引用行（列）输入单元格公式中用到的对应的条件单元格。

第四步：利用双变量模拟运算表计算固定贷款额度，不同贷款年限，不同月利率下月还款额的变化情况

首先在A14单元格中输入公式=PMT（C8，B8*12，A8），计算某一固定贷款额度，贷款年限及贷款利率下月还款额，然后选中A14到F18这片连续的单元格，点击数据菜单下的模拟运算表，在输入引用行的单元格中填写$B$8，在输入引用列的单元格中输入$C$8，点击确定。使用双变量模拟运算表时有几个需要注意的地方。

（1）单元格公式位置：模拟表区域中左上角顶角的位置；

（2）输入引用行单元格中数据：根据单元格区域中第一行中的可变条件，在输入引用行的单元格中输入单元格公式中用到的对应的条件单元格；

（3）输入引用列单元格中数据：根据单元格区域中第一列中的可变条件，在输入引用列的单元格中输入单元格公式中用到的对应的条件单元格。

第五步：当贷款额度，贷款年限，月利率都发生改变的情况下可以使用方案管理器进行比较，方案是excel保存在工作表中并可以自动替换的一组值，使用方案管理器可以预测工作表模型的输出结果，在工作表中创建并保存了不同的数值组，通过切换到任意的新方案可以查看不同的结果。

首先选择任意选一种方案，计算其月还款额，在F21单元格中输入公式=PMT（E21，D21*12，C21），然后选择可变条件区域C21：E21，点击工具菜单栏下的方案，点击添加方案，弹出添加方案对话框，在对话框的方案名文本框中输入组合贷款，可变条件单元格自动选择C21：E21，点击确定，弹出方案变量值对话框，在对话框中的贷款金额文本框中填入数字500000，在贷款年限文本框中填入数字25，在月利率文本框中填入数字0.0038点击确定，组合贷款方案就完成了，按此方法添加公积金贷款方案，商业性贷款方案。公积金贷款方案贷款金额设置为600000，贷款年限设置为30，月利率设置为0.0034，商业性贷款方案贷款金额设置为400000，贷款年限设置为20，月利率设置为0.0042。最后选择不同方案，单击显示，可在当前可变单元格区域显示不同方案结果。单击摘要，可生成方案总结报告，其具体步骤是点击摘要，弹出方案摘要对话框，在对话框的结果单元格中填写=$F$21，结果单元格中填写的是使用了可变条件单元格中数据进行公式计算的结果单元格，点击确定可生成方案摘要。

注释

Excel与财务管理 第3篇

工欲善其事, 必先利其器。财务人员提升自身Excel操作技巧是进行好工作的前提。微软公司的办公软件Microsoft office的期中一个组件Microsoft Excel, 是Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。Excel是微软办公套装软件的一个重要的组成部分, 可以对各种数据进行处理、统计分析和辅助决策操作, 在管理、统计财经、金融等众多领域应用广泛。除了对Excel的基本操作, 例如创建工作簿、工作表, 输入数据, 编辑数据之外, 财务人员还可以进行练习提高的包括掌握财务工作中常用的快捷键、掌握财务工作中常用的菜单项、熟悉财务工作中常用的函数和公式、双手操作, 键盘鼠标同上阵等。在这里我将对函数的运用做一点说明。

制作应收账款余额表时——Year () :取出单元格中日期字符的年份, Month () :取出单元格中日期字符的月份, Now () :取出当天日期, 也可以用函数TODAY () 代替, 这些常用的日期函数将被用到:又例如, 常用的统计函数, Sum (数值求和) , Sum product (利用数组进行数值求和) , Sum if (有条件的数值求和) , Count (数目求和) , Count if (有条件的数目求和) 等在财务数据统计中十分重要, 函数的搜索、判断功能也在企业财务处理实务中有不容小觑的作用。

Excel中图表的适当运用有利于观者更形象直观地了解到财务人员想要传达的信息。常用的图表有饼状图、直方图、柱状复合图、双轴图、曲线表等, 各有优势。

Excel在账务处理中的应用

在会计电算化基础上, 利用Excel来处理账务, 一般先建立账套, 然后设置账户, 输入期初余额, 还要输入、审核原始凭证和记账凭证, 最后生成总账、试算平衡表以及各类明细账。

Excel在报表编制中的应用

编制资产负债表、利润表、现金流量表以及所有者权益变动表。以编制现金流量表为例, 用财务软件编制现金流量表时, 因会计事项比较复杂, 财务软件在识别分类方面存在一定缺陷, 造成难度较大。如果将手工识别分类作为基础, 再编制现金流量表就比较容易了。现在用经营活动中产生的现金流量作为例子演示应用Excel编制现金流量表。

1.分类设置现金流量内容

我们一般根据项目内容设置分类代码来处理经营活动现金流量部分。

2.数据采集

具有数据导出功能的财务软件有很多, 如用友、金蝶。将本月会计分录导出并以“会计分录”为文件命名存成EXCEL格式文件。以“现金流量”为文件名新建一个EXCEL文件, 打开这个文件再新建四个数据表 (SHEET) , 分别以“原始表”、“计算表”、“汇总表”和“代码对照表”命名。打开文件“会计分录”, 通过复制、粘贴将导出的会计分录原始数据通过复制、粘贴到“现金流量”文件的“原始表”中。

3.分类标识

用手工分类的形式记录会计分录, 其依据是“分类代码表”中现金流量项目内容和其对应的分类代码。这就是分类识别。第一调整会计分录, 再添加分类代码, 最后加入公式。

4.汇总编制

将现金流量表的项目内容输入“现金流量”的“汇总表”中, 再做适当修改, 设置成现金流量表的结构。次月, 编制现金流量表时, 把本月的文件修改月份后缀后, 另存为一个新的文件, 同时将“合计”栏中的数据通过选择性粘贴, 拷贝成数值型数据到“上月累计”栏目中, 再把新导出的数据复制到“原始表”, 按照以上程序编制新月份的现金流量表。

5.数据验算

验算分为现金流量表和经营性现金流量的验算是验算。现金流量表验算一般用货币资金的“期初额-期末差额”验算, 经营性现金流量验算是通过间接法验算。

可以参照上述方法编制投资活动、筹资活动产生的现金流量及汇率变动对现金的影响额。这种方法比较灵活, 可以针对性的对复杂会计事项做出处理, 与每月的会计分录一一对应, 调整事前事后十分方便。每月分类时, 也是重新审核会计事项。

Excel在工资管理中的应用

Excel编制工资计算表。企、事业单位中人事部门每月制作当月工资发放通知单都要花费大量人力物力。用IF函数来设计计算表就可以大大提高工作效率。建立一个EXCEL基本情况表, 如姓名、工号、工资、奖金等, 然后在姓名后插入任意列。在表的最后几列标示迟到、事假再标注应扣工资、扣奖金、扣补贴等, 再利用Excel里的函数进行各类计算填列。五、Excel在进销存管理中的应用

在采用实际成本核算存货时工业企业一般采用的存货计价方法有五种选择:先进先出法, 个别计价法, 加权平均法, 后进后出法, 移动平均法。根据本单位生产经营特征和管理, 企业任选一种计价方法, 核算发出存货的成本。

1.例如输入某类发出存货的会计核算资料, 将所有本期发生额和本年的累计数删除并保留下期初余款和每月借贷方合计数, 剩下内容即为数量金额式借贷余三栏式帐薄结构。

2.输入两栏审计栏 (在余额栏之后) , 分别为当期发出存货应转成本栏和应结余额。

3.当审计当期发出存货应转成本栏时, 依次用鼠标点“。”和有“ (期初余额+本期借方发生额) ÷ (期初数量十本期借方数量) ×本期贷方数量”数字的单元格, 再按“确认”, 得当期应结转的发出存货的成本。当审计期末存货应结存额栏时, 依次输入“=”和有“期初余额+本期借方发生额-审计确认发出存货成本栏金额”的数字单元格及“确认”, 就能得出当期存货的期末金额审计数。输入以上公式时, 期初数应为年初数, 本期数应为元月数, 与手工计算的方法、顺序如出一辙。

4.将已计算出的元月份审计、已确认的发出存货成本栏和期末余额栏选中, 按住填充柄下拉, 每个月应结转存货成本、期末存货的正确余额就可以得出。再和企业结转的发出存货成本、期末余额比较, 确定企业存货计价的正确性, 以此判断人为利用成本计价方法调节成本利润的情况是否存在。要特别注意的有, 审计栏当期发出存货成本和期末余额牵涉相互取数, 要按月按笔按住填充柄下拉, 得数才能计算出来。用以上方法审计发出存货, 只能检查企业是否以正确的价格来结转发出存货的成本, 不能检测到发出存货数量。要单独对发出存货的数量进行审计, 才能得出企业存货成本结转正确的结论。

Excel在财务分析中的应用

目前, 财务统计分析多数都是利用手工计算财务指标, 其计算工作量较大。另外, 企业大多是根据上级要求计算财务指标, 很少自行设计, 因此很难更全面更系统地进行财务分析, 难以充分发挥自身工作的积极性和主动性, 对企业工作的提高产生影响。另外的情况是实现会计电算化的单位, 不能主动增加或修改这些指标, 就很难充分满足各种企业的不同需要。

对于上述的问题, 分析指标不限, 分析方法不限, 分析内容不限是Excel的优势。大致过程为:设计报表格式:以现行财务报表为基础, 再修改项目, 如贡献毛益、固定成本、速动资产、增加变动成本等)

对于主栏, 增设必要栏目 (本期数栏、上期数或计划数栏、行业平均数栏) 比较栏, 比较栏可分绝对数与相对数。明确分析指标 (指标的内容可以根据企业具体需要确定, 如经济效益综合指标体系、杜邦财务分析体系、破产测试比率体系, 除此之外可以考虑增加利息保证倍数、现金比率、固定长期适合率等等指标) 将分析表项目单元格、带有公式的单元格用密码保护来防止已单元格中的已输入的公式被误删、误改, 或人为篡改。采用这些方法对财务做出比率、比较、图解分析大大提高了财务分析的准确性, 减少了工作量。

excel在财务管理中的应用 第4篇

Excel在财务管理中的应用

一、利用Excel制作财务报表

（一）轻松创建专业级财务报表——高效率的报表制作

1.在Excel中，数据的有效性不仅可以帮助我们限定一个数据的范围，还可以帮助我们限定一个数据的快速输入方式，并且可以快速的验证数据是否是准确的、正确的。

2.输入错误的数据时可以立刻发现错误的快捷方式：语音识别功能、数据的有效性、公式审核查找错误（视图——工具——公式审核），这些都可以用来跟踪单元格数据，当对表格中某一个数据有疑问时，也可以使用。3.数据的快速录入完成：数据有效性——序列

4.条件格式不仅可以帮我们做一些条件设定，还可以把文档做一些自动化的处理。

5.报表格式修饰的常用方法：设置单元格格式、工作表的背景和标签颜色、自动套用专业报表格式、定义报表样式。

(二)编制常用的财务表格

1.宏：是一段定义好的操作，它可以是一段代码也可以是一连串的指令集合，宏可以使频繁的操作自动化，它是一个很好的工具，它可以帮助我们快速的完成一些特殊的事务，简化一些可能在工作过程中会出现的失误，简化我们的工作。2.宏的运用：（1）开始录制宏：需要经常重复执行的某项任务，就可以把执行这些任务的步骤全部录制在宏里，把宏变为可自动执行的任务。

（2）操作步骤：执行宏的命令、使用快捷键、在工具栏上设置宏按钮、使用窗体控件、使用图形对象执行宏。

（3）完成宏的录制

（4）运行宏

（三）分析财务信息，提供决策依据——数据的分析与预测

1.数据的排序与分类汇总。

（1）创建简单的分类汇总，比如单列自动分类汇总、多列自动分类汇总。

（2）创建多级分类汇总。

（3）分级显示数据。

（4）清除分类汇总，需要注意不可以直接在表格里直接删除汇总的数据，需进入分类汇总编制窗口，选择全部删除。

（5）数据的分组显示。

2.数据透视表：是一种对大量数据进行快速汇总和建立交叉列表的交互式表格。可以转换行和列以查看源数据的不同汇总结果，可以显示不同页面以筛选数据，还可以根据需要显示区域中的明细数据。3.预测——具备一条有价值的基线

一组随时间生成的数字观测记录叫做基线，它是必要的统计与预测工具。4.数据分析：可以用来快速的分析表格中大量数据之间的关系，如果在Excel中没有数据分析这一项，可以先选择加载宏，选中分析工具库，就可以运用数据分析来快速的分析大量数据间的关系，进行一些有效的预测。

二、Excel图表及其在财务管理中的运用

（一）图表的作用

1.图表用于总结规律和传递特定信息

2.图表是数据的可视表现，用图表显示数据可以使数据易于理解，还能强调数据之间的关系。

3.图表具有动态性，数据一旦发生变化，图表会自动更新反映这些变化。有助于发现数据所不能注意到的趋势和模式。

（二）创建图表的方法

1.一键生成法：按F11键，即可插入新的图表工作表。

2.自由点取法：使用“图表”工具栏，选择图表类型。3.按部就班法：使用图表向导。

4.分析工具法：分析工具库需要特别加载。

（三）Excel中图表的类型

图表类型有很多，共有73个子类的图表类型，不同的图表适用的对象也不同。

1.柱形图：利于对比数据

2.堆积柱形图：适合于显示销售总额随时间的变化情况

3.折线图：常用语绘制连续数据，用来确定数据的趋势、走向。一般情况下，折线图的分 类轴显示等时间的间隔。

4.饼图：显示个体相对于总体的比例关系。通常饼图不要超过6个数据描述。复合饼图可以显示一个扇区的子图表信息。

5.散点图：通常用于显示两个变量的关系，而这些数据往往是与时间相关的。6.面积图：类似于折线图，只不过是把折线图之间产生一个阴影的区域。用于显示某个时间段总数与数据系列的关系。

7.棱锥图、圆柱图、圆锥图实际上是三维条形图或柱形图的变形

8.股价图：它需要的数据源比较多，不仅适合于金融图表的绘制还可以运用于房间温度等、或其他商业图表。

三、了解Excel 中的财务与统计函数

（一）函数在Excel中的作用

可以简化公式、实现其他方法无法实现的计算、提高编辑数据的速度和实现判断功能。

（二）在Excel中插入函数的方法

1.手工输入函数：在录入时可以访问到该函数的帮助；Excel将自动补充函数末尾的括号；使用Ctrl+Shift+A可以看到函数的参数说明。

2.插入函数对话框：可以根据需求查找函数；将给出函数的参数对话框。3.函数出现在Excel中的位置：单元格中、条件格式对话框中、数据有效性的验证对话框中、图表的选项中。

4.如何保护Excel中的函数：设置单元格的属性、开启工作表保护、设置工作表保护选项。

四、Excel数据分析对财务管理决策的作用与影响

（一）Excel数据分析的基本方法

1.数据排序：简单易行的数据分析方法，可以快速找到一个或多个相似的数据群组。

2.数据筛选：将符合条件的记录显示出来，筛选的方法有自动筛选和高级筛选。3.数据分类汇总

4.数据格式：自定义单元格格式。5.数据列表：可以为列表区域增加汇总行。

（二）数据分析的辅助工具

1.数据透视表

2.统计函数 3.工具分析库

（三）通过Excel数据实现预测和决策

1.添加数据趋势

2.规划求解工具：它是一组命令，这些命令有时也称作假设分析工具，可求得工作表上某个单元格的最优值；创建模型过程中，对“规划求解”模型中的可变单元格数值应用约束条件。

3.使用方案汇总结果：使用方案管理器创建方案、显示方案、编辑方案、保护和隐藏方案、创建方案总结报告。

五、Excel与外部数据

（一）Excel与外部数据的应用

导入文本数据、导入Web查询、导入XML数据、与数据库的连接与查询。

（二）分析工具库

它是Excel的加载项，提供了19种标准的数据分析工具。

（三）Excel数据展现技巧

Excel与财务管理 第5篇

关键词 Excel 办公自动化 财务管理

中图分类号：F232 文献标识码：A

0概述

Excel是微软公司推出的办公自动化（OA）中的一款电子表格软件，是非常优秀的电子表格管理程序，它可以帮助用户建立、编辑管理各类的电子表格，以及各自处理数据，也可以产生与原始数据链接的各种类型的图形，并可以对数据汇总和分析。

1功能与特点

1.1Excel 的电子表格功能

工作表是 Excel 用来存储和处理相关数据的主要空间，是完成一项工作的基本单位。 Excel的数据具有很多种类型，比如文本型、数值型、时间日期型等。利用Excel可对表格进行编辑，通过对单元格的处理，可使数据更为清晰和直观的表现出来。使用工作表可以减少工作量。

1.2Excel 具有强大的计算功能

在Excel中，它既可以对工作表中的数据进行加、减、乘、除等运算，也可以对字符、日期型数据的处理和日期的运算。还有大量的函数可以运用。这些函数是Excel预先设定的一些公式，运用Excel中的这些函数可以方便地完成各类复杂的计算。

1.3大量财务函数与统计函数

Excel可以在财务管理中广泛的应用，其原因是Excel中包含大量财务分析函数与统计函数，这样财务成本管理中的大部分计算都可以得到准确的分析，为Excel在财务会计中运用提供了基础。

2在财务管理上的实际应用

优秀的Exeel财务应用举不胜举。以Exeel在存货管理、财务预测与分析上的实际应用为例，展示Exeel财务应用工作思路和效果。

2.1存货管理应用

Exeel在存货管理上的应用可围绕着原材料、物料、产品（商品）等存货的进销存等重点环节展开。

2.1.1应用

（1）确定标准：制定、发布存货编码表，主要包括物资编码、名称、规格型号等。

（2）规范存货单据：制作固定格式的出、入库单以及采购、调库申请单。原始单据设Exeel有效性校验。

（3）制定存货账表：①制作出、入库单转换表，目的是将出、入库单存货数据格式调整与进销存账簿一致，便于后期通过宏操作实现自动登帐。②设计Excel存货进销存账簿，主要包括物资编码、名称、收、发及库存数量栏目，在此可以使用SUMFI函数取得及时库存量。③利用数据透视表或分类汇总功能设计进销存报表。

（4）设置存货管理表：以进销存报表为基础，通过确定存货上下限与Excel条件格式功能结合，实现缺货和超量报警;在存货编码表加入单位价格（计划或移动平均成本额）栏与VLOOKuP函数结合，可获得存货成本数据;以出入库时间为筛选和计算条件与Exeel图表结合可获得存货变动信息等。

（5）应用宏主要通过录制宏和宏执行，完成自动更新报表链接、转换数据格式与自动登帐、刷新数据透视表等，一键实现存货数据管理。

2.1.2效果

（1）强制统一了存货编码和单据格式，提高了存货管理标准化水平。

（2）由于有上下游关系的采购单与入库单、出库单与销售单（下游库入库单）、原始单据与存货账簿的数据能通用，减少了重复劳动，降低了财务、仓管人员的工作量。

（3）通过发挥Exeel的数据管理和计算能力，能有效减少库存、分析存货需求、发现存货问题，为存货决策提供了支持。

2.2 财务预测、分析应用

Excel可以通过量身定做各类财务模型，为企业财务预测和分析提供数据支持和分析工具，以下以企业全面财务情况预测为例。

2.2.1具体实施

（1）根据财务预测和分析目标，确定预测参数、经营数据以及输出数据需求和财务模型结构。

（2）确定参数表。设置参数表的主要目的是对模型的相关假设及变量进行统一管理，便于模型的数据更新和后期维护;参数内容主要包括影响财务预测目标的税率、汇率、利率等宏观经济信息及企业会计核算、投资、生产、分配政策和假设数据。

（3）创建基础财务数据表。设置投资、筹资、收入、成本等基础财务数据表，并通过提供经营业务数据输入接口和建立参数公用函数，计算并获得基础财务数据信息。

（4）制定财务报表。可参考行业或标杆企业数据，建立各项资产、负债、收入、成本、费用、利润之间的函数关系，以基础财务数据为主要输入，设计完成会计报表及相关管理报表。

（5）建立财务指标预测和分析表。可根据实际管理和考核需要，建立例如偿债、营运、盈利能力的比率分析以及趋势分析、因素分析表。

2.2.2实施效果

（1）参数和经营业务数据变动后，Exeel财务预测指标会同时自动更新，工作效率、准确性大大提高。

（2）模型可实现动态分析和弹性分析，可为决策提供多角度的数据参考。

3总结

当今知识经济时代信息的千变万化。财务信息的建设成为现代企业财务管理成败的一个重要环节，财务应用软件系统的实施是财务信息系统建设的关键。使用 Excel促进了财务管理的信息化和科学化。希望Excel 在财务管理中能得到充分的利用，这样不仅可以大大简化财务人员的工作量，节约成本，而且还可提高财务信息处理的准确性、时效性，提高企业的经济效益和管理水平。

参考文献

[1] 王珊，陈红.数据库原理教程[M].北京：清华大学出版社，2002.

[2] 张海藩.软件工程导论[M].北京：清华大学出版社，1999.

[3] 袁鹏飞. SQL SEVER数据库系统管理与应用开发[M].北京：人民邮电出版社，1998.

[4] 萨师煊，王珊.数据库系统概论[M].北京：高等教育出版社，2000.

Excel与财务管理 第6篇

1 Excel表格中的函数介绍

财务人员利用excel进行计算时,一定会用到excel的函数。首先我们来了解下excel中的函数,这里所说的函数,其实就是一些预定义的公式。一共有十一类,财务人员可以使用这些预定义函数进行数据运算,非常方便。

1.1 sum求和

特定求和函数sum()主要应用是在指定的单元区域的数据进行操作,各个项目进行累加并求和,其格式为sum if(range,criteria,sum_range),range是用于条件判断的单元格区域,cri⁃teria是求和条件,sum_range是求和范围。criteria的形式并不局限,可以是数字,文本,表达式等等一些。比如它可以是大于或者等于39,为了操作的方便还可以使用通配符,比如“*”或者是“?”等一类的字符。比如我们需要指定某一位是7的数字进行求和,可以写成“?7”,意思就是对表中的数据进行查找,某一位中含有数字七则进行相加,不含的话就忽略,极为方便。我们知道,星号则代表任何数,所以我们使用星号的时候,这是对任何的字符串都可以进行匹配。也许有人说,我们需要查找含有问号或星号这样的呢,也很简单,只需要在它的前面加上波号(~),就可以轻松的进行区别和使用。

1.2 vlookup函数查找

表间匹配函数vlookup(),它不仅具有强大的取数功能,还可以对数据进行查找操作,对数据统计中的速度和准确性都有着极为重要的作用。主要是从指定的区域中查找出需要返回的值,其格式为vlookup(lookup_value,table_array,col_index_num,range_loopup)。lookup_value就是查找条件,其查找条件的形式同样不局限,可以是数字,文本,表达式或者引用等;table_array就是限定的数据表区域;col_index_num是查找之后进行的数据返回,其结果为数据返回的具体列数,行数;range_loopup是精确匹配,数据类型是布boolean函数,返回的数值就是true or false。如果找不到,则会返回错误值#NA,这个函数主要运用于不同表间的数据操作。vlookup函数一般是在单个或者少数的表格中应用,而在复杂的表单中,则需要将重复的数据进行删除等操作,excel中提供多个删除方法,但是其中最为简单的一个就是条件函数if(),以下将重点介绍条件函数if()。

1.3 条件函数if

条件函数if()简单来说就是对数据条件进行检测,对满足条件的数据在进行数据运算。在日常的财务工作中用到if函数的地方也比较多,因此对if函数的进行了解并熟练应用也是很重要的。它的格式为格式为if(logical_text,value_if_true,value_if_false),其中logical_text表示计算结果不确定,以布尔值的形式进行返回,可能是true也可能是false;value_if_true是数值为true的返回值,value_if_false是数值为false的返回值。if函数可以嵌套7层,因此可以解决更为复杂的数据处理。if函数主要是对应收账款、账龄的分析。

2 Excel的表格公式

Excel的表格处理数据就是利用Excel的表格公式,进行数据的操作,特点就是极为灵活简单,它可以制作一个具有数据动态链接的数据表,可以使得一个工作表的数据进行主动刷新,不用重复操作,一个数据改变,与之相应的数据也会自动改变。因此,财务人员借助于excel可以更快,更轻松的完成数据表单。表格功能就是excel采用数据库的规范对数据表进行管理,利用操作对象来对整体进行管理的一种方法。

2.1 表格的建立

建立表格的目的,是用来保存信息,也可以利用excel的函数操作对其进行查询等操作。有时候表中还不存在数据,以后可向里面自行填写。数由于excel存在动态管理数据的功能,所以数据即使超出了原本的大小,那么表会自动扩大,新增行列,并自动进行刷新,保存。表格的存储采取了数据库的存取方式,第二,利用公式在调用表格字段进行计算统计。

2.2 利用公式进行计算

Excel的表格功能具体是对表格中的数据进行动态管理,表格中内容可以进行自动识别,极大的方便了财务在日常工作中,保存数据,增加科目和数据,在表格的创建完成之后,财务工作人员可以借助固定公式来处理账务账目清单。

在进行数据操作的时候,要借助于函数来定义公式。在定义公式之前,要确保输入的科目属于末级,就是没有子目录。其目的是为了确保记账后其他的账目之间不发生变化,这些公式可以通过函数进行定义,然后,再把公式定义好的公式复制到相应的数据区域。以下是公式定义的方法,简单的列举几个例子来说明。

资产负债表公式:资产负债表的公式大部分通过VLOOK⁃UP函数调用科目余额发生表格中的数据的值就能实现.

利润表公式:利润表的公式也不复杂,以营业收入为例

=VLOOKUP("5101",kmye[[#data],[1002]:[6900]],5,0)+VLOOKUP("5102",kmye[[#data],[1002]]:[6900]],5,0),大多数公式的定义都与它相似,就不再多数,这里着重说一下,现金流量公式。

因此现金流量表的主表公式表公式为

=SUMIF(pz[现金流量代码],C5,pz[借方发生])-SUMIF(pz[现金流量代码],C5,pz[贷方发生])。

3 总结

计算机的发展,使得信息化办公为广大职工提供了一定的便利,同时产生的excel软件也为财务人员在进行数据运算的时候提供了便利。因此,Excel的熟练使用,是财务人员的必备技能,因它提供了极为强大的数据处理运算功能,可以借助于函数进行自定义运算公式,来处理极为复杂与繁琐的工作。

参考文献

[1]毕悦华.财务工作中如何应用Excel函数[J].甘肃科技纵横,2006(1).

[2]Excel公式、函数与图表经典[M].中国青年出版社,2007.

Excel与财务管理 第7篇

关键词：EXCEL,财务分析,XBRL

1 引 言

金融收购与非金融收购是资产管理公司的主营业务, 文案工作在整个收购项目中起到了关键性作用。从项目立项, 到相关资产、债权债务的尽职调查与估值报告, 再到最终的收购方案, 除了项目经理与交易对手的谈判博弈, 项目组成员与对方的日常沟通交流以及现场调查外, 最重要的是文案工作, 而文案工作的核心在于财务报表数据分析。

财务数据的分析在立项报告、尽职调查和估值报告以及收购方案中占据了半壁江山。本文中, 笔者将浅谈项目文案写作中数据分析的一些心得体会。

2 关于原始数据

通常情况下, 考虑成本效益原则, 项目组将分析近三年的财务报表数据, 而交易对手财务报表数据的获取渠道主要是企业提供和上海证券交易所或深圳证券交易所对外披露。

企业提供的经过审计的财务报表一般有三种格式, 文件扫描版的图片格式、EXCEL格式、PDF格式。此外, 项目组成员还可以通过XBRL上市公司信息服务平台获取相应数据。几种数据格式各有利弊。

文件扫描版的图片 格式比EXCEL格式的准 确性要高, 不易被更改, 但是需要项目组人员重新录入数据, 工作量大, 有时清晰度不高, 容易出错。

EXCEL格式的准确性较低, 可以随意修改。优点在于项目组人员 可以通过EXCEL表格, 直接复制 相关数据, 导入信用评级模型, 有利于减少工作量。但是, 在复制的过程中要注意选择粘贴方式:一是从EXCEL文件到WORD文件, 可以直接复制粘贴, 不会影响到数据的准确性;二是从EXCEL文件到EXCEL文件, 需要根据原始表格是否使用公式计算选择合适的粘贴方式:1如果是整张表格复制, 可以直接粘贴, 新表格中包括了所有公式和数据, 也可以“选择性粘贴”, 只粘贴数值;2如果是单独复制某些数据, 需要考虑会计账户的类型, 是否使用公式计算, 例如资产负债表中的货币资金、应收账款、固定资产、短期借款、应付账款等通常是直接录入数据, 复制粘贴可以保证数据完整, 而资产合计、负债合计、所有者权益合计等通常是公式计算, 直接复制单元格将无法获得准确的数据, 会出现数值减少、数值为零、字符“#DIV/0!”等现象, 此时就需要使用“选择性粘贴数值”。

PDF格式的报表有两种, 一种是图片扫描版, 内容无法复制, 特点与文件扫描版的图片格式相同;另一种是上市公司财务报表对外披露的统一格式, 一定程度上综合了上述两种报表格式的优点, 既保证了数据的准确性, 又便于复制, 但是仍然无法实现EXCEL格式的整体导入。

XBRL, 即可扩展商业报告语言, 上交所XBRL上市公司信息服务平台提供自2008年年报开始的各定期报告关键信息, 而深交所XBRL平台提供自2009年年报开始的各定期报告关键信息。XBRL平台提供的数据综合了上述优点, 未来发展前景很好, 但还有很多不足之处:1上市公司XBRL实例文档多为手工录入上传, 可能存在偏差, 需要以PDF版本为准;2上交所XBRL平台上单家公司的XBRL信息只能查看, 不能复制, 只提供一期数据, 通过历史数据比较才 能进行对 比;而深交所XBRL系统中单家公司的XBRL界面同时 提供近五 年的数据, 界面更加友好, 数据对比更加明晰等;3总体上看, 单次可比公司数较少, 上交所XBRL平台同行业公司比较模块一次最多可选3家上市公司, 而深交所XBRL平台财务指标分析模块, 单次最多可选4家上市公司的两个财务指标进行对比。

3 关于数据录入

在项目文案写作过程中, 往往由于数据的用途不同需要多次录入, 常见情况有以下几种:

(1) 项目组所在资产管理公司有专属的内部评级系统, 通过对比分析可知, 由于资产管理公司所涉及的行业比目标公司多, 既包括金融机构也包括非金融机构, 因此, 内部评级系统中的资产负债表、利润表、现金流量表的科目要远多于一般非上市公司, 填制时需要谨慎注意, 防止串行;内部评级系统财报和上市公司财报科目大体相同, 存在细微差异, 填制时需要格外注意前后顺序。此外, 还需注意数据“单位”。

(2) 尽职调查和评估报告、方案写作中使用的报表数据有时为了方便使用者阅读, 会将原始报表中以“元”为单位的数据调整为“万元”, 如果原始数据为不可复制类, 则需要重新录入, 如果原始数据为可复制类, 可以在EXCEL中进行编辑, 通过公式在原数据旁空白列录入公式后通过拖拽复制公式实现单位换算。

(3) 财务指标分析时, 需要在报表中摘出部分数据, 然后计算相应比率, 进行分析, 此时, 需要再一次录入数据或摘出数据。

笔者认为财务数据的多次录入, 不仅费时费力, 还会增加错误的概率, 影响文案质量, 可以设计一个财务数据分析模型解决该问题。鉴于数据的来源渠道不同, 建议财务数据分析模型选用不同的起点:1以企业财务报表为起点, 作为数据源, 内部评级系统财报从企业财报中取数; 2以XBRL财报数据为起点, 作为数据源, 企业财务报表数据和内 部评级系 统财报从XBRL财报中取 数。以XBRL财报数据为起点时, 需要注意只适用于上市公司, 并且XBRL报表中缺少部分数据, 例如XBRL利润表中没有“其他综合收益”、“综合收益总额”、“归属于少数股东的综合收益总额”、“归属于母公司普通股东综合收益总 额”等科目。

4 关于财务分析

上述两点关于原始数据和数据录入都是为财务分析做准备。项目文案写作中需要重点分析债务人的偿债能力。

在分析偿债能力时, 一方面对同行业多家企业进行横向偿债比率比较分析需要采用上市公司数据, 建议使用以XBRL财报数据为起点的财务数据分析模型, 在XBRL上市公司信息服务平台上获取。另一方面对交易对象近三年的偿债比率进行纵向分析, 使用两种财务数据分析模型均可。模型中应当设立财务数据分析表, 此表中包括摘录关键数据的财务数据区和计算财务指标的财务分析区, 并通过交叉取数和拖拽功能, 实现在原始数据录入后自动生成财务比率。此外, 长期偿债能力中的利息保障倍数, 分母为利息支出, 如果需要确切计算每个企业的利息保障倍数, 需要分别从各家企业的年报财务报表附注中摘录数据;如果只需估算, 可采用财务费用代替, 不过存在较大误差;如果采用的是中期报表, 除非能够准确获知利息支出金额, 均使用财务费用, 因为中期报表财务报表附注不披露。

5结 论

综上所述, 笔者从原始数据、数据录入和财务分析三方面分享了EXCEL、XBRL与财务分析在收购文案写作中的一些心得体会, 从原始数据入手, 对比分析了四种数据类型的优缺点, 通过分析项目文案写作过程数据录入的常见情形, 建议分别 建立以企 业财务报 表为起点 和以XBRL财报数据为起点的财务数据分析模型, 以提高收购文案写作的效率效果。

参考文献

[1]李静.基于XBRL技术下网络财务报告模式的创新[J].会计之友, 2013 (23) :59-61.

[2]谷增军.Excel模拟运算表在财务分析中的应用[J].财会月刊, 2010 (1) :22-23.

[3]唐永洪.Excel软件在质量管理统计分析中的应用[J].中国市场, 2010 (23) .

Excel与财务管理 第8篇

一、Word文档和Excel文档的管理

作为基层的管理人员, 经常需要以拟稿人的角色编写报告、函、规定、会议纪要等, 然后报送给上级领导修改、审批, 各级领导审查批准后形成正式的公文。审批过程因单位而异, 有的是在办公自动化系统上直接审查和审批的 (一般情况是审批人将需要修改的报审稿在流程上退回至拟稿人修改) , 有的是基层单位 (如科级单位) 内部修改和审批无误后再进入办公自动化系统中走流程的, 这样, 在审批过程中不可避免地形成若干个不断完善版本的报审稿。在这个审批过程中, 如果拟稿人一直在前一版本的基础上修改而不保留原来版本的话, 则最后仅有审批完成的终稿, 无法保留前述的各个版本的的报审稿, 在需要回忆修改过程或因各种原因需反复修改、调整报审稿内容等情况下, 往往需要找到其中某一版次报审稿的某个观点、段落等, 因此保存好各个版次版本的报审稿是十分必要的。对Word文档和Excel文档进行有效管理是通过对文档的命名来实现的:

(1) 以文件夹为单位存放公文 (含报审稿和正式稿) 。建立文件夹, 其最初的名称以标志或意义明显为原则, 最终应修正为公文名称与文件号的组合, 各个版本的报审稿和经各级领导批准后形成正式的公文均存放于此。

(2) 编写报审稿, 保存为Word文档或Excel文档时将名称取为公文名称与起草年月日的组合, 后面再加上V1或其他容易理解和记忆的拼音字头等, 例如:关于xxxx的报告20110806B1.doc, 其中的B1表示报审稿的第一稿。

(3) 在报审稿文档命名的基础上将各个版本报审稿和最终稿命名, 例如关于xxxx的报告20110806B1K.doc, 关于xxxx的报告20110806B1KHC.doc, 关于xxxx的报告20110807B2.doc, 关于xxxx的报告 (辽司发[2011]108号) .doc, 其中“K”表示科长审批通过, “HC”表示何副处长审批通过, “20110807B2”表示因何副处长的上级领导未批准、报告被退回 (同时抄送给科长和何副处长) 后重新起草的第二版报审稿, “辽司发[2011]108号”表示经各级领导批准后形成正式的公文。此外, 还应在文件夹中单独建立一个文档来简要记录修改与审批过程以及原因等背景资料。当然上述命名原则不是特别规范和符合标准的, 但是对于个人保存工作文档是非常有益的, 尤其对于经常处理各种文档的人员是非常方便和高效的。

上述Word文档和Excel文档的管理方法, 不仅对于拟稿人十分有用, 对于各级审批者提高工作效率、监管相关部门及其员工工作、规避管理风险也是十分有用的。

二、文档的对比

在日常工作中, 经常需要地将不同版本的文档进行对比以便找出它们之间的差异, 进而有针对性地、高效地开展和完成工作。

例如, 某科长在2011年6月份按照公司的工作安排组织开展对公文《关于印发xxxx管理办法的通知》 (辽xxxx发[2009]163号) 进行修订的工作, 而他又是在科长职位上首次深度介入和管理此项业务, 为做好此项工作并有效地规避各类管理风险, 他需要全面了解与此管理办法相关的信息, 其中一个措施就是查阅与该管理办法有关的文件, 在办公自动化系统的服务器上存放着《关于印发xxxx管理办法的通知》 (辽xxxx发[2009]163号) , 此外还有《关于印发xxxx管理办法的通知》 (辽xxxx发[2007]228号) 、《关于印发xxxx管理办法的通知》 (辽xxxx发[2005]189号) 等4个废止的公文。在将上述5个文档下载到计算机硬盘上之后, 如果采用手工对照的方法找出它们之间的不同是非常费力和低效的, 而采用诸如“Compare It!”、“文宝word文档比较软件”等可以快速地完成文档内容的对比工作。

对于科长、主任等职位的中层管理人员, 如果能够熟练地掌握和使用文档比较软件或工具, 就能够在大大提高工作效率的同时有效地避免工作失误。例如, 某大型国有企业的合同管理是通过合同管理系统进行的, 流程是:业务主管部门起草和审批合同 (包括科员 (即承办人) 起草合同--科长审批合同--处长审批合同) 、专业主管部门审查合同 (科长审查--处长审查) 、法律部门 (即合同主管部门) 审查合同 (科长审查--处长审查) 、公司经理审批、法律部门形成合同文本。现在, 合同主管部门的科长在审查合同时发现部分条款不符合公司的管理要求, 遂在合同管理系统上写明审批意见、把该合同退回给承办人并抄送给相关领导, 同时把合同文本下载至自己计算机的硬盘上。当合同承办人经过协商、修改合同等管理行为形成新的合同文本并且将其通过合同管理系统重新送审时, 合同主管部门的科长将新的合同文本也下载至自己计算机的硬盘上, 通过文档比较工具对两个版本的合同进行对比即可迅速判断出合同文本的修改是否符合要求, 还可以及时发现合同承办人经常容易出现的上载错误文本、笔误等低级错误。如果能将公司的标准合同文本与合同承办人上载的供审批的文本及时通过文档比较工具进行对照, 则会更有效地监管了业务主管部门对标准文本的执行程度。

办公自动化系统通过文档服务器能够对企事业单位日常管理过程中形成的各种文档进行可靠地保存, 当然保存的是最终形成的正式版文档, 对中间过程的、临时性的文档不进行保存, 也没有必要保存。因此, 需采取一定的管理方法对这部分文档进行有效地管理, 以便更好地为管理服务。

三、不同单位、部门之间的文档管理与协作

办公自动化系统通常是企事业单位内部的管理系统, 它有效地解决了企事业单位内部文档的传递问题, 侧重解决的是流程管理问题, 一般对于协商稿的管理没有提供解决方案。在信息化时代, 为了提高工作效率、控制办公成本、降低工作强度, 企事业单位内部、不同企事业单位之间经常通过电子邮件传递协商稿文档, 例如企事业单位内部某个管理办法的协商稿、不同企事业单位之间合同或协议的协商稿等等。下面介绍一个行之有效的文档协作方法:

(1) 确定某个单位的人员为协商稿的起草人, 同时为协商的组织协调中心, 汇总各方意见, 修改协商稿文本。

(2) 起草人完成协商稿初稿的起草工作, 同时编制“协商意见表” (格式如左下) , 并按照本文第一节提供的管理原则对文档进行管理。

“协商意见表”的主要作用有两个, 一是方便各方提出和整理意见和建议, 二是格式统一, 有利于起草人汇总意见和建议。起草人将协商稿初稿和协商意见表同时发送给相关单位人员, 各个单位人员组织本单位审核协商稿初稿后将意见和建议填入协商意见表, 然后将协商意见表发回至起草人。

(3) 对于企事业单位内部某个管理办法的协商稿而言, 起草人汇总意见和建议后, 或再经过必要的沟通联系后即可形成征求意见稿并进入办公自动化系统进行会签、审批、发文等工作, 最后形成正式公文;对于不同企事业单位之间合同或协议的协商稿而言, 往往双方需磋商多次, 起草人反复修改协商稿, 双方也按时间顺序在协商意见表中记录了协商和修改稿件的过程, 这样在形成终稿时往往会节省大量的时间和精力, 待形成最终版的协商稿之后, 双方即可将其导入各自的办公自动化系统中进行本单位内部的审批工作, 在审批过程中如有需修改之处仍按上述协商稿的处理办法沟通、协调和管理。

当然, 在处理协商稿时会多次用到第二节所述的文档对比, 这样会监督和保证起草人确实按照各方协商一致的意见修改稿件, 避免工作失误和歧义的出现。

四、对外部单位提供本单位文档的方法

在实际工作中经常会遇到需要了解其他单位的规章制度、管理办法、会议纪要和通知通告等类型公文的情况, 也不可避免地会遇到需要向其他单位提供上述类型公文的情形, 而这些公文大多来自办公自动化系统。很多时候采用打印、复印、传真的方式既不经济又效率低下, 而利用电子邮件提供文档是常用的方式。一般办公自动化系统中常用的文档编辑处理软件为Microsoft Word和Excel, 由它们形成的文档是可修改的, 因此避免那些从办公自动化系统导出的Word和Excel文档被有意或无意地修改就成了一个需要控制的风险了。

由Adobe公司开发的PDF电子文档格式具有只读性和易传递性等特点, 正成为最流行的网络文档发布格式 (1) 。因此将Word和Excel文档转换成PDF格式之后再进行文档传递是最常用的方法。将Word和Excel文档转换成PDF格式的方法有:利用WPS打开文档后再另存为PDF格式;采用第三方软件转换;安装Acrobat Distiller后, 在Microsoft Word和Excel中将文档直接打印为PDF格式 (2) 。

采用上述方法将Word和Excel文档转换成PDF格式之后, 仍可对PDF格式文档进行复制操作, 在很多情况下这种情况是文档提供者不希望看到的。将Word和Excel文档转换为jpg图片格式文件之后再提供给其他人就可以避免文档内容被复制和重新编辑了。

将Word和Excel文档转换为jpg图片格式的方法有很多种, 例如:拷贝Word和Excel文档内容或进行屏幕抓图后在图像编辑软件中进行粘贴、编辑、保存, 先将Word和Excel文档转换为pdf文档、再将pdf文档转换为jpg图片格式, 利用Microsoft Office安装的虚拟打印机 (Microsoft Ofice Document Image Writer) 将Word和Excel文档输出为图片文件后利用图像编辑软件转换为jpg图片格式, 等等。上述各种方法各有优缺点。此外, 为提高工作效率, 还有利用VBA将批量word文档转换为jpg文件等自动化程度高的转换方法 (3) 。

五、结语

企事业单位各级管理人员在用好功能强大的Microsoft Word和Excel的同时, 如果再进一步开拓视野、了解和学习新知识和新技术, 就能够探索出更多提高工作效率、降低管理风险的思路和办法, 也就能够结合实际充分发挥办公自动化系统的优势, 更好地为本单位的生产、经营和管理服务。

注释

1[1]扈小燕, 刘培洵, 刘力强.将Word文档自动转换成PDF格式的编程实现.计算机与现代化, 2012 (2) .

2[2]赖新梅.word文本与图片格式互相转化的几种方法.计算机与现代化, 2006 (1) .

Excel在财务管理中的应用 第9篇

关键词：财务管理,会计报表,财务分析

一、前言

财务会计作为经济管理活动的重要组成部分, 是人们对经营活动进行管理的客观需要。同时会计工作作为一种管理活动, 必须以会计法为准绳, 以会计准则和会计制度为主要依据, 对企事业单位的经营活动过程与成果进行核算和监督, 并向有关各方定期报告企业财务状况、经营成果和现金流量信息, 以促进企事业单位不断改善经营管理、提高经济效益, 所以在会计工作中, 及时而准确地报告经营活动情况是基本的工作任务。

二、会计工作的发展和问题

面对浩瀚的财务数据, 企业的财务主管需要以最简便、最快捷的方法获取必要和准确规范的数据报表, 并对其进行相应的处理和分析, 以便发现企业在资金使用和财务管理中存在的问题, 在此基础上做出最优的决策, 从而对企业的财务管理活动进行有效的控制。

纵观会计发展历史, 从简单到复杂、从片面到系统、从低级到高级, 近30年来计算机技术的应用对会计工作效率的提高是最为明显, 尤其是繁琐的核算工作和排错对账工作的。Excel是Microsoft公司推出的办公软件office组件, 具有强大的数据处理和分析功能, 是目前最为优秀的财务管理软件之一, 切合传统的财务管理需求, excel提供了数据输入、输出、显示等数据基础处理功能, 利用excel提供的绘图、文档处理、数据库管理和统计图表等功能实现表格数据的计算、统计、排序、分类、查询及图表制作等非常方便;同时excel更有强大的数据分析功能, 用户可以轻松解决繁琐的财务数据管理问题, 在实际问题中令到数据更有针对性和导出模型化数据以便实际问题的解决更方便和简单。Excel内含的大量函数, 可以方便地开展财务管理中的预算、分析、预测、决策等工作。作为一个界面友好、操作简单和易学易用的软件, 财务人员学会熟练运用各种excel工具来解决现实问题将会收到事半功倍的效果。

会计工作是管理的基础和科学决策的依据, 会计数据是科学管理决策之源, 会计分析报表是管理决策科学性的具体体现。所以会计工作的客观性和及时性非常重要, 在工作中要求会计工作必须能及时反映经营活动情况和提供管理需要的数据。为了保证会计数据的真实和规范, 每月不断的出入账、核算、排错和报表是必不可少的, 尤其是排错核对是会计准确性的重要一环, 如何高效准确地完成排错核对也是财务会计人员的工作梦想。

三、会计报表常见错误及查找

(一) 会计报表要求及常见错误的存在

会计报表应该依据真实可靠的账簿资料来分析编制, 真实性和公允性是会计报表的核心要求。工作中常见的错误是会计资料不全或漏记、瞒记经济业务, 账表、账证、账实不符, 窜改凭证、账目或报表, 会计处理不当等错弊。

会计报表的合理性和有效性是基本要求。工作中常见问题是企业对会计报表的编制不尽合理, 或在会计报表所列示的经济指标中, 反映出经济活动在某些管理方面存在薄弱环节等。

会计报表的规范性是内在质量要求, 以确保会计资料的一贯性。常见问题是统计口径、前后会计处理方法是否一致。

(二) 会计报表错误的查找和常见方法

对会计报表的内在质量要求, 主要通过以下三个方面的检查实现的:常规性审查, 对报表勾稽关系的审查, 对报表中有关内容的检查;其中报表内容的检查是主要日常工作, 报表勾稽关系的核错对保证报表数据的一致性最为关键。

会计报表在编制时若出现错误或勾稽关系不对应, 可以采用的常见方法如下:

1. 审阅检查。

审阅法也称为顺查法, 是对报表错误检查的最常采用的方法, 它是指按会计报表的编制顺序再一次进行仔细阅读和审视, 看其是否存在问题, 如各项目是否齐全, 其内容是否充分反映, 各项目数据是否按要求填列, 文字说明是否准确等, 如发现异常, 则应进一步审查有关资料。

2. 计算复核。

指对报表中所列的有关计算结果进行重新计算检验, 视其是否存在错、漏、重问题, 特别是对报表中的小计、合计和总计进行复核, 对其应有平衡关系进行复核, 如:资产负债表中各备抵调整账户, 加计为报表数据时应为其被调整账户与备抵调整账户之差, 对该类数据应检查加计的是否正确。

3. 相关数据核对。

这是上述问题的继续, 可以用来确定有关数据是否相符, 如报表与账簿有关数据, 报表之间的有关数据等, 如经核对不符, 说明存在问题, 应进一步查明原因。

4. 分析法。

分析法指对报表有关资料数据进行整理和归纳, 判断各种与理想状态相差较远的数据, 分析可能出现问题的环节, 确定继续进行检查的重点和范围。

总之会计工作的主要对象是数据, 录入、排错核对和审查是常务工作, 如何利用计算机技术来进一步提高效率和准确性是广大会计工作人员的追求, 也是财务会计工作质量的内在要求, 而Excel所具备的数据处理和分析功能的科学运用可以有效地把会计人员从繁琐的日常数据重复处理和排错中解脱出来, 以提高工作效率。

四、Excel财务数据分析案例

编制余额调节表是财务人员经常性的工作, 在银行往来业务不超百笔数量不多的单位, 编制余额调节表是相对简单的, 银行未达账、出纳未达账几乎一目了然, 传统的人工唱数核对都可以完成, 报表的编制就比较容易;当银行往来业务达千笔以上时, 银行、出纳未达账要靠人工对账就不是那么容易看出来, 因为两者记账的时间顺序未必一样, 有些数出纳已记账银行未付出, 有些数银行已入账出纳还未收到回单, 靠人工一笔一笔找出银行未达账、出纳未达账虽然可以, 但花费时间精力太多, 效率非常低, 这时使用Excel核查效果就不一样。

如图1所示, 先把银行账的收入、出纳账收入分别输入Excel表格的B和C两列, 同理核对支出账时也把出纳账和银行账支出分别输入B和C两列, 然后比对银行账收入和出纳账收入找出两者数据的不同项以便进一步分析, 在A列输入判断比较公式IF (ISBLANK (B1) , "", VLOOKUP (B1, $C$1:$C$961, 1, FALSE) ) , 其中B1是可变位置参数指在A1表格处理B1的数据逻辑判断, 通过公式的可变参数将银行账收入和出纳账收入项的不相同数据在A列标识出来, 然后再用ISNA () 函数把A列#N/A单元对应的B列单元格数据归集到E列;出纳账收入项也是一样, 通过引入判断比较公式IF (ISBLANK (C1) , "", VLOOKUP (C1, $B$1:$B$961, 1, FALSE) ) , 将银行账收入和出纳账收入项的不相同数据在D列标识出来, 同理再用ISNA () 函数把D列#N/A单元对应的C列单元格数据归集到F列;这些标识出来的不同数据就是两者的未达账, 这样余额调节表就很容易做出来了。

这里有还有一个问题, 查询函数VLOOKUP标识了银行账收入和出纳账收入两者不相同的数据, 相同的数据虽然不再标识, 但是有些数字如0.50、5、10等等数据出现的频率非常高, 在银行账和出纳账都会反复出现, 当在两者出现的次数不同时就成了未达账, 所以要引入函数IF (COUNTIF ($B$1:$B$893, B1) =1, "", B1) 分别把B和C列出现2次 (含2次) 以上的数据在G和H列标识出来, G和H列数据对比不相等的数也作为未达账。

编制余额调节表的方法也可以用在账务处理上, 会计账与出纳账一定要账账相符, 会计凭证按明细科目分类, 分别收入、支出两列录入电脑, 出纳账在编制余额调节表时已录入调出即可 (必须保证出纳账的数据正确) , 比对会计账收入和出纳账收入, 通过引入函数VLOOKUP将会计账收入和出纳账收入项的不相同数据标识出来;支出项也是一样, 通过引入函数VLOOKUP, 将会计账支出和出纳账支出项的不相同数据标识出来。同时也要引入函数COUNTIF, 把出现次数超过2次 (含2次) 的数据标识出来, 两者对比多出来的数也作为不相同数据显示。

分析这些不相同数据:如果会计账的数据项比出纳账少几项 (必须保证出纳账的数据正确) , 证明会计账漏录了几项, 打开出纳账簿, 分别现金收支、银行存款收支逐个查找漏录的数据, 看属于何种收入支出项目, 再找出该项目所属的分类凭证查找, 看看是不是漏记少记了, 这样很快就把漏记的数据补上。

如果会计账的数据项比出纳账多, 证明会计账多录了数据, 查找该数据录入时所在的位置, 看属于何种收入支出项目, 再找出该项目所属的分类凭证, 看是不是多记或者重记了。

如果会计账的数据与出纳账的数据有一些不同, 比如小数位数不同 (如50.3和50.03) , 差某一位数不同 (如1916和1616) , 这些都可以通过上面的方法, 判断属于何种收入支出项目, 再找出该项目所属的分类凭证很快找出来。

如果没有这个Excel数据分析表, 每次在发现会计账与出纳账不符时都全部翻查一遍, 没有目的性, 这样核查排错将会费时费力, 事倍功半。

五、Excel在财务管理的应用

财务人员的日常工作就是经营数据的规整化处理形成经营数据表, 通过财务报表能忠实地反映出公司的经营情况和业务的发展趋势, 所以数据处理的真实性和准确性从来没有今天那么重要。从以上财务数据分析案例来看, 作为专业数据分析软件, Excel具有强大的数据处理分析功能, 利用Excel专门的财务处理函数, 我们能通过Excel把日常财务工作中繁琐的数据排查和复核轻松的完成, 令到财务人员能花更多的时间在财务监控和预测等管理决策工作中来, 从而收到事半功倍的效果。

参考文献

[1]韩良智.Excel在销售与财务管理中的应用[M].北京:电子工业出版社.

[2]盛杰.Excel财务应用典型案例[M].北京:清华大学出版社.

企业管理中Excel函数之应用 第10篇

关键词：企业管理Excel函数决策

1Excel中的函数类型

Excel中函数，就是根据某些数据统计处理的实际需要，事先定制好的一个计算函数式。它们通过对一些被称为参数的指定数值按照一定顺序或结构进行运算后，返回预定的结果。

函数的类型Excel函数一共有11类三百余个函数。分别是数据库函数、日期与时间函数、……文本函数以及用户自定义函数。

1.1数据库函数当需要分析数据清单中的数值是否符合特定条件时，可以使用数据库工作表函数。例如，在一个包含销售信息的数据清单中，可以计算出所有销售数值大于2000且小于2,500的行或记录的总数。Microsoft Excel共有12个工作表函数用于对存储在数据清单或数据库中的数据进行分析，这些函数的统一名称为Dfunctions，也称为D函数，每个函数均有三个相同的参数：database、field和criteria。这些参数指向数据库函数所使用的工作表区域。其中参数database为工作表上包含数据清单的区域。参数field为需要汇总的列的标志。参数criteria为工作表上包含指定條件的区域。

1.2日期与时间函数通过日期与时间函数，可以在公式中分析和处理日期值和时间值。

1.3工程函数工程工作表函数用于工程分析。这类函数中的大多数可分为三种类型：对复数进行处理的函数、在不同的数字系统(如十进制系统、十六进制系统、八进制系统和二进制系统)间进行数值转换的函数、在不同的度量系统中进行数值转换的函数。

1.4财务函数财务函数可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。

1.5信息函数可以使用信息工作表函数确定存储在单元格中的数据的类型。信息函数包含一组称为IS的工作表函数，在单元格满足条件时返回TRUE。例如，如果单元格包含一个偶数值，ISEV-EN工作表函数返回TRUE。如果需要确定某个单元格区域中是否存在空白单元格，可以使用COUNTBLANK工作表函数对单元格区域中的空白单元格进行计数，或者使用JSBLANK工作表函数确定区域中的某个单元格是否为空。

1.6逻辑函数使用逻辑函数可以进行真假值判断，或者进行复合检验。例如，可以使用IF函数确定条件为真还是假，并由此返回不同的数值。

1.7查询和引用函数当需要在数据清单或表格中查找特定数值，或者需要查找某一单元格的引用时，可以使用查询和引用工作表函数。例如，如果需要在表格中查找与第一列中的值相匹配的数值，可以使用VLOOKUP工作表函数。如果需要确定数据清单中数值的位置，可以使用MATCH工作表函数。

1.8数学和三角函数通过数学和三角函数，可以处理简单的计算，例如对数字取整、计算单元格区域中的数值总和或复杂计算。

1.9统计函数统计工作表函数用于对数据区域进行统计分析。例如，统计工作表函数可以提供由一组给定值绘制出的直线的相关信息，如直线的斜率和y轴截距，或构成直线的实际点数值。

1.10文本函数通过文本函数，可以在公式中处理文字串。例如，可以改变大小写或确定文字串的长度。可以将日期插入文字串或连接在文字串上。下面的公式为一个示例，借以说明如何使用函数TODAY和函数TEXT来创建一条信息，该信息包含着当前日期并将日期以“dd-mm-yy”的格式表示。

1.11用户自定义函数如果要在公式或计算中使用特别复杂的计算，而工作表函数又无法满足需要，则需要创建用户自定义函数。这些函数，称为用户自定义函数，可以通过使用Visual Basic forApplications来创建。

2Excel函数基本用法

2.1单击需要插入函数的单元格。

2.2单击编辑栏中“编辑公式”按钮fx，将会弹出“插入函数”窗口，选择所需要的函数类别后，就可以在其下的“选择函数”中选择所需的函数了。

2.3当选中所需的函数后，Excel将打开“函数参数”窗口。用户可以输入函数的参数，当输入完参数后，在“函数参数”中可显示函数计算的结果。

2.4单击“确定”按钮，即可完成函数的输入：

3自定义函数的方法

以定义梯形的面积计算函数为例，执行Excel[工具]－[宏]－[Visual Basic编辑器]命令，打开内置的Visual Basic编辑窗口。

在[工程资源管理器]窗口中，点击“插入”菜单，选择“模块”命令，在下侧的编辑区域输入下述代码。

Function ST(a，b,h)

ST=(a+b)*h／2

Eed Function

关闭Visual Basic编辑器窗口，至此，自定义函数完成。

自定义函数完成后，会自动增加“用户自定义”函数类型。

4Excel函数在企业决策中的运用

函数在Excel中占有相当重要的地位，在企业管理中被多方面应用，下面以资产折旧和投资期数计算来说明其用法。

4.1计算固定资产的折旧固定资产的折旧计算方法中常用的有两种，即直线法和年数总和法。

4.1.1直线法(年限平均法)直线法使用的Excel函数为SLN()，函数格式为SLN(cost,salvage，life)，其中：Cost为资产原值；Sal－vage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)；Life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)。

例如：某厂购置一台重型机械，原始价值120000元，预计净残值2000元，预计使用年限5年。采用直线法提取折旧时，该车床的年折旧额为：SLN(120000，2000，5)=23600(元)

4.1.2年数总和法使用的Excel函数为SYD()，函数格式SYD(cost,salvage，life,per)，其中参数Cost为资产原值；Salvage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)；Life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)：Per为期间，其单位与life相同。函数SYD()计算公式如下：

SYD=((cost-salvage)*(life-per+1)*2)／((lie)*(life+1))

还是以上例来计算各年的折旧额分别为：

第一年：SYD(120000，2000，5，1)=3933333(元)

第二年：SYD(120000，2000，5，2)=31466.67(元)

第三年：SYD(120000，2000，5，3)=23600.00(元)

第四年：SYD(120000，2000，5，4)=15733.33(元)

第五年：SYD(120000，2000，5，5)＝7866.67(元)

4.2投资期数的计算计算项目的投资期，使用NPER()函数，该函数是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的总期数。

函数格式：NPER(rate，pmt，pv，fv，type)，其中参数Rate为各期利率，是一固定值；Pmt为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常，pmt包括本金和利息，但不包括其他的费用及税款；Pv为现值，即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金；

Fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略fv，则假设其值为零；Type数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。

例如：两个公司A和B，A公司从B公司购买一台120万元的设备，B公司有两种付款方式供A公司选择，一是一次性付清全部货款，二是分若干年每年年初付22万，假设资金利率为12％，如果A公司选择第二种付款方式，签订合同时B公司可接受的收款次数至少为多少次，其收入才不低于一次性收取货款的收入。

由于A和8两家公司一个是付款一个是收款，pmt和pv必须有个为负值。

计算方法：NPER(12％，-220000，1200000，0，1)=7.75次

EXCEL在财务管理中的应用 第11篇

关键词：EXCEL,财务管理,资金成本,风险计量

Excel软件具有数据加工、提炼的处理和技术, 在财务管理中运用Excel进行数据处理方面已经变得相当普遍和流行, 经常被用来进行风险管理、筹资决策分析、财务分析等工作, 而且Excel可以和很多的财务软件直接对接, 方便地获取数据。不需编写程序, 即可完成复杂的求解过程, 使各种财务分析中的问题变得方便和简单, 不仅功能强大, 更为主要的是成本低廉, 因此具有实用性强的优势, 极大地促进了财务管理的科学化。下面以两个案例来详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。

一、加权平均资金成本的计算

资金成本由筹资费用和使用费用构成, 是企业为使用资金而付出的代价。资金成本常用于评价各种筹资、投资方案是否可行, 进而确定资本结构。企业筹资的渠道和方式往往是多样化的, 而不同筹资方式下的成本各不相同, 就需要计算加权平均资金成本作为综合资金成本。

【案例1】中金公司拟筹资50, 000万元, 其中长期借款5, 000万元, 8年期, 年利率9%;按面值发行长期债券15, 000万元, 票面利率10%, 期限5年, 筹资费率1%, 每年末付息一次, 到期一次还本;发行普通股25, 000万元, 筹资费率3%, 预计第一年股利率15%, 以后按每年6%的增长率递增, 此外, 公司盈余公积5, 000万元, 所得税税率25%。要求:计算该公司的加权平均资本成本。

操作步骤:

1.创建以“加权平均资金成本”命名的EXCEL文件, 在工作表中输入案例1的基本信息, 如图1中A1:F9所示;

2.将需要的参数变量信息及公式输入到Excel表内求值, 如图1所示。

(1) 长期借款的资金成本=票面利率 (1-所得税税率) , 在B11中输入公式“=B5* (1-E10) ”;长期债券的资金成本=票面利率 (1-所得税税率) / (1-筹资费率) , 在C11中输入公式“=C5* (1-E10) ”;普通股的资金成本=股利率/ (1-筹资费率) +年增长率, 在D11中输入公式“=D7/ (1-D9) +D8”;留存收益的资金成本=股利率+年增长率, 在E11中输入公式“=D7+D8”。

(2) 个别资金所占的比重=各种筹资方式的筹资金额/筹资总额, 在B12中输入公式“=B4/$F$4”, 然后选中B12单元格横向拖拽右下角黑色“+”到单元格C12:F12;

(3) 在单元格B13中输入公式“=SUMPRODUCT (B11:E11, B12:E12) ”, 得到综合资金成本。

二、风险的计量

风险客观存在, 广泛影响着企业的财务和经营活动, 正视风险并将其量化, 进行较为准确地衡量, 成为财务管理中一项重要工作。风险与概率直接相关, 并与期望值、离散程度等联系, 对风险进行衡量时应着重考虑这几个方面。

期望值是一个概率分布中的所有可能结果, 反映着预计值的平均化, 在各种不确定因素影响下, 代表着投资者的合理预期。离散程度是表示随机变量离散程度的量数, 是用以衡量风险大小的统计指标, 最常用的是方差和标准差。

方差是用来表示随机变量与期望值之间离散程度的一个量, 它是离差平方的平均数。标准差是方差的平方根, 标准差反映各种可能的报酬率和预期报酬量之间的差异。标准差越大, 代表风险越大, 标准差越小, 代表风险越小。

【案例2】中金公司有A、B两个投资项目, 计划投资额相同, 其收益 (净现值) 的概率分布如图2中A1:D5所示。要求:

(1) 分别计算A、B两个项目净现值的期望值;

(2) 分别计算A、B两个项目期望值的标准离差;

(3) 分别计算A、B两个项目期望值的标准离差率

操作步骤:

1.创建以“风险的计量”命名的EXCEL工作表, 在表中输入案例的基本信息, 如图2中A1:D5所示;

2.将需要的参数变量信息及公式输入到Excel表内求值, 如图2所示。

(1) 在单元格B8输入公式“=SUMPRODUCT ($B$3:$B$5, C3:C5) ”, 然后拖拽单元格B8右下角黑色“+”到单元格C8, 求出A、B两个项目净现值的期望值;

(2) 在单元格B9输入公式“=SUMPRODUCT ($B$3:$B$5, (C3:C5-B8^2) ”, 然后拖拽单元格B9右下角黑色“+”到单元格C9, 求出A、B两个项目净现值的方差;

(3) 在单元格B10输入公式“=SQRT (B9) ”, 然后拖拽单元格B10右下角黑色“+”到单元格C10, 求出A、B两个项目净现值的标准离差;

(4) 在单元格B11输入公式“=B10/B8”, 然后拖拽单元格B11右下角黑色“+”到单元格C11, 求出A、B两个项目净现值的标准离差率。

结论:通过上述操作可知, A项目收益的期望值较小, 风险程度较低, 而B项目收益的期望值较大, 风险程度较高。

在知识经济时代, 决定企业财务管理成败的一个重要环节就是财务信息系统的建设, Excel作为通用电子表格软件, 具有强大的数据处理功能, 数据源的多样性增强了它在财务管理工作中使用的便利, 可以有效地用于帮助财务管理人员进行预测和决策, 提高财务管理工作的效率, Excel是财务人员在工作中不可缺的帮手。

参考文献

[1]朱国.xcel在财务管理中的应用——投资风险价值的计算, 赤峰学院学报 (自然科学版) , 2009, (4)

[2]刘学文.浅谈Excel在财务管理中的应用.江汉石油职工大学学报, 2010, (2)