金融办年度金融服务与协调工作总结

金融办年度金融服务与协调工作总结（精选8篇）

金融办年度金融服务与协调工作总结 第1篇

今年以来，XX县联社在县委县政府的正确领导和大力支持下，深入贯彻落实科学发展观，坚持“强化服务意识、塑造团队精神、推行目标管理、建立激励机制”的经营理念，围绕改革发展中心目标，持续加快业务发展，持续提升经营质量，持续强化内控管理，持续推进体制改革，持续改进工作作风，努力实现辖内农信社经营局势的根本转变。县联社被市工会授予“市五一劳动奖状”和“市学习型组织标兵单位”荣誉称号。现将具体经营情况总结如下：

一、整体经营情况

(一)达标升级扎实推进。严格按照新的监管要求，主动向县委县政府进行专题汇报，积极协调相关部门，多方争取政策支持。县政府成立以县长为组长的农信社达标升级工作领导小组，召XX县长办公会，形成《会议纪要》，重新拟定优质土地用于置换农信社不良资产。置换土地已进入“招、拍、挂”程序，标志着农信社向组建农商行的目标更进一步。

(二)资金实力持续增强。截至12月底，全县农信社各项存款余额26.10亿元，较年初增加4.48亿元，同比多增2184万元，增幅为20.71%，完成政府全年分配计划3亿元的149.33%。其中，储蓄存款23.11亿元，占各项存款总额的88.54%，较年初增加4.04亿元;卡存款余额3.75亿元，较年初净增9728万元，完成市办全年计划1.5亿元的64.85%。

(三)各项贷款稳步投放。截至12月底，全县农信社各项贷款余额11.87亿元，较年初增加1.13亿元，完成政府分配1.2亿元的94.16%，存贷比45.50%。累计投放各类贷款7.61亿元，累计收回7.19亿元;其中，涉农贷款余额9.96亿元，占比83.84%。

(四)经营效益不断攀升。截至12月底，全县农信社实现各项收入14053万元，其中，贷款利息收入1.19亿元，完成市办全年收息任务1.2亿元的99.92%，实现经营利润4241万元。成本收入比51.03%，控制在计划比例59%以内。资产利润率1.54%，超年度目标1.26%的0.28个百分点;贷款拨备覆盖率为86.51%，资本充足率为11.29%。

(五)科技建设持续提升。一是积极做好全县14万余户农民补贴资金、贫困学生补贴、母猪补贴、民政等各项惠农资金数据录入和入账工作。二是先后对全县营业网点ups、摄像头、录像机等进行全面巡检及升级改造与修护。维修机头12个，更换电池149块;增加2k机头5个，5k机头1个，电池40块;累计共维护设备80余台次;更换网络设备2次;现场处理网络故障20余次,电话处理50余次;解决前台应用问题140多次, 三是协助财务部门新增柜员31人，调整柜员33人，账务数据调整8次，封锁柜员32人，解锁柜员8人。

(六)服务功能持续完善。截至12月底，助农取款服务点建设完成680个，完成市办全年分配计划503个的135.19%，布放机具506台;pos终端增加168台，完成全年任务154台的109.1%;累计布放自助设备23台;全县金燕卡卡存量192683张，较年初增加114725张;atm受理金额达46178万元，卡业务手续费收入57.98万元; 网银累计开户157户，行内转账145笔，金额247万元。

(七)清算业务平稳运行。重点做好大小额支付系统、代理转账业务、账户管理、现金调拨、重要空白凭证管理、发洗钱等工作，至12月底，共发生往帐4960笔，金额达16.04亿元;来账16800笔，金额达17.05亿元;共代理各项转账业务20多项，涉及34万人次，金额达2.91亿元;共开立结算账户133户，撤销结算账户24户，人民币结算账户共有598个，其中基本账户463个、一般账户45个、专用账户90个。现金调拨量累计达到5.8亿元，上交处理残币及零辅币2200多万元。

二、主要工作措施

(一)惠民生，站位全局统筹兼顾。立足县域经济实际，继续做好信贷支农工作，巩固设施农业、特色产业，着力支持春耕、三夏、三秋生产。不断增加对红叶、山药、杏鲍菇、反季节蔬菜、玫瑰香葡萄、黑花生、生猪、鱼塘、山羊等特色种养植产业及家具、面粉、成衣、瓷砖、彩钢等加工销售项目的有效投放，提高了产品附加值。实施“以工XX县”战略，大力支持产业集聚区建设，加快项目对接，支持小微企业扩大生产规模。至12月底，全县累计发放各类贷款9.4亿元，累计发放涉农贷款11.06亿元，重点支持XX七点半、金正石油电器、金玉洁能、天水制衣、伍钰泉面业等小微企业1860万元;累计发放劳动密集型贷款、下岗职工贷款和返乡农民工创业贷款5357万元，支持下岗职工和返乡农村工271人，有效解决了小微企业融资难，为县域经济发展提供了强而有力金融支撑。例：城关信用社累计为XX县红叶种植专业合作社发放贷款320万元，使其由起初的150亩发展为目前的1200亩，苗木达150余万株，成为豫北地区规模最大的绿化树种植基地;古城信用社累计投放300万元，支持当地2000亩山药种植，该乡采取“公司+合作社+基地+农户”的模式，迅速发展成为远近闻名的“铁棍山药之乡”、“豫北山药种植基地”。

(二)严管控，强化信贷细节管理。一是扎实开展存量贷款“回头看”专项治理活动，变压力为动力，对辖内农信社存量贷款进行逐笔排查，深挖风险隐患;二是严格新增贷款管理，先后完善制定《信贷资金管理办法》、《新增不良贷款清收工作实施方案》，重点细化贷前调查、贷中审查，贷后管理风险控制措施，逐月对新增不良贷款率超2.5%的信用社下发警示函，逐对当年到期收回率未达到97%以上的信用社下发提示函。三是充分运用贷款影像系统，建立健全风险预警机制，提升信贷管理质量。按照各社新增不良率及当年到期收回率，按季排名，严格奖罚，及时处理;四是对新增贷款质量实行绩效挂钩，按照贷款审批权限确定考核系数，做到权、责、利相结合;加大“新官”对“旧账”管理责任的考核力度，消除清收空白点。

金融办年度金融服务与协调工作总结 第2篇

一、服务企业基本情况

安徽华晶机械股份有限公司位于安庆长江大桥经济开发区，主要生产非晶软磁设备、高中低压空压机、各类橡胶件等产品，产品技术主要为企业自主研发。 20xx年，华晶公司在董事会的正确领导下，经过公司全体职工的共同努力。截止10月底，该公司已累计完成工业总产值6502万元，实现销售收入5828 万元，利税439万元。预计到年底，可完成工业总产值9800万元，实现销售收入7000万元，利税900万元。一是一期工程建设全部完工，公司实现整体搬迁，全面恢复生产;二是非晶软磁千吨线完成冷调，进入热试阶段;三是新研制的fd800/200型制带机交付客户，并成功喷出合格带材;四是新研制的 5.5/8型空压机进入型式试验阶段，明年初可小批量投放市场;五是fd型制带机通过省级科技成果鉴定，一般移动式空压机通过省级新产品鉴定;六是 20xx年获得国家授权实用新型专利2项，另有5项实用新型专利和5项发明专利被国家专利局受理，2项发明专利进入实质审查阶段;七是全无油润滑空压机、 fd型非晶材料制带机通过省高新产品认定;八是通过省高新技术企业认定，取得了空压机生产许可证。

二、服务工作主要内容

(一)严格自律，以高度的使命感开展对接服务活动。为进一步助推服务企业更加健康快速发展，工作中，我们始终按照市活动办的规定和要求，积极以实际行动履行服务职责。一是克服繁重的本职工作，每个工作日至少安排1名服务组成员入驻企业办公。二是从不干涉企业正常生产经营，切实尊重企业的生产经营决策，服务的重心始终围绕帮助企业梳理问题、解决问题。三是绝不增加企业负担，在服务过程中，我们始终自备交通工具、自行解决就餐，从不接受企业宴请，切实以实际行动维护服务组形象。

(二)高效履责，多措并举帮助企业解决问题。一是及时关注市活动办的文件通知和服务信息，切实抓好相关工作部署的有效落实。二是及时梳理和反映企业生产经营中面临的问题。在服务过程中，我们了解到服务企业目前主要存在六项问题亟需解决。一是企业大门前(朝阳路)倾倒的建筑垃圾，严重影响了职工的出行和工作环境。二是朝阳路两边未安装路灯，给职工夜间上下班带来不便。三是朝阳路两边的绿化工作尚未启动，对企业周边的环境造成了一定影响。四是周边的朝阳路与九塘路连接急需贯通。五是企业所在地块土地证由大桥开发区管委会在银行质押，至今仍未能完成解押，致使企业工程建设后续手续无法办理。六是企业即将开工建设的公租房项目尚未上市规会研究。

针对企业需要解决的问题，我们主要通过两种途径加以帮助解决。一是加强与相关职能部门的沟通协调，积极推动相关部门帮助解决企业面临的问题。二是借助市活动办平台，每周以周报形式，及时将企业面临的问题向市活动办反映，由市活动办将相关问题分配给相关部门加以解决。

(三)强化落实，确保企业各项问题得到尽早解决。针对企业面临的问题，在与大桥开发区管委会、市规划局等相关部门沟通联系的基础上，8月14、15 日，我们采取上门和电话联系的方式牵头对相关问题进行了进一步的协调解决，并向XX区政府主要领导进行了汇报，区主要领导带队亲往企业现场办公进一步督查落实，从而加大了工作力度，使企业面临的问题很快都得到了妥善的处理，解决了企业经营发展之忧。一是关于土地证方面的问题，大桥开发区管委会与企业进行了协商，达成了土地证解押的落实方案，解决了制约企业经营发展的关键问题。二是关于垃圾清理问题。大桥开发区管委会组织有关部门及时进行了清理，并建立起了长效监督措施。三是关于绿化和路灯的安装问题，大桥开发区管委会与企业达成了具体的协议：由企业负责制定实施方案并组织实施，费用由管委会负责支付。四是关于企业公租房项目问题。市规划局将该项目列入解决问题之中，提交市规会审批立项通过，保证了两栋公租房的及时开工，目前正在建设中。五是关于道路打通问题。由于涉及多家单位拆迁以及高压电和通信基站迁移，大桥开发区管委会表示该问题在短期内难以解决，但已经纳入规划争取解决。

四、结合自身，充分发挥服务组业务优势。在帮助企业解决问题的同时，我们充分发挥对经济金融政策熟悉的优势，通过积极提供相关的经济金融政策咨询，切实加大投融资工具、金融产品、相关金融知识的普及宣介力度，全方位服务和推动企业发展。

三、服务工作两点体会

一是政策扶持要做到“真金白银”。今年以来，市委、市政府制定出台了一系列支持企业发展的政策措施，企业反映较之以往，此次出台的扶持企业各项政策可谓条条真金白银，为企业发展提供了政策保障，维护了企业权益，营造了宽松良好的经营发展环境。

二是帮扶企业要做到“持之以恒”。此次“千名干部服务企业”活动的开展，为全市获得帮扶的企业及时解决了一大批迫在眉睫的问题，发挥了积极的作用，此次活动即将结束，但企业的发展是长期和动态的，只有构建起常效服务机制，及时关注和了解企业生产经营中出现的新问题、新困难，持之以恒地以“推土机式”工作法帮助企业排忧解难，才能营造长效良好的企业发展环境。

四、金融支持工业经济发展的四点建议

一是持续加大信贷支持力度。引导银行业金融机构进一步优化信贷结构，积极跟进XX市经济发展方向和产业结构导向，加大对石油化工、纺织服装、机械装备制造等三大支柱产业以及战略性新兴产业、文化旅游等现代服务业的有效信贷投入。

二是有效加大银企对接合作。针对不同行业、企业特点，组织开展全方位、多层次、有侧重的专项银企对接活动。强化银企对接工作的跟踪监测，确保对接实效。

三是积极开展金融产品和服务方式创新。大力开展“星级产品星级服务”金融创新竞赛活动，推动商标权、专利权、股权、应收账款、库存产品等用于抵质和押贷款，为中小工业企业提供更多有效金融供给。

金融办年度金融服务与协调工作总结 第3篇

就积极意义而言,金融创新的目的是沟通储蓄与投资间的联系,充分发掘和利用经济中的盈利机会,并尽可能地分散和化解风险。然而,在现实中,对某些创新者而言,金融创新的目的,也有可能是纯粹为了在短期内透过投机图利、逃税、企图改变资产负债表状况。因此,在发展金融市场的过程中,往往有本末倒置的现象,发展市场本身就变成是终极目的,那最基本又是最重要的目标提高金融中介活动的效率反而被忽略了。

有些金融业务的创新是为了规避金融当局的监管而出现的,金融监管与金融创新之间的微妙关系常常被喻为“猫捉老鼠”的关系,即有些金融创新带有较大风险,因而必须对它们加强监管,这又会引起逃避监管的金融创新,进而又需要采取新的监管措施,这便形成“创新监管创新”的螺旋式循环。其他并非为规避监管而出现的那些金融创新产品,即通过套期保值分散和减少风险甚至带来收益的衍生金融产品,同样给金融当局的监管出了难题,需要有相应的对策和措施来鉴别和处理可能出现的问题。

二、金融创新与风险监管目标协调的必要性、原则

1. 金融创新与风险监管目标协调的必要性

金融发展的每一步都离不开新的金融事物的出现,从而也离不开金融创新。金融创新促进了金融发展,它可以兴利除弊。但金融创新本身在规避了风险的同时也带来了新的风险。所以,金融机构为了提高金融效率,提出新的管理制度、操作方式、产品和服务,从而达到风险与收益的新的平衡点,希望有限的金融资源得到更合理的配置。但是,金融创新在推动金融发展、提高金融运行效率的同时,不断地对现存的金融秩序、金融监管的制度造成冲击,为金融体系带来了很多不确定因素,甚至破坏金融安全。

金融风险监管是金融监管当局为了防范金融风险,维持金融秩序,确保金融体系的稳定运行而采取的措施和手段。金融创新和风险监管需要在对立中统一,只有把两者结合起来,才能实现金融发展,适度监管下的金融创新,会促进金融体系在改革中发展,而新的金融创新活动会打破旧的金融监管制度和秩序,为金融创新带来更广阔的空间和新的动力,这种良性循环会增强金融机构的竞争力和创新能力,提高监管当局的调控能力,使金融市场上各种风险和收益组合的工具增加,投资者用以避险或投资的渠道增加,整个金融系统的效率提高,安全性增强,金融市场得到极大的发展。

2. 金融创新与金融风险监管协调的原则

从经济学的意义上讲,就是最大程度上追求金融创新利润最大化,但不是无条件的追求,是在一定的限制条件下的利润最大化,以不破坏金融安全前提。而这一问题用计量经济学的方法更容易解释清楚。我们可以如下的模型框架。

由于需要分析金融监管对金融创新的影响,故我们以金融创新的收益为因变量y,将金融监管作为一个自变量x1,把其他影响金融创新的因素归为一个变量x2,用ui代表随机因素对金融创新的影响,构造出模型:

那么我们的原则就是,假定X2即其他影响金融创新的因素不变的情况下,寻找出最优的监管水平X1,使Y取最大值,即使金融创新的收益最大。要想找出最优的风险监管水平,我们称之为有效风险监管水平,先要搞清风险监管如何影响金融创新。

总体上看来,影响金融创新速度的因素有以下几种:首先,监管政策不协调,使得金融机构在创新过程中无所适从,在最为典型的委托理财市场上,曾一度监管银行、证券、信托机构的政策各不相同,各唱各的调,不断出现“叫停”的局面,以机构监管为主的分别监管方式与以功能为主的业务发展模式逐渐出现矛盾。其次,监管政策落后于创新实践,直接妨碍了创新活动向深层次发展。当市场出现了大量监管部门不得不面对的新的组织架构和新业务现象,如金融控股公司、MBO等现象时,与这些业务紧密相关的法规却迟迟难以出台,现有的法规对此有没有新的解释,在没有规定就是不予续的逻辑下,金融机构对其中的灰色地带只能畏首畏脚、偷偷摸摸的干。对于一些有益的金融创新,由于监管部门实现研究不足,或不同监管部门协调不够,又怕不予以阻止,规模做大后难以收拾,不得不先采取叫停措施。更经常出现的现象是,对有些创新活动,有些监管部门往往先采取默许和观望的态度,不明确表态,静观其变,保留对其进一步采取行动的主动权,对市场创新预期的形成及其不利。以上两点均应归于X1的范围。

另外简单介绍一下X2的几点内容,首先,市场本身发展的不成熟。目前,交易方式的不完备即使形成金融机构创新的动力,却有极大的限制了金融机构金融创新的空间,使得许多创新工作无法顺利开展。特别是由于债券市场、货币市场、衍生品市场不成熟,买空、保证金交易的不完备,使得金融产品不同投资风格的形成和不同风险管理模式这一层次的创新,受到很大的限制。此外,金融机构基础性条件薄弱,主要受有些金融机构信息技术特别是对信息的深加工与管理水平的限制,跨行业复合性、创新型人才的缺乏,员工考核机制以及理分配机制的限制,翻盖了现有创新潜力的挖掘。

从对金融创新的监管政策的角度,对某项监管政策的出台就其对金融创新的影响作成本收益分析。

监管当局出台的每一项监管政策,都有其成本和收益。其成本大体上可以分为:直接成本(Direct Cost),简称DC,即执行金融监管政策本身所需花费的成本,包括金融监管过程中投入的硬件设施成本,组织运作的成本以及监管人员的培训成本等,又被称作行政成本,一般比较容易估算;间接成本(Indirect Cost),简称IC,是指间接效率损失或市场负效应,是由于监管过于严厉或过于放松,限制了被监管者的活力和创新或造成风险扩散使整个社会福利水平的降低,一般情况下,金融场品的质量越高,多样性越高,竞争效率越高,间接成本就越低,他们与间接成本呈负相关关系。我们可以假定如果没有此项监管政策的出台,估计不受限制的金融创新能够给人们带来的福利的提高,从而大体得出间接成本的大小;守法成本(Complaince Cost),简称CC,是指公司或个人为了遵守监管当局的规定所需耗费的成本,只为服从监管所新增的成本,包括培训成本,相应新增机构的成本以及监管当局所要求的准备金等,守法成本是前预测比较困难,但是可以找一个已经实施的相关领域的类似监管政策,假设把它移植过来之后发生的成本近似作为该项监管政策的守法成本。

金融监管的收益在于避免了金融创新可能带来的风险,降低了可能存在的损失,假设没有此项监管政策,可以估计此次金融创新风险发生的概率假设为P,若发生风险,造成的损失可以根据以往类似金融风险造成的损失估计为L。那么P*L即可近似的认为是该项金融监管的收益。

对金融监管政策进行成本收益分析:

若DC+IC+CC>P*L,那么此项政策造成的预期损失大于其预期收益,是不可行的。

针对某一项金融创新,是否对其进行金融监管,运用何种措施对其进行金融监管,我们可以通过作成本收益分析加以决定。比如我们可以列举出针对某项金融创新的几项监管对策,然后先用定性分析将很明显较劣的措施剔除,然后辅助定量分析将剩余的措施排序,对每一项措施进行成本收益分析,选取成本最小,或收益最大的政策,虽然有时某些经济变量很难量化,但是如果是在两种措施中择优的话,定性分析有时能起到定量分析同样的效果。当然,在执行某项政策是应定期对其执行效果进行观察分析,便于对政策加以修正,从而提高监管效率,在把对金融创新的遏制减少到最小的同时,最大程度的控制金融创新风险。

三、金融创新与风险监管协调的方式建议

1. 金融监管当局应提高识别能力

金融监管部门不能只严格的要求金融机构遵纪守法,也需要提高自身对金融创新与违规的识别能力,对金融机构提出的每一项动议、每一项新业务方案,监管部门不能简单拿现行制度进行衡量。监管部门应采取积极的态度,对金融机构提出的每一项新动议、新业务方案进行及时认真的研究,只要符合市场经济的发展方向,体现帕累托改进效应,又基本符合金融稳定的原则,就要及时修订员有的制度,予以积极扶植。

可行的措施是,尽快建立猫鼠对话机制。猫要监管老鼠,同时要倾听老鼠的诉说,要了解老鼠的苦恼。因为创新的过程是自下而上而不是自上而下的,追求市场稳健的监管部门和追求利润最大化的微观企业是一对矛盾体,但同时又都是支持市场经济体系的合理架构,其关系恰同猫与老鼠的关系。要使这一架构充分发挥作用,推进市场经济发展,就需要建立猫鼠对话平台,二者协调发展。

2. 从监管当局的组织构成来协调:美国银行业公司治理机制的启发

美国银行业公司治理机制和金融监管当局的组织构成不是两个并列的概念,二者不存在内在必然的联系和相似性,这里我们只是形式上从前者之中得到一些启示。

美国银行业公司治理机制是典型的“外部控制机制”,与典型的股份制公司相吻合,因为董事会中的大部分成员都是代表股东利益的外部人士,这种机制的目标是尽量使银行股东所持有股票的价值最大化。一个比较合理的公司治理机制应当包括:董事会的独立性,即董事会的绝大多数董事应当是相互独立的,至少董事奎应当有足够独立的董事来运作;董事会的责任性,即由银行股东选举出来的董事会成员主要负责对银行管理层进行监督,以确保管理层能够胜任其领导的职能;外部稽核,建立稽核委员会,有外部董事会成员充当,其中至少有一位有稽核经验,确保雇来的稽核人员最终对投资者和稽核委员会而非银行的管理者负责。为确保稽核制度的独立性,美国银行业管理每5到7年要换一次稽核人员。

由此,我们可以从中获得一些启示:金融监管当局要想公平公正的作出监管政策,必须具有独立性,不能受到一些政治因素的牵绊,这样才能对一项金融创新做出正确的评价,以经济标准即通过监管该项金融创新的成本收益比较来决定监管政策的出台与否,而不能不计成本的监管或者是放松监管。

金融监管当局要有外部稽核机制,对监管进行监管,对金融监管当局的行为进行制约,督促其从消费者利益出发,做出合理的决策。

摘要：金融创新在促进经济和金融业发展的同时,也加剧了金融机构之间竞争的激烈程度,从而给整个金融体系带来某种程度的负面效应和风险。风险监管的意义在于:金融管理当局应该为具有积极意义的金融创新提供便利并积极参与,给所有投资者和公众一些信号,使他们从中获利而免受伤害,使整个金融体系有效地运作。

关键词：金融创新,风险监管,监管成本

参考文献

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[3]梁曙霞:《试析金融创新与金融监管的互动关系》,《世界经济与政治论坛》,2002.5[3]梁曙霞:《试析金融创新与金融监管的互动关系》,《世界经济与政治论坛》,2002.5

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[5]戚莹:《金融创新与金融监管》,《当代法学》,2003.10[5]戚莹:《金融创新与金融监管》,《当代法学》,2003.10

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[8]Claudio Borio,Towards a macroprudential framework for financial supervision and regulation?,BIS Working Papers No128,February2003[8]Claudio Borio,Towards a macroprudential framework for financial supervision and regulation?,BIS Working Papers No128,February2003

金融办年度金融服务与协调工作总结 第4篇

金融自由化浪潮愈演愈烈的浪潮下,2008年9月爆发的金融危机揭示了金融监管的不 足和失败。本文从各国对金融危机的处理对策入手,分析国际金融监管现状和协调合作的必 要性,并以国际监管合作实践为基础,提出加强国际金融监管合作和协调的相关政策建议。

[关键词] 金融监管 国际合作 政策建议 危机处理

中图分类号:F831•59 文献标识码:A 文章编号:1007.1369(2009)3.0054.04

引言

始于美国、波及全球的金融危机给全球经济沉重的打击,美国受到严重创伤,世界经济遭受 着上世纪大萧条以来最为严峻的挑战。2009年3月,美国工业生产下滑1.5%,为连续第五个 月 下滑并降至十年来最低点;同时截至3月的过去一年,美国消费价格跌幅创1955年来最大, 达到0.4%,国际经济形势不容乐观。另一方面危机留给我们太多值得深思的教训,尤其在 金 融监管方面。监管缺失是金融危机爆发的根本因素之一,危机的发生对全球金融监管机构提 出了更高的要求。因此,为解决金融危机全球性和金融监管分离性的矛盾,不同经济基础、 金融发展现状的国家在金融全球化的趋势下,需要积极参与金融监管协调合作,才能降低风 险、减少损失;而国际社会必须通过分层次、分区域的监管合作,通过沟通协调机制来加速 国际金融监管合作和协调的进程,

收稿日期:2009.05.05

作者简介:茅倩如,南京航空航天大学经济与管理学院金融学专业硕士研究生,210016 。以增强监管工作的预见性、针对性和有效性,更好地抵御 金融创新活动带来的风险,规范金融市场有序协调发展。

金融自由化下的金融监管

1.金融自由化与监管的博弈

金融自由化给全球带来了超额的利润增长,而其背后毫无控制的自发性错误往往被忽视,无 穷无尽的金融创新和永不满足的信贷增长加剧了市场失灵和金融脆弱性,容易产生寻租行为 和监管的利益集团,增大了风险程度[1]。而各国在监管自由化的理念指导下放松 了市场监 管,背离了高风险行业严格监管的本质,金融业本质所要求的严监管和政府追逐的自由化管 理背道而驰[2]。过分自由化使得金融市场不完全性和不稳定性缺陷暴露无疑,隐 含着危机 的一触即发,因此如何把握利润和风险的平衡点,如何有效应对金融危机,都是对政府金融 监管提出的巨大考验。

2.金融危机的处理对策

金融危机的发生不是偶然的,它考验的是一个国家或地区经济基础的承受能力,而不是危机 处 理手段的应变能力。金融危机爆发后,政府通过采取大规模降息、注资金融机构、购买不良 资产等短期对策,缓解市场的流动性危机,稳定市场情绪,恢复投资者信心,帮助金融市场 渡过难关[3]。而在金融危机后较长一段时间内,政府则偏向采用优化产业结构、 加大创新 步伐、提高资源利用率、缩减政府开支等长期政策逐步恢复经济秩序,促进金融稳定发展。 同时各国间加强国际经济交流和对话,深化双边多边合作、实现互利共赢,避免不必要的摩 擦和冲突。

3.当今金融监管体制的弊病

由占全球债务不足1%的次级贷款不良额所引发的金融危机,很大程度上反映了金融监管的失 败。当今国际金融监管以国家为主体,不同的监管模式之间缺乏基础性的合作和协调,不仅 加速了危机的传导和扩散,更大大影响了监管的效率[4]。特别是在面临跨市场风 险、跨境 风险的情况下,监管往往不能涵盖到金融产品传播扩散链条中每一个环节,表现出效率低下 、成本高昂等弊端,不能及时有效地控制风险[5];同时很多新兴市场国家金融机 构的风险 管理和内控体系往往落后于金融创新及市场变革,不能有效借鉴和分享成熟市场的技术、手 段、经验和方法。因此要求各国监管当局建立有效的并表监管、宏观审慎监管、跨境监管的 协作框架,并推动构建全球一体化监管。

国际金融监管日趋协调和合作

1.主要国家金融监管模式及现状

金融监管模式的选择从根本上取决于一国的经济发展阶段、金融发展现状和政府管理体制等 因素,各国根据自身的金融发展不断改革和完善自身的监管体制。美国危机前采取 “双重 多头”金融监管体制,双重指联邦和各州均有金融监管的权力;多头指有多个部门负有监管 职责,如美联储(FRB)、财政部(OCC)、储蓄管理局(OTS)、存款保险公司(FDIC)、证券交易 委员会(SEC)等近十个机构。这种监管制度使得在每一传统领域中都存在众多监管者,而对 于部分高级金融衍生品则出现了兼管真空的现象。其中美联储为综合一级的监管机构,全面 负责监管金融控股公司,必要时可对银行、证券和保险子公司进行有限制的监管,行使裁决 权;OCC等其他银行监管机构、SEC和保险监管机构分别对银行、证券公司和保险公司进行分 业监管,一旦各监管机构认为美联储的限制监管不适当,可优先行使自己的裁决权。危机后 在美国公布的金融监管改革方案中,希望美联储担任“市场稳定监管者”角色,确保金融市 场的稳定,其除监管商业银行外,还将有权监管投资银行、对冲基金等其他金融机构。

中国采用分业经营、分业监管的体制模式,中国人民银行履行制定和执行货币政策的职能, 负责金融体系的支付安全,发挥中央银行在宏观调控和防范与化解金融风险中的作用,保留 部分监管职能,与银监会、保监会和证监会形成一行三会的监管体制。

英国采用高度集中的“单一制”监管模式,由单一的中央级机构如中央银行或专门的监管机 构对银行业进行监管。1997年英国政府对金融监管体制进行改革,将包括英格兰银行、证券 和期货监管局、投资管理监督组织、私人投资监管局等九家机构的金融监管职责移交给新成 立的“金融服务监管局”(Financial Service Authority,简称FSA),统一负责对商业银行 、投资银行、证券、期货、保险等九个金融行业的监管,其具有的独立性有助于消除道德风 险,推动金融深化与创新[6]。日本采用以金融厅为中心,独立的中央银行和存款 保险机构 共同参与,地方财务局等委托监管的金融监管体制。德国亦采用一体化监管机构Bafin与央 行Bundesbank相互协调的监管模式。

2.国际金融监管合作的必要性

(1)监管力量的不平衡性撬动了金融体系的稳定。全球金融市场紧密地联结,而各国金融监管机构受国界的限制,只能在本国境内开展活动, 不可避免地必须面对国际金融市场“传染效应”带来的挑战。在很大程度上,世界金融监管 体系的强度是由其中最薄弱的环节所决定的,无疑发展中国家是这其中的软肋。金融全球化 的进程使得发展中国家陷入两难的境地,它们一方面很难达到现行的监管标准,另一方面希 望积极参与全球化。历次发生在新兴市场的金融危机表明,为成熟市场制定的《巴塞尔协议 》、 IOSCO标准、IAIS标准等国际金融监管标准虽屡经修改,但仍然没有办法满足发展中国家的 需要,并在一定程度上使这些国家成为世界金融监管体系中的最薄弱环节。

(2)监管原则的不对称性助长了投机行为的滋生。金融全球化背景下,新兴金融市场国家逐步实行自由化和放宽管制,实行差别性监管政策, 这就可能产生所谓的“木桶效应”。由于对监管对象施行的差别性监管政策,可能使遭受较 严厉监管的金融机构通过支配监管相对松弛的金融机构而逃避监管,这在金融分业监管时往 往会表现为商业银行通过信托部门变相渗透到投资银行业务,而投资银行则通过金融控股公 司进入了商业银行业务领域。这种情况下,监管体系的总体有效监管程度大大削弱,重复兼 管和兼管真空并存,极大的影响了金融监管的实际有效性。

(3)投机性攻击的不对称性削弱了金融监管的效用。1997年亚洲金融危机中投机性攻击的成功,部分程度上和东亚国家金融体系本身的脆弱性和 投 机性攻击后金融机构出现普遍恐慌的“羊群效应”有密切关系。事实上,攻守双方的这种本 质差异暴露的不是国家监管体系的问题,而是全球金融监管体系的缺陷。对冲基金依靠的是 跨国银行对其的巨大融资,跨国银行所持有的金融资本是全球范围的和巨量的;而被攻击国 家的国际储备和国家清偿力总是有限的,无论被攻击的国家其金融体系的稳健性如何,投机 性攻击均有可能取得成功。

(4)危机救助机制的不平衡性减损了危机救助的效力。跨国银行之所以能够对对冲基金如此大量地融资,并最终造成区域金融动荡,主要原因是其 可以轻易逃避基金的部分风险,即危机救助机制存在问题。在投机性攻击成功的巨大回报下 ,跨国银行甘愿为其提供资金;若投机性攻击不成功,按照现有的IMF救助框架,IMF将资金 名义上放贷给受冲击的国家,实际上则是将资金转付给跨国银行。危机救助的不平衡性使跨 国银行并不过分担心其融出资金成为呆坏账,因此现有金融全球化下的救助机制事实上是救 助了跨国银行,而不是救助了受冲击国家。

3.国际金融监管合作与协调的实践

金融全球化趋势下,各国金融监管机构日趋合作和协调。特别是面对金融危机时,各国展现 出对话和合作的态度,共同积极商量对策,以恢复市场信心,促进经济尽快恢复。金融监管 合作的实践中尤其典型的是欧盟不断深化的金融监管合作。其不仅建立了多层次、多形式的 金融监管合作体系和完善的金融监管合作组织,更执行了欧盟指令为核心的统一监管标准, 实施了完整的金融监管合作方法和程序,在金融监管方面取得了很好的成效。

2008年6月17日,第四次中美战略经济对话在金融监管与合作方面达成了诸多共识,取得了 实质性进展,以应对经济全球化的挑战。中美双方重申关于继续紧密合作以获得持续增长、 保持价格稳定和确保双方金融体系平稳有序的承诺,并同意继续双方在共同感兴趣的金融服 务信息共享方面的合作和进一步考虑如何通过加强合作,共同维护国际金融稳定。

2008年10月24日,第七届亚欧首脑会议在北京召开,会议发表了《关于国际金融形势的声明 》,呼 吁各国应采取负责任和稳健的货币、财政和金融监管政策,提高透明度和包容性,加强监管 ,完善危机处置机制,保持自身经济发展和金融市场稳定;并提出解决金融危机,要处理好 金融创新与金融监管关系,维持稳健的宏观经济政策;号召对国际货币与金融体系进行有效 和全面的改革,将与所有利益攸关方和国际金融机构进行协商,尽快提出适当的倡议。

2008年11月15日,二十国集团(G20)金融峰会在华盛顿举行,与会领导人一致同意加强监管 、 扩大合作,对国际金融体系实施改革的措施建议;峰会发表宣言,承诺采取必要的措施稳定 国际金融体系,同时加大合作、加强监管,确保所有金融市场、产品和参与者受到相应监管 和监督。2009年4月2日,二十国集团伦敦峰会闭幕后公布了正式公报,突出强调了加强国际 金 融监管合作的重要性,应为未来的金融业建立更加强有力的、更加具有全球一致性的监管框 架,并指出各国一致同意确保在本国推行强有力的监管系统,建立更加具有一致性和系统性 的跨国合作,创立全球金融系统所需的、通过国际社会一致认可的高标准监管框架。峰会发 表了一份名为《加强金融系统》的宣言,指出要创立一家全新的金融稳定委员会,作为金融 稳定论坛的继承性机构,与国际货币基金组织进行合作,对宏观经济和金融危机风险发出预 警;并扩大监管措施的适用范围,将所有对整个金融系统来说都十分重要的金融机构、金融 工具和金融市场涵盖在内,并首次覆盖对冲基金。

4.加强国际金融监管合作的政策建议

金融监管机构必须有效地保护个人消费者和投资者,扶持市场纪律,避免对其他国家造成负 面 影响,减少“监管套利”的范围并跟上市场创新的步伐,才能在全球范围内促进经济繁荣、 体制完善和提高透明度;抵御风险和缩小金融和经济周期;降低经济对不适当的风险融资来 源的依赖性以及阻止过度的冒险活动。基于此,提出相关政策建议:

(1)建立分层次、分区域的金融监管合作。金融全球化的趋势日益加速,然而各国在经济水平、开放程度、金融结构、监管模式等方面 存在显著差异,使得在金融监管国际合作问题上不应该一刀切,应通过逐步实现分层次、分 区 域的监管合作慢慢达到全球范围内的统一[7]。首先,区域经济由于高度相关性, 可以率先 达成适应一体化要求的金融监管合作,制定有约束力的区域性合作协议,促进区域内合作, 现阶段欧盟的合作就是很好的例子。其次,在体制差距不大、金融结构相似的国家之间加快 推进金融监管国际合作,充分发挥体制优势和结构优势,提高合作的效率和作用。

(2)建立国家间的谈判及沟通协调机制。现有的国际合作机制未能充分发挥谈判和沟通的有效作用,仍然不能满足国际金融监管合作 的要求。1987年巴塞尔委员会通过的《巴塞尔协议》及2001年所颁布的《巴赛尔新资本协议 》,都为国际银行业的监管提供了法律依据,也为各国制定和完善银行业的监管法律提供了 指导原则,因此,建立国家间的谈判及沟通机制显得十分重要,可以为开放程度、经济体制 、 金融结构等方面有差异的国家提供一个高效的平台进行协调和磋商,以更好地推进金融监管 国际合作的进程。[8]

(3)建立统一的会计准则规则。统一、透明、准确的信息是高效金融市场和有效监管的基础,能够及时有效地反映金融市场 的动态,加强国际监管。因此,亟待建立国际统一的信息披露及共享原则,赋予各国监管者 迅速掌握国际投资、短期资本流动、汇率和利率相关方面动态的能力,协调彼此的监管行动 以维护国际金融市场稳定。同时应建立统一的国际会计准则,有利于控制系统风险和跨境资 本流动,帮助市场及监管者进行有效的监管,避免国际间的会计准则套利行为,为金融监管 的国际合作创造有利的条件。

注释:

[1]约翰•伊特维尔,艾斯•泰勒.全球金融风险监管.经济科学出版社,2001

[2]陈建华,程杞国.金融危机与金融监管有效性研究.金融研究,2000(01):111.1 16

[3]徐克恩,鄂志寰.美国金融动荡的新发展:从次贷危机到世纪性金融危机.国际金 融研究,2008(10):4.10

[4]陈启清.竞争还是合作:国际金融监管的博弈论分析.金融研究,2008(10):187. 197

[5]廖岷.从美国和全球金融危机比较中美金融监管.国际经济评论,2008(11.12): 11.16

[6]吴凤云,赵静梅.统一监管与多边监管悖论:金融监管组织结构理论初探.金融研 究2002(09):80.87

[7]霍华德•戴维斯.国际金融监管标准不应“一刀切”.中国金融家,2004(09):74 .76

[8]黄瑞玲,黄忠平,复兴的布雷顿森林体系与中国对策,江苏行政学院学报,2007( 6)

乡镇金融办年度工作总结 第5篇

一年来，我办在县委、县政府的坚强领导下，紧紧围绕创建“人文山水蓝田，西安东部新城”战略部署，不断加强自身建设，着力推进我县金融融资工作的长足发展，较好完成了全年的各项工作任务。按照政府办通知要求，现就有关工作情况汇报如下：

一、今年工作情况

（一）贷款偿还情况。今年以来，按期偿还融资项目贷款本息2049.93万元。

（二）项目融资情况。围绕保障性住房项目和灞河xx县城段综合治理二期工程，积极与国家开发银行陕西分行、xx县农业发展银行开展业务对接，稳步推进项目融资工作。其中保障房项目申请国家开发银行陕西省分行项目贷款3000万元，已得到该行的支持和受理。灞河xx县城段综合治理二期工程项目计划融资6000万元，得到了xx县农业发展银行的关注。

（三）重点工作情况。一是稳步推进林业产权、产权交易中心的设立工作。二是积极推进农村产权抵押贷款试点工作。三是引导各金融机构加大信贷投放，支持农民创业，服务产业发展。四是围绕项目落实年，跟进重点建设项目，不断优化金融服务，全力支持我县经济发展。五是开展了农业保险试点工作，完成玉米保险22.5万亩，向群众赔付保费116.86万元，完成核桃保险2030.3亩，向群众赔付保费4.98万元。

（四）金融管理情况。一是组织开展政银企座谈会三次，重点围绕全县经济发展战略，引导各金融机构积极跟进政府重点工作，鼓励金融机构加大对中小企业发展和重点项目的信贷投放力度，服务全县经济发展大局。截止目前，各项存款余额1175126万元，较年初新增存款175217万元；各项贷款余额432125万元，较年初新增贷款53478万元。新增贷款占新增存款比例30.52%。涉农贷款余额220200万元，较年初增长15.05%，较2012年同期增加33996万元，同比增长18.25%。二是开展了非法集资风险排查工作，重点走访调查了xx市银翔投资管理咨询有限公司、西安华银投资有限公司、陕西蓝金投资管理有限公司等三家投资类公司，对企业从业人员进行了金融法律知识宣传。三是对华西大学涉嫌非法集资情况进行了调查，并将相关情况及时上报市金融办。四是制定了《xx县防范和打击非法集资工作方案》、《xx县防范和打击非法集资宣传月活动实施方案》，在全县范围开展了防范和打击非法集资宣传月活动，在全县设立宣传点10个，张贴非法集资宣传画800套，散发宣传单5000份，悬挂横幅30余条，摆放展板5块等，解答群众有关问题1000余人次，进一步增强群众风险防范意识，维护了我县经济金融秩序稳定。

（五）其他工作情况。一是召开全年金融工作会议，理顺工作思路，突出工作重点，确定奋斗目标。二是开展了今年扶贫重点村的帮扶工作，制定扶贫措施，并与有关部门积极协调解决该村水、电、路等实际问题。三是开展了干部作风纪律整顿活动。使这项工作常抓不懈，有力的促进了各项工作顺利开展。四是扎实开展了党的群众路线教育走访调研活动，为开展好党的群众路线教育活动奠定了坚实基础。五是成功举办了xx县“信合杯”篮球友谊赛，并以此为载体倡导和推动了全民建设运动，进一步宣传了我县金融业发展和金融工作情况。

二、存在问题

（一）平台公司优化建设进展缓慢。

（二）受平台实力以及政策等因素影响，重点融资项目进度缓慢。

三、明年工作要点

（一）工作思路

全面贯彻党的“十八大”和“十八届三中全会”精神，以科学发展观为指导，按照市、县政府对金融工作的安排部署，围绕我县经济发展战略部署，凝心聚力，开拓进取，着力提xx县域金融生态环境，不断扩大融资规模，努力推进我县金融工作全面协调发展，在促进重点项目建设、经济发展和统筹城乡中发挥积极推动作用。

（二）工作目标

继续加大重点项目的融资工作，加大服务中小企业及“三农”工作力度。以引进金融机构，加强金融招商为抓手，建立与我县产业结构调整相适应的金融融资体系及金融基础服务体系，拓宽我县金融业发展渠道，提升金融服务水平；推动金融创新、农村金融改革、县域金融机构快速发展；建立完善金融联席会议制度，做好金融风险防范化解工作，提高金融运行质量和经营效益，增强金融业的整体活力和抗风险能力，进一步增强金融对全县经济社会发展的支撑能力。

（三）工作内容

1、不断创优金融生态环境。一是广泛开展金融知识进机关、进学校、进社区、进企业、进农村活动，不断提高公众金融素质。二是完善企业、个人信用系统，农户信用档案系统建设，完善信用信息管理制度、评价体系建设，失信惩戒制度，不断创优我县金融生态环境。三是积极引进各类金融机构来蓝田设立代表处、分支机构；鼓励产业投资基金、创业投资基金和服务投资基金等各类基金参与地方经济建设。四是加快发展小额贷款公司、融资性担保公司、村镇银行的组建工作，力争中银富登村镇银行顺利设立。五是做好金融系统信访维稳工作。

2、开展农业保险试点工作。积极开展我县农业保险试点工作，重点完成全县小麦、玉米、核桃保险试点任务。

3、创新中小企业金融服务体系。一是推动银行业金融机构组建服务中小企业的专业部门和专营机构工作；二是以创建金融网站为载体，进一步完善政银企合作机制，每季度至少召开一次政银企座谈会，不断加强政银企交流合作，健全中小企业信贷需求信息交流平台；三是引导创业投资基金等社会资金为中小企业提供融资支持；五是不断完善我县融资担保等中介机构建设；六是鼓励中小企业充分利用资本市场做大做强自身，吸引信贷资金关注、支持、服务企业发展。

4、全力服务我县经济发展。一是以打击非法金融为重点，不断创优我县金融生态环境，壮大活跃金融市场，着力打造蓝田金融洼地；二是积极推进《xx县集体建设用地使用权抵押贷款暂行管理办法》等四个暂行管理办法的试行工作，加快核心产业及小微企业融资工作，稳步推进我县金融改革；三是不断引导金融机构，提升信贷服务质量，加大信贷投放规模，助推县域经济发展。

5、做好项目管理和融资工作。一是加强融资平台自身建设，增强平台公司经营实力。二是规范项目管理，不断完善融资项目库建设。三是强化贷后管理，认真做融资项目贷款本息偿还工作。四是积极推进保障性住房建设等项目的融资工作。五是积极开展棚户区改造融资项目的前期调研、论证及对接工作。

金融办年度金融服务与协调工作总结 第6篇

一、全市三大金融市场运行情况

（一）我市三大金融市场总体平稳较快发展。今年以来，在国内外经济和金融环境复杂严峻的情况下，全市金融机构克服各种不利因素，保证了我市金融平稳较快发展。一是银行市场快速增长。预计2009年全市银行业金融机构本外币存款余额780亿元，新增105亿元，增长15.6%；各项贷款余额320亿元，新增98亿元，增长44.6%；中小企业贷款余额105亿元，比年初增加28亿元，增长36.6%。二是证券市场急步攀升。预计2009年全市证券业金融机构交易额1300亿元，同比增长76.15%。三是保险市场健康发展。预计2009年全年全市保险业金融机构总收入16.2亿元，比去年增加1.2亿元，增长7.7%。

（二）三个比例进一步扩张。一是存贷比快速提高。预计2009年存贷比为41.03%，比2008年底的存贷比32.81%高出8.22个百分点。二是金融业增加值与生产总值的比明显提高，比08年底提高0.4个百分点。三是金融业增加值与第三产业增加值的比有所提高，比08年底提高0.39个百分点。全市金融业增加值同期增长速度31.3%。

二、2009年全市金融工作绩效显著

（一）用科学发展观统领金融工作全局，努力实现全省山区金融科学发展排头兵。今年初，我办按照市委、市政府的统一部署，紧紧围绕“党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠”的总体要求，突出“五注重五提高”实践主题，以饱满的政治热情，扎实开展学习实践科学发展观活动的各项工作，学习实践活动起步扎实、推进有序，用科学发展观统领金融工作全局，推进金融工作上新台阶，争当全省山区金融科学发展排头兵。

1、领导重视，周密部署。一是成立机构。办领导高度重视，及时召开党组会议，统一思想，明确认识，研究成立活动工作领导小组，建立健全实践活动办公室的工作职责。二是统一认识。召开党组会议，集中学习市委书记徐建华同志的讲话精神，进一步提高认识，深刻领会科学发展观的精髓和内涵，营造良好氛围，为扎实开展实践活动打下坚实的基础。三是制定实施方案。按照实践活动的指导思想、目标要求、实施步骤，结合办的实际，制定了《韶关市金融服务办公室开展深入学习实践科学发展观活动的实施方案》，认真研究制定了每个阶段的工作方案和内容、学习日程安排等，为工作开好头、起好步奠定了良好的基础。

2、积极调研，广开言路。结合韶关实际，分析思考如何运用科学发展观推动韶关金融健康快速发展，多次深入人行、银监、工行、农行、中行、建行、农发行、农信社、长城伟业期货等金融机构进行调研，了解金融支持保增长、促发展、扩内需过程中遇到的问题，并征求好的建议、做法。共成立3个调研小组，开展3个调研课题，深入实地调研36人次。形成了《关于贯彻落实970亿元政银战略合作协议的调研报告》、《加快我市农村信用社体制改革步伐的思考》、《金融支持韶关市提高产业和城市集聚度》等三份结合韶关金融实际高质量的调研报告。

3、查找差距，落实整改。召开“切实转变工作作风”为主题的全体党员干部专题民主生活会，充分运用学习调研、征求意见和专题民主生活会成果，对各相关机构和群众反映的问题进行了认真的查摆和梳理，查找出贯彻落实科学发展观方面存在的突出问题，深刻剖析存在问题的主客观原因，形成了办的领导班子分析检查报告。对照查找出来的突出问题和需要完善的制度，从思想政治建设、党的建设和金融服务经济建设三个方面制定了相应的具体整改措施。建立健全了有利于科学发展的机制体制，切实提高全办职工推动科学发展、服务科学发展、促进社会和谐的能力。

金融办年度金融服务与协调工作总结 第7篇

工 作 汇 报

我县是一个人口较多的农业大县，新农保参保人数多达60余万人，其中待遇领取人员达16.4万余人。新农保试点工作在经办初期，由于时间紧，工作量大，经办人员业务不是很熟悉，缺乏经验，所以产生了大量的错误信息，尤以身份证号码错误和名字错误最多，给以后的工作增添了很大的麻烦；同时，金融承办机构经办人员也没有接受正式的业务培训，加上服务对象（尤其是60岁以上的农保养老金待遇领取人员）的特殊性，经办过程中存在的困难亦不少，需要我们双方反复多次的沟通。有时旧的问题解决了，新的问题又产生了；有些问题至今尚未解决。现就此类问题（重点就农保方面的问题）做个简要汇报。

一、问题罗列

1、农保待遇领取人员为修改错误身份证号码销户的问题。

其一：不能销户。信用社（为我县农保业务金融承办机构）说是密码错误，而领取人本人告知修改后的密码后亦不能销户。经过银行人员操作后的存折本人也取不出钱（取钱时信用社说无此人信息），使此折成为了“死折”。但我们 的系统里该人银行账号已为空，可以按程序修改身份证号码，并重新开户开折。

其二：乡镇网点不能销户，只能到县信用联社营业部销户。我县信用联社各乡镇网点很长一段时间都不能挂失、不能销户，经过我们多次与之协调、协商，现已有部分乡镇网点可以挂失，但仍然不能销户。而我们基于基金安全考虑要求待遇享受人员本人销户，这确实很不方便。

2、修改名字错误信息后，待遇享受人员本人持身份证领取不到养老金。

我们修改名字错误信息的程序是：由乡镇报送附带身份证复印件的错误信息修改申报表，我局个人账户管理岗位根据身份证复印件在我方系统里做正确修改，同时提供一份纸质信息修改文档给银行，银行根据我方提供的信息在他们系统里做相应修改。到目前为止，这样办理的结果导致产生了2630多例农保名与开户名不一致的情况，这其中有些人能领到钱有些人则领不到，群众意见很大。我们提醒银行做“接口”对接，银行说找不到哪里有“接口”！

3、银行网点覆盖不全。

目前，我县信用联社网点尚有古台山、大熊山两大国有林场没有布设网点，且这两个区域地方偏僻，交通极为不便群众要求县信用联社增设网点的呼声强烈。做为我县城居养老保险的承办金融机构—中国银行就更不用说了，在乡下无 一网点！

4、信用社操作系统因字库原因，有些人名不能正确输入，导致打印缴费登记卡时只能以别字或符号代替，为以后缴费带来麻烦。

5、部分农保缴费人员修改错误信息后，交不进钱，分析原因为信用社系统未做相应的信息修改，仍为原来的错误信息。

6、中国银行开户（卡）时间过长。开待遇卡需一个星期，开缴费登记卡则需要更长时间。到现在将近两个月了，我们第一批的缴费卡还没有开出来。

二、意见、建议

1、信用社对农保业务不是很重视，而且是越来越不重视。农保专门窗口设置不是越来越多，而是越来越少；人员力量不是越来越强，而是越来越弱，导致经办过程中效率低下，取钱、交钱排长队，甚至反复跑路；有些经办人员服务态度不好。银行总认为农保业务冲击了他们的“正常业务”，是一笔“不划算”的业务，甚至在我们邀请他们参加的县委、县政府组织的督查工作碰头会议上，要求县里给予他们经济上的“补偿”，说是他们光存折成本和打印机配置就花掉了近百万，亏本了。这种思想认识，我们认为这是他们配合不“给力”的根本原因。我们建议省政府和省信用联社充 分考虑下面具体经办人员的切身利益，同时做好他们的政治思想工作，增强他们的社会意识、责任意识；不定期的开展他们的业务培训，不断提高他们的业务经办能力和服务水平，做到让党和政府满意，让广大人民群众满意。

2、信用联社缺乏与我们主动沟通的意识。试点工作刚开始时尚可，现在我们主动找他们协商，也因为他们“工作忙”而难以坐到一起来了。我们建议：我们与银行之间应确立一个协商机制，以保证及时解决和处理好工作过程中的普遍性问题。

3、本着惠民便民、基金安全至上的原则，在农保及城镇居民养老保险的缴费和待遇发放上，我们应与金融承办机构从实际出发，共同协商研究出一种更为科学合理的办法来我们也相信会找到一种更好的办法，既能保障基金安全，又能提高工作效率，提高经济效益，方便群众，能够让党和政府的这项惠民政策真正落到实处！

新化县农村社会养老保险管理服务局

金融监管政策与会计政策协调研究 第8篇

(一) 金融监管与会计政策之间互相影响

会计准则属于会计政策的一部分, 两者的变化会影响企业的财务状况, 进一步影响金融监管的有效性。在这样的情况下, 金融监管机构为了应付会计政策的变更所产生的影响, 必须变更相应的监管政策, 才能够使得监管措施能有效实施, 从而使得金融市场趋于稳定。一旦改变会计政策, 会影响金融监管的有效性, 进而对会计政策的制定加以干预。

(二) 金融监管体系中包括了会计标准

会计标准是编制财务报表的微观标准, 是用来指导会计信息处理的重要原则, 从而构成了会计政策的重要部分。企业在对会计信息进行处理时, 需要使用会计标准, 同时在进行金融监管时, 相关部门也要参考会计标准。金融监管机构在进行企业监管时, 金融监管的目标不同于会计政策的目标, 金融监管部门并不能够从财务报表中获得企业的相关监管指标, 金融监管部门要想获取全面有效的监管数据, 不得不在一些会计标准下, 有效的处理企业的财务数据。而金融监管部门参考的会计标准会对监管指标产生重要影响, 从而金融监管体系中包含了会计标准。

(三) 会计政策依赖于有效的金融监管

根据对金融行业的监管体系情况分析, 可靠并且透明的会计信息是金融监管活动有效监管的前提。在对会计目标进行分析时, 我们可以知道内部使用者和外部使用者都是会计信息的服务对象, 而外部使用者正好包含了金融监管部门。金融监管部门要想对企业的财务现状加以了解, 需要参考企业的财务报表, 使得监管办法取得应有的效果。借助于有效的会计政策, 才能够产生出高质量的会计信息, 进而保证金融监管的有效性, 因此完善并且合理的会计政策决定了金融监管的效率。

二、金融监管政策与会计政策的分离

(一) 会计政策与金融监管政策分离的必要性

不同公司的财务报表具体的针对对象不同, 相应的会计目标也会产生很多的差异。不管是对内部使用者还是外部使用者来说, 需要把握唯一的会计目标本质要求, 提供符合标准的财务报告格式, 企业的实际经营情况能够在财务报表中得以反应, 体现出企业的资金使用情况以及财务状况, 从而将企业资产的真实价值反应出来。金融活动中所面临的风险是金融监管的客体, 因此金融监管的目的就是维护金融市场的稳定, 降低金融风险。金融监管首先需要保证的就是审慎性, 金融监管的前提是需要保证金融体系的稳定和安全, 因此首先需要保护存款人的利益。如果金融监管的目标不同于会计目标, 则金融监管政策必须与会计政策相分离。因为两者面临着不同的矛盾与冲突, 同时双方的目标并不能融合, 因此金融监管政策跟会计政策面临着不同的选择。要是两者不能够分开, 其中一主体采用对方的合法内容, 这样会对自身的目标实现产生严重的影响, 更严重的可能会对两者的目标完成产生重大影响。从而, 只有将金融监管政策跟会计政策相分开, 才可能使双方取得预期的效果。

(二) 金融监管政策与会计政策分离的经济后果

(1) 分离对会计政策的影响。一是分离可以保证会计政策的选择独立性以及制定会计准则。如果能脱离出金融监管政策的管制, 则财务政策的独立性能够得到更加有效的保证和提高。分离之后, 金融公司需要参照会计准则的规定, 独立的编写出财务报表, 将金融公司的经营情况和财务情况公开全面的反应出来, 从而可以让投资者借助于财务报表对公司的目前经营状况如实的了解, 最终将会计目标表现为客观性与公允性。依据监管的要求和目标, 金融监管机构需要拟定并及时更正相应的监管条例, 时刻提醒金融公司上报独立的监管报表, 从而让审慎性监管的精神得到极大的反应。两种政策分开执行其相应的权利与义务, 不打扰对方的目标实现情况, 从而能够极大的让监管机构放弃对会计政策相应的法律法规进行干涉。

二是分离可以加大会计的透明性。监管政策一旦与会计政策分开, 商业银行需要在新的会计准则的要求下, 根据未来现金流量折现的方法对贷款的减值进行确定, 换句话说商业银行确定的资产减值损失就是贷款资产的账面价值减去能够回收的金额。这种方法可以使商业银行按照任何一项贷款业务的潜在风险, 对相应资产的真实情况加以明确, 可以将长期的按贷款余额对准备金进行计提的常规打破, 更重要的是银行的财务报表可以将公司的准备金计提情况以及内部的资产质量高低如实的进行反映。这样必然会加大财务信息的透明性, 使投资者可以对公司的真实情况加以了解, 加大会计信息的可靠性, 最终使监管部门可以根据银行提供的真实财务报表对其开展有效的监管。

(三) 分离后改变会计政策进而影响监管资本

(1) 分离会影响商业银行资本充足率。一般来说, 如果加大会计资本, 则肯定会加大监管资本, 但是并不能保证所有新增的资本都是合乎规定的。借助自身的经营, 银行可以实现相应的利益并使其增加的监管资本得到认可, 如果资本的增加是由公允价值的变动引发的, 则不一定能得到认可。公允价值变动不能够对银行吸收损失, 抵抗风险提供帮助, 只能引起未实现盈利的变化。更严重的是, 公允价值变动会使银行风险加大, 对金融系统的稳定性产生重要影响, 并且在对各个风险加权资产进行计算时, 需要将其从账面价值重扣掉。所颁布的新的会计准则会让商业银行能够独立的计提资产减值准备, 从而严重影响资本充足率中的风险性金融资产的可靠性和真实性。

(2) 分离会影响偿付能力监管。运用公允价值时, 会对金融监管体系的偿付能力产生重要的影响。认可资产减去认可负债即为偿付能力中的真实资本, 在对资产的风险性和流动性加以考虑的基础上, 监管部门需要设定认可资产的比例跟范围。认可资产的流动性会因为公允价值计量的引入产生变化, 同样认可资产的风险以及数量也会随着公允价值的变化而变动。

(3) 分离会影响净资本监管。运用公允价值会计时, 会对计算证券监管体系中的净资产产生重要影响。在证券公司的净资本前提下, 对所有资产的风险性加以改变, 最终得到了证券体系中的监管净资本。运用完公允价值的计量情况后, 公允价值一旦发生变化, 一定会使得证券公司的所有的资产数量变化, 甚至会在很大的程度上将所有资产的风险性进行增大。

三、金融监管政策与会计政策协调应用

(一) 协同理论的具体规定

(1) 自组织内容。自组织区别于其他的组织。自组织具有自生性和内在性, 根据某个特定的规则, 其各个子系统可以形成相应的功能或者是结构, 并不需要外部的指令。然而他组织的组织能力以及组织指令基本上都是出自于外部的系统。这样, 自组织的内容就可以解释一些内容, 说明通过大量的子系统相互协作, 在一些外部物质流、信息流以及能量流输入的前提下, 可以形成全新的功能有序机构或者是相应的空间。

(2) 伺服内容。伺服也就是子系统的行为由序参量影响, 慢变量影响快变量。系统内部的不稳定因素与稳定因素互相制约, 从而生动刻画出系统的自组织情况。这内容的根本在于对边缘线上的系统如何进行简化加以规定, 缓慢增长的组态会影响快速减退的组态。这样在靠近临界点或者是不稳定点时, 很少的某些序参量也就是集体变量确定了系统的实现结构或者是动力学原理。序参量需要对全局情况加以掌控, 对整个系统的瞬息万变产生影响, 最终对系统的演化产生重要影响。

(3) 协同效果。在双方互相协同的情况下, 开放性的复杂系统会让所有的子系统之间相互影响, 最终得到整体或者是集体的效果。无论是社会系统还是自然系统, 都具有协同效应。系统要想形成有序的结构需要借助于协同效应。这种效应可以在某种混乱的情况下产生稳定的结构, 让系统在没有次序的情况下变得有秩序, 让系统在某一临界点上发生协同作用, 从而可以再一定程度上解释出自组织现象是如何发生的。

(二) 协同效应给监管政策和会计政策协调发展的启示

由协同效应的相关内容可知, 系统内部的所有组分或者是子系统之间的协同决定了系统是否具有协同效应。要是在整体系统内部的环境、组织、人等所有的子系统成分可以根据共同的目标加以努力合作, 进行相互的配合协调, 则合力的效果一定会大于两者单独起作用的效果。在竞争激烈、难以预料、复杂多变的宏观环境下, 现代管理给企业的生产方式产生重大的挑战, 需要企业大力提高其服务跟生产能力。要想在这样的环境中生存下去, 企业需要借助所有的力量, 对内部各个子系统的关系进行协调, 弥补自身的缺陷, 提升其竞争能力。

协同理论中的自组织理论将系统如何从无序变为有序进行了解释, 在现代化管理下, 系统内部要想将自身的无序不稳定情况变为有序的稳定情况, 需要通过自组织这一途径, 完成自身的发展已经自我实现。而自组织过程不是一开始就可以形成的, 需要满足一些基本的前提。第一, 必须拥有非线性相干性的管理系统, 减少内部消耗, 各个子系统相互帮助, 对自身的功能效果充分的发挥出来;第二, 必须拥有开放性的管理系统, 确保系统具备发展和生存的潜力, 能够跟外界进行信息、能量以及物质的交流;总的来说, 在协同理论的指导下, 现代企业要想在如此激烈的竞争环境中保持竞争优势, 必须对金融监管政策和会计政策进行协调发展。

四、金融监管与会计政策协调发展的对策

(一) 改变会计政策的发展

(1) 加大研究银行贷款的公允价值计量。银行业是我国金融行业的主要部分, 在银行信贷的支持下企业才能够实现融资的需求, 为了能够让审慎和公允得到很好的平衡, 金融监管机构以及会计政策制定当局需要高度关注拨备政策以及银行怎样对贷款资产进行减值处理。在西方发达国家先进经验的指导下, 需要采用公允价值对交易性贷款进行计量, 让银行的贷款资产拥有相应的公允价值选择权力, 并在银行日常的表外披露中, 大力披露公允价值的计量贷款。虽然我国在实现银行的公允价值计量上面临着一定的困难, 并没有发达的金融体系, 但是还是需要付出相应的努力, 大力提高国内计量银行贷款的能力, 实现计量公允价值的目标。

(2) 加大会计准则的审慎性和前瞻性。确保会计信息的公允性和真实性是会计政策的目标, 在新的会计准则规定下, 编制财务报表时金融机构需要将会计目标充分体现出来, 同时在制定会计政策时, 需要采取一定措施加大会计准则的审慎性和前瞻性。在资产的计量以及损失的确认上, 金融机构具有很大的灵活性, 从而能够在很大的程度上让金融结构进行财务报表作假。举例来说, 在未来现金流量折现法的规定下进行银行贷款的减值准备, 银行决定了未来的现金流量金额, 从而在利益的驱使下想要多多提取贷款减值, 提高企业的经营绩效, 银行可能不提或者是很少提取贷款减值。从而, 制定会计政策的相关机构需要加大会计准则的审慎性和前瞻性。

(3) 与金融界加强协调以及合作。在金融公司财务报表的前提下, 会计政策跟金融监管政策具有非常密切的联系, 企业在当今社会需要具备高质量的财务信息, 会计政策跟监管政策需要具备密切的联系。在两者的发展情况来看, 需要将会计政策制定者跟金融监管部门进行密切的协调合作。会计界跟监管机构必须进行密切的合作和沟通, 不然的话, 无论是会计政策制定者还是金融监管当局, 只要一方发生某一举动, 一定会严重的影响整个的社会经济。会计政策一旦与金融监管政策分离, 肯定会让会计政策的运用以及会计准则的制定的独立性大大的提高, 让会计目标在会计政策中得到更好的体现。然而, 独立性是相对的, 并不是绝对的。会计准则体系能够对社会的各个方面产生指导, 覆盖到社会经济的所有方面。制定会计准则的过程中, 一定会使得社会经济中的所有参与者的利益诉求得到权衡, 实质也就是保证中立性。之所以要保证会计政策的独立性, 是需要在最大限度下, 保持中立的立场, 大力协商和沟通某些会计问题的矛盾, 促使监管者跟实业界能够很好的沟通交流, 实现双赢的效果。例如如果活期存款的会计处理产生分歧, 套期会计处理产生分歧, 负债公允价值计量产生分歧, 搜采用的公允价值计量的性质产生分歧, 在制定会计准则时, 需要加大与金融监管当局的交流, 希望能得到统一合理的意见, 消除双方的分歧。

(二) 金融监管发展建议

(1) 加大财务报告的利用程度, 提升金融监管水平。在2007年后, 由于重视金融行业的发展, 我国慢慢的颁布了新的会计准则, 为了能够让金融公司提高其会计信息的可信性和透明度, 制定会计政策的机构引入了再保险合同准则、原保险合同准则、金融工具准则, 并在新的准则中加入了公允价值的计量性质。改变这些会计政策, 必然会让金融机构中的财务报表的可比性和透明性得以提高。金融监管机构在对会计政策的变化加以重视的前提下, 对会计政策的变化所产生的效果加以充分的利用。如果会计政策发生变化, 则一定会使得金融机构的财务信息质量得以提升, 从而金融监管机构需要在深度和广度上提升对金融机构的了解, 对金融机构的财务信息进行充分的利用。同时, 需要掌握金融机构的先进流量、财务状况以及经营成果, 改变原来的监管政策或者是最新的政策, 找出可能的风险点, 让监管措施能够有效的实施, 让金融市场的稳定得以维护, 金融监管的整体水平得以提高, 国民经济能够健康长远的发展。

(2) 对会计准则产生的金融监管不利影响进行应对。在充分考虑会计政策的变化下, 金融监管部门特别是金融公司需要特别注意新的会计准则实现会对金融监管指标产生哪些重要影响。针对产生这些影响的原因, 金融监管机构需要进行深刻的总结、分析, 修改相应的监管规定, 并确定能实现监管目标。第一、修改资本充足率的某些规定。对商业银行的资本充足率进行计算时, 需要在核心资本中加入资本公积项目, 在引入计量公允价值的性质后, 新准则要求在公允价值的变动下, 可供出售的金融资产产生的无法实现的损失需要在资本公积中加以明确。中国银监会在《商业银行资本充足率管理办法》的修改中, 进行了下述变化, 将法律第十二条第三款修改为, 附属资本包括了长期次级债务、重估储备、混合资本、一般准备、可转换债券以及优先股。同时增加了新的一款作为第四款, 可供出售的债券公允价值如果发生正向变动, 可以由之前的计入所有者权益改为计入附属资本, 同时计入的比例不能够高于正向变动的一半, 需要从附属资本中, 对公允价值的负向变动进行全额扣减。在对资本充足率进行计算时, 商业银行需要将可供出售的债券公允价值, 在计入资本公积时, 从核心资本中转到附属资本中。虽然这些新的规定将公允价值变动下监管资本的影响进行了相应考虑并加以明确的规定, 然而个人认为应在核心资本中, 对可供出售的金融资产价值的变动金融全部扣除, 而且不能够将其转入附属资本。原因在于, 公允价值变动只能产生暂未实现的损益, 会提升银行的经营风险, 对整个金融体系的稳定性产生重要的危害。第二、修改实际资本的某些规定。对于被保险公司所认可的资产比例以及范围, 保险监管机构需要做出相应的修改。偿付能力在保险监管体系中, 具有核心的作用, 而保险公司将实际资本作为抵抗风险吸收损失的保障。对运用完公允价值计量属性后, 保险公司的抗风险能力可能会严重减退, 相关的资产价值可能会剧烈或者是频繁的变动, 因此保险监管部门需要建立相应的信息反馈以及跟踪制度, 建立可以被认可的动态调整机制, 对保险资产的风险程度以及投资渠道加以了解, 从而能够对保险公司的偿付能力进行充分及时的反映, 消除公允价值变化对于金融监管的影响, 只有这样才能够使公司取得预期的管理效果。

参考文献

[1]刘玉廷:《金融保险会计准则与监管规定的分离趋势与我国的改革成果》, 《会计研究》2010年第4期。