商业银行信贷文化分析论文范文

商业银行信贷文化分析论文范文第1篇

摘要：随着各项改革的不断深入，经济体制的巨大变化，中小企业在我国经济生活中扮演着越来越重要的角色，关于中小企业的理论研究和政策措施也动作频频。本文将从商业银行的角度去分析中小企业融资难的问题，试图去分析中小企业在信贷业务中的风险控制等问题。

关键词：中小企业，商业银行，信贷业务

基于中小企业自身因素、银行及政府的政策因素等客观原因，中小企业融资难的问题一直存在，在国民经济生活中占据特殊位置的中小企业的发展受到了一定程度的限制。如何做到既能使企业需求得到满足又能使金融安全得到保障，是解决中小企业融资难、银行突破性发展中必须面对的问题。从商业银行的视角，理性分析中小企业存在的信用问题、弥补银行自身在风险控制方面的不足，能为化解银企矛盾、实现合作共赢提供思路。

一、中小企业及其财务特征

1、中小企业的基本特征

中小企业由于企业规模小、市场份额小等原因，其自身特征比较明显。首先是中小企业的组织结构相对简单，在机构和决策上，基本上是企业所有者一人拍板，企业家的素质决定企业发展的好坏。二是从资本的角度看，中小企业的经营比较灵活，“船小好调头”。受经营环境的制约，中小企业受市场影响比较大，调整业务灵活性就成为生存的必要，因此对资本的使用格外谨慎，使用效率高。三是中小企业的生产规模小，区域特征明显。在生产方式上，中小企业比较灵活，呈现小量多类的生产特征；在产业选择上，中小企业发展的产业都适合于规模小、门槛低的地方性市场。四是中小企业由于资产薄弱，对抗风险的能力较差，在外部冲击面前应变能力查，生命周期短。[1]

2、中小企业的财务特征

中小企业在业务和生产上的不稳定性导致其发展必须充分发挥自身优势，因此在财务模式上就显示出与经济灵活性相匹配的特征。

（1）、财务灵活，资本流通性大

从投资周期上看，中小企业的短期经融负债的比率较高，而长期投资的比率非常小，

这是由其财务灵活性决定的，因为生产与生存要求，中小企业的资金要做到周转快、闲置资金少，能把更多的短期融资投入生产。因此中小企业的负债结构中短期负债占比最大，长期投资的比重很小。

（2）、获利能力突出

在单位资本获利能力方面，基于赢利模式的不同，中小企业由于弱化资本的盈利模式使得其获利能力要强过资本强化模式的大企业。在固定资产上的投资节约，导致单位销售中分摊的固定资产比率小于大企业，而劳动密集型的低资本投资又使单位销售中分摊的劳动成本大于大企业。

（3）、现金流生产能力差，财务脆弱

人工费用和利息高居不下、经济来源单一、税收开支等因素使中小企业创造现金流的能力低，甚至影响到扩大生产和再投资。另一方面，由于现金流生产能力差，中小企业的资金稳定性也较差，财务上存在较大的脆弱性。

（4）、贷款融资依赖短期贷款

由于中小企业的经营和财务特征，其对资产的周转要求是流动性非常强，使用流动资金的比率大于大企业。而自身资金的比重不足，导致中小企业的生产资金对银行的短期贷款产生了依赖性。这些特征在中小企业中大同小异，只是由于所处行业的不同存在差异。

二、中小企业信贷的风险

从商业银行的角度看，中小企业信贷有着资金规模小、贷款频率高、贷款需求迫切、担保困难等特征。由于中小企业自身经营和财务特征等客观因素，商业银行在为数量庞大的中小企业信贷客户群办理业务时，不仅要在最大程度上满足中小企业的发展要求，促进国民经济发展；还需要高度重视中小企业信贷的风险，保证信贷业务的良性发展。大体上来讲，中小企业信贷的风险主要包括以下几个方面：

1、经营管理风险

中小企业规模小、自有资金少，经营状况受市场影响大，其管理又受企业家的个人制约，外部环境波动或者企业家的决策失误就很可能导致中小企业信用破产。经营管理风险，其实就是要质疑中小企业的还款能力。

2、行业和市场风险

中小企业实力薄弱，对抗市场风险的能力查。资金问题制约着中小企业对市场的研究和品牌、渠道的建立和维护，整体上抗风险能力弱。

3、财务风险

中小企业财务制度混乱、不规范，财务报表有为了融资而虚增入账的嫌疑，在财务管理上出现的信息混乱影响银行对中小企业的信用评判。

4、信用和道德风险

企业家的个人素质决定中小企业的发展，也影响银行对其企业的信用评估。在财务上虚报谎报或编造、在归还贷款上的拖延、在贷款用途上的单方面违规等等问题，既考验中小企业的信用，也考验企业家的道德意识。

三、中小企业信贷风险的控制思路

要基本解决并逐步消除中小企业融资难的问题，需要政府、银行、中小企业的多方合力，使企业与银行建立长期的合作关系，互利共赢。当然，要实现这个目标，需要政府相关部门在政策上给及支持和推进，银行在信贷风险评估体系上进行改革，中小企业从生产经营上改进自强。

1、根据客户定位规避风险

银行对中小企业的选择，应根据不同的区域、不同特点合理定位，将支持的重点放在生产经营稳定，信用程度高，口碑和荣誉好的中小企业。再根据该企业的同行边界进行量化，确定信用等级、还款能力、抗风险能力等。这样才能做好前期的准入工作，合理有效地规避风险。

2、根据风险定价

根据需求企业的特点，实行高风险高定价、低风险低定价的定价制度，再参考企业的生产经营状况、信用评估、还款能力等综合因素，对不同的企业进行差别化定价和对待。

3、担保创新

中小企业的信贷担保一直困扰着银行也困扰着企业自己，实行创新的担保制度来推进中小企业信贷的步伐不失为明智之举。在具体操作上，可借助政府力量建立担保性质的合作平台，也可以借助行业力量实行联保机制，方法多种多样。[2]

4、跟踪管理，风险预警

银行应及时跟进贷款客户的评价情况，对企业进行要素跟踪管理，推行进退并举的贷款原则，不断淘汰风险大的企业、选择发展好的企业，良性循环以保证企业的银行的可持续发展。

5、企业改善和改进经营管理，提高信用水平

银行在不断完善信贷风险控制体系的同时，中小企业自身也要从根本出发，改善经营、改进管理，增强自身实力以获得更高的还款能力和信用评价。从财务管理上，建立完善规范可靠的财务制度，规范财务工作，为信贷提供有效的科学依据。[3]

6、政府和社会的责任

政府在扶持本地中小企业发展的过程中，要积极出面干预中小企业的信贷问题。一方面严控严查，为银行把好关；另一方面多方联合，为发展良好、前景光明的中小企业提供寻找融资渠道。社会各界如行业协会、工商联合会等，也可以在中小企业的信贷问题上出谋划策，比如寻求专业金融中介机构的合作、联合担保等。

四、结语

中小企业在向商业银行贷款的过程中，信用风险涉及的问题需要双方共同的努力才能得到有效缓解。在求助银行的同时，中小企业最根本的发展之路还是不断强大自身，坚持发展才是硬道理的基本原则，在生产经营、财务制度、信用评级、道德风气等各方面强抓实干，才能打破融资难的僵局。

参考文献：

[2]管敏.对我国商业银行信用风险管理的分析[J]. 沿海企业与科技. 2012（03）

[3]梁冰.我国中小企业发展及融资状况调查报告[J]. 金融研究. 2010（05）

[4]崔武.浅议我国银行业信用风险的化解思路[J]. 新疆金融. 2011（03）

商业银行信贷文化分析论文范文第2篇

摘 要：随着金融改革的日益完善和银行市场化进程的不断加快，我国商业银行的信贷集中现象日益显著。虽然短期内信贷集中有利于实现银行利润最大化，但长期来看，信贷集中加大银行资金的潜在风险，可能带来难以预计的损失和金融危机。本文以中国建设银行为例，对区域、行业、对象、期限的信贷集中现象进行分析，探讨其产生的原因和风险，提出了防范信贷集中的相关对策。

关键词：商业银行；借贷集中；信贷风险

近年来我国商业银行以市场导向为依据对信贷管理进行相应调整。主要体现在总行上收贷款审批、发放权限，对信贷资金进行集中统一管理，实行将贷款投放于“三大”的营销策略，即大城市、大行业、大企业，贷款集中程度日益加剧。尽管信贷集中在短期内能够促进优势区域、行业、企业的发展。但若任由发展并达到临界值时，风险累积爆发，银行将面临严重损失，甚至危及整个社会经济。因此，应当对我国信贷集中的现象应当给予高度重视。本文以中国建设银行为例，对区域、行业、对象、期限的信贷集中现象进行分析，探讨其产生的原因并提出了相关对策，力图趋利避害，促进我国商业银行的良性竞争和稳定发展。

一、我国商业银行信贷集中的现状

1、信贷区域集中。我国信贷资金集中投向经济发达地区。以中国建设银行为例，2014年其信贷主要投向经济发达的长江三角洲、珠江三角洲以及环渤海地区，其贷款总占比达到了5079%。相比之下，中部、西部以及东北地区贷款占分别为1639%、1732%、594%，处于较低水平。信贷区域集中的主要原因是我国大企业和上市公司主要分布于经济发达的城市和东部沿海地区，此外，银行为降低风险，撤销合并经济发展水平较差地区的信贷网点以及上收贷款审批和发放的权力。因此，在商业化运作驱动下，发达地区受到特殊偏好。

2、信贷行业集中。垄断、热门行业吸纳商业银行大部分信贷资金。在2014年中国建设银行贷款行业分布中，行业投放最高值是制造业，达到了总贷款的1378%，其次是交通运输、仓储和邮政业，占比为1104%。贷款投放前五大行业分别为制造业、交通运输、仓储和邮政业、电力、热力、燃气及水的生产和供应业、租赁及商业服务业、房地产业，总占比达到4294%。

3、信贷客户集中。商业银行的信贷资金集中投向大客户。根据中国建设银行2004年至2014年的客户贷款比例显示。2004年，单一客户贷款比例为953%，接近10%的监管红线。截止至2014年，中国建设银行的单一客户贷款比例为505%。在最大十家客户贷款比例方面，2004年中国建设银行的最大十家客户贷款比例为4153%，截止至2014年，比例下降到1342%。总体来说，中国建设银行的客户贷款集中度有下降的趋势，但是仍然处于较高水平，信贷投向大客户集中趋势较强。

4、信贷期限集中。商业银行中长期信贷的倾向增强。在2007年到2014年间，中国建设银行中长期贷款占总贷款的比例处于上升趋势，从47%上升到51%，增长了4%，而短期贷款占比逐渐下降，从25%下降到19%，下降了6%，可以看出信贷期限逐步趋向于中长期。2009到2010这两年中长期信贷集中的现象最为显著。

二、我国商业银行信贷集中的原因分析

（一）宏观因素

1、国家政策导向。为加速国有企业改革和优化产业结构，我国政府出台了“抓大放小”、“扶优扶强”等政策。在政策的引导下，商业银行资金纷纷投向能源、水电、交通等基础性行业。一方面，这些企业盈利能力强，管理结构完善，符合银行信贷投放要求。另一方面，积极响应政府号召，为国家经济建设提供资金支持，服务于一定时期的国家产业政策，确保国家宏观调控政策落到实处。

2、社会信用和担保体系不健全。目前我国信用体系还不够健全，主要体现在法律制度不完善导致信用体系存在漏洞，导致受信企业或个人经常出现故意逃废银行债务的行为。其次是担保体系不健全。目前银行信贷对担保要求较为严格，但是中小企业可抵押、担保资产少，再加上缺乏专业的担保机构，担保手续繁琐以及费用较高，中小企业要获取贷款难上加难。在此情况下，银行贷款不可避免地集中于大企业。

（二）微观因素

1、银行因素。一是管理制度方面。由于总行上收贷款审批和发放的权力，极大限制了基层行对贷款资金的审批权和信贷放款能力，造成基层机构只吸收存款，没有授信的权利。信贷向大企业、热门行业、经济发达地区集中是必然的趋势。二是在信贷责任制度方面。我国商业银行执行审贷分离和第一责任人制度。在种制度虽有利于审慎放贷、降低风险，但也片面的深化了信贷人员的慎贷、惜贷心理。信贷人出于自身利益考虑，以观察其他贷款人的行为作为依据，从而衡量是否应该发放贷款。由此出现多个贷款人将资金投向单一客户的信貸集中。

2、企业因素。在抵押担保方面，大企业资信高且拥有高价值固定资产，容易达到担保或抵押条件；在信用基础方面，大企业为维护自身品牌，高度重视信用的管理，逃债等失信现象微乎其微；在抗市场波动能力方面，大企业因资产雄厚、经营管理完善，能迅速应对经济波动、避免破产的风险。相对来说，中小企业存在抵押担保少、信用观念薄弱、承受抗市场波动的能力差等问题，一旦经济周期波动，很可能会面临关闭、重组、退出、破产等困境。

三、防范我国商业银行信贷集中的对策

（一）宏观层面对策

一是利用利率市场化作用。银行应根据不同的贷款对象和类别制定不同的利率，让银行对中小企业融资风险得到相应的补偿，提高银行积极性。二是发挥中小金融机构作用。通过政策鼓励引导中小金融机构将资金投入中小企业、经济不发达的地区，创建经济全新增长点。三是加强监督管理力度。完善监管法律体系、提高立法层次和效力、拓宽信贷集中监管标准，全方位、多层面地对信贷集中现象进行监管。四是完善信用担保机构。各级政府要主动进行调整和引导，设立系统、科学、完善的管理体制，合理界定担保机构与政府、银行和企业之间的关系，促进担保机构的稳健发展，让银行放贷没有后顾之忧，中小企业融资难问题将迎刃而解。

（二）微观层面对策

1、完善我国商业银行现行信贷管理制度。首先，拓宽基层行的贷款审批、放贷权限。提高工作效率，完善审批处理过程，优化当中环节，调节下层分支机构的信贷结构，带动基层行对经济落后地区、中小企业发放贷款的积极性，并且把信贷投向过度集中造成的负面影响最小化。其次，健全业务考核与奖惩机制，创设切合实际的责任激励机制，激励信贷人的积极性以及发挥主观能动性。

2、调整和完善信贷结构，扩宽信贷投入规模。认真贯彻落实我国宏观调控中有关优化信贷结构、预防以及解决潜在的信贷风险的政策。一方面，持续对优良企业客户提供支持，对于有违国家宏观调控政策的建设项目和产能过剩行业，立场坚定不发放贷款资金，严格控制新增贷款量的投放面；另一方面要鼓励信贷投向的新领域，培育一批优良个体客户，促进商业银行可持续发展。逐渐调整、优化信贷结构，创造全新效益增长点。

3、重视行业风险预警。各商业银行应当建立完善的信贷集中风险预警报告制度，实时、有效的对行业信贷集中进行总体控制，分散行业信贷风险。各商行要准确把握和理解我国的宏观调控政策，定期监测行业发展趋势、政策发布、市场方向等因素的变化，加强对行业风险的评估、分析。避免贷款资金过度聚集于热门的行业、企业，形成信贷资源分配不合理，从而加大银行风险。

4、创建中小企业融资新渠道，妥善处理融资难问题。在我国，中小企业的融资渠道相对匮乏，主依赖商业银行进行融资。应当扩宽中小企业的融资渠道，妥善处理融资难的问题。促进资本市场发展，加强创新，让融资渠道多样化。降低资本市场的进入门槛，让大多数的中小企业能够通过发行股票、债券进行融资。此举不仅可以丰富中小企业融资渠道的选择，还能为银行信贷风险管理找到新的出路。（作者单位：1保定市第三中学；2河北金融学院）

商业银行信贷文化分析论文范文第3篇

摘要：信贷市场中，由于借贷双方的信息掌握程度不一致，从而导致了信贷市场的信息不对称。信息不对称情况下由于借款人和贷款人的经营目标不一致，作为受托人的借款人会产生逆向选择和道德风险效应，给作为委托人的银行带来潜在的损失。本文就如何设计贷款合约以及抵押担保物在防范逆向选择和道德风险时的机制做了一系列的探讨。

关键词：信息不对称；逆向选择；道德风险；抵押担保物

商业银行信贷文化分析论文范文第4篇

在流动性的推动下，今年前7个月股市走出了一波波澜壮阔的上升行情，但随着央行对流动性的“微调”，以及新股发行重新开闸、巨额再融资方案不断出现和大小非减持加速等因素的影响，市场资金已经不复年初那样充裕，资金牛市暂时告一段落。

股市从3478点高处回落后，宣告今年以来由流动性推动的行情结束。行情因流动性而起，也因流动性而落。在上半年银行贷款“井喷”之后，央行开始出手“微调”流动性，市场顿时担忧资金面压力。同时，宏观经济复苏受到财政政策刺激作用递减、民营投资尚未完全跟进、商品价格上涨导致成本上升等诸多因素的影响，复苏力度不确定性有所增大，中国经济存在二次探底的可能也困扰着投资者，使得行情趋于震荡。

那么，支撑市场的宏观经济是否会出现低于预期的数据，是否会二次探底?

复苏势头向好

从近期已经公布的数据看，中国经济复苏的势头继续向好。

“预计实体经济活动将在未来几个月中持续升温，支撑起对建筑材料和大宗商品的内在需求。2009年GDP增长8.2％。2010年增长8.5％的预测维持不变，这些预测已经建立在银行贷款增长将放缓的假设上。”瑞银证券中国首席经济学家汪涛看好中国经济。

汪涛预计，8月以及未来几个月的经济数据将显示实体经济活动继续升温。8月工业增加值或较去年同期增长11％。出口继续环比反弹，建设投资继续增长。虽然银行贷款同比增速将在未来几个月逐渐回落，但2009年新增贷款总额仍将超过9万亿元，这足够支撑经济复苏。

高盛高华也看好未来中国经济。分析师认为，过去9个月金融状况空前放松之后。实体经济活动环比增幅显著超过了潜在水平，2009年第二季度GDP环比增长16，5％就是一个具体体现。虽然最近出台的旨在调整产业结构、加强商业银行风险管理的政策措施可能会在短期内给环比增长势头带来一定的下行压力，但这些措施不太可能会损害增长的复苏走势。而且，最高决策层目前仍在采取保增长的政策立场。这意味着一旦增长复苏面临风险，调控政策很可能会转向。分析师预计8月份及未来几个月实体经济活动数据将较为强劲。

“市场对短期内政府实施退出策略的担心不足为虑，因为政府仍在坚持保增长的政策立场，而且尽管2009年上半年杠杆率再度显著上升。但实际利率仍接近历史高点。”高盛高华认为。宽松中有微调

事实上，政府的多种言论也被市场解读为政策利好。如，温家宝总理在会见世界银行行长的时候表示宏观政策取向不会改变，央行上海总部发布报告称“将认真执行中央的适度宽松的货币政策”，银监会表示“银行次级债可分年扣减”，证监会表示“全力维护市场稳定”，外汇管理局发布《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定(征求意见稿)》，G20会议同意继续经济刺激政策的方向不变，等等。

可以看出，政府的诸多利多观点，是因为目前国内经济复苏的基础尚不牢固，扩张的财政政策和宽松的货币政策如果过早撤出，可能对经济复苏造成事倍功半的作用。因此，可以确定未来几个月政府将不会改变宽松的政策环境，但央行会对上半年过快增长的贷款规模进行结构性微调，M1和M2增速会有所下调。但仍然高位运行。

分析师表示，5、6、7月货币供应量增速逐渐呈现高位滞涨特征，M2增速各月为25.74％、28.46％、28.42％，M1增速各月为18.69％、24.79％、26.37％。预计M2在今年年底仍然保持在20％以上，甚至更高，这仍然是较高水平的货币供应。

由于货币增速可能放慢，存款活期化程度可能改变，因此投资者需要密切关注同业拆借利率的变化，以评估存款活期化以及市场对流动性预期是否发生重大改变。根据货币供应速度、结构与股市的关系看，每次货币供应量增速的上升周期拐头向下，带来的将是资本市场的调整。货币政策的因素对市场而言往往是具有方向性的。

回顾以往经验，2007年9月后的股市下调、2004年中期的股市调整、2000年中期后的股市调整，都与货币政策有关。信贷资金入市减少

在货币政策微调之际，违规流入市场的信贷资金也会撤退。显而易见，对信贷资金去向的监管正在进一步加强。银监会纪委书记王华庆9月4日表示，银监会将采取有效措施严守风险管理底线，防止信贷资金“空转”或被挤占挪用，防止信贷资金违规流入股市、房市，保障信贷流向实体经济。

《财经网》的报道称，审计署驻地方特派办已进驻一些大型商业银行分支机构，重点调查“4万亿”政策配套的项目贷款资金流向。银行人士指出，部分信贷资金已有“噤若寒蝉”之势，一些可疑资金近期已从股市“闻风而逃”。

分析人士指出，今年上半年的资金人市中包括部分信贷资金的流入。国务院发展研究中心研究员魏加宁测算，上半年信贷资金流入股市的比例为20％左右，约为1.5万亿元。

即使下半年这个比例保持不变，信贷规模以2.5万亿元算，那么流入股市的资金规模仅为5000亿元。况且，在监管从紧下，未来几个月，信贷资金入市的规模要比预计大幅减少。

多方面“抽血”

市场资金的不断“抽血”，不仅表现在信贷资金正在减少，而且市场融资规模一天胜过一天。大盘级IPO紧锣密鼓，中国中冶、中国北车、中国化学等“中”字头企业将纷纷入市争抢资金。而原有上市公司再融资也毫不示弱，规模和速度能与IPO一拼。万科A拟募集112亿元资金，武钢欲募资120亿元，京东方280亿元融资方案落定，浦发银行定向增发150亿元A股申请获证监会批准。初步估算，未来几个月，新股发行和增发配股有望吸收流动性1600亿元。

大小非的减持也是市场始终不能忽视的因素。继8月大小非的解禁量环比下降八成之后，9月大小非仅解禁72亿股，环比再度大幅回落近八成，创出年内月度解禁量新低，也是本年度最低。从解禁市值来看，以8月31日收盘价计算，9月55家上市公司的解禁市值仅千亿元左右，较8月期初解禁市值3300亿元环比减少70％。

但是，在解禁“洼地”之后。10月份又将迎来年内解禁高峰，解禁数量基本达到全年的1/3左右，其中有96％的解禁金额来自中国石化的大非解禁。虽然中国石化的真正减持动力比较小，但是在弱势市场中，巨额的解禁数量必然会给投资者心理层面带来进一步的压力。

据东北证券统计，2006年8月至2009年9月，已公告减持的解禁股数量为156.51亿股，累计公告解禁764亿股，平均减持比例为21％。中登公司提供的大小非减持月报中的历史“累计减持占比”中的最高减持比例为29％。2006年6月至2009年8月底，沪深两市共计解禁限售股6686亿股，总市值达70495亿元；2009年的后4个月将有3622亿股限售股解禁，涉及市值23179亿元。按照20％～30％的减持比例测算，解禁股减持压力为4635.80亿～6953.70亿元。

与巨大的市场需求相比。资金供应则是杯水车薪。虽然至少会有13只新基金将在9月入市，加上8月募集结束的新基金，估计带来的资金额为650亿元。但是新基金有6个月的建仓期，按照120天来算的话，每天也就几亿元真正地到市场上。分散到具体股票上则更少。

业绩增长决定股价

流动性已不再是推动行情的主要力量，市场只能转向靠估值推动。目前上证A股2009年动态市盈率为21.30倍，沪深300为20.34倍；行业方面，有色金属行业2009年动态估值最高，为79.66倍，金融服务行业最低，为15.77倍。

不少机构认为，从业绩预测看，未来业绩仍维持同比的快速增长，这也就决定了股价的整体方向仍是可能向上的。下跌或只是短期的调整。

不过，上周上市公司盈利一致预期一改前期不断上调趋势，环比出现下降。上证A股和沪深300指数滚动盈利预期环比前一周分别下调0.30％和0.62％。这次下调是仅仅对前期过于乐观盈利预期的修正，还是盈利预期出现拐点，需要经济基本面的明确和进一步的观察。

从三季报的业绩预告情况来看，608家上市公司发布三季度业绩预告，其中净利润同比增长的有215家，占比35.36％；预减、续亏、首亏和略减的分别是101、75、99、45家，合计占比52.63％；其余73家是续盈和不确定。

从预增公司披露情况来看，业绩增长的公司主要来自于房地产、机械设备、医药、耐用消费品及材料行业。

长城证券认为，三、四季度业绩环比增长的确定性成为主要的标杆。从业绩增长的确定性与估值吸引力的角度，建议中期超配银行、建筑、家电、造纸、医药、食品饮料、商业、电子元器件、电力设备等行业，低配有色金属、钢铁、交通运输等行业，短期内基于楼市成交量能否有效回升还需观察，暂时对地产行业予以低配。

商业银行信贷文化分析论文范文第5篇

监管宽容往往与监管失败联系在一起，且毫无疑问会带来巨大的经济成本和声誉成本

欧洲信贷市场2007年七八月间开始震荡。2008年9月雷曼兄弟破产后，震荡进一步加剧。此后，银行业民族主义开始渗透大多数欧洲国家的政策。这种渗透至少有七种表现：救助银行，监管宽容，监管不力，对危机的处理缺乏合作，不鼓励对内收购，国家对内的隔离保护，对欧元区出现的主权债务风险的临时特别处理。深入分析这些问题笔者力所不及，本文只能给出一个粗略的介绍。

银行业民族主义对国家监管机构的影响

第一，对银行的救助。至少在危机发生的前四年内，欧盟政府全面补偿了银行的优先债权人、低级债权人，甚至也常常补偿受危机影响将要破产银行的股东。

类此补偿始于2007年德国政府对德意志工业银行的救助。这种以纳税者名义对银行业的慷慨救助，主要出于对金融系统稳定的考量，银行业民族主义肯定也起到一定作用。救助银行很可能出于这样的考虑，即如果银行倒闭、存款人受损，会使得本国银行未来获取存款时更加困难，且在跨国银行竞争中处于劣势。国家救助的银行甚至包含了一些小银行，从金融稳定性方面看，救助这些小银行可能并不必要。

相反的例子出现在丹麦。20世纪90年代早期的丹麦金融危机，留下了减少政府银行救助的监管文化，使得2011年两家荷兰银行的债权人和未投保存款人的损失，并未得到政府保护，也减少了金融系统风险的传导。但是，其他荷兰银行极力控诉这样的行为，因为这导致它们在与其他欧洲国家银行的竞争中处于劣势。

第二，监管宽容。事实上，在大多数欧盟国家（至少是拥有大型商业银行集团总部的国家），国家监管机构明知自己的国家银行存在问题，大多情况下也不主动向欧盟机构、国内监管者或者公众披露。可以佐证这种情况的例子是许多银行破产发生在2010年和2011年全欧盟银行“压力测试”结果公布后不久，在这个测试中，曾给出了那些破产银行的健康清单。

所谓“监管宽容”，是指国家银行监管者基于对未来市场或其它可能扭转银行亏损的预期，倾向于回避强制向公众披露银行损失的行为。历史上著名监管宽容事例包括：20世纪80年代美国储蓄贷款银行监管者的行为，1992至1993年法国当局对里昂信贷银行的监管行为，20世纪90年代早期市场崩溃到2002年日本银行业监管者的行为。所有这些事例均显示，监管宽容往往与监管失败联系在一起，且毫无疑问会带来巨大的经济成本和声誉成本。

与银行救助一样，2007年以来的欧盟地区的监管宽容，一部分是基于对金融稳定性的考虑，另一部分可能是国家监管者认为，披露本国银行业问题而其它国家不披露，会导致本国银行相对处于竞争劣势（或者相反，国外银行相对透明，国内银行隐藏损失，就能在跨国竞争中增加优势）。在这种环境中，市场融合带来更多的监管容忍，主动解决危机的可能性降低。

第三，监管不力。监管不力与监管宽容密切相关，导致监管者倾向于降低资本充足率和信息披露的监管标准，使得弱小银行能够避免再融资或者重组。

例如，2008年10月中旬，欧盟迫使国际会计标准委员会创建了回溯性免除条款（retroactive exemptions），即IAS39，这个紧急行为违反了既定准则。另一个例子是最近欧盟将《巴塞尔资本协议》法律化时，严重偏离了“巴塞尔协议精神”。欧盟制定的相关法律叫做资本要求规定（简称CRR），这个法规在有关资本定义方面严重违反了“巴塞尔协议精神”，使得一些资本不足的银行，在在CRR下依然符合相关规定。

第四，缺乏危机管理方面的合作。过于关注本国银行业巨头，导致欧盟成员国没有采取共同应对措施。

2008年10月12日，欧元区国家和英国政府首脑的标志性会晤，既表明了欧盟国家的协同意愿，也为未来的负面发展埋下伏笔。在本次会议上，这些国家的领导人同意采取一致的方式应对危机。这套方案以英国提出的方案为基础，包括提高流动性支持、政府对银行债务的担保，以及主要通过向大众发行混合工具的方式完成资本补充。从短期看，这可以让市场参与者重获信心，也标志着危机最为混乱的阶段结束。但是，这个决定要求每个国家用自己的方式单独处理国家银行业的问题，而没有统一安排考虑，这为最后无法解决监管松弛和监管宽容开了口子。

第五，不鼓励跨国收购。欧盟市场对公司的控制，包括跨国银行收购兼并等项目，都被欧盟委员会严格控制。所以，欧盟国家政策制定者不能在公开场合表达限制外国银行收购国内银行的政策。但是，至少在危机发生的前五年，在本国银行不能保持独立时，欧盟成员国更加希望本国银行被本国银行收购（即本土化），而非落入外国收购者手中（一个例外是法国巴黎银行对比利时富通银行的收购）。

例如，2008年前期，当交易损失使得法国兴业银行岌岌可危时，法国总理匆忙宣布兴业银行在任何情况下都会“继续是一个法国的主要银行”。这句话被广泛理解为，要是兴业银行被收购（事实上最终没有），收购者一定是另一个法国银行。

第六，国家对内的隔离保护。许多欧盟成员国的监管机构都会使用被称为“道德劝告”的方法，对本地银行施加影响，使得他们在内部融资分配的决定中对本国优先——虽然这些政策不被公开，也冒着违反欧盟条约的风险。（一个例外是对塞浦路斯的资本控制的实施，这在欧盟层面被公开审议通过）。这在经常账户赤字和盈余的国家都发生过。这种情况下，银行民族主义不是驱动力而是事件发生的原因：大家的认识是，这些“道德劝告”用于本国银行比用于外国银行的本国分支机构中更有效。也就是说，政府能够并需要为了本国利益对国内银行施加影响，这是银行业民族主义的强大推力，即使这一国家目标与欧盟利益不相符。

第七，对主权债务危机发展状况的临时特别处理。

2009年后期，当发现希腊的预期财政赤字比想象的更加严重时，市场关注的焦点是希腊可能的迅速重组会冲击到其它欧盟国家的银行，因为这些国家的银行积累了大量的对希腊主权债券的风险敞口。在很大程度上，这些国家的影响造成了希腊政府没有迅速重组，这后来被国际基金组织批评为本次欧债危机处理的最大缺陷。（在许多欧盟国家的银行大幅缩减希腊主权债务后，私营部门债权人的参与最后也在2012年3月被迫进行）。

爱尔兰的情况则是，欧盟于2010年11月向它提供了援助，条件是所有高级债权人的利益必须保全，这表面上完全违反了爱尔兰政府想要通过“烧掉债券持有人”来保全纳税者的愿望。再强调一遍，银行业民族主义不可能与金融稳定的考虑完全分开。但可能的是，一些成员国特别不想看到由于爱尔兰银行激烈重组带来的银行间信用紧缩，导致一些国内银行的竞争劣势。

显然，银行业民族主义并不是欧盟危机的唯一因素或驱动力。本文的目的是找到银行业民族主义对国家监管机构的影响。本文总结认为，该影响是巨大的，且主要是负面的，造成了金融系统的脆弱性、银行系统的僵化性及对有效借款者的信贷不足。

银行同盟才是解决之道

2010年以来，欧债危机变得更加复杂，许多欧盟国家的失业率达到了很高水平。财政困难使得人们质疑欧元的设计，也导致欧洲各国政府动用了大量干预工具。2011年中期，人们对风险的关注已经从边缘小国家，转移至西班牙和意大利这两个大的主权债务国，并短暂转移至法国银行。欧盟国家至少是欧元区国家的领导人终于达成了共识，认为银行业主权债务的恶性循环问题必须解决，并在2012年6月下旬作出一个朝着银行联盟方向发展的决定，这至少在表面上意味着与银行业民族主义说再见。同时，欧洲公众对政府救助银行业的行为更加不容忍，政策制定者也倾向于在银行重组中建立私人部门债权者自救机制。

与2007年危机中期以前的情况相比，欧洲市场融合度大幅倒退。欧盟特别是欧元区的金融系统的分割，已经不仅仅是一种风险，而是一个清晰可见的趋势。所以市场融合和分割的政策环境之间的错配（这是欧洲银行业民族主义的基本特点和最大影响）从里到外被侵蚀——更少的市场融合，银行同盟之间更多的政策融合。

现在还难以预测，哪一种趋势最终会成为主导。从最近12个月的发展情况看，欧盟成员国之间合作共事的意愿，比起他们汇集责任、决定、资源的不情愿来的更加强烈。如果这点得以执行，银行同盟必将逐渐瓦解银行业民族主义，这样反过来会对欧盟金融结构产生深刻影响，会开创欧洲金融系统转变的一个新时期，会使得欧盟金融系统更加多元化和更具复苏能力。但是这是一个巨大的假设。银行同盟的建立和完成不可避免地依靠欧盟经济、财政和政治联盟的大环境。不管结果如何，此次危机对欧盟金融系统、其深层结构、欧盟政策制定者对银行的态度的影响都是巨大的。

商业银行信贷文化分析论文范文第6篇

关键词：信贷风险 不良资产 信贷资产

经济改革和社会主义市场经济的发展为商业银行的进一步发展提供了契机，但由于现代市场经济的条件下，银行信贷市场是一个典型的信息不对称市场，信贷风险仍是国有商业银行最大、最突出的风险。尽管商业银行采取了许多强化风险管理、优化资产结构的措施，并成立资产管理公司对不良资产进行剥离，加强了对信贷风险的控制和防范，但问题没有从根本上得到解决，银行的不良资产仍居高不下，这使商业银行的经营面临较大的困难。解决了这个风险，不仅能够缓解商业银行超负荷经营的矛盾，而且还可以降低不良资产的比例，改变负债经营的状况，提高低御“金融风暴”冲击的能力，使各大商业银行有效、有序地营运。为此，我们要深刻地认识和分析商业银行的信贷风险，并在此基础上做好防范工作。

一、商业银行信贷风险的表现及成因

当前，我国有不良资产量多面广、积累加速。就其原因，主要是产权制度的残缺、市场机制扭曲、管理体制不顺、信用基础薄弱所造成的。具体表现为：历史沉积性、政府干预性、市场盲目性、道德困境性、管理失误性、法律缺陷性。

(一)、历史沉积性风险。传统的产品经济模式和高度集中统一的金融体制下，银行成为国家的出纳，企业没钱找银行要，企业亏损有国家承担，加上企业既不能破产又没有弥补来源，只好继续向银行贷款，实际上风险集中在银行。在社会主义市场经济体制过渡阶段，企业自有资金过少，支撑企业营运的资金大部分由银行铺垫，由于经济结构不合理，市场体系不健全，金融体制不完善，社会信用混乱，企业生产经营中出现的问题都造成了银行不良贷款。且没有更多的转化渠道和分散途径，只有通过企业贷款向银行集中，使银行信贷风险具有普遍性和难控性，商业银行承担了我国计划经济体制向社会主义市场经济体制转变的成本。

(二)、政府干预性风险。各级政府部门为了本地区经济的发展和为了“为官一任，造福一方”而要求企业“大干快上”，盲目扩大生产规模和增加新上项目，或者为了各种“安定团结”之类的政治需要，过多地插手企业经营权、投资权、改制权，迫使银行发放“政策性”贷款，造成银行贷款被动受损。有的地方政府部门甚至片面追求任期效绩，好大喜功，重长期轻短期利益，重局部轻全局利益，重地方轻中央利益，片面追求产值数量、项目数量、改

1 制数量，结果助推了一次次的经济过热，并直接或间接地给银行实施压力，迫使银行贷款，导致贷款质量先天不足。

(三)、市场盲目性风险。在市场经济条件下，银企借贷双方都要对借贷行为的经济前景进行预测，只有借贷双方预计将来均可得到补偿，并获得一定的经济利益，借贷行为才会发生。但是由于社会经济的随机性和偶然性引发市场经济有许多不确定因素，使得银行借贷资金风险加大。此外，在市场经济条件下，信息是决策的依据。目前我国市场经济体系不完善，市场法制不健全，信贷项目要素的信息不充分，这必然带来信贷决策的盲目性。信息粗略、滞后和失真可能与经济发展前景不一致、不协调而使信贷决策失败，从而扩大了银行资产的风险性。

(四)、道德困境性风险。随着企业经营自主权的不断扩大，特别是在建立社会主义市场经济体制中，企业和个人的主体地位更加明确，企业以经济效益为驱动力竭力追求利润最大化，个人追求收入最大化，精神道德上的约束力就显得苍白无力了。同时，由于法制不健全和信用观念淡薄，企业在经济利益的驱动下，通过名目和方法，有意识地逃、废金融债务。

(五)、管理失误性风险。从银行内部环境看，员工风险意识不强，内控机制不全，管理手段不力，特别是防范风险的措施不力，使银行成为信贷风险的承担者。例如，申请(担保)人资格和资信审查不严;对贷款对象和项目以及抵押物没有进行调查和评估或调查失误和评估失准;超越权限发贷款;违反规定对客户评信和授信;发放假名、冒名贷款;向关系人发放信用贷款;借款(担保)合同不规范、不合法;未及时发现、报告企业发生重大事项或风险防范措施不落实而导致其贷款偿还能力降低、债权落空等。

(六)、法制缺陷性风险。我国的法制建设远远落后于形势发展的需要，一是金融法律体系不健全，部分法规制度缺位，导致某些金融活动无章可循，市场秩序混乱;二是部分法规不尽合理或有效，导致某些金融活动相互矛盾和产生负面影响;三是法律的宣传、普及力度不够，金融法律盲区甚多。法制缺陷表现的一系列问题，如企业逃废债、金融舞弊、地方干预等，有些是无法可依，有些是处于法律的边缘。可见，法律缺陷是信贷风险产生的重要原因。

二、建立科学的考评机制

商业银行要统一制订信贷风险的衡量标准，使风险管理逐步实现科学化、规范化。(1)统一企业信用等级评定标准。一般说来，银行必须每一年或半年对现有信贷客户进行一次信用等级评审，并对照原有评级进行调整。(2)统一信贷资产分类方法。为了实现我国金融业与国际惯例接轨，新的贷款分类方法应尽早制定细则予以实施，使我国的信贷资金分类真实

2 反映其质量状况。(3)统一银行贷款方式的选择。人行应结合不同时期的国家宏观经济资料，定期发布行业经营信息，明确哪些产业已经出现风险，在此基础上提出相对统一的贷款方式建议，以供商业银行选择。此外，根据国家宏观要求，以一些产业的贷款方式可以作硬性规定，以期通过银行信贷结构的调整，实现国家产业结构的调整。商业银行统一制订信贷风险的衡量标准后，商业银行能更好地进行信贷工作，知道能不能贷，如何贷，贷给谁。商业银行正是在这样的情况下正确选择贷款方式，调整自身信贷结构，消化不良资产，优化资产质量，提高经营层次，切实做到防范信贷风险。

三、建立贷款风险预警机制

一是要拓宽信息来源的渠道，改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集有关行及相关企业的企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力，生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和评价，从而获取足够的信息，才能对企业实行有效监测，防范信贷风险。二是发挥银行同业工会的作用，及时互通信息，共同防范企业利用银行之间的竞争，采取欺骗的行为。三是加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系，及时了解和掌握政府职能部门对企业(或企业法人代表)监督检查中的信息和资料，再将资料进行分析和判断，及时发现有可能要出现的风险，并提出防范措施，做好防范工作。

四、商业银行可以实施信贷审批人员专职化制度，完善经营人员激励机制。

把好贷款审批关，正确选择贷款投向是防范新增贷款风险的关键。要把好这个关口，商业银行一是实行审批人员专职化。长期以来，国有商业银行并无专职的信贷审批人员。信贷审批人员往往是由有一定行政职务的行领导或部门领导担任，审批人员不能将主要精力集中于审核分析，审批工作只是其繁琐行政事务工作中的一个方面。参考西方一些商业银行的工作方法，审批工作可由专职人员担任，其根据自己的判断，独立地提出意见，仅对信贷项目负责。这一方式的优点在于，它迫使信贷审批人员把全部精力集中于信贷审批工作，深入分析每一个信贷项目，提出有价值的观点。审批人员可由专人进行管理，并设审批会议制度对其表现进行评判。对审批人员的任职资格应有所规定，如一定的工作年限，一定的技术水平等等。但更为重要的是专职审批人这一制度本身产生的压力与动力，可以有效提高目前国有商业银行增量信贷资产的质量。二是对信贷经营部门建立相应的激励机制。防范风险并非对银行信贷业务束手缚脚，而是要激励为银行效益努力工作的员工，约束损害银行利益的做法。做到这一点，必须要激励与处罚并重。对国有商业银行而言，首先强调的是要加强激励机制，

3 提高开拓市场能力，使责任与利益二者紧密相联，以增进经营人员在艰苦市场环境中积极开拓的动力，从而更好地防范信贷风险。

五、健全和完善商业银行内部控制机制，做好内部防范工作

完善国有商业银行内控管理是防范当前信贷风险的根本措施。目前，我国银行信贷风险在所有的风险中表现最为突出。虽然国有商业银行经过两次不良资产剥离，但不良资产仍然较高，这已成为威胁我国银行安全的首患。应该说，不良资产剥离后，上至中央领导，下到各级行长对控制不良贷款要求不可谓不严，决心不可谓不大，但为什么成效不够明显呢?这当然有市场判断不准、决策水平不高等原因，但关键还在于缺乏严格、有效的内控管理机制，未能从内部做好防范信贷风险的工作。

完善国有商业银行的内控管理要从培育内控制度入手，建立事前内控机制，强化过程监控，突出内控重点，逐步实现补救性控制向预防性控制的转变，切实防范风险，稳健经营。

(一)、立足于防，建立健全科学有效的内控机制

内部控制要由事后补救向事前防范转变，必须建立健全一套科学的内控机制。要以加入世贸组织为契机，对现有内控制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充分研究，待讨论通过后，统一在全行发布，使预防性控制落实在各业务制度之中。同时，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度的评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增强“立法”的严肃性与统一性。在建立内控机制上，要坚持三项原则：一是体制牵制原则。体制控制是内部控制的基础，当前，要从体制上着手，重新设计信贷经营与审批、监管三分离的运行机制，业务经营与前台服务、后台支撑的协作机制等，以避免各职能部门之间出现不必要的磨擦和控制环节中的漏洞。二是程序牵制的原则。对业务流程的不同环节，应由不同的人员完成，通过业务流程设计使不相容的职务相分离，达到岗位牵制的目的。要坚决杜绝任何个人独揽业务的全过程，否则必然导致管理失控。三是责任牵制原则。内部控制不仅要规定职能部门和个人处理业务的权限，还要明确规定其承担的相应责任。

(二)、强化过程监控，构建全方位、多层次的监督体系

一是加强中央银行对国有商业银行内控管理指导监督力度。人民银行要尽快修订《加强金融机构内部控制指导原则》等文件，并制定内控建设时间表，促使国有商业银行加快内控步伐。把内部控制状况作为央行监管的重点，加大对内控问题较多的分支机构现场检查频率，增加现场检查的深度和力度。二是完善国有商业银行法人治理结构。尽快把国有商业银行改 4 造成股份制商业银行，并加快上市步伐，构建以股东大会董事会监事会经理层之间的权力划分和权力制衡的有效结构，抑制“内部人控制”、“道德风险”的发生。

(三)、国有商业银行内部控制涉及方方面面，当前应突出重点，集中抓好两个方面的控制

1、内部组织结构的控制。按照业务流程、内控制度的要求，设计商业银行组织体系，建立决策层、管理层、经营层、监督层、保障层的组织结构。制定明确、成文的决策程序;各级经营管理机构应在各自职责和权限范围内办理业务、行使职权;建立内部控制的检查评价机制和处罚机制，及时发现问题，堵塞漏洞。强化稽核部门在组织体系中的特殊地位和作用，其工作直接对总行长负责，促进内部稽核从合规性稽核向风险性稽核转变，从单一的事后稽核向事前、事中、事后全过程稽核转变。

2、会计系统控制。一是运用科技手段，强化会计监督。如建行湖北省分行正在投入使用的会计柜面综合系统，从程序上对各会计业务环节的风险进行了控制，基层网点业务交易数据均可集中到省分行，会计核算上移至省分行，基本上杜绝了“三假”现象。二是进一步完善会计管理体制，对基层网点会计主管实行委派制和定期岗位轮换制，有利于会计人员抵制网点负责人对会计工作的不正当干预;三是建立柜员、综合员、会计主管三线监控体系。柜员只负责交易，综合员负责复核和大额交易审批，会计主管负责对综合柜员的监督、柜员重要空白凭证领用检查。四是加强重要单证、现金及重要物品的管理。

六、完善对信贷企业的制度建设，实施银行和企业共担信贷风险制度，从根本上降低信贷风险

(一)、继续坚持“区别对待，择优抉择”的原则，盘活贷款存量，优化货款增量。国有商业银行对在国有企业改革中出现的信贷风险要有一个认真、清醒、全面的认识，不能谈虎色变，实行一刀切。以前由于银行企业之间没有形成整体合力，没有建立相互支持、相互依托的相关机制，不仅为企业拖欠债务和相互占用资金培植了土壤，而且加剧了银行间、银企间的矛盾。现在要主动改进服务，主动送贷上门，大力支持和倾斜;对转制后扭亏有望的企业，要积极推行“支帮促”活动，实行“一厂一策”;对资不抵债，长期亏损或扭亏无望的企业，鼓励和促进其改制，把债务落实到新的经济主体，明确承贷主体。现在，商业银行要想方设法盘活现有信贷资产质量，严把新增信贷资产质量关，多渠道多方式提高资产质量，降低经营风险。

(二)、实行企业与银行信贷风险共担制度，间接地防范银行信贷风险。(1)实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度。凡企业新上固定资产项目，必须自筹30%50%的

5 资本金，并存入主办银行账户，实行监督。凡企业自筹资金未落实到位，有关部门不予立项，银行不予申报项目，不予发放贷款支持。(2)实行企业贷款预交风险保证金制度。凡是企业从银行取得贷款，应扣除10%20%的补偿性余额留存银行。所谓补偿性余额，即企业贷款时，银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借款额一定百分比计算的最低存款额。通过补偿性余额的留存，从企业角度来讲，可以增进其信用意识及积极主动还款意识，提高偿债能力;从银行角度来讲，可以预防信贷风险，并且补偿可能透支的贷款损失。

(三)、进一步完善贷款证制度建设。贷款证是企业法人向金融机构申请借款的资格证明书。贷款证的实施，增加了企业负债的透明度，有助于国有商业银行信贷决策，提高贷款的科学性，优化贷款结构。目前可从以下几个方面的工作入手：一是扩大发证对象，将目前单一的贷款证形式加以丰富;二是制定统一简化的领证手续，延长贷款证使用年限;三是尽快实现贷款证管理的电子化。

七、完善国家有关法制建设，充分发挥法规在防范信贷风险中的作用，切实保障银行信贷资产安全

银行如果没有充分利用法律手段，保护自身的合法权益，就给企业逃废债、转账提供了可乘之机。为了尽快适应市场调节机制，要加强法制建设，规范市场经济条件下的信用关系，把银行信贷风险管理纳入法制轨道，保障银行贷款的安全性。要加快制定《信贷法》，《金融市场》，《金融机构管理法》等与之相关的法规。通过金融法规，界定市场调节的程度，规范财政与银行、企业与银行的信用关系，保证银行信贷向合理化、科学化方向发展，有效地防范银行信贷风险，提高银行经营的经济和社会效益。在制定了这些法规后，商业银行可以将风险防范方式由事后向事前转移，从根本上消灭产生风险的含糊地带、空白地带;有了法律的规范后，企业爱到法律、法规的约制，企业不敢轻易地逃废债、转帐，因为这样会受到法律的严厉制裁，那么企业只有到期还本付息，商业银行的不良贷款自然会减少，从而较好地防范信贷风险。

八、加强与政府的沟通，增强政府为银行创造宽松环境的积极性，减速少因政府行政干预而带来的信贷风险

针对不正当行政干预对国有商业银行产生的种种不利影响，国有商业银行应加强宣传，统一认识，理顺地方政府和银行的关系。地方政府的主要目标是发展地方经济，而银行资金也是用来支持国家与地方经济建设的，二者的最终目标应该是一致的。但是划清资金性质，保障商业银行的自主经营;划清信贷资金与财政资金的界限，坚持商业性资金的有偿性、流动

6 性、盈利性原则，减少和停止各级政府特别是地方政府对金融机构经营活动的不当干预，保证金融机构的经营自主权，也是防范信贷风险的重要措施。同时银行应加强宣传，做好对地方政府的解释工作，互相体谅，共同发展地方经济。地方政府更要大力促使企业改革创新，增强企业自身活力和竞争实力，以保证偿还贷款本息，真正减轻银行负担，为银行创造宽松、良好的投资环境和条件。当然，银行在资金宽裕，不违背信贷政策的情况下，可以适当地对地方予以信贷倾斜，扶植一些地方优势项目，促进地方经济的进一步发展。

参考文献：

1.林水挺：《商业银行的信贷风险及其管理与防范》《金融论坛》2001年11月 2.刘 全，林孝术：《对建立信贷风险监控防范机制的思考》 《现代商业银行导论》2002年2月

3.乔纪法：《商业银行信贷经营管理工作的改进建议》《济南金融》2001年3月 4.曾文生：《构建国有商业银行防范和化解信货风险体系》 《金融科学》2001年3月 5.吴之间，史建平：《银行信贷管理学》 武汉大学出版社 1996年 6.杨 力：《商业银行风险管理》 上海财经大学出版社 1998年