商业银行中间业务分析论文范文

商业银行中间业务分析论文范文第1篇

摘 要：近几年来，我国银行代理保险业务发展迅猛，给我国的经济金融注入了新的活力，但由于对洗钱风险认识不足、业务人员反洗钱技能不高、反洗钱内控制度不健全、银保客户缴费方式登记混乱、可疑交易报告制度执行不到位等原因，使得银行代理保险业务中存在较高的洗钱风险，监管部门、保险公司和商业银行应予以高度重视。

关键词：银行代理保险；洗钱；风险；对策

随着世界经济越来越倾向于自由化、一体化发展，商业银行和保险公司的合作也不断加强，银行代理保险业务发展迅猛，规模不断扩大，并成为保险公司最为重要的销售渠道之一，但目前大多数的商业银行代理保险业务产生了一些问题，如对洗钱风险认识不足，内控制度不健全等，隐含的洗钱风险不容忽视。

一、银行代理保险业务基本情况

银行代理保险业务是保险公司与商业银行签订保险业务代理协议，由保险公司向商业银行提供业务凭证、宣传资料和人员培训等，商业银行工作人员在银行营业场所指导客户签约购买指定保险产品、收取保险费并向客户出具保险单，商业银行与保险公司按照约定进行代收保险费的划转、代理费用结算及保险凭证交接等工作。这种商业银行和保险公司强强联手的营销模式，一方面，对于广大消费者来说，可以通过银行柜面或理财中心简单而便捷的购买保险产品。另一方面，对于保险公司来说，利用银行的优质客户资源和信誉，以及密集的网点，可以降低成本并提高销售，树立起良好的品牌形象。对于商业银行来说，代理销售保险产品，可以向客户提供更加多样化的理财产品，提高客户的忠诚度和满意度，增加中间业务收入，获得更多的收益。随着商业银行和保险公司之间业务合作的加深，银行代理保险业务发展迅速，其产品、服务也日趋整合化、多元化[1]。

二、银行代理保险业务反洗钱工作现状

《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十四条规定：金融机构委托其他金融机构向客户销售金融产品时，应在委托协议中明确双方在识别客户身份方面的职责，相互间提供必要的协助，相应采取有效的客户身份识别措施。根据这一规定，目前保险公司与商业银行签订的保险业务代理协议中基本上都含有反洗钱条款，客户身份初次识别工作也基本上通过银行来开展。对于客户身份资料和交易记录的保存，一般情况下，客户通过商业银行代理购买保险产品时，向银行提供身份证明文件的复印件等资料，缴纳的保险费由银行通过个人账户代为扣收，相关缴费记录由银行保存。而客户通过银行购买保险产品的投保单等交易资料以及身份证明文件的复印件等资料，则由银行定期移交保险公司留存。各家保险公司规定的资料移交时间各不相同，如有的保险公司要求银行出单后3个工作日内须移交相关资料，而有的保险公司则要求邮政储蓄银行渠道一个月内交还资料，其他银行由业务员办理交接手续费时随时收回。部分保险公司收回资料后，会借助电话回访等方式对客户提供的职业等身份信息进行核查，但大部分保险公司的电话回访内容仅限于核对客户的姓名、联系方式和投保险种等，对客户的其他身份信息并不进行核查。保险公司对收回的客户身份证明文件等资料进行扫描存入本公司的影像系统，目前各保险公司保存客户身份资料和交易记录的年限一般会长于反洗钱相关法律规定要求保存的年限。大部分保险公司依靠总公司开发的反洗钱系统对银保业务进行监测，系统提取可疑交易后进行分析判断，并向总公司报告，少数保险公司与银行签订协议，要求银行代销人员协助配合保险公司发现、分析、报告可疑交易报告。

三、银行代理保险业务中存在的洗钱风险分析

（一）业务人员反洗钱意识淡薄

保险公司银保业务工作人员反洗钱意识淡薄，一方面，大多数保险公司业务人员认为利用保险进行洗钱的可能性很小。另一方面，保险公司银保业务工作人员普遍认为银保客户也是银行的客户，银行已经对其进行过了解，可以充分信赖银行。在这种侥幸心理的驱使下，多数保险公司银保业务工作人员没有主动去了解客户，即使发现客户行为有异常，也不会从洗钱的角度进行分析，更不会上报。

（二）保险公司对银行代销保险业务人员反洗钱知识技能培训不足

2010年，银监会取消了保险公司销售人员在银行的“驻点销售”，银行若代销银保产品需要依靠自己的员工，按照银行与保险公司之间委托代理协议的规定，保险公司对银行代销保险业务人员负有培训义务。但实际工作中，几乎所有的保险公司对银行代销保险业务人员的培训都是侧重于保险产品知识的培训、销售技能的培训、业务品质的培训和保全知识的培训等，很少开展反洗钱相关培训，尽管商业银行对其柜员也会开展反洗钱培训，但保险业务与银行业务在客户身份识别、可疑交易分析报告等方面有明显的不同，银行代销保险业务人员接受的培训缺乏针对性，培训内容缺少对保险业洗钱风险防范的知识等，致使银行柜面工作人员对保险业务中的洗钱风险防范不到位[2]。

（三）银保业务反洗钱内控制度不健全

银保业务中以兼具保障和投资功能的投资连结型保险产品尤为热销，缴费以趸交、大额较多，相比其他保险产品存在的洗钱风险相对较高，但目前多数保险公司均没有建立针对银保业务的反洗钱内控制度，特别是在委托代理协议中，有关反洗钱职责内容的规定过于简单，没有明确银保双方在履行反洗钱相关义务方面的具体职责，如有的只规定“双方根据《反洗钱法》等法律要求，相互提供必要的协助，采取有效的客户身份识别措施，共同推进反洗钱方面的合作”，而没有明确划分双方在反洗钱工作中的权利和义务。实际工作中，大部分银行业也没有尽职去审核客户身份基本信息及资料的真实性、有效性和完整性，不能保证客户身份识别制度的有效实施。

（四）客户身份识别流于形式

一是商业银行在代理销售过程中未能充分识别客户身份。银行柜员在代理保险业务时，往往为了追求业绩而忽视客户身份识别工作的要求，如出于避免刺激客户的心理而主动放弃询问并登记客户真实的身份信息，导致登记的客户身份信息不完整或不准确，主要表现在未按规定登记客户的职业信息等，或者在未登记客户工作单位的情况下，仅登记客户的职业为经理、一般内勤、职员等，或者不顾客户的真实职业而指导客户均登记为个体经营、职员、公务员等。二是保险公司对银保客户的持续识别流于形式。保险公司在接收银行移交的投保单等资料后，没有进行认真的审核，对于客户基本信息不完整的，或者同一客户在不同投保单上登记的职业、常住地址、联系方式等不一致，未采取持续的客户身份识别措施，未及时提示客户更新资料信息，致使客户身份识别流于形式。

（五）银保客户缴费方式登记比较混乱

目前，客户的缴费记录由银行单方面保存，保险公司无法掌握客户保费的资金来源情况，如果客户通过银行柜面取现后再直接转存保险公司账户，银行柜面人员站在银行的角度往往会指导客户在投保单上勾选现金方式，并直接将该信息录入与保险公司对接的系统中，导致保险公司系统中记录的客户缴费方式为现金。而对于超过20万元的大额保单，保险公司系统又会将其提取出来作为大额交易上报，但根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2006]第2号）第九条规定客户与保险公司等进行金融交易，通过银行账户划转款项的，由商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储蓄机构、政策性银行按照相关规定向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易报告，《关于反洗钱工作有关问题意见的函》（局函[2008]287号）中规定，客户采取将现金交付银行柜面或利用银行卡、存折、支票等支付结算工具，将保费缴入保险公司银行账户的，应视为款项划转情形，而非现金交易。因此，导致保险公司误报大额交易。

（六）可疑交易报告制度执行不到位

多数保险公司业务人员认为银保业务客户的缴费都是从银行直接转账的，一方面由于银保产品销售模式的特殊性，保险公司在承保环节无法对客户的职业背景和经济状况等进行充分的了解和调查。另一方面保险公司对银行有依赖性，认为银行应该对这些客户的经济状况比较了解，再加上目前技术支持不到位，商业银行和保险公司之间信息不能共享。因此保险公司在分析银保业务的可疑交易时，不能结合客户的经济状况和购买能力，多数仅笼统的分析了客户的交易目的，如为了投资而投保、资金周转困难而退保等，可疑交易分析流于形式。

四、对策建议

（一）监管部门：整合反洗钱资源，搭建信息共享平台，建立高效、完善的洗钱风险预防体系

金融机构一直处在反洗钱工作的前沿阵地，其在反洗钱工作中的地位和作用不言而喻，但同时，金融机构也是以追求利润最大化为经营首要目标的企业，反洗钱监管部门在加强监管力度的同时，也要完善相关法律制度，不断优化法律环境，有效整合反洗钱资源，搭建信息共享平台，建立高效、完善的洗钱风险预防体系，在提高金融机构反洗钱工作积极性的同时，提高反洗钱工作效率。

1.完善保险代理规章制度。根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十四条的规定“符合下列条件时，金融机构可信赖销售金融产品的金融机构所提供的客户身份识别结果，不再重复进行已完成的客户身份识别程序，但仍承担未履行客户身份识别义务的责任：（一）销售金融产品的金融机构采取的客户身份识别措施符合反洗钱法律、行政法规和本办法的要求。（二）金融机构能够有效获得并保存客户身份资料信息”，保险公司希望商业银行代理机构可以代其履行客户身份识别的义务，至少完成初次识别工作，但银行认为代销的产品属于保险公司，且保险公司仍承担未履行客户身份识别义务的责任，在代理保险业务时，往往为了追求业绩而忽视客户身份识别工作的要求，保险公司在代销过程中属于被动方，在确保“销售金融产品的金融机构采取的客户身份识别措施符合反洗钱法律、行政法规和本办法的要求”时缺乏可以控制局面的有效手段，而保险公司对银保客户进行全面识别势必大大提高成本，此外，在客户身份资料和交易记录保存的完整性、大额交易和可疑交易分析报告的有效性等方面的问题，都需要保险公司在提高自身防范洗钱风险能力的同时，和商业银行通力合作，在这些过程中单靠保险公司一方努力难以取得成效，因此建议中国人民银行会同保监会、银监会等出台保险代理业务反洗钱工作操作指引，切实细化保险公司与商业银行在形成代理关系时的操作程序，明确双方在反洗钱工作中的相关责任。

2.整合反洗钱资源，搭建信息共享平台。我国现有的可用于客户身份识别的社会信息资源，经常使用到的有公安部门的居民身份证联网核查系统、用于核查营业执照的工商网、用于核查组织机构代码证的组织机构代码信息系统等，还有各地的企业黄页网站、企业名录网站等也可查询到客户的登记注册情况、地址、联系方式、企业概况等，为方便金融机构高效快速履行客户身份识别义务，建议反洗钱监管部门进行协调，搭建信息共享平台，整合客户分散在工商、公安、金融机构等的客户信息，搭建信息共享平台，使各大信息系统互相连通，实时更新，提高反洗钱工作效率。

（二）保险公司：提高反洗钱意识，健全反洗钱内控制度，增强自身风险防范能力

目前，为了从根本上解决银保业务中存在的反洗钱问题，保险公司需要结合自身状况，在协调好风险防控和经营发展两项目标的基础上，按照全面风险管理的要求，不断提高反洗钱意识，健全内部风险控制体系，强化反洗钱工作，有效管控洗钱风险。

1.保险公司要加强对本公司银保业务工作人员和银行代销人员有关反洗钱法规制度的培训，不断提高反洗钱工作意识及技能，确保客户尽职调查和可疑交易分析工作等各项反洗钱工作取得实效。

2.保险公司要完善银保业务工作中的反洗钱内控制度。一方面，在与银行签订的代理协议中明确各方应当履行反洗钱义务的具体环节和内容，细化代理业务资料的交接流程，另一方面，保险公司要针对银保业务的特点，按照法规要求认真做好银保客户身份识别工作，充分发挥一线工作人员的主动性，采取多种手段对银保客户的资金来源、经济状况等进行了解，加强对客户身份资料及交易信息的维护管理工作，确保留存资料的准确性、完整性和有效性，切实做好可疑交易的分析、识别工作，增强自身洗钱风险防范能力。

（三）商业银行：加强与保险公司之间的配合，形成金融业反洗钱工作合力，有效遏制洗钱犯罪（下转第66页）

（上接第58页）

商业银行和保险公司混业经营的大趋势已不可逆转，在银保业务这种联合销售的模式下，银行也是客户资金流动的关键环节，而银行系统洗钱风险程度的大小从宏观上直接决定着整个金融体系洗钱风险，为了有效控制洗钱风险，商业银行应加强与保险公司之间的配合，共享一些信息要素，在协助保险公司做好客户尽职调查的同时，也应协助保险公司做好可疑交易的分析识别，建立相同客户可疑信息交换制度，形成金融业反洗钱工作合力，从而达到有效遏制洗钱犯罪的目的[3]。■

（责任编辑：张恩娟）

参考文献：

[1]代蓉.银行代理业务存在问题的反洗钱工作建议[J].时代金融，2011（2）.

[2]曹芳.我国银行代理保险业务的现状及国际经验借鉴[J].西部金融，2011（8）.

[3]赵多帅.浅析商业银行代理保险业务存在的问题及对策[J].科教文汇，2012（10）.

商业银行中间业务分析论文范文第2篇

北京市民到银行办理业务的平均等待时间为85分钟!这是许多人经常亲历但却未能仔细追究的问题。究竟是什么原因让市民到银行办理诸如缴费等技术含量极低的业务要花去宝贵的一个多小时?

银行内排长队问题引发越来越多的关注。近几年来，国有商业银行大力拓展中间业务，不断开发新产品，网点业务量飞速增长。大量的中间业务虽然为银行带来了可观的经济效益和社会效益，但也使网点人满为患，经常出现排长队现象，网点服务质量普遍下降。一方面，排长队使顾客们浪费了大量的时间，引起了越来越多的不满，而许多高龄顾客不懂也不愿意使用自动取款机，同时造成了资源的浪费；另一方面，银行从其管理成本考虑，未增开营业窗口，其管理成本转嫁给顾客，必然造成排长队现象。调查显示，在排队客户中，绝大部分是中低端客户，其占用了大量网点资源，优质大客户被排挤，高端客户逐步流失、网点效益增长乏力。网点遇到了业务增长越多。效益增长越慢的发展瓶颈。

银行内排长队的原因分析起来，主要有：

1　管理制度的制约，影响执行效率

目前四大国有商业银行仍然采用与行政区划对应的、多层次的分支行制，即：总行、省分行、市(地)分行、县(市)支行、营业所(办事处、分理处)。在每级机构中还有部、处、科、股等部门，在组织结构上呈现很长的纵向管理链条状态。而且从分工与协调角度看，总行、一级分行和二级分行仍然是管理行，行使管理职能，而营销业务仍以支行为单位进行。由于国有商业银行按行政区划设置分支机构，机构总量过多，空间分布过度分散，经营管理信息渠道冗长、效率低下，造成各级难以有效满足客户的需求。

2　混业经营模式，柜台承担过多业务

由于金融产品具有较强的同质性和金融业人才具有较强的通用性，银行营业厅内多采取混业经营的管理办法。现银行柜台业务服务范围包括存储业务、中间业务、代理金融产品服务、代发国债等业务，柜员要完成办理新折、交水电费、电话费、做基金业务、外汇宝、发工资、计算利息、发国债、汇款、划账、结算、做表外等工作。其优势在于可以将人员、物资设备和营业场所做多用途使用，可以同时接待具有不同产品需求的用户。但是，采取此种经营方法必须有充足的专业人才。若客户的需求量大大超过银行内工作人员的供应量，这时银行内排长队现象就将成为一种必然。顾客的等待时间长与银行内柜员的工作量大有着必然的关系。客户的咨询时间过长，也造成了业务办理效率的降低。

3　奖惩制度滞后，员工工作积极性不高

客户满意没有明确的奖励。客户不满意不会受到惩罚，奖惩制度疲软，是当前国有商业银行普遍存在的现象。现大多数国有商业银行虽然已经使用了顾客评选牌，让顾客评价柜员的服务质量，但是，评选牌的按钮却是由柜员主动控制。当柜员服务不到位，顾客不能满意而归时，顾客往往没有主动评选的机会。换言之，客户没有发言权，服务的好，柜员让顾客评价，服务的不好，顾客却没有机会评价。内部评选奖惩制度的滞后，导致柜员在碰到操作烦琐的业务时，常常有软抵抗思想，影响柜员的服务态度和服务质量。

4　电子银行安全保障不完善，促使银行资源浪费

统计数据显示：截至2005年12月份，某行不到30％的业务量是通过电子渠道，其中自助设备13.64％，电话银行5.84％，同业代理7.46％，网上银行0.47％，合作单位0.45％。电子银行设备资源浪费的原因：第一，售后服务不够完善，客户使用电子银行产品率低。由于电子银行业务人员缺乏，目前还无法较大范围地为客户提供完善的售后服务，同时由于电子银行业务及其他业务的频繁升级，升级期间经常发生电子银行产品不能正常使用的现象，加上售后服务不到位，影响了客户对电子银行产品的使用率。第二，客户对网络安全的顾虑，直接影响了社会对网络银行的接受。由于网络中存在的众多安全隐患(如黑客程序)，加上大众及媒体对网络安全问题的负面宣传，客户对虚拟银行存有怀疑和戒备心理。第三，电子交易观念还相当淡薄。有关调查显示：电子商务中只有20％的交易选择了网上银行结算，80％的交易仍然选择货到汇款的形式进行结算。由于电子交易不仅需要网络终端设备的普及，还需要参与者对电子商务及网络技术的熟练掌握和运用，而许多客户根本不知道如何使用电子银行。第四，管理部门力量薄弱，电子银行管理的专业人员。目前电子银行人员，特别是基层行从业人员，绝大多数未经过专业系统培训，不能全面深刻地理解电子银行代理业务的内涵，直接影响了电子银行的服务质量和效果。

因此，需要加强管理，切实解决银行内排长队现象。

1　加强支行的管理，提高运行效率

国有商业银行支行作为经营层位于市场竞争的最前沿，是整个经济资本管理体系中执行层的着力点，其构成经济资本管理的基础，因此，总行和分行应将运行部门工作进行明确分工，总行侧重运行维护，确保应用系统和数据库正常运行、网络畅通、数据健全等；分行运行部门则关注支行和各网点的服务运行状况，保证银行业务正常开展，对现有网点和自助银行的区域布局与经营绩效进行分析，增加自助银行数量，提高自助银行服务覆盖面，延长服务时间，分流低端业务。提高服务质量，改善网点的市场形象。

2　合理调配资源配置，分流不同柜台业务

首先，对帕累托“二八”法则中提到的数量虽少但贡献度大的客户，应将有限的资源充分应用在他们身上，尽力满足重要客户的个性化需求，取得事半功倍的效果。这样既保证了不减少银行的利润，留住创造大利润的客户，又将保证其他业务运作流畅。就此，银行可将基金业务划分给大堂经理专项服务。大堂经理具备扎实的理论基础和良好的素质，同时有充足的时间与客户交流，介绍产品情况，为这部分客户提供细致良好的服务。另外，柜台业务不再提供基金业务可保证银行其他客户的利益，节省了另一部分客户的时间，从而保证了其他柜台业务的服务。

其次，将普通的存取款业务通过大堂经理的指导，到ATM机上完成。增加自动取款机的使用，比起人力资源的成本要低得多，但是，目前银行大多自动取款机未被充分利用。因此，将电子资源产品所能处理的业务，由顾客自己完成，无疑是减少了银行的成本，同时也为顾客节省了时间，达到双赢的效果。

再次，加强业务引导，把查询服务归由大堂经理负责。在实际情况中，顾客总要花上一部分时间来咨询相关业务。然后才完成其业务的办理。也就是说，在柜员与顾客交谈的过程中，就是一种资源的浪费，同时浪费了后面等待办理业务的顾客的时间。如果能把这部分咨询的时间安排在排队的过程中，则提高了柜员办理业务的效率，也节省了顾客的时间，使咨询业务、办理业务紧凑有序，既提高了柜台业务办理的效率，又节省了银行的人力资源成本。

3　完善安全保护措施，利用电子银行资源

利用电子银行的边际成本远远小于人力资源的边际成本，推行电子银行的应用是改善排长队现象的关键。进一步提高国有商业银行的电子化程度，加快计算机技术应用推广步伐，建立起上下畅通的信息网络，力争将柜面业务全部上网，改善银行业务办理效率。要加大网上银行的安全保护力度。加强控制系统安全、防范措施，增加客户使用电子银行的信心，促使客户通过网上银行、手机银行、电话银行，办理多种银行业务。

商业银行中间业务分析论文范文第3篇

摘 要：目前我国中小股份制银行在财务管理工作中还存在很多问题，例如：财务管理理念落后、监控机制有效性较差、信息系统未能实现互通共享、预算管理手段落后等，本文针对这些问题提出一些有针对性的对策，并提出了加强全面成本理念、提升监管机制有效性、建立高度集中的信息管理系统这些措施。

关键词：中小股份制银行；财务管理；财务分析

近年来我国中小股份制银行有着较快的发展，对于解决地方的中小企业融资问题起到了很大的帮助作用，同时也丰富了我国的金融体系。我国中小股份制银行想在全球的金融市场中立足，必须适应金融市场竞争环境，学习外国商业银行先进的管理理念，提高自身的财务管理能力。但是目前我国中小股份制银行的经营管理体制还不够规范，尤其在财务管理方面，存在着较多的不规范之处，世界经济一体化、市场化、金融化加快了全球金融的改革创新速度，创新与竞争使得我国中小股份制银行发展模式发生了巨大的变化，以企业价值最大化为宗旨是现代中小股份制银行最新的经营理念，中小企业也越来越关注自身的经济利益，而加强财务管理成为银行提高经济效益的重要手段。另外，我国中小股份制银行要想在全球的金融市场中占据一席之地，就要去适应金融市场竞争的需求，学习国外银行先进的管理理念，创立新的财务管理模式，再结合我国的国情进行适当的调整，并恰当的应用，只有这样我国的中小股份制银行才能开拓更加广阔的市场，并以差异化竞争谋求更大的发展。

一、中小股份制银行财务管理现状

中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行是招商银行，其成立于1987年4月8日，是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。随着我国对金融业监管力度的加强，金融企业的财务管理水平呈现上升趋势，但与西方发达国家的中小股份制银行相比，财务管理水平依然是制约我国中小股份中小股份制银行发展的瓶颈。但从目前实际工作情况来看，我国中小股份银行的财务管理模式基本属于粗放型的财务管理状态，财务部对财务管理的控制力度较弱，现代化财务管理理念不清晰，在银行管理信息化、财务分析、管理水平、财务管理结果与发达国家还存在一定的差异。

二、中小股份制银行财务管理中存在的问题

1.财务管理理念落后

财务管理理念方面存在的问题可概括为以下几点：第一，缺乏战略成本理念，利润最大化这一财务管理目标在中小股份制银行中根深蒂固，但部分银行在经营过程中一味的追求企业价值最大化，财务管理工作目标仅限于服务短期工作，管理层只关注利润完成情况及年终考核上，彻底忽视了财务管理的长期价值，致使财务管理和其他业务的管理出现脱节，成本理念混乱，中小股份制银行价值最大化难以实现；第二，财务管理缺乏全员意识，没有持续改进成本的理念，因管理体制上的分工不同，一些中小股份制银行业务部门的工作人员对财务管理理解片面，认为财务管理与业务部门的关系不大，银行内部在财务管理方面没有统一思想，财务部门提出的成本控制办法，其他执行部门也没有提出过改进建议；第四，业务伙伴理念差，对人才的重视程度不够，业务伙伴理念就是财务管理工作要与银行各项业务发展之间有良好的合作关系，但目前多方各自为政的行为却在银行内部客观存在，另外，人才培养方面也缺乏有效的高层次培训，对现代银行财务管理人才的重视程度不够。

2.监控机制的有效性存在漏洞

对于中小股份制银行来说，风险隐患无处不在，例如会计业务上的前台操作、事中监督、事后监督，信贷业务上的客户经理与授信经理分离制度等很多方面都有可能发生风险事件，目前中小股份银行的风险监控上存在单独、割裂的处理各类风险，忽略了风险之间的联动性的问题，例如放贷业务和事后监督上就协调得不够精准，对于贷出去的款项没有结合客户实际情况进行调研等等问题；另外对于自身业务操作流程在实际工作中的落实程度，并没有贯彻定期内部审计加以监督的原则，内审环节缺位。

3.信息管理系统不能实现共享

部分中小股份制银行的成本管理仅仅停留在成本控制层面，控制重点主要集中在控制预算、节约开支、把控费用支出等传统方法上，即使财务管理人员做出了一些项目的可行性分析，但一些银行的信息管理系统也不能支持信息共享，有的银行已经开发了信贷管理系统、OA系统、财务管理系统，但这些系统之间却不能够实现联通，无法满足现代财务管理及财务分析的需求。

4.预算管理手段落后

目前中小股份制银行的财务预算一般由计划财务部编制，预算的主要内容为费用预算和固定资产预算，预算与执行之间缺乏密切的链接，业绩考核也不够完善，整個预算控制工作没有完全发挥出其应有的作用，很多银行在预算编制过程中更多采用的是固定预算或增量预算的编制方法，但是环境的变化使期初的预算不能完全反映实际变动的事实，缺乏弹性预算管理导致预算与实际执行偏差过大，另一方面，银行预算的主体是财务部，其他部门的参与和执行不到位，在战略制定上也缺少价值分析和价值目标保证分析。

5.财务分析水平偏低

财务分析是以银行实际业务为基础，通过对大量的实际资料进行整理和分析来推理企业的财务状况和经营成果的变动情况，财务分析在财务管理中起到关键的承上启下作用，但从目前实际情况来看，中小股份制银行存在财务分析指导依据不明确、财务人员分析能力不强、财务分析的建议过于笼统等问题。特别是中小股份制银行经营活动过程中，盈利能力关系着其生存与发展，而提高盈利能力的直接方法就是降低成本和提高收入，但目前中小股份银行在费用支出及价格管理上也缺少分析、控制。

6.对资产质量及流动性管理的重视度不够

目前很多中小股份银行对资本状况、资产质量、流动性管理的重视度不足，对资本及资产质量的分析较少，对流动性管理的分析也不够深入。特别是财务管理工作对流动性管理的重视不够，管理路径不明确，造成了短期借来的钱被投入长期资产中，导致严重的期限错配现象发生，这增加了流动性管控压力。

三、改进中小股份制银行财务管理的对策

1.加强全面成本理念

由于管理体制长期表现出重计算轻管理的现象，所以我国中小股份制银行的主要管理精力都集中在业务指标完成上，管理思路中缺乏战略成等理念。想要改变现状，银行要加强全面成本理念：首先，经营管理中要加强全面成本管理理念的深入实践，注重对资本和成本配置的管理，对每一项新产品和新业务都单独进行核算，把成本精细化核算贯穿于银行经营业务的每一个环节，经过分析把资源投入到高效益的产品中去。此外，银行根据需要进行管理会计方面的高级培训，逐步把成本控制的思想渗透到各个业务部门，并且结合全面预算工具对中小股份银行成本进行分解，落实到每位员工身上，以贯彻全面成本理念。

2.提升监管机制有效性

风险控制问题始终是现代中小股份制银行管理的核心内容，因为从客观的角度来说，所有银行的操作都会存在不同程度操作风险，风险在银行的运营过程中如影随形，我们都知道风险与收益成正比，平衡好风险与收益之间的关系才能使中小股份制银行高效发展。而要控制操作风险需做到：第一，规章制度在银行内部要应知尽知；第二，实施全范围监控，重要的环节还要有后续监督；第三，注重自查自纠，执行部门严格按规章制度执行，强调风控自运转；第四，内审稽核，用审视的视角来看制度执行情况，及时上报发现的操作风险，并跟踪量化实际损失；第五，自评制度是否需要修订，明确人员责任。所以，银行要把风险控制作为首要内容，以风险为标杆加强财务管理工作，要建立全面风险理论体系，明确风险组织管理结构，成立风险管理委员会把操作风险的管理职责赋予一个专业团队。

3.建立高度集中的信息管理系统

中小股份制银行财务管理体系信息量具大，传统的财务会计信息处理办法已经不能满现代财务管理的要求，推行现代财务管理制度必须强化会计核算的电算化及网络化，中小股份制银行要充分利用计算机技术、通信技术、网络技术等手段，彻底改造银行业传统的工作方式，实现银行财务数据的精细化、业务流程的自动化、服务的电子化、管理的信息化、决策的科学化。这就需要提高数据质量，详细的产品收益成本信息和客户交易信息也需要健全银行的信息数据平台，值得注意的是实现财务管理信息化是一项艰巨的任务，在计算内部转移价格和分析市场风险过程中，不僅要掌握业务的来龙去脉，更要描述清晰业务的未来走向，模拟出未来交易的现金流，以便对产品进行合理的定价并量化相关风险，并根据风险分析结果，制定不同的风险监控方案和风险应对策略，以在特定风险出现时，有及时的应对方案。以解决中小股份制银行发展中的掣肘瓶颈。

4.改善预算管理

首先，落实全面预算管理，全面预算能够实现对中小股份制银行全部经营活动的事前、事中、事后的全面监控，使银行每名员工都参与到预算管理中；其次，改进全面预算编制的方法，显然中小股份银行目前已经采取了弹性预算和零基预算的，但是还不够完善，例如在结合市场变化方面，调整预算指标还不够及时，而且零基预算上对于中小股份制银行的具体业务也计算得不够细化。

要根据金融市场情况，快速调整预算指标，而且要根据具体业务的实际情况，根据因素和规律来制定预算标准，最后按照具体业务的成本因素和实际情况来采用零基预算法制定年初预算。特别注意中小股份制银行实施战略预算管理不仅仅是财务部门的事情，经营、产品、客服、人力资源等各方面应充分结合；最后，利用全面预算信息化系统，强化事前、事中控制。

5.提高财务分析水平

首先，财务分析以理论作为指导，银行要建立财务分析理论来对财务分析进行具体指导，避免财务人员出现无所适从的情况；要提高中小股份制财务人员的业务能力，要定期培训金融、财务、战略管理等方面的业务知识，使其能够良好运用先进的财务分析方法。

最后，对成本控制及收入提高方面进行深入的分析，加强对费用的控制及管理工作，银行要对费用做到理性操作，改善对费用支出管理的激励机制，对价格的分析及管理工作银行必须改善利率的管理及控制环节薄弱现状，争取上级行放开对吸收同业存款利率及规模的限制。

6.重视资本及资产质量

首先，强化对资本及资产质量的重视，特别要严格贷前审查、贷后管理，严防信贷风险；其次，加强流动性及盈利能力管理，加快业务的转型，提高持续盈利能力，中国金融业将在金融脱媒和技术脱媒的压力下转型，这种转型的特征为：资本补充变得日益重要、金融控股平台的重要性上升、资产管理日益重要、银行资产负债结构深度变化、银行公司业务变迁、金融同业往来日益重要、银行个贷业务必须适应客户的变化。

参考文献：

[1]郭付亮.我国中小股份制银行全面风险管理体系的构建[J].财经界（学术版），2015，（24）：15-16.

[2]赖云林.股份制商业银行财务管理问题与对策研究[J].财经界（学术版），2015，（02）：17-18.

[3]周继述，王雪松.大数据助推银行全面风险管理[J].中国金融，2015，（14）：20-21.

[4]汤宇明.银行信贷项目全面风险管理工作研究[J].现代经济信息，2014，（13）：20-21.

[5]韩书成，张帆，陈思琴，马浩然.证券公司经纪业务创新模式及其全面风险管理机理研究[J].金融经济，2014，（18）：23-24.

[6]王强.中小股份制中小股份制银行全面风险管理分析[J].时代金融，2015，（26）：27-28.

作者简介：杨玉石，佳木斯大学经济管理学院，会计专业

商业银行中间业务分析论文范文第4篇

不同的商业银行对借款人申请不同种类的贷款会提出不同的条件，主要条件有：

借款人必须是年满18周岁，具有完全民事行为能力的自然人;

在中国境内具有常住户口或有效居留身份;

具有稳定的职业和经济收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力;

能够提供完备的，证明贷款用途的购房合同、购车合同、入学证明、投资计划书等文件;

具备一定的自有资金，能够按规定的比例交付首付款;

提供经商业银行认可的有效担保;

商业银行规定的其他条件。

提交商业银行所需的申请文件：

您向商业银行申请个人贷款时，应向商业银行提交书面借款申请，填写有关申请表格，并按具体要求提交相关的证明文件和资料，这些资料包括但不限于：

借款申请书;

身份证、户口簿或其他有效居留证件原件，并提供其复印件;

贷款用途证明文件，如购房合同、购车合同、入学费用通知等;

担保所需的证明或文件，包括抵(质)押物清单和有处分权人(含财产共有人)同意抵、质押的证明;有权部门出具的抵押物所有权或使用权证明、书面估价证明、同意保险的文件;质押物须提供权利证明文件;保证人同意履行连带责任保证的文件、有关资信证明材料;

有固定职业和稳定的经济收入证明，以及家庭基本状况;

不低于规定比例的首付款付款证明、自有资金证明等;

贷款人要求提供的其他文件资料。

贷款的发放与偿还：

发放：您的贷款申请获得批准后，商业银行将于《借款合同》生效后约定时间内将贷款一次或分次划入指定账户，并由贷款人监管使用。

如果这笔贷款用于向特定的商品销售方付款，如购房合同中的开发商或售房单位、购车合同中的汽车销售商等，那么指定账户应该是这个销售方的专用账户。

如果这笔贷款没有特定的销售方，比如助学贷款、小额信用贷款等，那么可以指定您自己的某个银行账户作为专用账户接收和管理这笔贷款。

偿还：还款方式和还本付息计划应在借款合同中规定。

贷款期限在1年以内(含1年)的，可以分期偿还贷款本息，也可以到期一次偿清贷款本息。

贷款期限在1年以上的，您应该从使用贷款后第二个月开始按月或按季偿付贷款本息。两个基本的偿还贷款本息的方式有等额本息还款法或等额本金还款法，有些银行可以提供更灵活的还款方式，比如按月还息到期还本、等比累进还款、组合还款等。

一笔借款只能选择一种还款方式，合同签订后，改变还款方式需要经过贷款银行的批准。

提前还款。借款人在贷款合同生效后，若有足够的资金来源，可以提前部分或全部还款，贷款银行可能会视情况按提前还款金额收取一定比例的违约金(比如，有的银行规定贷款不满一年提前还款收取违约金，贷款满一年以上的提前还款不收违约金等)。

商业银行贷款的审批：

在您向商业银行提交了借款申请书和相关的证明文件后，银行的贷款审批部门会通过信用评分、征信调查、审贷会议等一系列规定的程序对您的贷款申请进行审核，直至最终否决或批准您的贷款申请。审批通过后，商业银行会和您签订《借款合同》，并通知您办理相关的抵(质)押手续。每家商业银行具体的审批程序和审批标准可能不同，审批需要的时间也可能不同。

贷款的费用：

您从银行获得贷款所涉及的公证费、抵押登记费、保险费、鉴证费、评估费、契税、印花税等有关税费都需由您(借款人)承担。

贷款的展期：

展期就是在向贷款银行申请并获得批准的情况下，延期偿还贷款的行为。如果在贷款期间发生不可抗力的事件，致使您不能在合同规定期限内按期偿还贷款本金，应按规定提前(一般是30个工作日)向贷款银行申请展期。展期申请经贷款银行审查批准后，银行会与您签订一个展期协议。展期协议需要经过抵(质)押人、保证人书面认可，并办理延长抵(质)押登记、保险手续。

关于贷款展期的具体要求请咨询贷款银行。

消费金融公司业务

1、与银行业务相比。银行个人贷款主要面对族群涉及单位及个人两大群体，而个人办理所需手续较多，且从及时性角度来讲也是因人而异。消费金融公司面对的群体主要是社会个人，受理申请流程简单，风险把控更为合理。

2、与小额贷款公司相比。消费金融公司所面对的人群主要是有稳定收入的中低端个人客户，而小额贷款公司的融资主要面向中小企业和涉农企业。小贷公司一般不受理普通老百姓的融资需求。小贷公司一般会向客户收取较高利息，且由于是非金融机构，所以客户的权益可能会得不到有效的保障。

商业银行中间业务分析论文范文第5篇

一、 借记卡申请：业务迁移率89.47%。其中智能设备业务量459笔，柜面业务量54笔。柜面开卡主要集中在：

1、未成年办卡监护人代理开卡。宁津支行营业室担负每年本地教育机构贫困生贫困补贴任务。因多数开卡群体未成年，故需要办卡人员监护办理。

2、支行营业室同时肩负本地60周岁以上贫困人群补贴任务。该客户群体具有年龄结构偏大、受教育程度低等特点。因此在智能设备开卡签名难度较大。只能转为柜面办理。

二、 注册电子银行：业务迁移率88.57%。其中智能设备业务量93笔，柜面业务量12笔。柜面开通网银主要集中在：

1、智能设备要求开通网银客户需在55周岁以下，故超过55周岁客户要求开通网银业务只能在柜面办理。

2、智能设备发放电子U盾为明华2代U盾。该网点因机器原因无法正常下载。只能通过柜面发放天地融U盾，后联系分行科技部门现已正常使用。

三、 借记卡挂失、接挂：业务迁移率0%。支行营业室担负全县社保卡挂失任务。根据社保中心要求，社保卡挂失需填写社保中心挂失申请表。社保卡类挂失全部到柜面办理。借记卡类挂失接挂业务已从智能设备办理现联系科技部门确认是否没有统计。

四、 借记卡启用：业务迁移率92.76%。其中智能设备业务量359笔，柜面业务量28笔。柜面启用主要集中在：

1、客户身份证消磁，智能设备无法正常识别。

2、客户证件有效期临近到期，智能设备无法正常识别。

3、贫困生集中办卡。客户未满16周岁，客户需到柜面由监护人代为办理。

4、客户无法正常签名。需到柜面按手印代为确认签名。

五、 卡密码重置：业务迁移率79.17%。其中智能设备业务量133笔，柜面业务量35笔。柜面重置主要集中在：

1、客户因年龄、身体、文化程度低等原因无法在智能设备签名。

2、客户不是通过身份证开立借记卡。需到柜面拿相应证件办理密码重置。

商业银行中间业务分析论文范文第6篇

1、个人客户

个人客户来到营业厅，大堂经理主动询问其要办理何种业务，针对性实施分流：

 客户有新开户的需求

大堂经理：“您好，请问您办理什么业务?” 张先生：“我想办理农行借记卡。”

大堂经理：“好的，请您到这边填下表格。”

(大堂经理边走边介绍根据判断推荐合适产品)

“您开卡还可以办一个动账通知，随时掌握账户变动，另外，您来的还挺巧的，我们现在刚好有一个活动，注册网银送好礼，以后转账汇款都不用到柜台了，而且速度还比柜台更快，您办一个吧!” (递上宣传单)

(接下来，利用张先生填单子的时间向其介绍网上银行、手机银行、电话银行的相关功能，或者直接引导客户到电子银行体验区体验网上银行、手机银行、电话银行的安全、快捷、高效。)

情况1：

张先生：“网上操作不安全，我不敢办。”

大堂经理：“我行网银采用国际公认的最先进的加密安全算法，可以确保您的资金安全。”

情况2：

张先生：“我不是很熟悉电脑，操作很麻烦吧。”

大堂经理：“一点也不麻烦，我带你演示操作下，非常方便(领客户到体验区体验)”

 客户有取款的需求

大堂经理：“您好，请问您办理什么业务?” 张先生：“我要取钱。”

大堂经理：“您用卡还是用存折?” 张先生：“我用卡。(掏出卡) ”大堂经理：“您取款不超过2万元吧?” 张先生：“就5000元”

大堂经理：“好，您这边请。下次您只要取款不超过2万元的整数取款均可通过自助银行办理，不用在柜面排队。”

(引导客户通过自助银行办理业务) 情况：

张先生：“我不想自助办理，太麻烦了，我也不会!”

大堂经理：“很方便的，我带您去操作一遍，以后就会了，很方便的”。 (引导客户通过自助银行办理业务)

 客户有现金有卡(或无卡)存款的需求 大堂经理：“您好，请问您办理什么业务?” 张先生：“我要存钱。”

大堂经理：“是往农行卡存钱吧” 张先生：“是的。”

大堂经理：“好的，您这边请。下次您不超过20万元的整数存款均可通过自助银行办理，不用在柜面排队。” (引导客户通过自助银行办理业务，同时提示客户若进行异地卡现金存款将内扣手续费，1万元以上异地卡存款不建议使用自助机具。)

情况：

张先生：“我不想自助办理，太麻烦了，我也不会!”

大堂经理：“很方便的，我带您去操作一遍，以后就会了，很方便的”。 (引导客户通过自助银行办理业务)

 客户有缴水电费、电话费的需求 大堂经理：“您好，请问您办理什么业务?” 张先生：“我要缴水电费、电话费。” 大堂经理：“有农行卡吧?” 张先生：“有。”

大堂经理：“好的，您这边请。”(引导客户通过自助缴费终端办理业务) 情况：

张先生：“我不会，没有办过，不知道怎么操作!”

大堂经理：“很方便的，我带您去操作一遍，以后就会了，很方便的”。 (引导客户通过自助缴费终端办理业务)

 客户有经常性转账汇款的需求

大堂经理：“早上好，张先生!请问您办理什么业务?”

张先生：“我要汇2000元回老家。” (客户若要汇款1万元以上，强烈建议客户开通网上银行、手机银行、电话银行，不仅可以省去一大笔手续费，今后办理相关业务都不用跑银行啦。)

大堂经理：“请问您经常要给家汇款吗?” 张先生：“是啊，每个月都要汇一次。”

大堂经理：“那我建议您办理网上银行(手机银行、电话银行)汇款。在家就可办理，而且手续费还挺优惠，完全不用到这来排队了。”(递上宣传单)

 客户有理财需求(咨询或购买国债、基金、外汇、保险等，或者办理定期存款、购买双利丰理财产品)

大堂经理：“张先生您来了，今天您要办理什么业务?”

张先生：“我想买点基金(国债、外汇，或办理定期存款、购买双利丰理财产品)，能帮我介绍下吗。”

大堂经理：“好的，请您稍等，我找**经理为您介绍下相关产品” 张先生：“谢谢”

(张先生咨询并购买后)

大堂经理：“张先生，给您一个建议，您可以通过我们的网上银行(手机银行、电话银行)进行办理，以后就不用每次都跑银行了，而且费用还能省一大笔。”

张先生：“是吗?这么方便，您给我介绍介绍” 大堂经理：“好，是这样的” (递上宣传单)

 客户有贷款方面的需求(如按揭贷款、贷款还款、信用卡还款等) 大堂经理：“先生，您好，请问您需要办理什么业务?” 张先生：“我来做银行按揭还款(信用卡还款)。” 大堂经理：“您每个月都要还一次吧?” 张先生：“是啊，每次都要排很长的队。”

大堂经理：“先生，我给您一个建议，您可以通过我们的网上银行(电话银行)进行办理，以后就不用每次都跑银行了，在家就可以还款了”

张先生：“是吗?这么方便，您给我介绍介绍” 大堂经理：“好，是这样的” (递上宣传单)

大堂经理对有以上需求的客户推介后还需做好以下工作，以成功开通网上银行、手机银行、电话银行

(接上客户需要注册办理网上银行、手机银行或电话银行)

大堂经理：“请您对照样本(从工作夹中取出电子银行协议)填好这份协议，

提示您一下，我们行提供了两种安全工具：K宝是网上银行专用的安全产品，如果您经常使用网银做转账汇款的话，我强烈推荐您申领一个，我们正好在搞**优惠呢，有了它您尽可放心使用网银了。另外一种安全产品是动态口令卡，它类似一张银行卡，用起来比较方便，如果您经常要使用手机银行和电话银行做小额转账支付的话，推荐您免费申领一张动态口令卡。这样以后您就可以放心使用各种电子银行服务了。现在请您到这边的(手势指向开放式柜台)*号柜台办理手续，办完后我指导您下载证书。”

(张先生办理完业务回来，走向大堂经理)

大堂经理：“先生，已经开通好了。我帮您进行相关的设置。”

张先生：“嗯，好的。”

大堂经理：“是的，您使用农行网上银行(手机银行、电话银行)进行转账汇款，非常方便，如果方便的话，我现在可以演示下给您看。”

张先生：“哦，是吗?太好了，谢谢你!” 大堂经理：“不客气，您这边请” (引导客户到电子银行体验区进行操作)

大堂经理：“谢谢光临，若有问题，请打我行客服热线95599咨询”

2、对公客户

 企业客户有银企对账需求

大堂经理：“张会计，您来了，今天您要办理什么业务?” 张先生：“我来取对账单来了。”

大堂经理：“好的，其实啊，您可以不用亲自来网点取的。” 张先生：“啊，不来网点那怎么办?”

大堂经理：“建议您开通企业网银，电子对账非常方便，根本不用跑网点。”

(向客户具体介绍如何通过企业网银进行电子对账，强调两个特点：一是可以及时地获取对账单，二是不必再人工传送对账结果，方便、快捷)

(二)柜员营销话术

在大堂经理引导分流后，网点柜员应做好客户的注册维护工作。特别是开放式柜台的柜员，应与大堂经理做好配合、引导客户到电子银行体验区，注册并使用电子银行;高柜柜员在服务客户时，若发现客户未开办相关产品，可根据需要进行一句话营销。注意：一句话营销建议采用肯定式的问句与客户沟通，以提高营销成功率。

1、个人客户

新开户捆绑营销的话术：(办理开户业务后)

“我们现在开户免费送网上银行、手机银行、电话银行、动账通知业务，这样您办理业务时就可以在家自由操作，而且各种费用还有一定的优惠、折扣”。

小额存取款(缴纳水电煤气费等)分流的话术：(为客户办理完存取款业务后)

“您下次可以直接到我们的自助机具办理，既方便又快捷，您以后就不用排长队啦。”

转账汇款(贷款还款、信用卡还款)分流的话术：(为客户办理完转账汇款/贷款还款/信用卡还款业务后)

“您如果开通网银业务，就可以足不出户办理转账汇款(贷款还款、信用卡还款)业务，既方便又安全，免得您还要来网点排长队。”

购买基金(国债、外汇)分流的话术：(为客户办理完购买基金、购买国

债、买卖外汇等业务后)

“您可以开通网银，购买基金(记账式国债、外汇)就可以在家办理，还能在家网上购物，不用来网点排长队。”

其他的一句话产品营销的话术示例：

“给您开通动账通知吧?!资金变动都有短信主动通知您，很方便。” “给您开通个人网银吧?!转账汇款实时到账，而且这些业务您都可以在上班或者在家里上网的时候，点点鼠标就办完了，根本不用来银行。”

“给您开通手机银行吧?!转账汇款的手续费比柜面要优惠不少，而且这些业务您只要带着手机，随时随地都可以办理，非常方便”

“给您开通电话银行吧?!转账汇款的手续费比柜面要优惠不少，而且这些业务您随时随地拨打电话均可办理。”

“给您申请一台转账电话吧?!既能查询、转账、缴费、还贷记卡，还可以当电话用，一机多用。”

2、对公客户

新开户捆绑营销的话术：(办理对公客户开户业务后)

“建议您注册企业网银，像转账、发工资、对账、理财等业务通过网银在公司就可以随时办理了，方便快捷，而且现在注册还有一定的优惠。”

代发工资分流的话术：(为对公客户办理完代发工资业务后)

“建议您注册企业网银，这样您不仅在公司就可以发工资，而且还可以发电子工资单，不仅安全快捷，而且节约纸张。”

转账汇款分流的话术：(为对公客户办理完转账汇款业务后)

“您如果开通企业网银业务，在公司就可以随时办理转账汇款业务，不用在上班时间跑银行了，安全省心。”

定期存款、通知存款分流的话术：(为对公客户办理完定期存款、通知存款业务后)

“您如果开通企业网银业务，在公司随时都可以办理定期存款、通知存款存取，也可以购买其他理财产品，方便地让闲置资金增值。”

银企对账分流的话术：(为对公客户办理完银企对账签约时，或向客户发放、回收对账单时)

“建议您开通企业网银业务，通过企业网银进行电子对账，不仅可以及时地获取对账单，而且不必再人工传送对账结果，方便、便捷。”

商业汇票分流的话术：(为对公客户办理完纸质商业汇票的出票、承兑、贴现等业务时)