财务内审岗位职责

财务内审岗位职责（精选11篇）

财务内审岗位职责 第1篇

1. 区域个人报销单据审核，入账。

2. 区域个人报销项目和申请人沟通，强化报销单据合规性。

3. 个人报销项目进项发票账务处理

4. 协助管理个人报销团队，包括审核团队成员单据，确认入账，培训。

5. 个人报销项目BS 科目清理，重点项目追踪。

6. 维护个人报销员工基本信息。

7. 协助更新报销政策，

8. 协助区域新员工报销培训。

9. 纸质凭证整理装订。

10. 其他财务部相关工作，或部门主管指定工作。

财务内审岗位职责 第2篇

(2)负责公司费用审核和控制，各类费用和支出单据复核;

(3)负责编制公司财务报表及相关报表，并确保其及时性和准确性;

(4)负责会计凭证、会计账簿的装订及归档;

财务内审岗位职责 第3篇

一、高校内审工作的作用

内部审计的目的主要在于协助、监督本单位完善内部管理、提高经济效益。作为健全单位内部管理机制的手段, 内部审计在经营管理中的作用发挥正影响到各单位高级管理层对内部审计的重视程度, 而审计范围的扩大和管理部门要求内部审计提供服务的增多, 也足以证明内部审计的作用越来越被社会所认可。在新时期下, 高校的内审工作, 也正随着社会经济的发展, 其职能越来越突出, 地位越来越重要, 作用也越来越明显, 它对高校的规范化管理和可持续发展提供着有力的保障。它的主要作用体现在以下三个方面:

1. 确保财务计划的严谨性。

高校资金的来源主要是三个途径, 一是地方财政的预算内拨款, 二是学费收入, 三是校办企业创收和科研成果转换成经济成果的收入。因此, 高校财务计划的编制与执行是一件很严谨的工作, 有时根据特殊需要经集体研究或领导同意虽有一定灵活性, 但执行过程中体现的更是它的原则性和不可动摇性, 不能随意改变计划和变更计划的执行。所以, 高校内审工作既是核查学校宏观计划的编制与执行情况, 分析其是否符合学校的资源配置, 是否有利于学校的健康发展, 发现问题, 及时给领导提出合理化建议;又是检查具体计划的落实与完成情况, 看其是否与目标任务相协调, 是否符合成本效益原则, 即完成计划所取得的收益是否大于执行计划所需要的成本;还是审查计划执行者的控制手段, 看其能否将计划执行过程中产生的各种信息及时反馈给计划控制者, 而计划控制者是否能够对计划执行过程中产生的偏差及时发现并予以纠正。由此可以看出, 高校财务计划的编制与执行, 既是科学严谨的, 又是内部审计的依据, 更是确保教学、科研正常运转的有力保障。

2. 发挥经济监督效益。

内部审计的直接目的, 是要通过审计, 达到规范管理、提高效益。高校内审工作要在保证高校财务收支真实、合法的基础上, 通过对财务收支进行有效管理与严格监督, 使决策者科学决策, 部门间有效配合, 管理者遵章办事, 达到开源节流, 增收节支, 提高效益的目的。因此, 高校内审工作必须紧紧围绕学校的中心工作, 通过对内部的重点单位、重点部门、专项资金及重要经济活动进行全程监督与跟踪审计, 使学校内部管理有序、制度执行规范统一。另外, 要通过内部审计, 对影响教学质量和科研成果产出水平的因素, 进行全面、系统、综合的评价, 进而分析出各项投入是否合理、经济管理是否高效、资源利用是否充分、产出回报率是否最大等经济效能指标, 为进一步提高教学质量和科研产出水平, 保持学校稳定、持续、快速、健康发展, 提供有力的经济保障。

3.“参谋”和“防腐”作用。

在知识经济时代, 高校与其它部门和单位一样, 同样面对社会经济的发展和日益变化的环境, 经常会遇到各种新问题和新情况, 此时, 内审工作既可以利用国家有关政策和对学校内部经济、财务状况全面熟悉的优势, 在领导决策时提供真实的财务信息, 提出合理化的决策建议, 发挥“参谋”作用, 又可以对相关人员在经济活动中的行为进行有效规范与监督, 防患于未然。同时, 通过内审评价, 能很好地促进各级各类人员在经济活动中廉洁自律, 自觉遵纪守法, 避免和减少违法、违纪问题的发生, 从而在一定程度上防止和纠正经济领域中的不正之风。

二、高校财务内审工作的重点

高校财务内审工作是在财务管理的基础上进行的, 是对资金运行、用途、安全、效益进行的分析对比与检查监督。因此, 其内审工作的重点应该突出经济责任评价、内控制度执行、资金风险防范和提高审计效率等方面的内容。

1. 经济责任评价。

经济责任评价是内审工作的一个重要内容。内审工作通过对被审部门资金的计划和使用情况进行事前、事中和事后经济责任审计, 考核和评价其预测、决策、目标和计划是否符合有关规定, 有无违纪违规现象, 经济活动是否按照既定的决策和目标进行, 进而评价被审对象的经营状况, 并针对其所取得的成绩和存在的问题, 提出具有建议性、针对性的评价意见和改进建议, 使其管理活动更加经济有效, 切实可行, 协助高校领导能更加有效地管理、规划和决策学校的经营活动。当然, 内部审计工作也应注意处理好与被审计部门的关系, 既要尊重被审计部门的有关意见, 又要坚持原则, 做好按制度要求如实上报检查事项的协调工作, 共同形成为上级领导负责的融洽局面, 这样, 经济责任评价才会真实、客观、有效。

2. 内部控制执行。

高校内部控制内容有:人事控制、会计控制、教学和科研控制等, 它们是一系列相互联系、相互制约的控制措施。在高校内部管理中, 各职能部门和各岗位人员承担着各自的管理职责, 他们之间既有联系又有相对的独立性, 这样, 内部审计人员可通过对各职能部门之间和各岗位之间的审计, 来检查和判断内控制度的整体功能与控制效果。如在人事控制中, 既可审计教师的录用是否符合学校今后发展的需要、现有的师资力量是否过剩、师资的培训是否符合教学需要, 又可审计各部门、各岗位的配制是否合理, 并对管理中的合法性、合理性、完整性、协调性提出相应的建议, 从而进一步建立健全内控制度, 使组织机构、人员素质、授权批准、职务分工、计划目标、信息质量、财产安全、业务程序等方面都达到预定的效果与目标, 使学校避免权责不清、目标不明、相互推诿、管理混乱的局面。

3. 资金风险防范。

防范资金风险是内部审计的一个重要功能, 其作用在高校财务管理中尤为重要。高校财务管理有时会出现领导决策不尽科学合理、相关管理人员在经济活动中缺乏有效监督所导致的一些潜在的风险。因此, 内审工作防范资金风险, 不光是要监督和控制制度的有效贯彻与执行, 还要看其执行制度的规范性与经济性, 并着重审计其是否规范了管理、降低了成本、减少了浪费、控制了损失、提高了工作效率和经济效益。其实, 内审工作是资金风险防范的一个表象, 重要的是要通过审计, 帮助被审对象识别所面临的风险, 并对风险的来源、可能出现的后果, 进行事前分析和风险评估, 事中进行检查与监督, 事后进行审计与评价, 以便制定出控制的办法, 确定防范风险的措施和手段, 使资金安全得到有效的保障。

4. 内审效率提高。

提高内审效率一方面要通过对一个个独立的项目审计, 从微观和局部出发, 就某一项目中存在的问题提出意见和建议, 解决短期内和局部的问题;另一方面要通过对高校长期发展计划的审计, 对带有战略性的发展活动进行综合、系统和定期的审计, 并提出改进战略效果的意见, 其中包括对高校发展方向和总体指导思想、各部门之间的协同支持和联系、资源的长期利用、有效控制、治理结构、价值理念是否适合本校的发展目标的审计。还要对资金的运用效果进行定期分析和审计, 看其执行是否在计划控制范围内, 是否符合投资预期目标、投入与产出是否成正比、是否有违规、违纪和违法现象等。这样, 就可增强高校对内部经济活动方向性和全局性的控制, 充分体现内审工作的经济效益与控制功能。

三、提高高校财务内审工作质量的途径

内审工作在高校的各项管理活动中既然占有很重要的地位, 就必须建立一套行之有效的内审控制体系, 使之在实际运用过程中不断改进与完善, 从而提高会计信息质量。

1. 建立一支高素质的内审工作队伍。

内部审计质量很大程度上取决于内部审计人员的政治素质与业务素质。在全球经济一体化的情况下, 高校党的组织和领导要高度重视内审工作, 做到在政治上关心内审人员的进步, 让内审人员有职有权, 在组织上配强配齐内审人员, 为内审人员营造良好的工作环境, 使内审工作发挥应有的作用。而作为内审人员个人来说, 必须不断更新观念, 具有创新精神, 树立正确的审计价值观, 增强责任感和事业心, 努力使自己向多元化方向发展, 在实际工作中不断培养自己敏锐的洞察力和判断力, 恪守客观、公正廉洁的原则。当然, 内审人员还应具备创造性的思维模式和良好的交流技巧。只有这样, 才能建立起一支高素质的内部审计人员队伍, 提高高校财务管理水平, 确保高校教学和科研活动的顺利进行。

2. 建立健全内审控制体系。

内部审计工作的作用与重点是对财务计划编制与财务制度执行情况进行检查与监督。通过内部审计, 就是要及时发现单位财务管理活动中的漏洞与弊端, 确保财务管理的规范性与严肃性。内控体系不单纯是对财务人员帐务的检查与审计, 也包括对从事财务活动人员的具体行为与过程的检查与监督。尤其是对资金计划的执行、资金支付的渠道、资金使用的效果、投资风险的控制与效益分析, 都要有明确的规定和执行的依据, 并利用这些内部审计信息, 不断规范财务管理内容, 完善内审控制体系, 提高财务管理水平。内审工作最终的落脚点, 是要使单位的财务管理活动和过程真正科学合理、安全节约、管理有效, 从而防止高校财产物资的损失和浪费。因此, 内审工作要不断改进审计手段及审计方法, 尤其是在数字化管理和电算化财务条件下, 内部审计作为重要的监督管理部门, 必须紧跟信息化的步伐, 熟练掌握计算机、网络、审计软件等现代化手段, 加强审计技术与方法的创新, 建立良好的信息管理系统。另外?, 在审计方法上, 高校内部审计人员要改变过去集中审计的方法, 有效利用内审的经常性、及时性特点, 推行日常审计方式, 对事件的发生和发展进行事前、事中、事后全过程跟踪审计, 更好、更快地做好内审工作。

3. 内审工作要坚持监督与服务的有效结合。

内部审计工作的特点是其内部性, 是同一个单位内部部门与部门间工作职责履行情况的相互监督与检查, 所以, 内审工作本身就是对制度和权力的相互制约与规范。基于此, 内审工作必须以监督为基础, 为前提, 把监督放在第一位。只有真正履行了监督职能和职责, 才能保证单位各类经济信息的真实可靠, 进一步履行和发挥评价职能, 节约财务成本, 减少经济损失与投资浪费, 实现单位与组织的增值目标。同时, 也正因为是内部审计, 有效的服务也是必不可少的。内部审计的最终目的不单纯是找出问题, 而是防范风险, 堵塞漏洞, 完善制度, 为教学与科研活动提供有力保障。在具体实施过程中, 为了达到监督与服务的有效结合, 内审人员可在审计开始时, 与被审计单位双方就审计目标、审计程序、审计方法等进行沟通, 征求被审计单位的意见与建议, 以学习和友好的姿态争取被审计单位的支持;在审计过程中, 就发现的焦点、重点问题和内控的薄弱环节与被审单位的主管人员及时沟通, 共同分析改进的必要性, 并探讨改进的方法, 及时采取措施避免发生潜在的或更大的损失;在制作最终审计报告时, 主动就审计结果与被审计单位进行沟通, 并对审计结果进行补充与完善;在审计项目结束后, 可邀请被审计单位对审计结论发表意见, 形成“你审计我, 我监督你”的互动格局。因此, 内部审计要将监督与服务有机地结合在一起, 既注重监督效果又突出服务质量, 只有这样, 才能真正保障内部审计开展实质性工作, 更好地发挥监督和服务职能。

参考文献

[1].张益明.政府审计计划管理初探[J].财务与会计导刊, 2005 (1)

[2].佟东群.内部管理审计相关问题探讨[J].审计监督, 2008 (8)

小议财务内审工作管理 第4篇

【关键词】财务管理；内部审计；管理措施；重要性；管理体系；财务管理机构；收支行为

作为单位内部管理的重要组成部分，财务管理内部审计是确保单位财务、经济与管理活动有序进行的可靠保障。内部审计主要是通过单位内部独立成立的审计机构进行日常工作的开展，其能够对单位管理中存有的问题及时找出，并能够根据实际情况选取科学有效的措施加以处理，以此确保单位日常工作的顺利进行，并监督单位严格执行相关制度规定，弥补单位管理中存在的不足。按照“统一领导、集中管理”财务管理体系需求，在管理人员领导下单位财务活动可通过财务部门进行统一管理。为对国家财经法律法规与规章制度加以贯彻执行，必须对内部审计工作加以强化，推动单位快速发展。

一、财务内审的重要性

作为单位管理的重要组成部分，财务管理是决策、计划、组织、执行与控制单位资金筹集、分配、使用等业务。随着单位现代化进程的不断加快，单位财务管理工作逐步发展为专业化、规范化、复杂化，并逐渐形成专业管理机构。该机构具备独立规章制度、合理财务编制计划等。此财务管理作用下，单位内部审计工作构建就愈加重要。内部审计工作可贯穿于单位财务管理整个过程，以此对单位财务内控制度加以完善与评价，为单位整合完善财务管理体系，并对各财务因素加以协调，增加财务管理力度，实现单位资源、资金节约目的，提升单位经济效益。

1.财务内部审计可降低单位各项经济损失。内审是财务管理体系的重要环节，作为一个具有较强独立性部门，内部审计部门对单位经济活动开展中极为重要。在财务管理过程中，内审需结合国家财会法律法规与单位内部财务管理制度，通过事前决策审计，对单位资金投入、投资效益与利用率等进行审计，以此提升单位经济效益。

2.财务内审实施可维护单位利益。实施单位财务内审工作，可有效维护单位利益。通过检查单位财会资料真实性、完整性与准确性，及对单位经济活动的审查，可确保单位财务会计工作与相关法律法规及单位规章制度相符。除此之外，还可通过分析财务信息，及时发现、掌握单位内部贪污贿赂、公费挪用等问题，以此为单位利益最大化的实现提供可靠保障。

3.财务内审工作可完善单位管理体系。实施财务内部审计，可促进单位管理体系的进一步完善。在内部审计过程中，如产生问题可向单位管理层及时反映。利用分析管理体系，可发现单位管理体系的不足。同时，审计工作也可和单位内部奖惩制度相结合，在日常工作中被审计部门需对其部门工作时刻检查，并对部门工作流程加以完善，为单位发展提出合理化建议，这将推动部门、单位的快速发展。

二、财务内审工作管理措施

随着科学技术水平的不断提升，我国财务审计工作也得到了极大的发展。财务内审作为单位财务活动顺利开展的重要组成部分，是财务管理的一项重要内容。检察机关必须充分了解财务内部审计的重要性，并在此基础中加大财务管理力度，根据本单位的实际情况，制定科学有效的管理措施，为财务费用的充分利用提供强有力的保障。

1.充分认识加强财务管理与内部审计工作的重要性

作为单位内部管理主要构成部分，财务管理是社会效益与经济效益提升的关键途径。内部审计是独立评价单位财务收支、经济活动真实性、合法性的行为，是相关部门与单位内部管理体制和约束机制建立与健全的根本保障。这就要求单位必须对财务管理与内部审计工作加以重视，实现全面认识，自主学习、充分应用财务管理知识，并对内部审计人员提出的意见虚心听取及合理采用。以此规范单位经济活动，促进单位快速发展。

2.完善财务管理制度，规范收支行为

首先，建立与健全财务管理机构。按照业务工作量，单位需对其财务管理机构加以完善，合理配置财务会计人员。并根据管理权限，做到合理设置岗位，职能分离，如会计与出纳分离。

在统一领导、集中管理的财务管理体制下，单位财务活动应在管理者领导下，由财务部门实施管理，要求其具有统一性。单位负责人需负责会计工作与资料的真实性、完整性，在建立内部财务监督制度与有效实行中，各个部门、员工需全面落实责任，切实履行自身职责，提升财务管理水平。

其次，建立与完善财务管理制度。作为财务管理工作的法律依据，财经法规、财经纪律与财务制度对单位生存、发展极为重要。在与单位经营状况充分结合的前提下，必须建立与完善财务管理制度，以此确保单位经济活动的正常运行。

3.做好年度预算，强化预算约束

按照“以收定支、收支平衡、略有节余”的原则，结合单位发展计划与发展战略目标。在单位高层领导下，以财务部门为主体，有关部门充分参与，进行年度预算的合理制定。各项开支，尤其是大数额需严格遵循预算执行，避免超支现象的大量出现。

4.强化收入管理

严格按照单位管理制度，由财务部门对各项收入统一核算与管理，并及时复核收入情况。其他部门与个人则无权进行任何款项的处理，避免证证、账账不符。同时财务部门还需对各类票据进行统一管理，明确专人或兼职登记与管理票据的购买、印制、保管、领用等。通过票据登记薄的设立，可进行详细登记，避免空白票据遗失与窃取。除此之外，需对原始凭证与原始记录进行准确核对，通过专人审批，做好有关凭证工作的保管与归档，为后期查询提供便利。

5.健全组织，强化内部审计

为做好内部审计工作，单位应健全组织，进行财务内审人员的合理配置。同时按照相关法律法规实施财务内审工作。在财务内部审计工作计划每年制定中，需对审计重点内容、时间范围加以明确，有机结合财务管理和内部审计工作，并将内部审计与各个部门间的监督功能充分发挥出来，以此对单位经济管理行为加以规范。同时，利用审计与审计调查及时发现单位财务管理中存在的缺陷，根据问题产生的原因选取行之有效的措施，提升单位财务管理能力。以财务收支行为规范为起点，全面审计单位经费收支情况、会计资料等相关内容，通过财务收支管控能力提升，达到提高财务核算准确性与自觉守法的目的。同时，针对目前单位资金使用情况，重点审计大额资金等，这样不仅能够达到全方位覆盖财务管理的目的，更能将审计工作的重点凸显出来，是单位财务内部审计工作水平有效提升的保障，是合理利用资金的前提。

6.规范程序，提升内审效果

作为一项政策性极强的工作，单位财务内部审计必须严格遵循相关法规制度，规范其操作程序具体如下：按照单位经济活动实际情况，进行审计项目计划的合理制定。在实施审计项目前期，可通知被审计部门，如找出问题可及时向单位与相关人员进行汇报，并提出合理建议。审计终结则需进行审计报告的书写，并听取被审计部门的建议，随后送达审计意见书。

7.加大培训力度，提高财会人员素质

提高财务会计人员素质，必须加大培训力度，并帮助财务会计人员学习会计理论、会计方式，以此提升财务人员的职业道德与专业技能。通过先进财务管理软件的积极开发，强化财务部门管理职能，将财务会计核算信息及时提供给财务部门相关人员，并对会计信息准确记录。同时，要求财务会计人员必须了解与掌握与行业相关的其他领域知识，以此对会计人员职业判断水平进行有效提升，为单位发展提供高级财会人才。

三、结束语

综上所述，作为单位管理、运行、发展等工作顺利进行的主要依据，财务内审工作管理是否有效将直接影响到单位财务活动的安全运行。为此，需对财务内部审计相关信息进行认真收集、有效利用及科学管理，以此更好地服务于单位，这也是单位财务部门的主要责任。为提高财务管理质量，必须实现财务内部审计管理规范化、提高财会人员素质并完善财务制度，只有这样才能为单位财务管理水平的提升提供一份强有力的保障，才能实现单位的社会效益与经济效益。

参考文献：

[1]邓春梅，董来公.论内审质量控制在公司治理和风险管理中的作用[J].中国内部审计.2005（07）.

[2]申富平，王砚书，董丽英，郭颖.国家审计推动国家良治之现状调查与路径选择[J]. 河北经贸大学学报.2015（06）.

[3]魏丽.明确目标大胆创新——通过“走、转、改”来提升内审工作质量[J].时代金融.2013（12）.

[4]王世华.完善质量控制体系、加强审计作业标准化提高审计效率、提升内审质量[J].科技视界.2012（32）.

财务内审的岗位职责 第5篇

1、年度财务收支的执行情况;

2、重大经济事项的决策与执行情况;

3、债权债务的增减情况;

4、固定资产的管理情况;

5、职工工资的发放和离退休人员费用支付情况;

6、车辆费用、招待费用、业务费用的支出情况;

7、上年度财务内审时提出的问题整改情况;

8、本单位需要说明的其他事项。

财务审计工作职责范文

(一)、部门描述

财务审计部是公司经营管理的重要职能部门，主要任务 是制定、执行公司的各项财务管理制度、成本控制制度、财 产管理制度，对公司各部门涉及财务方面的一切工作实行统 一管理，定期对公司的财务、经营状况进行分析，为公司的 经营决策、工程项目投资控制提供重要的依据和建议。

(二)、具体职责

一、负责组织贯彻执行《会计法》、《公司法》 、 企业会计 准则等财经法律法规，建立健全公司财务管理的各项规章制 度。

二、在总经理的直接领导下，严格执行公司财务管理规 章制度。

三、负责搞好公司的财务核算工作，负责按时做账、报 表，做到手续齐备、内容真实、数字准确、账目整洁，按时 做财务分析，及时为相关部门提供准确、齐全、完整的会计 信息。

四、加强财务管理，做好财务结算，正确合理调度使用 资金，提高资金使用效率，为公司发展积累资金。

五、负责与财政、税务、国资委、审计局、金融部门的 联系， 协助总经理处理好与相关部门的关系， 及时掌握财政、 税务及融资动向。

六、遵守、维护国家的财经法律法规，严格费用开支，认真执行成本费用开支的审批权限、费用报销制度。

七、参与公司的经营管理，围绕提高公司的管理水平和 经济效益，当好公司的理财、经营参谋。

八、督促、检查公司固定资产、低值易耗品、物料用品 等财产、物资的保管、使用情况，注意发现和提出财产、物 资管理、使用过程中存在问题的处理意见，确保公司财产、 物资的合理使用和安全管理。

九、督促有关人员作好工程欠款的清理工作，为公司提 供准确的财务资料。

十、严格按照《国有建设单位基本建设会计制度》规定 对投资项目进行财务核算，做到单独建账、单独核算、账目 真实准确，每月按时填报基建报表，随时接受各级检查。保 证专项资金的“专户储存、专账核算” ，坚持建设项目的五 制要求，做好专项资金的预算、资金划拨、效益分析管理。

十一、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果， 分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公 司不断提高管理水平。

十二、严格按《会计档案管理制度》的要求，保管公司 财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门完整 地保管公司的会计凭证、会计账薄、财务报告、其它会计核 算资料。

十三、负责完成公司安排的其他工作。

财务审计工作职责

1. 负责制定集团财务制度和财务管理办法， 并组织实施; 并贯彻、 执行《会计法》等国家财经法规。

2. 负责组织做好财务预算或财务收支计划，并监督、检查和评价 预算或财务收支计划执行情况。

3. 负责组织集团会计核算工作，真实、完整反映集团财务状况和 经营成果，并进行分析，提出改善建议。

4. 负责制定并严格执行资金管理制度，合理调配使用资金，监控 资金的投入，提高资金使用效率。

5. 负责对拟投资项目进行资金筹措、 经济效益预测等财务方面的 可行性分析，作为集团决策参考。

6. 负责编制、审核集团月财务报表及年度财务决算报告。

7. 负责建立健全财务档案管理制度，保证会计资料的安全与完 整。

8. 负责收集整理统计资料，制定和提供统计分析报告。

9. 负责做好审计工作，检查、指导各子公司的财务工作，监督其 财务运行并对其经营业绩进行考核、评价。

10. 负责搞好部门建设，不断改进内部控制等管理工作。

11. 负责对财务人员进行统一管理， 做好财务人员的后续教育和专 业培训工作，提高人员专业素质和部门工作绩效。

12. 协助和支持其他部门的工作，保持部门之间良好的沟通。

财务部内审职责范围 第6篇

协助监控&预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制;

负责公司的资金筹集、管理和调配，监督专项资金的分配和使用，确保资金有效运转，提高资金使用效率，确保资金安全;

组建高效的团队，并负责下属员工的指导、培训、考评和日常管理工作;

负责组织制定并落实部门工作计划、部门费用预算、项目管理预算;

对接美国简单财务，英文邮件对话;

财务部内审职责范围 第7篇

2、增、减人员办理，项目考勤报表，即人事有关工作等;

3、协助工程项目经理编制资金周、月、年计划报表;

4、协助财务部工作对接;

5、协助各部门临时安排的工作;

6、及时、准确的传达上级指示及执行;

7、及时完成财务部要求的各项报表;

8、完成工程项目班组、供应商对账，付款申请;

9、负责项目发票开具、合同签署相关事宜;

财务内审岗位职责 第8篇

一、高校内部审计与高校财务内部控制

2009年9月1日, 中国内部审计协会颁布的《内部审计实务指南第4号高校内部审计》 (以下简称《指南》) 正式实施, 为我国高校内部审计的系统化、规范化建设指明了方向。《指南》第二章对高校财务内部控制审计的原则、内容和方法做了详细规定。根据《指南》对高校财务内部控制审计的界定, 本文将高校财务内部控制定义为:为保证学校财务信息的真实可靠、资产资金安全完整、财务资源得到合理配置、提高资金使用效率效果、降低财务风险、保证学校遵守有关财经法规制度, 而对学校货币资金、预算、收入、支出、分配、投资、筹资等财务管理活动建立的一系列制度、方法和措施的总称。

《指南》明确指出高校财务内部控制包含五个要素:控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督。高校财务管理内部控制的审计评价正是围绕这五个要素开展的, 这就要求高校的财务管理必须达到《指南》中要求的审计标准, 按照五个要素的规定不断完善高校财务内部控制建设。

二、高校财务内部控制框架

高校财务内部控制是高校整体内部控制的重要组成部分, 不仅要满足高校内部控制的一些共同目标, 同时也要适应不断变化的我国高校内部管理的特点, 还要符合高校教学和行政管理的目的, 为教学科研服务。《指南》报告的“五要素”之间相互关联和动态的体系构成了高校财务内部控制的框架。内部控制的相关各方须通力协作, 共同营造良好的控制环境, 关注业务的风险评估, 实施有效的控制活动, 在各负其责的同时加强部门间的信息沟通和内外部监督检查, 才能不断促进高校财务内部控制的良性运行。

(一) 控制环境

控制环境综合反映了高校管理层及治理层人员的道德品行、价值观和综合素质, 组织文化、组织结构及制度、组织整体目标及教职员工的整体利益等。它构成一种高校氛围, 影响高校教职工的控制意识和实施控制的自觉性。良好的控制环境可以有效预防财务内部控制中舞弊事件的发生。主要包括以下方面:

1.诚信和道德价值观。诚信及道德价值观直接影响到重要业务流程的设计和运行效率, 内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制人员的诚信和道德价值观。因此, 加强诚信意识、自律意识、道德意识教育是管理层、治理层、财务专业人员和全体教职员工的基本要求。

2.高校管理理念。高校的控制环境在很大程度上受高校领导 (治理层) 的影响, 因此治理层必须从一个最高最广的视角整体思考控制目标的实现方法, 确保高校内部审计具有较高的独立性。同时强化领导者专业水平和管理能力, 加强高校领导对财务内部控制的重视程度。

3.组织结构建设。高校应科学合理地设置机构, 在机构内部和机构之间建立信息网络, 明确各机构的工作职责和权力约束, 保证各类财务信息能够全面、准确、及时地传递。

4.授权与职责分配。对关键岗位的财务分工要准确明细, 恪守不相容岗位相互分离原则, 财务授权的范围和对象清晰明了, 各岗位职责划分明确、责任到人。

5.高素质的财会队伍。高校应严把用人关, 选拔德才兼备的财务人员、财务管理人员, 确保财会队伍具有较高的道德水准和专业素质;加强职业道德教育和会计继续教育;对某些岗位实行强制休假制度和定期或不定期的轮换制度, 以便相互牵制、相互监督、相互制约。

(二) 风险评估

风险评估是通过对影响组织的各种不确定因素, 即潜在的风险和危机的来源、性质、数量、影响等进行识别、分析、评价, 得出综合评估结论, 在此基础上采取应对策略, 对风险进行管理和控制的系统理论和方法。高校财务内部控制所涉及的风险主要包括高校债务风险、资本预算风险、资产管理风险、信息技术风险、操作风险等。只有对风险进行识别和评估, 才能对财务风险作出恰当反应, 保证财务内部控制的有效性。

1.识别与评估高校财务风险。高校要完善财务内控体系建设, 实现预期的财务目标, 必须牢固树立财务风险意识, 建立风险预警体系。对风险成因、发生概率、危害程度、影响范围、损失大小、预期时间等因素进行定量与定性分析。权衡财务风险与预期收益, 采取稳妥的风险预防和风险抑制措施。同时对可能发生的重大财务风险或突发财务事件, 制定应急反应机制、明确责任人员、规范处理程序, 保证突发事件能够得到及时妥善的解决。

2.预防与应对高校财务风险。首先要按业务性质进行归类, 找出各个流程中的主要风险点;其次要建立一套完备的财务预警机制, 分析发生财务危机的原因和财务运营体系隐藏的问题, 以备提早采取防范措施。此外, 高校应当不断完善立体型风险防范体系, 构建财务监督、审计监督、监察监督, 内部监督与外部监督, 群众监督和舆论监督, 教育与法规全方位协调配合的防御体系。

(三) 控制活动

控制活动是为了合理地保证学校教育事业管理目标的实现, 并指导教职员工实施管理指令而采取的活动。高校财务内部控制活动集中体现在货币资金、预算、收入、支出、分配、投资、筹资等方面。设置每项财务控制活动的关键控制点, 应遵循以下原则:

1.不相容职务分离原则, 是指一项完整的经济业务活动, 必须分配给具有互相制约关系的两个或两个以上的部门 (或岗位) 分别完成。如授权批准、监督审核、会计记录、财产保管与执行业务职务相分离等。高校在设计财务内部控制系统时, 要明确各机构和岗位的职责权限, 使不相容职务之间能够相互监督、相互制约, 形成有效的制衡机制, 从源头上杜绝舞弊发生的可能。

2.授权审批控制原则, 是指高校各部门应该根据岗位性质和要求, 明确职、责、权、利, 规定操作规程和处理手续。高校在办理各项经济业务时, 必须经过规定的授权审批程序, 任何人不得单独进行决策或擅自改变集体意见。

3.成本效益原则, 是指实行内部控制所花费的代价不能超过由此而获得的效益, 否则应舍弃该控制措施。

4.动态性原则, 即高校财务内部控制必须根据高校控制环境的变化, 及时进行修订和完善, 使之与变化后的控制环境相适应, 以保证内部控制的适应性和有效性。

(四) 信息和沟通

信息与沟通是指为了使教职员工能执行其职责, 高校必须及时、准确、完整地收集与学校相关的内部和外部信息。内部信息包括财务信息、人员变动信息、综合管理信息等。外部信息包括学校地位信息、政策法规信息、生源竞争信息、社会文化信息、科技进步信息等。高校应建立一个高效、开放、统一的信息沟通系统, 建立上下沟通网络, 达到对内、对外的无障碍沟通。

1.纵向沟通。高校的纵向沟通是指高校与外部主体的沟通, 如主管部门的教委、其他政府部门、相关企事业单位。通过建立信任, 适时采用走动管理, 安排正式或者非正式的纵向沟通机制, 降低高校财务风险。

2.横向沟通。高校是各个机构单元组成的集合体, 不仅要创造良好的外部沟通环境, 还要实现高校财务、教学、后勤、行政等各部门、各环节的横向沟通, 做好各部门之间的协调和相互促进工作, 加强部门间信息交流和资源共享, 增进相互之间的理解和沟通, 全面提升内控制度的有效性。

(五) 监督

监督的实质是对高校内部控制构成要素的设计和运行有效性进行监督检查与评估, 以保证内部控制体系在一定时期内有效实施的过程。

1.比照高校财务内部控制审计的要点, 从以下方面监督检查和完善高校财务内部控制体系: (1) 高校的各项财务管理活动是否均纳入内部控制的范围, 控制环节是否设置齐全, 关键控制点上是否都建立了强有力的内部财务控制; (2) 财务内部控制制度是否清晰明了, 是否具有很强的可操作性; (3) 财务内部控制程序是否规范; (4) 控制职能的划分是否清楚; (5) 不相容职务分离是否合理、有效; (6) 是否建立了财务内部控制的信息反馈机制; (7) 是否建立了定期检查评价制度, 对财务内部控制制度是否进行及时修订和补充; (8) 财务内部控制是否符合成本效益原则; (9) 检查财务内部控制的有效性, 检查的目的在于验证内部控制是否被有效遵循, 是否达到了预期目的。

2.双管齐下, 坚持内部审计与外部审计相结合。高校在不断强化内部审计的同时, 要加大社会审计力度, 同时要配合做好政府审计工作。作为社会审计主体的注册会计师具有丰富的实践经验, 在评价中能够全面发现高校财务内部控制存在的问题;同时, 由于外部审计具有较高的独立性, 可以很好地弥补内部审计独立性相对较差的状况。借助政府审计中的经济责任审计, 既能够完善财务内部控制的薄弱环节, 又能够强化对高校领导的监督和约束。

上述五个要素相互关联:控制环境是财务内部控制框架的基础, 控制活动是实现控制目标的关键要素, 风险评估的目的在于为选择控制措施提供依据, 风险评估和控制活动必须借助于高校内部信息的有效沟通, 并实施有力的监控, 以保证内部财务控制的质量和效果。

摘要：随着我国高等教育改革的不断深化, 高校内部审计得到越来越多的重视和运用, 为高校发展发挥了重要作用。文章以高校内部审计对财务内部控制的审计要点为指引, 探讨分析了高校财务内部控制的主要内容, 为进一步加强高校财务内部控制建设提供依据。

关键词：高校内部审计,高校财务,内部控制

参考文献

[1]李姣姣, 彭利萍.COSO框架下高校财务内部控制制度研究 (J) .财会通讯, 2011 (12) .

[2]内部审计实务指南第4号.http://wenku.baidu.com/view/c003b51a10a6f524ccbf85e9.html.

[3]何军.高校财务内部控制中存在的问题及对策探析 (J) .财会研究, 2011 (2) .

财务内审岗位职责 第9篇

财务内审自查报告 第10篇

一、认真学习，提高认识

财务部高度重视“小金库”自查治理工作，迅速召开专项会议，传达学习“小金库”治理工作文件精神，领会文件传达的精神实质，要求财务部全体员工从思想上正确认识该项工作的重要意义，认真对待自查工作。

二、认真展开自查，实施长效监督

财务部通过对《XXXX》文件的学习，对工资、奖金、福利补贴的报盘发放，各项费用的支付，以及票据管理、差旅费、杂费报销等情况进行了严格的自查。

1. 严格遵照上级规定程序，严格制表、报盘，并发放员工各项工资收入。

2. 严格按照公司批准的预算进行各项支出，没有设账、外帐和“小金库”现象。

3. 对于各类票据规范管理，专人负责，妥善管理并且记录备查。

4. 部门无任何现金收入，报销严格按照财务制度进行，没有任何形式的私存私放。

财务内审交流材料（分享） 第11篇

审计交流材料

近年来,***内审工作坚持“全面审计、突出重点、规范管理、提高效益”的工作思路，紧扣“三条主线”，立足“两个提升”，开展“五项创新”，**内审工作取得了显著成绩，为**事业健康和谐、高质量发展提供了坚强保障。

一、紧扣“三条主线”，充分发挥审计监督服务职能 （一）紧扣**发展主线。树立“审计为**发展服务”的理念，结合全市内审工作要点和**工作实际，制定思路清晰、措施得力、操作性强的审计工作计划，为高效完成**任务奠定了坚实基础。同时，强化三项内审工作：

一是强化预算执行及其他财务收支审计。按照审计工作计划，积极有序开展局属单位预算执行审计。为保证审计质量和效率，严格审计承诺，规范审计程序，通过审前调查、审计准备、现场审计、汇总分析、征求意见、审计反馈等必要环节，最终形成审计报告。以规范财务管理为目标，重点关注预算执行是否规范有效，财务收支是否合法合规，通过现场查阅资料，汇总分析审计数据，客观评价审计情况，发现问题并提出审计建议，督促各单位严格预算管理，强化预算约束，严肃财经纪律，合规高效使用预算资金，真正把有限的资金和资源用在**事业发展的重点领域和关键环节； 二是围绕“厉行节约反对浪费”开展经费支出专项审计。认真贯彻落实中

央八项规定，从维护单位权益、提高资金使用效益、促进党风廉政建设角度，认真实施“三公”经费、物业补贴、“小金库”等方面专项审计自查工作，督促各单位严格控制基本支出范围和标准，规范财务管理，厉行节约、增收节支，促进了节约型机关建设； 三是认真开展路赔收入及国省道日常养护资金使用情况专项审计。为提高审计效果，创新审计方式，拟定审计方案，由局各单位开展审计自查，针对专项资金收支现状，总结经验查找不足，形成自查报告，市局审计科根据实际开展复查，最终形成审计报告。通过审计发现路收入及国省道日常养护资金管理中存在的薄弱环节，为加强专项资金管理提供了数据和理论支持。

（二）紧扣改革主线。随着**事业单位改革不断深化，**部门面临着收费**资金使用情况审计、收费政策及发展能力专项审计、绩效审计、单位负责人经济责任审计、资产下划审计、收费**债务认定审计、工程决算决算审计及各种专项审计等严峻的外部监督形势，监审名目多，涉审事项多，内部审计部门头绪繁多、协调责任重大。为积极适应审计检查的新变化、新特点，**审计始终以“配合提效率，服务增效益”为出发点，按照思想认识到位、组织领导到位、工作措施到位、检查督促到位的要求，成立协调配合领导小组，制定有针对性的实施方案，及时准确提供审计资料，主动做好问题解释，有理有据进行审计反馈，得到了上级审计检查部门的肯定和认可，实现了外部审计工作效率和效益的“双赢”，确保了**改革事业的顺利实施。

（三）紧扣权力运行主线。按照市**局党组的安排部署，及时开展内管领导人员经济责任审计、局属单位负责人经济责任履行情况审计。主要从经济责任目标、重大经济决策、预算执行、财务收支、执行中央八项规定、国有资产管理、工程管理等方面方面检查监督任职期间的工作，督促单位自觉遵守财经法纪，规范单位管理，提高管理效益，通过明确工作业绩和应承担的经济责任，为单位管人、用人提供了决策服务，推动了**党风廉政建设的持续深入开展。

二、立足“两个提升”，夯实审计工作工作基础 （一）立足专业化，全面提升审计人员素质。为适应新时代内审工作要求，注重加强教育培训和政策解读，拓宽审计思路视野，努力造就业务精通、作风务实的**审计队伍。一是培训教育提素质。积极组织内审人员参加“全市内审人员素质能力提升培训班”，“经济责任培训班”等业务培训班次。通过系统培训学习，不断提升审计人员理论素养和实务操作能力； 二是集中会审补短板。开展交叉检查，进行交流研讨，现场反馈问题、安排当前工作，达到了提水平促工作的目的； 三是理论研讨强能力。在全系统积极开展理论研讨和业务论文撰写，对内部审计的发展现状进行调查研究，探索内部审计在防范风险和提高效益方面的方法和途径，总结经验和成果运用。通过思考与探索，推动了内审人员用心研究工作、干好工作的主动性； 四是发文代训促规范。及时转发新出台的审计署 11 号令《审计署关于内部审计工作的规定》，及时掌握内审工作的新政策新要求，推动中央决策部

署的贯彻落实。及时转发省审计厅《关于内部审计工作情况专项检查的通知》，对照检查内容和标准，开展自查自纠，规范审计程序，防范审计风险，提高审计效益。

（二）立足规范化，全面提升审计质量水平。积极推进审计制度规范化建设，确保有效指导日常工作开展，切实提高审计效能。结合市**局开展的“管理规范提升年”和“管理质量提升年”等活动，进一步健全完善各项设计规则制度，建立了以制度管人、管事的审计长效机制。按照职责和职能，对《内部审计有关制度和工作规程》、《局属单位负责人离任经济责任审计工作规定》等制度、内部审计工作流程进行了重新梳理和修订，优化了规章制度和工作标准。制定市局科室及局属单位工作标准和考核目标，细化责任目标，工作落实到人，高标准严要求开展内部审计工作，提高了审计工作规范化、科学化水平。

三、开展“五项创新”，深化审计工作发展的新思路 （一）创新实施财务集中会审。为规范财务管理，强化预算执行，检查“中央八项规定精神”贯彻落实情况，在全系统开展了形式灵活的集中财务会审。一方面通过分组交叉审计，检查各单位财务管理和内审质量，寻亮点找问题，达到规范管理、提升水平的目的；另一方面通过实践锻炼、现场交流，使内审人员积累了经验、增长了才干；同时，还克服了审计人员少的不足，达到了审计检查的全覆盖，充分发挥了财务管理和审计监督的整体效能。

（二）创新实施纪检审计联动机制。内部审计和纪检部

门同属于监督保障部门，为提升单位内部监督和党风廉政建设力度，促进单位安全高效运行，推行了纪检审计部门互动联动机制。部门联合参与全市**系统各单位重大经济事项的全过程监督；通过民主监事会形式，对经费支出、职称评聘、干部考核等关乎单位及职工利益的重大事项进行监督，纪检审计等部门各司其职，协同运作，共同监督，保障干部职工的知情权、参与权、监督权。通过纪检审计部门联动互补，形成多层次监督机制，充分发挥了内部监督职能作用。

（三）创新实施审计事项自查和总结分析制度。为保证审计的质量和效率，在实施现场审计前，由局属单位开展审前自查，自查内容包含上次审计问题的整改落实情况及本次审计范围的全面自查，自查情况形成自查报告上报市局审计科，审计科根据自查情况对审计实施方案进行调整，确保审计取得预期实效，真正发挥监督职能作用。审计事项完成后，及时对审前准备、审中检查、审后整改进行全过程总结分析，总结经验，查找不足，进一步提高了审计工作水平。

（四）创新实施**工程建设跟踪审计。为强化**建设项目的监督管理，规范**建设秩序，提高投资效益，确保工程质量，**审计强化**工程建设项目前期准备阶段的事前审计监督，推进关口前移，探索对施工图设计和预算编制、招标工程量清单和招标及控制价编制的审核，确保了**工程建设开工前、建设中、竣工后审计监督全过程覆盖。