商业银行个人理财问题论文范文

商业银行个人理财问题论文范文第1篇

根据金融稳定理事会(FSB)关于影子银行的定义：影子银行是指游离于银行监管体系之外、可能引发系统性风险和监管套利等问题的信用中介体系。部分学者也理解影子银行为传统银行体系之外的信用中介机构和信用中介的活动。由此可知，我国的银行理财业务属于影子银行的一部分。银行理财业务一方面在支持实体经济发展、提供更丰富的融资方式方面发挥积极作用，另一方面在期限、流动性等方面有可能增加系统性风险，因此，银行理财业务规范化运作、严监管意义重大。

自2004年中国首支理财产品面世至今已有15年;期间，2012年的监管政策放松，资管业务参与主体的竞争壁垒进一步打破，通道业务全面发展，大资管时代真正开启;直至2016年，中国资管业务经历了爆发式、野蛮式发展的黄金五年;2017年开始至今，在供给侧结构性改革的大背景下，金融去杠杆、严监管政策不断出台，2018年底，银行的理财产品增速下降、同业理财规模与占比较年初“双降”、标准化资产成为理财资金配置主要资产等市场变化十分明显;2018年，一行三会联合外汇管理局共同发布《资管新规》;随后，银保监会发布《商业银行理财业务监督管理办法》(以下简称“理财新规”)，银行理财业务的相关定义与口径都发生变化，非保本理财产品成为真正意义上的资管产品，2018年成为我国的资管元年，开启了银行理财业务全新2.0时代。

截至2018年底，全国共有403家银行业金融机构有存续的非保本理财产品，理财产品4.8万只，理财产品存续余额22.04万亿元，与2017年底29.54万亿元相比下降幅度较大;其中，国有大型银行和股份制银行理财产品存续余额分别为8.51万亿元、8.80万亿元，市场占比分别为38.63%、39.94%，两者之和将近80%的市场占比占据市场的主要份额，剩余的20%左右由城市商业银行和农村金融机构构成。(数据来源：《中国银行业理财市场年度报告(2018年)》)

数据来源：《中国银行业理财市场年度报告(2018年)》

由于银行理财业务在这几年的爆发式发展，在理财业务金融创新中也逐渐暴露出隐形刚兑、资金池操作、产品多层嵌套等问题。李威(2019)认为银行理财业务未与表内业务风险隔离导致客户出现了强烈的刚性兑付预期;丁波等(2019)从国际经验视角解读银行理财业务转型的挑战，严监管已成为趋势，应探索持续盈利路径，经营模式转变。2017年出台的资管新规征求意见稿的主要核心内容就是要解决上述几大问题。2018年，《资管新规》的正式出台，开启了银行理财业务转型发展的序幕，从2018年4月至2020年底为过渡期，新规为过渡期内资管业务的新老产品对接、净值化管理、信息披露提供了指南;在不断深化供给侧结构性改革背景下，防范金融风险，引导资管业务回归“受人之托、代人理财”本质;统一监管规则和标准，打破刚兑，防止理财资金继续在金融体系空转套利、脱实向虚，消除理财产品的多层嵌套，严守服务实体经济的底线;同时，向投资者传递“卖者尽责，买者自负”的投资理念，强化风险承担意识。

2018年12月02日，中国银保监会发布《商业银行理财子公司管理办法》(以下简称“理财子公司”)，是根据《资管新规》第十三条“主营业务不包括资产管理业务的金融机构应当设立具有独立法人地位的资产管理公司开展资产管理业务，强化法人风险隔离，暂不具备条件的可以设立专门的资产管理业务经营部门开展业务”的要求为银行理财业务顺利转型而出台的规章。截至2019年8月8日，国有五大行的理财子公司都已开业，还有28家银行也发布公告将成立理财子公司，更多的理财子公司将相继开业。虽然商业银行理财子公司的成立开业基于前期多年理财产品创设、投顾、风险管理、信息披露等方面有丰富经验，但是也将面临许多困难。

二、理财业务转型面临的主要困难

（一）专业的投研团队人才需求缺口不断增大

随着国有五大行的理财子公司相继开业，2019年成为银行理财子公司的元年，后续还有28家银行申请成立的理财子公司不断扩充资产管理市场的参与主体数量，可以预见，银行理财业务转型的困难首先是专业的投研团队的需求，尤其是在公私募基金管理、运作、熟悉资产管理业务相关制度等方面高级人才的满足方面。由于《资管新规》要求产品采取净值化管理，采取定期和不定期的方式对产品的信息进行披露，这对银行理财产品的投研能力提出很高的要求，还包括净值型理财产品的创设、风控、信息管理等方面，而这些都依赖与专业的人才团队才能完成，尚未成熟的投研、管理团队都将制约产品的研发、风险管控能力、营运能力、信息系统建设及盈利能力。虽然市场上资产管理业务的其他参与主体，例如券商、基金、期货、信托等都在这些方面积累丰富的经验，储备的专业人才也很多;但是，一方面市场都处在观望状态，确认理财业务转型相关资源的转换效率与契合度;另一方面是因为银行理财业务的薪酬竞争并不像其他参与主体更加市场化，更具竞争力，这些影响因素都使符合条件的专业投研人才仍旧犹豫是否考虑转投银行的理财业务。

资料来源：根据公开数据整理

作为银行理财子公司的“领头雁”，工银理财有限责任公司成立之初就将公司的架构分为营销、投资研究、风险管理、运营以及综合管理五大板块，对应20个部门;从原属工商银行的理财业务团队转型为独立的理财子公司，完整的公司架构对应各部门的人才需求都急速增加(相关信息可以从新浪财经获取)。

建信理财有限责任公司的招聘岗位则看到7大岗位板块，涉及51个岗位种类，需要的招聘人数也将非常多。两大领头雁的投研人才队伍、经验积累、综合管理能力等方面都属于第一梯队，在公司架构与岗位设置等方面对于后期获批筹建开业的其他理财子公司的示范作用明显。(相关信息可以从智联招聘获取)表1统计了部分已开业或获批筹建的理财子公司，可以预见，专业人才的需求将会不断增大。

（二）信息系统建设仍需时间

《商业银行理财业务监督管理办法》(以下简称“管理办法”)与《理财子公司》两者虽然都是《资管新规》出台之后关于理财业务开展的重要规章，但是关于业务开展的具体条款相比之下有一定的差异。主要表现在公募理财是否直接投资股票;理财产品购买门槛设置;销售渠道加入银保监会认可的其他机构，例如优秀私募机构;首次购买理财产品不强制投资者面签;非标投资比例的调整;分级理财产品允许发行;合作机构包含符合条件的私募等等;可见银行系理财业务在母公司和子公司的开展差异明显。

银行金融机构作为母公司本身，经过多年的理财业务开展，在前台宣传营销、中台销售和投资研究分析、后台的信息披露与赎回操作等综合管理信息方面已经有较为成熟的系统管理经验，系统运行相对完善，需要做的是根据《资管新规》和《管理办法》的最新要求重新调整相关业务流程与操作规范，信息系统对业务发展转型压力较小;而银行理财子公司作为新成立的平台，是从无到有的过程。即使理财子公司发行的理财产品销售渠道可以借助商业银行等吸收公众存款的银行业金融机构，但并不能代表全部;新成立的各部门更需要完善的信息系统保证业务的有序开展，尚未构建成熟的信息系统将制约理财子公司业务的开展。

（三）理财信息披露的形式混乱，无统一标准

信息披露的规范性、合理性和及时性既是关系到投资者做出是否继续投资的关键，也是避免投资者与理财资金管理人因投资风险产生亏损而发生法律纠纷的重要手段。从目前理财业务在各家银行金融机构的信息披露内容、形式来看，差异较大。笔者以工商银行和建设银行为例，通过官方网站查询相关信息进行分析如下。

工商银行理财业务信息披露的形式可以看到产品净值与到期收益率的相关公告，还有结构性存款产品的投资表现信息;但是无法查询已售完的理财产品信息，只有购买该理财产品的投资者可以从“我的理财”一栏中看到，笔者因未开通工商银行理财相关业务，无法进入该栏目查阅。工商银行未提供搜索功能使投资者能准确查询自己购买的理财产品的披露信息，母公司与子公司的信息披露也未明确区分;子公司工银理财的信息披露尚未有自己的正式官方网站渠道，只能依托工商银行官方网站完成;从图六中看到，中国理财网已可以查阅到建信理财和交银理财发行的产品，但是却没有工银理财发行的理财产品。

建设银行理财产品的销售状态等信息披露可以查询，但是没有区分母公司与子公司的理财产品，可以从理财产品名字上看到“代销”的提示，在产品净值化管理方面对产品的净值按照要求进行披露，相关重大风险提示等未见披露。

综合来看，信息披露的内容关于理财产品净值部分是一致的，在其他内容方面则有差异。理财产品信息的披露分散在不同板块，无法一站式查询，对于较少使用电脑或者不熟悉相关网站的投资者造成一定程度的查阅困难。此外，理财子公司虽然都已发行理财产品，借助母公司网站进行线上信息披露，但是自身尚未有信息披露渠道;银行的信息披露方式依然比较僵化，主要以官方网站和网点为主。

三、应对业务转型发展难点的策略

（一）多渠道引进人才，加速专业团队的建设

专业人才的引进一方面是挖掘现有资源，或者理解为资源的再分配，从市场各参与主体中引导部分资源至银行系的理财业务，使人才利用效率更加充分;另一方面是内部培养，夯实基层、中层与高层人才队伍的后备力量。

内部方面，首先是原属银行内部资产管理部或金融市场部的业务团队转型;其次是银行内部其他部门的招聘。内部选拔人才的优势是对业务发展现状了解的更为清楚;团队成员之间也有较好的信任基础。

外部方面，主要是社会招聘与校园招聘两种方式的结合。社会招聘的主要对象应是金融同业的高级复合人才，尤其是在业务系统开发、IT技术知识与金融领域的综合性人才，新开业的理财子公司尤其需要;同样地，在公私募基金管理、风险管理、产品投研等方面有丰富经验的人才也十分重要;校园招聘应以培养基层与中层骨干为目标，着力搭建完整的人才梯队，重点引进有志从事资产管理、德才兼备、潜力巨大的优秀青年人才。

（二）借鉴母公司优秀经验，结合金融科技构建信息系统

信息系统构建无法一蹴而就，这也是《资管新规》自发布时允许过渡期至2020年底的重要原因。信息系统构建需要区分母公司与子公司，在《资管新规》《管理办法》《理财子公司》等重要文件出台后，银行理财业务的转型发展面临要大调整。

银行本身作为母公司，应结合最新监管要求，调整业务的运作，尤其是理财投资资金的单独管理、单独建账与核算、净值化管理、信息披露等方面，使新老产品的有序衔接，平稳过渡，总体上需要搭建的信息系统内容并不是特别多，更多的在制度与执行层面。某种程度上来看，母公司本身的信息系统较为完善，主要表现为业务流程的调整与重构;需要注意的是，银行应借助资管业务转型的契机，进一步加强金融科技与信息系统的融合;例如大数据的风险提示、客户分类画像、云计算识别等技术，提升产品投研、风险管理与应变、销售渠道拓展等能力。

不同于银行金融机构，理财子公司的信息系统构建是从无到有的过程。根据《理财子公司》的相关规定，理财子公的业务开展与银行的理财业务将会有所差异。业务的差异决定了信息系统构建无法照搬，只能借鉴;例如首次购买不强制面签、不设置认购起点金额等，信息系统的构建从前台、中台到后台应围绕当前互联网金融的业务形式、金融科技的应用发展做好前沿规划，特别是公募理财可以直接投资股票、理财产品净值化管理、自有资金投资本公司理财产品、计提风险准备金等变化，需要理财子公司完善的信息披露制度并且匹配高效的业务运作系统。除了在大数据、云计算等金融科技应用，还应结合移动支付、碎片化信息推送等形式提升客户的理财体验，提高客户反馈信息的挖掘能力，实现理财产品精准营销，提升信息披露规范化与个性化程度。

（三）建设信息披露制度，规范信息披露内容

《资管新规》要求金融机构应当向投资者主动、真实、准确、完整、及时披露资产管理产品募集信息、资金投向、杠杆水平、收益分配、托管安排、投资账户信息和主要投资风险等内容。国家法律法规另有规定的，从其规定。封闭式公募产品至少一周一次，开放式公募产品按照开放频率;私募产品遵照合同规定，但至少每季度一次。

目前我国已出台关于信息披露的规章有《商业银行信息披露办法》《上市公司信息披露办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》，但是关于资产管理业务的专门管理办法尚未制定。《资管新规》第十二条虽然要求金融机构建立严格的信息披露管理制度，但是信息披露的规范性、有效性、及时性等方面依然需要具体规章制度落实。银行理财业务与理财子公司的理财业务既有区别，又相互联系;严格信息披露，既是厘清责任主体的必要，也是对金融投资者的保护。

随着信息社会的发展，投资者获取信息的方式逐渐多元化。传统的信息披露方式已经逐渐不能满足投资者的需求，显得单一僵化。深度融合人工智能、大数据、云计算等金融科技应用技术，落实《资管新规》的信息披露管理制度要求，创新信息披露方式是赢得客户信任，提升客户黏性，拓宽客户来源的重大趋势。

首先，完善信息系统建设，提供一站式信息披露平台，提高信息披露的规范性。完善的信息系统平台，应该包含理财业务的发行阶段、存续阶段以及终止阶段;提供多条件的精准查询与产品对比而非仅仅查阅功能。其次，注重信息披露内容真实、准确、完整的同时，更应注意信息内容的充分性与可理解性，提升信息披露有效性。由于信息不对称，银行或者理财子公司作为投资管理人，掌握的投资信息将比投资者更多，披露的信息内容有一定的选择空间，特别是理财子公司的公募理财直接投资股票的情况下，股市的信息庞杂，只有披露的信息内容有助于投资者获取信息、做出投资决策、规避投资风险，才能提高信息披露的有效性。最后，多渠道、多终端信息披露，提升信息披露及时性，促进对投资者教育，一举两得。5G时代的来临，万物互联，人们获取信息的渠道将不再局限于手机、电脑、银行物理网点等。仅仅停留在为了披露信息而披露的思维模式将会遭遇客户不断流失的被动局面，任何智能设备，例如车机，智能电视，智能音响等设备，都将为信息的传输提供通道，这些都是及时披露信息的有效媒介。

只有充分认识信息物联时代，为投资者提供及时、有效的信息内容，才能提升客户对投资管理人的信任，提升投资者的理财投资服务体验，提升投资者面对投资风险的自我保护能力，真正做到“卖着尽责，买着自负”，回归理财业务“代理理财”本质。

摘要：银行的理财业务是资管业务的重要部分,统一规范、严格监管银行理财业务对防范金融风险,降低系统性风险意义重大。随着《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(以下简称“资管新规”)以及相关配套规章相继出台,银行理财业务开启转型序幕。面对急速扩张的人才需求,仍在构建信息系统以及尚需完善的信息披露制度等主要问题,从内外部开展专业人才队伍建设,将银行母公司优秀经验与金融科技应用技术创新相结合构建信息系统,完善信息披露的规范性、有效性与及时性是本文主要探讨的内容。

关键词：银行理财,业务转型,人才与信息系统,理财信息披露

参考文献

[1] 李威.商业银行理财业务的转型与突破[J],现代营销,2019(05):12-13.

商业银行个人理财问题论文范文第2篇

摘要 ：本文分析了我国国有商业银行信贷风险管理的现状，在深入探讨形成这种局面的原因的基础上，提出商业银行构建信贷风险管理机制的对策与建议。结合中国农业银行信贷风险管理机制，对目前我国运用全面风险管理理念构建信贷风险管理机制，降低甚至消除银行信贷风险进行了实证分析。

关键字：商业银行；信贷管理；金融体系

一、我国商业银行信贷管理的现状分析

1、“重贷轻管”的观念因素

信贷营销与风险防范是两个相互对立的概念，我国商业银行贷款收益是在贷款发放时确认的，而贷款损失则要到实际发生后才确认。这直接造成了银行管理人员的贷款扩张和“重贷轻管”的后果。贷后管理成为了一种“事后管理”，一旦出现实际风险，只能被动接受。

2、社会信用体系不健全，银行和企业信息严重不对称

信息不对称在我国商业银行信贷管理中是不利因素。一方面银行体系内部信息共享不足，虽然人民银行建立了征信系统，由于缺乏有效监管，商业银行信息录入不及时、不真实现象层出不穷。甚至有些银行为了自身利益，而封锁不良信息的传播或提供不真实信息，更大程度上加剧了信息的不对称。

3、信贷资产质量不高

我国商业银行曾下大力气来减少问题贷款，例如，制定严格的信贷管理制度，信贷业务的规范化改革，规定减少问题贷款的指标等措施。但这些不良资产依然严重偏高，尤其四大国有银行为最。我国商业银行问题贷款产生的原因非常复杂，主要是受历史原因和我国经济体制改革的因素影响。

二、我国商业银行信贷管理存在的问题

1、管理权限过度集中，基层行业务拓展受到制约

建立了严格的授权、授信的信贷资金管理机制，加强了对贷款审批权限的管理，使得基层行的放贷权限很小或几乎没有。这就导致了基层需要信贷资金的却没有审批权限，而具有审批权限的却又不能清楚地了解实际情况这种矛盾的出现，这也进一步影响了银行对地方经济的信贷投放。

2、“零风险”考核机制削弱了基层行对企业信贷支持的信心

银行只注重贷款的“零风险”，这造成了一些不良后果：一方面这在很大程度上打击了信贷人员的积极性，出现“惧贷”的情况，因为只要贷款出现风险，信贷人员都将受到处罚，他们受到太大的压力，又没有相应的奖励措施，导致信贷人员因为要承担严重的后果而不愿意担风险发放贷款。另一方面对企业来说出现了“难贷款”的局面，由于“零风险”考核机制的存在，使得到银行贷款的门槛非常的高，特别是中小企业，贷款条件十分的苛刻。

3、忽视了大规模企业的风险

企业规模越大，需要的银行贷款越多，也容易受到银行的青睐，贷款时受到众多银行的追捧。商业银行为了争到这一大客户，即使不能看到企业的财务报表也急于放贷。这种非理性的盲目跟风行为，使得银行很容易忽视了企业客观存在的风险。这种行为也不是市场经济下行为，况且这样做并不一定能减少放贷的风险。

4、缺乏高素质的信贷人员

目前我国商业银行信贷人员的现状是素质普遍不高，风险防范意识不强。另外，由于人员综合素质问题导致的政策制度理解不到位、执行有偏差或执行不力的问题仍然存在。

三、国内商业银行应当学习国外先进管理理念，结合目前我国银行业面临的竞争形势，树立全面风险管理的理念，建立健全商业银行的风险管理体系，主要可从组织体系、流程和配套运行机制三个方面着手。

1、建立集中、垂直的信贷风险管理组织体系

从组织体系的转变来看，国外新近商业银行普遍实现了从层级管理向业务单元制管理转变的过程，他们也摒弃了传统的风险标准不统一和风险机构分散的模式，而开始向标准统一、集中管理发展。

2、逐步完善信贷风险管理流程

美国著名管理学家迈克尔?哈默在其《企业行动纲领》一书中提出：“业务流程是企业实现客户效用的手段”。完善的业务流程能让客户体验到效用和价值，为此，银行应当努力实现并维持效率以及质量上的平衡，而完善业务流程是实现效率和质量的良好方式。传统的部门银行管理模式是以部门为银行经营管理的载体，因为部门职责所在，而由部门对业务流程进行设计，从而确定了组织的结构和业务运行模式。

3、健全信贷风险配套运行机制

(1)加大力度建立管理决策支持和信息系统，完善风险管理信息技术平台

(2)加强信贷文化管理，在保证合规、效率、质量的前提下实行风险回报平衡管理

(3)建立健全绩效考评体系，完善以风险回报管理为核心的激励和约束机制

四、我国商业银行信贷风险管理的实证分析

1、建立管理组织

农业银行建立了全面、独立、垂直的风险管理组织体系。主要采用了“横向到边，纵向到底”的理念来体现其全面性，所谓“纵向到底”是指包括董事会、高管层、总行、分行、二级分行以及县支行都要有人进行风险管理，并且管理人员相对独立；“横向到边”指的风险管理的各个板块共同进行风险管理，设立专门风险管理部门实施风险总控，其他部门分别从信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等方面进行管理。从横向上确定了各个部门的风险管理职责，从纵向上对各级行的职责边界进行界定，实现了纵横结合、有统有分的全面风险管理职责体系。

2、风险管理模式

农行实行两级派驻的风险管理模式，即一级分行向二级分行派驻风险主管，二级分行向支行派驻风险经理，主要目的是增强上下级之间实行的贴身监管，保证风险管理的独立性和权威性。

3、风险管理工具

风险管理工具是建立健全风险管理体系必不可少的一部分，农业银行的风险管理工具主要有以下几个方面：

(1)开发风险管理模型

加强信用风险内部评级模型、市场风险内部模型以及操作风险高级会计计量模型等风险模型的研发，以增强银行风险计量的正确程度以及敏感度，为风险防范、风险预测提供了精确性、准确度更高的数据。

(2)建立资本评估程序

根据新资本协议，业务发展规模和种类受到资本的影响，因此，应当建立有效的内部资本评估程序，以保证农行既能增加业务也能将资本的风险控制在一定的程度之内。

(3)及时进行压力测试

根据外部经济环境的变化，定期或不定期的进行各行业、各地区的压力测试，以检验农行资本充足性以及应对风险的能力，以达到控制风险的目的。

五、结语

综上所述，对于我国商业银行来说，完善信贷风险管理机制是我国商业银行提高自身水平，在激烈的市场竞争中取得胜利的必然选择，以为其国际化道路打下良好的基础。在银行信贷风险管理中，银行应当集合自身实际，将目光放长远，这样才能让信贷风险管理为商业银行发挥更大的作用。

（作者单位：农业银行陕西省分行）

商业银行个人理财问题论文范文第3篇

关键词：商业银行;会计信息质量;盈余管理

盈余管理是企业管理当局在会计准则允许的范围内，有目的、有意识地利用会计政策的选择权和会计准则的不完善，影响财务报告中的数据，从而实现自身利益最大化和企业价值最大化的行为。商业银行所经营的业务包括存贷业务、投资业务和中间业务等，与一般企业相比有其自身特点，如监管严格、高负债经营、交易不透明等，所以商业银行会更加重视盈余管理的维稳，通常采取贷款损失准备的计提、贷款交易的安排以及衍生金融工具等手段。商业银行贷款经营的不透明特征和衍生产品的交易核算的复杂，使得银行即使实施了盈余管理，外部人士因缺乏专业知识素养也很难识别出来，所以商业银行盈余管理的隐蔽性要大于一般企业。商业银行发挥着融通全社会资金的作用，是重要信用中介，同时承担着债权人和债务人的双重身份。银行与银行之间也存在很强的关联性，一家商业银行发生破产清算，往往会给其他关联银行造成不良反应，也可能会对国家的经济安全带来严重威胁，所以商业银行盈余管理不当造成的危害更大。

一、商业银行盈余管理的动因分析

(一)契约动因

公司的管理者与股东之间，是一种基于权力和报酬的契约关系，管理者的报酬往往与公司的经营业绩挂钩。因此，管理者在追求个人利益最大化的动机下，会通过盈余管理来粉饰财务数据，以呈现良好的经营业绩。如果不论如何努力都不能完成经营利润目标的话，管理层就会想方设法增加当年支出和费用，以企求来年获得更高收益，从而相应抬高个人收益;为了避免与债权人(人民银行)的贷款契约中断，管理层会绞尽脑汁采取各种措施通过盈余管理来改变商业银行财务报表中的财务状况及盈利信息。另外，商业银行为了保持与客户、政府、雇员等的长期良好关系(又称隐形契约)也会进行盈余管理。

(二)融资动因

作为资本市场动机中的重要部分，IPO和再融资是上市商业银行盈余管理的普遍动机。IPO银行对外披露的会计盈余信息是投资者投资决策的重要信息来源，将直接影响到股票价格，进而影响其IPO收益，所以银行很可能在IPO前进行盈余管理来影响投资者决策，以增加发行收益。增配股的目的是筹集低成本资金来扩大股本规模，改变公司当前的经营状况，提高整体实力。作为增配股条件中唯一的业绩指标，净资产收益率极易成为上市银行盈余管理的目标。增配股融资中的盈余管理导致小股东利益流向大股东。

(三)实现利润平滑动因

实现利润平滑包括两个方面：在宏观经济环境繁荣、商业银行经营业绩优异的情况下，需要实施向下的盈余管理;反之，在宏观经济不景气，商业银行业绩下滑的情况下，则需要实施向上的盈余管理。这一盈余管理特征源自我国商业银行行业的特殊性：首先我国多数上市商业银行最大股东都是政府背景，在这一特殊情况下，实现高利润并非我国商业银行第一目标，且几乎所有商业银行的管理层都来自政府直接任命，采取个人行政绩效考核的方法，为保证企业经营业绩的持续增长，管理层有在财务状况好的年度进行向下盈余管理的动机。其次其他重要股东如战略投资者对企业盈余指标向上管理的动机强烈。我国大型商业银行上市都引进了战略投资者，现代资本的逐利性要求商业银行必须提供尽可能高的盈余回报。

(四)市场监管动因

满足监管部门设置的行业指标往往成为我国商业银行盈余管理的最大驱动因素。为满足银监会关于商业银行资本充足率、核心资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、贷款准备金率、存贷比等监管指标的要求，许多商业银行往往不惜一切手段进行监管指标的盈余管理操作。另外，2014年10月17日，证监会正式发布《关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见》，上市商业银行会为避免报告亏损而进行各种形式的盈余管理，以使其股票在市场中正常交易。

二、商业银行盈余管理的主要手段

从盈余管理的定义可以看出，盈余管理的手段包括控制报表披露和安排交易。控制报表是在真实交易的基础上通过会计手段来实现的;安排交易是管理当局利用自身判断构造影响盈余水平的交易。目前商业银行盈余管理常用的手段主要有以下几种。

1.通过贷款业务进行盈余管理。贷款业务是商业银行最主要的资产和最重要的资金运用。商业银行管理层可以通过调整贷款交易(展期或借新还旧)的时间来管理盈余。贷款展期和借新还旧都是非常隐蔽的手段，通过二者可以改变不良贷款率和利息回收率，调节贷款利息收入。更常见的手段是通过贷款损失准备进行盈余管理。贷款损失准备是利润减项，多提取会降低利润，少提取会增加利润。新会计准则规定，商业银行对关注类贷款按贷款余额的一定比例计提减值准备，对于次级、可疑和损失类贷款采用现金流量贴现法或以前年度贷款损失平均率法来计提减值准备。可见，不论是贷款五级分类的判定还是现金流量的计算，都可被商业银行管理当局加以主观影响。而且贷款损失准备在贷款资产质量变好，即可收回金额变大时，可以转回。这就为银行管理当局建立了一个“蓄水池”，管理当局可以通过控制计提和冲销两个“阀门”调节存量、控制流量，达到盈余管理的目的。上市银行在贷款五级分类的基础上进行扣除时，随意性很强。在赋予上市银行如此大的判断空间时，有理由怀疑，上市银行将利用贷款损失准备的计提进行利润操纵。

2.通过投资业务进行盈余管理。投资业务是商业银行另一种重要的资产形式，包括银行间债券市场的债券投资、中央银行票据投资以及证券回购业务等。通过债券投资可以调整当期盈余。当商业银行当期盈余低于市场预期时，管理者便抛售一定量的债券增加当期盈余，满足市场预期;如果商业银行盈余状况良好，则可以一直持有。在各类投资中短期投资在盈余管理中能发挥更重要的作用。短期投资按取得时的实际成本计价，取得时包含的未发放利息记入“应收利息”科目，并不作为投资收益。同样，为了体现稳健性原则，在持有期间所获得的利息也不计入投资收益，而将这部分利息收入冲抵投资成本;只有在进行最终的处置时，才按照账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资收益。这就为商业银行管理者提供了盈余管理的空间。

3.通过改变交易或事项的类型进行盈余管理。例如，把储蓄存款纳入企业存款核算，逃避储蓄存款利息税;把贷款利息收入、其他营业收入、手续费收入列入“金融企业往来收入”逃避营业税;把职工工资支出调入其他支出或费用逃避个人所得税等。

4.通过控制收支确认进行盈余管理。贴现贷款应以贴现票据的到期价值计量，贴现票据的到期价值与支付的票据贴现款项之间的差额，作为贴现利息，计入贴现当期损益。使用收付实现制时，银行为实现当期盈余，在期末大量办理贴现，形成收入提前实现。商业银行发生的大额一次性费用，可以按适当金额预提。这为银行管理当局平滑利润提供了非常好的手段，比如商业银行通过控制年终奖的预提的比例调整当期支出额，在收益较高时减少预提，在收益高时增加预提，进而达到盈余管理的目的。

5.通过会计科目的设置进行盈余管理。有些商业银行为了拉存款、多发放奖金，把存款奖励费用、工资奖励等列入存款利息支出，利息收入放入“其他应付款”，使其形式上合法化。有些商业银行通过其他应收、应付款、抵债资产等科目，隐瞒收入或资产损失。通过“应付福利费”科目为职工过年、过节发放物品，更有甚者将部分奖金变相列入此科目，以逃避个人所得税。

6.通过会计方法的选择进行盈余管理。商业银行每年都会发生大量的租赁费用及装修支出，有些商业银行通过改变长期待摊费用的摊销期限来进行管理。当经营情况好的时候，就减少这些计入“长期待摊费用”具体项目的年限;而经营状况不利时，则反其道而行之。另外，对于同一类经济业务，当商业银行高管层必须在公认的会计方法中选择其中一种处理方法时，如折旧方法中的加速折旧法与直线折旧法，一般都倾向于选择使盈余最大化的方法。

7.通过表外业务进行盈余管理。现代商业银行普遍使用表外金融产品，如保函、备用信用证、贷款承诺、衍生金融工具和投资银行业务等，其信用风险、市场风险远高于表内业务。由于其不在资产负债表中体现，管理层往往可能通过隐瞒对自身不利的表外事项以达到粉饰报表的目的。另外，随着与衍生金融工具合约条款相关的标的价格的波动，衍生金融产品的估值可能产生对商业银行有利或不利的影响。这些影响可能在不同期间有较大的波动，并影响商业银行的现金流量和盈余。

三、防范商业银行盈余管理的对策

商业银行的盈余管理是一种机会主义行为，它的存在与市场效率、公司治理结构、会计准则与财务制度以及商业银行的外部监督密切相关。为了防范商业银行的盈余管理行为，可以从以下几个方面入手。

1.完善金融企业会计准则。目前会计准则及相关财务制度给银行管理层提供了太多的判断空间，对此，准则和制度的制定者可以通过更清楚地设定不同会计处理方法和估计方法的运用条件加以完善，尽量减少会计政策选择的余地及会计估计的机会;同时，在成本效益原则的基础之上，增加会计信息披露的内容，提高会计信息披露的质量，从而在一定程度上遏制商业银行的盈余管理。

2.加强外部监督。监管部门应从商业银行信息披露的相关性、可靠性以及披露的信息含量上加强管理与监督，并对违规商业银行予以严惩;同时，加强政府相关审计机构的审计工作力度，通过审计准则的安排，由政府审计机构提供被审计商业银行盈余管理的评价报告，从而提高会计信息的可靠性，减少商业银行的盈余管理。

3.完善商业银行的治理结构。商业银行治理结构的实质是对相关权利、责任和收益的安排。大量实证研究表明公司的治理结构很大程度上影响着盈余管理。另外，在公司治理结构中，管理层报酬的安排对盈余管理会产生较大影响。因此应规范商业银行的治理结构。

4.提高商业银行管理层的素质。研究结果表明，商业银行的管理层并没有对银行盈余管理起到抑制作用，所以遏制商业银行盈余管理应从管理人员入手，提高管理层的素质，加强管理层的监督意识，由上而下减少盈余管理，有关部门应加大对违反会计法的相关领导人员的惩处力度，对严格执行财经会计法规的职员给予奖励，并对举报或揭发有功人员进行适当的再就业保护，形成遵守会计财务法规为荣，违反会计财务法规为耻的职业道德观和社会氛围。

参考文献：

[1] 赵胜民，翟光宇，张瑜.我国上市商业银行盈余管理与市场约束基于投资收益及风的视角[J].上海经济研究，2012，(1).

[2] 吴克平，于富生.新会计准则对盈余管理影响的实证研究[J].山西财经大学学报，2013，(2).

[3] 薄澜.银行贷款、公司债与盈余管理[J].当代财经，2014，(2).

[4] 刘秀霖.我国上市商业银行资产减值与盈余管理的实证研究[J].现代研究，2014，(7).[责任编辑 王 莉]

商业银行个人理财问题论文范文第4篇

摘要：国家给中国农业银行明确了“面向三农、整体改制、商业运作、择机上市”的十六字股改原则，农行的各项股改基础工作也正在紧锣密鼓地进行中。农行股改成功与否，不仅仅是能否挂牌上市的问题，更关键的是如何处理好面向“三农”和商业运作的关系问题。本文按照农行服务“三农”、积极作为和风险可控一个都不能少的构思，对服务“三农”的重要性、可行性和风险性进行了分析，并提出了农行服务“三农”的工作设想。

关键词：农业银行；股份制改革；服务“三农”；商业运作；风险可控

中国农业银行股改的大政方针已经确定，各项股改工作也正在紧锣密鼓地进行中。在农业银行改革发展的关键时期，如何正确处理好服务“三农”和商业运作的关系，实现“三农”业务有效发展，已经成为农行股改工作和今后业务发展的核心问题。

一、服务“三农”是农业银行谋求自身发展和落实社会责任的必然要求

农行是从县域发展起来的商业银行，县域是农行生存和发展的根据地，面向“三农”是国家给农行确立的新的市场定位。服务“三农”、拓展县域做得如何，不仅事关农行自身发展问题，而且事关农民增收和国家稳定大局。

(一)服务“三农”对农行改革发展具有重要的战略意义

1.服务“三农”是农行支持新农村建设义不容辞的责任。国家从维持社会稳定、实现社会和谐的高度提出了建设社会主义新农村的战略思想，随着这一战略的深入实施，“三农”领域对商业金融的需求也越来越大。据有关部门测算，到2020年，新农村建设需要新增资金投入15到20万亿元，这些资金除部分靠财政解决外，很大部分将由银行来满足。[1]在这样的大背景下，农行作为国家赋予服务“三农”重要职责的大型商业银行必须承担起为社会主义新农村建设提供金融服务的社会责任。特别是在工、中、建等几家大银行逐步撤出县域市场，农信社、邮储行等一些农村金融机构服务能力和水平还有待进一步提升的情况下，农行更要在服务“三农”中发挥骨干和支柱作用，义不容辞地担负起金融支持新农村建设的历史重任，满足新农村建设对金融服务的需求，推动县域经济发展，帮助农民增收致富。

2.服务“三农”是顺利推进农行股份制改革的需要。国务院给农行明确了面向“三农”的市场定位，要求农行股改必须在坚持商业运作原则下，把服务“三农”放在改革发展的首要位置。因此，一切股改工作必须紧紧围绕服务“三农”这一主线来进行，离开了这一主线不仅国家不答应，社会公众也不同意。可以说，服务“三农”既是农行股改的焦点，也是评判股改成功与否的关键。不解决好服务“三农”问题，农行的股改工作将会受到严重影响。因此，必须充分认识服务“三农”的重要性，把思想统一到国家给农行明确的市场定位上来，切实做好服务“三农”这篇文章，促进股改工作顺利进行。

3.服务“三农”是农行夯实经营基础和进行战略转型的选择。随着国内金融机构经营重心的上移和外资银行的进入，我国银行业在城市市场的竞争日益激烈，局部甚至出现了过度竞争的问题，市场空间越来越小，经营成本越来越高。在这种情形下，与其他商业银行相比，农行的竞争优势不在城市，而在县域，在连接城乡的网点和网络上。农行如果继续在城市市场上与其他商业银行竞争，不仅会牵涉大量的人力、物力和财力，而且有可能达不到竞争目的。因此，必须积极主动地进行经营战略转型，把经营重心转移至优势领域，转移到城乡联动和“三农”业务上来，抓住新农村建设产生巨大金融服务需求的契机，在服务“三农”工作中积极作为，锐意进取，努力培育新的业务发展极和效益增长点，着力打造农行的核心竞争力，从而最大限度地提升农行自身的市场价值。

(二)县域经济的发展为金融服务“三农”提供新的市场环境

1.“大三农”和“新三农”的格局已经形成。过去，“三农”就是传统的农林牧副渔业，一家一户搞种养，自种自产自用，这是典型的小农经济时代。但随着经济社会的发展，“三农”已从原来一家一户、自产自用的“小三农”、“老三农”转变成贯通城乡市场、连接农工贸、产供销一体化的现代农业，并以此为基础，衍生出庞大的产业门类和广泛的经济主体，形成了富有时代特征的“大三农”和“新三农”。因此，我们要拓宽视野，转变观念，以宏观和发展的眼光去看待“三农”，在更大的市场上、更广的领域里和更长的链条上，为“大三农”提供包括资产、负债、中间业务在内的“大服务”，增强服务“三农”功能，提升服务“三农”的层次。

2.新农村建设带动巨大的金融需求。随着社会主义新农村建设战略的深入实施，国家在农业生产基地建设、农村基础设施建设、农村城镇化建设、农村非农产业发展、农村流通体系建设和城乡一体化发展等方面的资源投入力度将不断加大，县域经济已呈现出一二三产业协调发展、多种经济主体共同繁荣的新格局，金融资源也相应聚集，由此涌现了大量的商业金融需求。县域经济发展的新形势，为农行服务“三农”，发展县域业务带来了新的市场机遇。因此，我们要更新观念，顺势而为，重新认识“三农”领域和县域市场蕴含的商机，强化面向“三农”的市场定位，紧紧围绕新农村建设和县域经济发展中的重点领域和关键环节，充分利用农行网点和渠道资源，不断满足社会主义新农村建设方方面面的金融需求，助推县域经济和“三农”发展。

3.新型农民群体的金融意识不断增强。随着农业产业化、农村工业化、农村信息化、贸工农一体化和城乡一体化发展进程的加速，当前农民群体正在发生深刻变化，由过去面朝黄土背朝天的传统农户演变成为今天具有一定文化水平和商业意识的新型农民。这些新型农民经济收入不断提高，眼光视野不断开阔，金融意识不断增强，他们的金融需求已不仅仅局限于银行传统的存贷汇业务，而是需要包括个人理财、投资咨询、银行卡、电话银行、网上银行等在内的更高层次、更多元化的金融服务。因此，我们要树立“大服务”的思想，把银行各式各样的金融产品提供给新型农户群体，满足他们的多元化金融需求。

4.中小企业的金融价值日益提升。近年来，农行在角逐城市业务的过程中，集中力量和资源拓展大企业，在一定程度上忽视了对中小企业的支持，但随着市场竞争的不断加剧，现在大企业给银行的回报越来越小，而中小企业则蕴藏着很大的潜力。目前中小企业已经成为地方经济发展的一个重要支柱，尤其是在县域市场，中小企业更是推动经济发展的主角，对县域GDP的贡献度在80%以上。而且现阶段的中小企业已与二十世纪八、九十年代的乡镇、个私、村办企业有了质的区别，其生存发展环境正在好转，自身经营管理素质明显提高，且信用观念得到强化。中小企业的这些变化使其金融价值日益提升，农行应积极转变重大客户轻小企业的旧观念，对中小企业进行重新的审视和估量，充分认识到拓展中小企业市场既是一种现实选择，也是一种战略选择，积极发力中小企业，助推中小企业发展。[2]

(三)农行的比较优势是实现“三农”业务有效发展的有力保障

1.机构网络覆盖优势。农行是我国唯一在所有县域都设有营业网点的大型商业银行，有约60%的机构网点、50%的员工、40%的存款和30%的贷款分布在县域，同时在大中城市设有网点11000多个，是连接城乡的最主要金融桥梁和纽带，具有其他大型商业银行、股份制银行和农村金融机构无法比拟的机构和网络优势。

2.资金实力雄厚优势。农行是我国“五大行”之一，资金实力位居全国银行金融机构前列，在农村金融市场上更是遥遥领先。雄厚的资金实力使农行在服务“三农”中具有不可替代的作用，如可以为农业产业龙头化企业、大型农村基础设施建设等大项目提供资金支持，而其他大型银行由于市场定位问题，一般不介入；中小银行和农村金融机构则由于受资金实力制约，一般难以承担。

3.产品服务优势。经过多年的改革与发展，农行已发展成为城乡业务联动，资产、负债、中间业务一揽子服务，国际、国内业务一体化经营，业务产品范围广泛，服务功能齐全的大型商业银行，完全能够满足县域经济主体对金融服务的多元化需求。而其他农村金融机构则由于自身业务发展规模和经营管理体制的束缚，提供的金融产品和服务还具有一定的传统性、单一性和局限性，还不能很好地满足县域市场日益丰富的金融需求。

4.客户资源优势。农行是从县域市场发展起来的商业银行，全行特别是县域支行面对的客户绝大部分属于“三农”范畴，在长期的工作实践中积累了丰富的服务“三农”经验，也与涉农客户形成了长期的、密切的合作伙伴关系，这为农行服务“三农”奠定了牢固而坚实的客户基础。只要农行利用好在县域的客户资源，发挥好在县域的比较优势，就一定能够把服务“三农”这篇文章做好，实现自身经济效益和社会效应双赢的局面。[3]

二、农业银行服务“三农”必须正视县域市场的风险性

服务“三农”是农行义不容辞的社会责任，农行在“三农”领域里也大有可为，但作为一家以追求自身市场价值和股东回报最大化的商业银行，农行在服务“三农”工作中，必须正视县域市场的风险性，趋利避害，扬长避短，确保“三农”业务实现有效发展。

(一)从县域市场看，县域金融生态环境具有一定的欠缺性

县域经济在近三十的改革开放浪潮中得到了快速的发展，成为我国整体经济的重要组成部分，一直以来，在改善农村面貌、增加农民收入、吸纳农业剩余劳动力等方面发挥着举足轻重的作用。但全面、客观地看，我国县域经济有着较大的不平衡性。在东部沿海经济圈，部分县域经济得到快速健康的发展，人们过上了小康生活；而中西部相当部分县域经济还处于较为落后的水平，呈现出“农业大县、工业小县、财政穷县”的特点，县域金融资源匮乏，金融需求也不旺盛。这就决定金融服务“三农”，不可能面面俱到，每一个县域、每一个村庄、每一个农户都去介入，都去拓展。同时，县域的信用环境也不容乐观，部分县域经济主体存在“银行贷款不要白不要”的思想，从贷款拿到手的那天起就不想偿还贷款，赖债思想严重，诚信意识差，县域金融生态环境亟待改善和提升。

(二)从业务领域看，“三农”业务具有一定的弱质性

在我国经济结构中，农业属于第一产业，是我国经济发展的基础产业，由于我国生产力和科学技术还不够发达，农业在一定程度上还存在粗放性，受自然灾害的影响较大，如果碰上重大的自然灾害，有可能造成颗粒无收。即使没有自然灾害，农业相对于第二、第三产业而言，其投入产出比也较低，经济效益不高。“三农”固有的弱质性，要求服务“三农”必须考虑风险防控和经济回报问题。同时，我国正处于现代化和工业化提速阶段，许多资源都被配置到工业和其他领域，造成对“三农”投入明显不足、“三农”发展技术落后、“三农”抗风险能力差等问题。特别是目前我国农业风险补偿体系还不健全，农业保险、再保险等机构还未建立完善，农业出了风险，很大程度上仍然由经济主体自身承担，增加了农业发展的风险度，也给金融服务“三农”带来了较大的挑战。

(三)从服务对象看，中小企业具有一定的不足性

服务“三农”，拓展县域业务，农行面对的主要是中小企业，虽然中小企业在近几年得到长足发展，但仍然存在许多不足之处，如现代企业制度尚未建立，部分中小企业仍处于家庭管理模式，经营管理水平有待进一步提高；资金实力相对薄弱，抗风险能力不强，如遇到重大风险事件，有可能陷入经营困境甚至面临破产的危险；经营机制不完善，市场竞争力不强，在日益激励的市场竞争中，有可能被边缘化或被淘汰出局；财务制度不健全，财务报表不规范，不能真实反映其真实性的财务状况，给银行贷前调查带来困难；抵押物不充足，很难满足银行贷款的抵押条件，等等。这些都增加了银行服务“三农”的风险系数和操作难度。

(四)从县域支行看，其经营管理水平具有一定的滞后性

农行在过去服务“三农”的过程中，走过一些弯路，形成了大量的不良贷款，这除了与县域市场的信用环境有关外，更主要的还在于县域支行的经营管理水平不高。特别是近些年来，农行的经营重心逐步向城市业务转移，主要资源都集中到大城市、大客户、大项目上，导致县域支行经营权限缩小、业务规模萎缩、产品结构单一、市场竞争力削弱等等。据了解，部分县域支行已经好几年没发放过一笔贷款，几乎成为纯粹的存款吸纳机构。这样的县域支行要重新发展县域业务将面临极大的挑战。此外，目前部分县域支行对服务“三农”的重要性和风险性认识还不够，仍然停留在“老三农”、“老农贷”的思维上，一提服务“三农”就想到一家一户的种养殖业，千家万户地放贷，广种薄收。在这种思想的指导下，势必会给服务“三农”工作带来新的风险。[4]

三、农业银行必须坚持“积极作为、风险可控”的原则，扎实做好服务“三农”工作

面向“三农”、服务“三农”，是党中央、国务院赋予农行的社会责任，是农行股改必须坚持的第一原则。做好服务“三农”工作，关键的一点是要正确处理好服务“三农”和商业运作的关系，既要增强服务“三农”的责任心和使命感，积极作为，勇担责任，又要坚持风险可控的前提条件，始终把风险防控贯穿于服务“三农”的全过程，确保“三农”业务在财务上可持续、有效益。

(一)解决三个思想认识问题

一是克服大包大揽思想。服务“三农”已经不是要不要做，而是考虑如何做好的问题。但开展服务“三农”工作，不能搞大包大揽，不能一说服务“三农”，只要是“三农”业务、涉农客户，不分好坏都通通接手支持。这种大包大揽的思想，势必造成新的经营包袱。二是避免超能力发挥。在服务“三农”中，要克服盲目冒进、急功近利的思想，坚持循序渐进，量力而行，有把握的业务才去做，风险不可控的坚决不做。三是消除“唯责任论”。不能片面地认为服务“三农”只是一种社会责任，一种外在要求，而被动接受，工作积极性不高，应付多于主动。应该深刻认识到，服务“三农”既是一种责任，更是一个市场，一次机会。只有这样才能从思想上变被动为主动，才能在服务“三农”中积极作为，勇于创新。

(二)因地制宜，分类指导

县域经济的发展程度各异，产行业发展也各具特色，这就决定发展“三农”业务，拓展县域市场，不能搞“一刀切”，不能搞“大一统”，而要根据县域经济特点，区分不同地区、不同客户和不同类型业务，因地制宜，因行制宜，按照“成熟一个，发展一个”的原则，视各地经济发展程度和各行风险管理水平，实施分类指导、区别对待的政策，对县域支行进行相应的业务经营转授权，做到各县域支行的业务经营权限与业务规模和管理水平相匹配。通过差别化的经营政策和管理方式，引导县域支行立足当地实际，从县情实情出发，扬长避短，走特色经营之路，把发展定位在站得稳、守得住、有效益的重点领域，始终坚持风险可控前提下有效发展的经营指导思想，按照商业运作的要求，做到有所为有所不为，确保从整体上控制“三农”业务风险。

(三)找准切入点

“三农”工作涉及面广，服务的方式和途径有很多，面对和服务的对象也很丰富，要做到在风险可控的前提下服务“三农”，实现“三农”业务有效发展，关键是要找准切入点。在服务“三农”切入点上，重点把握以下几个问题：一是在市场布局上，要以县城为重点，同时兼顾经济发达乡镇，想方设法占领县域重点市场，巩固和增强农行在县域的骨干地位。二是在组织架构上，要以县域支行为中心，以骨干网点为支撑，以电子银行为服务延伸，不断完善服务“三农”的组织结构，增强服务“三农”功能。三是在业务定位上，要立足当地实际，因地制宜，以最具区域优势的产行业作为切入点，重点抓好当地特色农业和支柱产业的金融服务工作。四是在客户选择上，考虑到县域的金融资源相对匮乏、大客户也较少的现实状况，坚持以优质客户为目标，把目标定在当地的优质中小企业上，大力支持中小企业发展；同时，还要积极支持优质个人客户，发挥致富带头人的示范作用，带动其他农民增收致富。总之，服务“三农”，发展县域业务，不论在哪个区域、介入什么行业、开展什么业务，都必须坚持商业运作和风险可控的原则，找准切入点，把目标锁定在优良客户上，只做优良客户，不做劣质客户。

(四)实行多元化服务

社会主义新农村建设有力地推动了农民收入水平和生活水平的提高，随着农民收入的增长，金融需求也呈现多元化、高层次的特点，单一的金融产品，单一的服务手段已不能满足人们日益丰富的金融需求。因此，在服务“三农”工作中，要转变一谈服务“三农”就只想到贷款的片面思想，更新观念，拓宽视野，充分发挥农行网点、网络、技术等方面的优势，利用自助设备、网上银行和现金管理平台等系统资源，在积极发展“三农”信贷业务的同时，适时了解和掌握客户对金融服务的其他需求，及时跟进，综合营销农行的存款、代理、理财、转账电话、网上银行等产品和服务。同时，积极开发适应县域客户需求和农村经济特点的金融产品，并将已经成熟的城市金融产品逐步推广到农村地区，不断丰富县域的金融产品和服务，提升县域金融服务水平和质量。实行多元化服务，一方面可以满足县域金融的多样化需求，提升金融服务“三农”的层次；另一方面，可以拓宽银行的收入渠道，从而分散和弥补因单纯发展“三农”信贷业务而可能造成的经营风险。

(五)创新经营管理模式

目前，服务“三农”，发展县域业务还受到许多制度的制约，如县域支行没有贷款审批权，不能根据实际需要自主发展业务；客户准入标准过高，把许多优质客户拒之门外；担保条件脱离县域客户实际状况，造成县域客户贷款难；信贷审批流程过于繁琐，不能及时满足客户的资金需求，等等。这些问题的存在，严重制约了“三农”业务的发展。因此，要做好服务“三农”工作，必须根据新形势、新要求，对现有的业务规章制度和操作流程进行创新和完善，建立符合县域“三农”业务实际需要的业务经营管理模式。重点是要在服务“三农”的信贷配套政策上下功夫，在准入标准、信用评级、授信方式、担保条件、风险定价和审批流程等方面，建立一套有别于城市业务、符合“三农”实际需求的信贷政策制度体系，创新操作流程，提高办事效率，促进县域“三农”业务持续健康有效发展。[5]

参考文献：

[1] 张建平，张梦.农业银行将投放4670亿元信贷资金支持新农村建设[DB/OL].新华社，http：//www.gov.cn/jrzg/2006-08/03/content_353783.htm.

[2] 毛军.农行服务“三农”商业运作模式研究[N].中国城乡金融报，2007-04-16.

[3] 李志诚.农行服务新农村建设战略实证研究(中)[N].中国城乡金融报，2007-06-13.

[4]充分发挥农行县域金融主渠道作用系列评论之四[N].中国城乡金融报，2006-08-29.

[5] 农业银行服务“三农”总体实施方案(试行)[Z].农银发[2007]300，2007-10-10.

商业银行个人理财问题论文范文第5篇

改革开放以来，我国国民经济保持着30多年的快速平稳发展，GDP、人均收入、存款余额大幅增长，人们开始追求财富的保值增值和高增长。居民金融资产不断增长，资本、货币等市场的繁荣给人们提供了更加分散多元化、更具投资吸引力的理财方式。中国商业银行开办个人理财业务开始于90年代中期。国内各商业银行顺应随时代发展，纷纷扩大经营范围，推出各类理财产品。当前，商业银行的个人理财业务发展步伐加快，各银行纷纷抢占市场。但虽然其理财产品有专业投资、规模效应、风险分散的优势，但它也存在着市场、银行内部管理等风险。如何突破创新和获取品牌效应将是我国商业银行提升竞争实力、扩大市场的突破口。

一、商业银行个人理财业务存在的不足

（一）国家政策上的限制

为了防范银行系统风险，我国目前实行的仍然是分业经营，这是商业银行发展理财业务最大的障碍。在金融市场上，三大市场主体中保险公司、银行、证券公司各开展各自业务，领域不发生交叉，并且都可以代客理财，但银行的理财业务存在明显的局限性，银行不能涉足证券、基金等业务，其理财方式多是为客户的咨询提供建议和投资方案，或者与信托公司合作进行互补的理财业务合作，或是代理销售保险、基金类产品。

（二）提供的理财产品缺乏实质性创新，同质化比较严重

当前我国商业银行推出的理财产品大部分只是将传统的业务和服务改头换面，在功能和投资方向上都是换汤不换药，且品牌观念淡薄，无法突破限制带来创新树立自己的特色，同时一部分商行盲目追求产品规模的迅速增长而不注重丰富理财产品内容，这些都无法满足客户的投资需求。

（三）企业营销观念落后

银行理财产品多是摆放于宣传架上，缺乏有效的讲解和宣传。而良好的产品销售离不开完善成功的营销能力，离不开合理的规划。在银行存贷业务较为被动的情况下，银行应该主动积极地营销自己的理财产品，通过投放广告、整合资源，组织专门讲解人员一对一地向客户宣传产品的具体信息及获利情况等方式吸引潜在客户。

（四）专业人才匮乏，工作人员专业素质不过关

由于投资囊括了税收、财务、法律、金融等方面知识，综合性较强，需要专业水准高、素质过硬、通晓资本市场运作、具备灵活运用各金融工具能力的优秀人才从事。而大部分银行自身培训此类工作人才的成本较高，吸引的人才有限，提供的服务难以令客户信服和满意，有推销产品提升业绩的嫌疑。同时，银行对产品的营销观念也比较落后，信息发布不充分，难以吸引潜在客户。

（五）银行信息披露程度不够

大部分银行的理财产品信息在网站和大厅内公布，且信息并不完善，客戶并不了解具体情况，只能通过到前台人员处询问，这样就没有发挥银行的主动性去吸引客户群体，流失了潜在市场。所以，应该定时回访客户，向其详细告知投资方案、相关产品，定时披露风险收益情况，使信息透明公开化。再是，对客户的投诉和信息反馈要及时处理，并建立业务的风险监控和防范机制。

二、银行理财业务突破瓶颈的对策

（一）从政策空白点入手金融创新，突破分业经营限制

从目前看，分业经营极大地限制了银行业务的推广。所以银行要在遵守现有政策的前提下，从政策空白点入手，积极进行金融创新。

（二）重视产品的创新，实现产品差异性战略

要不断对市场的需要进行分析预测的基础上有针对性地设计理财产品，提高产品的附加值。要做好市场的调研，建立自己的特色产品，在同质化现象日趋严重的市场中独树一帜，树立品牌效应。同时还要注重整合现有资源和产品，与其他金融机构加强合作，取得共同效益。

（三）细分目标客户市场

应该考虑综合市场情况，合理进行市场定位。首先是根据银行自身的目标和战略，找准潜在客户群体。同时，银行还要建立和完善客户资料档案，根据客户的收入水平、投资要求与风险偏好情况，根据风险匹配原则，为客户量身定做合适的理财产品，对于高端客户，应密切关注，帮助其制定差异化的理财规划，并主动向其推荐新的理财产品，通过让其满意的服务，达到以口相传的口碑效应，吸引更多理财意识较强的高端客户；对于其他客户也应重视理财产品的宣传，为他们安排合理的理财知识讲座，提高其对银行的信任。还要建立以客户为核心的规范管理制度和服务流程。

（四）完善网上理财服务平台。

要充分发挥科技对银行业务的支撑作用。通过金融电子化、网络化、信息化建设，可以极大地方便客户交易和信息反馈，监督和促使银行改善服务质量。平台不仅能突破时间空间的限制，也能促进银行提高工作和服务效率。通过网络平台的管理和运用高科技创新产品，可以提高产品的内在价值，吸引新客户的同时加强原有客户群体的忠诚度。

（五）培养高素质的理财和营销核心人才

银行的理财服务人员与客户人员直接接触和交流，他们的能力影响客户对银行、对产品的选择，他们的营销方式直接影响客户对产品的认知。所以应该重视对人才的选拔和培训，通过培训提高他们的财务、会计、税收、投资等方面的专业能力，建立一支业务水平高的精英队伍。同时还要重视培养通晓客户心理的营销队伍，培养他们以客户为中心的理念，利用完善的营销体系开拓潜在的客户市场，建立长久持续的客户关系。

（六）商业银行应推动利率市场化进程

商业银行应在此进程中发挥主体作用，通过市场密切关注利率对理财产品的影响，避免其产品利率恶性竞争。

总体来说，我国商业银行的理财业务还处于不成熟阶段，在产品设计、推广、营销和服务方面有待于提高，但同时发展理财产品蕴藏着极大的市场潜力，收益较大，也正因为如此，商业银行应该把握市场机遇，扩展新的业务增长空间，并对其理财业务进行有效的改革和创新以不断提升利润空间，提高经营效率。

参考文献

[1]邓恩，卢艳.商业银行个人理财业务的问题与对策[J].经济导刊，2010(02）.

[2]林承租.商业银行个人理财业务如何发展[J].管理现代化，2002(03）.

作者简介：吴雨芯（1990-），女，汉族，四川省广安市，金融专业。（责任编辑：陈岑）

商业银行个人理财问题论文范文第6篇

【摘 要】 文章以我国商业银行个人理财业务发展史为主线，简单阐述了我国个人理财业务的起步以及现阶段我国商业银行在个人理财业务发展中取得的成就，并针对我国个人理财业务中存在的现实问题，从问题入手，深入思考，立足当下，展望未来，探索今后我国个人理财业务的发展新模式、需求新模式的形成与突破。

【关键词】 商业银行； 个人理财业务； 发展探索

一、我国商业银行个人理财业务的发展现状

（一）我国商业银行个人理财业务的起步

个人理财业务，概括而言就是将个人的资产委托银行打理，实现保值增值的过程。商业银行作为此项业务的依托，天然成为个人理财业务发展的倡导者和推动者。从银行的角度来说是银行综合所有的经济资源，通过对具体个人情况的分析考虑，设计针对具体个人的不同金融产品组合，以满足客户的多样化需求而推出的一系列金融产品和金融服务，使得客户资产达到安全性、流动性和收益性的统一。

个人理财业务在西方发达国家已有一两百年的发展史，而我国个人理财业务还处于起步发展阶段。在20世纪90年代中后期，我国工商银行、招商银行、建设银行等几家商业银行才开始尝试个人理财业务。1995年中国工商银行深圳分行成立“理财部”，银行理财的概念首次引入我国，从此我国各商业银行开始了个人理财业务的探索。

（二）我国商业银行个人理财业务取得的成绩

随着改革开放的不断深化，我国商业银行的经营管理方式在金融全球化的形势下不断改革创新。伴随经济的持续发展，居民财富不断积累，对于理财的需求越来越高，个人理财业务在商业银行中的地位也越来越突显。可以说，我国商业银行个人理财业务已经进入了高速发展期。在多种因素的共同作用之下，商业银行以此为契机推出众多的个人理财产品，改善客户结构，提升盈利能力和综合竞争力。金融消费者对于综合化、个性化的金融服务的不断需求也使得商业银行逐渐把个人理财业务作为业务发展重心和银行中间业务的支撑点。整合原有金融产品进行金融工具创新、融资技术和综合理财服务、理财模式创新以及私人银行全方位理财咨询服务的兴起，都可成为见证我国商业银行在个人理财业务上所取得成绩的标向。

1.个人理财业务发展速度快，产品不断更新丰富

2007年至2008年，随着我国资本市场的高涨，居民理财意愿的不断上升，个人金融需求多样化和金融资产的多元化格局逐渐形成，个人理财业务也已经成为商业银行产品和服务创新的主要领域，产品数量、投资领域亦不断拓宽。从银行的理财产品数量来看，2004年国内仅有76款产品，2005年为593款，2006年为1 158款，2007年国内共有39家商业银行发行理财产品2 404款①，2008年到2009年间各大商业银行推出的理财产品数量也在不断攀升；投资领域也从以前的主要债券和货币市场的产品发展到资本市场或者信贷资产合作的银信合作理财产品、挂钩衍生产品的结构性理财产品、代客境外理财产品等。

2.商业银行个人理财业务发展在法制法律方面的进步

我国商业银行个人理财业务起步晚、发展速度快带来了法制监管的滞后，使得一定范围内的发展受到限制。近年来，我国监管部门在这方面做了很多的工作，结合我国的国情以及现阶段的经济发展形势，银监会于2005年正式实施《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，并配套下发了《商业银行个人理财业务风险管理指引》，鼓励商业银行在个人理财业务上的发展，摆脱传统理财产品的局限，提高商业银行理财产品的创新能力、竞争能力、风险控制能力。

（三）我国商业银行个人理财业务中存在的问题

我国商业银行个人理财业务短短十几年的发展成就是有目共睹，毋庸置疑的。但是其中存在的一系列问题也是不容忽视、不可回避的，就我国实际情况而言，这些瑕疵似乎也是不可避免的。

从宏观角度出发，我国的金融法律法规、金融管理体制、金融市场监管机制还不完善，存在着漏洞。由于目前我国金融业尚处于分业经营的阶段，银行目前不能涉足证券、保险、基金，只能从事其代销业务，银行、证券、保险三大市场相互割裂，使得客户的资金只能在各自的体系中循环，银行个人理财业务的发展空间受到了限制，很难体现出个人理财业务的综合价值和吸引力，所以期盼政策上的变化已经成为业内人士的普遍心态。能够从政策、法律法规等方面加强，从大环境着手拓展个人理财业务的发展空间，拓宽三大市场间的合作，是解决现状问题的基础。

商业银行理财产品的创新速度落后市场需求，新产品的开发力度不够，現有产品的深度挖掘和宣传推动不够，以至于从源头上影响了个人理财业务产品的起步与发展；我国的存贷款利率并未完全的市场化，商业银行对于个人理财产品没有定价权，以致各商业银行对于个人理财产品的创新没有动力；现阶段我国还缺乏一套完整、规范的个人信用制度，我国个人信用制度的缺失，银行对于个人信用、收入、消费缺乏科学系统的了解，这在很大程度上成为制约商业银行个人理财业务，尤其是个人消费信贷业务的瓶颈。

从微观角度而言，个人理财业务是一项集知识与技术于一体的综合性业务，对从业人员的专业能力和综合素质能力的要求是相当高的，我国商业银行个人理财业务的专业中高级人才的缺乏，成为制约银行个人理财业务发展的重要因素；科技信息系统落后、系统安全问题突出、工作效率低、软件开发与应用落后于业务发展需求，不能与业务发展同步必然在一段时间内影响业务的开展；银行自身的创新能力动力不足，理财产品同质化严重，不能针对客户的需要进行个性化的设计，影响个人理财产品的发展水平及效率。

二、我国商业银行个人理财业务的发展新模式

在几十年的实践中，我们深刻地认识到，在我国发展适合国情的商业银行个人理财业务不应单纯地炮制，一味地模仿，需要与中国元素相融合，取精华去糟粕，走中国特色的发展之路，走原创之道。

“不积跬步，无以至千里。”实践证明只有渐进式的、稳健的发展模式才是现代商业银行个人理财业务可持续发展的前进之道。如何把握前进的方向使之准确不偏，如何把握前进的脚步使之张弛有度，如何切实优化产品的结构，如何有效分散风险，如何实施有效监管是目前的重中之重。

（一）商业银行个人理财业务发展新模式的探索

1.对商业银行个人理财业务模式探索中的自我定位和清醒认识

商业银行个人理财业务前进的方向与节奏要能顺应我国社会政治、经济的发展环境，但是在现阶段想要把握住前进的方向，还需要斩断路途中的许多荆棘才行。认清现状，我国个人理财业务的成绩是辉煌的，但是我们也应该看到这辉煌的背后也存在许多问题，一味地以发达国家的发展模式来硬套在我国个人理财业务发展之上，显然是不可取的。首先是社会经济体制的不一致，其次个人理财业务发展的历史也是不一样的，发展的程度不同，必然在仿照西方的发展过程中出现问题。放眼前方，我国商业银行个人理财业务在不断地摸索前进，渐渐地在加入中国元素，使其适合于中国的经济体制，使其适合于我国商业银行的实际情况，适合于我国国民的切实需求，准确切实地落在实处，落在根部，一步一个脚印踏实地向前，那前方之路必明无误。

表1是客户需求的一个简单调查报告，我们看到人们对于专业化的理财业务需求越来越大，人们对于银行专业的服务以及优质的服务质量的需求不断攀升，因此在不断前进的步伐中如何适应现实，选择步伐节奏显得至关重要。

在商业银行经营管理体制等进行改革过程中个人理财业务不可冒进，需要适时地根据我国商业银行现实做出理财业务的相应调整，根据现实市场客户群需求，不断开发新的理财产品，提高理财产品的质与量深度，张弛有度。

如何优化产品结构也是需要在现阶段中不断完善的，简单的理财产品已经远远不能满足客户的需求，如何进行整合、如何组合投资，是当下需要继续深入研究的课题。

图1为2007年商业银行个人理财产品的主要结构构成，在这一块大蛋糕上要做得有声有色不是简单的组合，而需要开创性的精神、勇气与实力。客户的风险偏好不同、年龄阶段不同、受教育程度不同等，对于产品的选择定然也是不一样的，在大结构板块之下需要对板块深度挖掘，长度拓展，宽度加厚，完善我国商业银行个人理财业务的风险梯度，满足各种类型客户的风险偏好。

有效的风险分散、有效的市场监管尤为重要，遇到危险不估量自身实力，不会躲避埋头向前是愚笨的，并非勇气可嘉，此种举动是不值得欣赏与称道的。市场风险如何进行科学的产品组合，在不违背法律法规的前提下规避，扩大风险承受面积，减轻单个主体的承受压力；如何完善内部管理激励机制，提高职业道德、社会道德，实现个人素质的多方位构建；对于操作风险如何建立坚强有力的技术平台作为后盾都是需要探索的问题。

市场监管犹如对探险之地的知晓程度，如果对整体的概况分布都不清楚，那样的探险是尚未开始就可以预料结果的。有效的市场监管重点在于怎样做到有效，不仅仅从立法角度进行监管，实现监管目标的细分，从多个层面、多个角度、多个方位入手，建立起切实可行的有影响力的监管指标体系，从实际发展程度对监管的形式、力度等调整。

2.我国商业银行个人理财业务发展模式目标

对于新的发展模式，商业银行的起步总会是有计划有步骤的运行，可以分为三个方面：

（1）对商业银行本身而言，在全球经济发展以及全球经济对于中国市场的不断需求的当下，我国商业银行面临的竞争压力不容小觑，个人理财业务是商业银行提高综合竞争力的重要组成部分，是不可忽视的部分，这部分发展的好坏对于商业银行的综合能力包括市场竞争力有直接的影响。所以在实现新的发展模式的过程中，商业银行需要直接、有效地挖掘其自身的潜力，扩大在国内和国际市场的影响力，达到商业银行内部管理运营模式、管理水平、组织形式内部环境和外部环境的完善。

（2）对金融市场而言，银行是金融市场重要组成部分，是其稳定有序健康发展的重要支撑，随着个人收入的提高，人们对于个人理财业务的需求不断多样化，个人理财业务的创新发展是符合其发展要求的，能够对整个市场的发展起到促进作用。所以需要个人理财业务与整个金融市场相互适应、相互促进。

（3）就金融监管而言，也需要其发展创新，尤其在我国，金融监管水平、法律监管、制度监管、自律不够完善或者说在一定程度上与现行的发展水平不相适应，在某些时候会遏制商业银行个人理财业务的发展，所以在探索过程中所需要做的是能够建立起初步适应当下商业银行个人理财业务发展的监管模式，同时与个人理财业务的未来发展相持续。

（二）我国商业银行个人理财业务的新模式

1.商业银行个人理财业务发展模式的初步计划

（1）综合化、一站式的产品和国家混业经营的发展模式。目前我国的分业监管体制严重制约了商业银行理财业务的拓展，需要打破体制的桎梏，联合混业经营的集团化道路，融银行、证券、保险、信托等业务于一体，为客户提供存取款、信用卡、汽车和房屋等各种消费贷款、办理保险、买卖股票、基金和债券等金融产品等一揽子金融服务，打通三大金融领域，破除体制约束，设计多元化、个性化的理财方案，进行投资组合，有效规避风险，提高理财收益的安全性和稳定性，寻求更大的增值空间。

（2）规范化、高效化的组织管理框架。以市场为导向建立一套客户、产品、管理三条线有机配合和连动运作、以信息为基础的扁平化的、网络化的组织架构，实现矩阵式的结构管理。引进和开发先进的客户关系管理模式，通过建立大型的数据库、利用先进的数据库和数据挖掘技术，对积聚于银行的客户数据进行综合分析，对客户进行细分，注重对客户的贡献度的测算和考核，在此基础上实行差异化的服务和收费，提高银行产品创新和效率及创新成果的竞争力。

（3）专业化、集成化的技术平台搭建。由单一网点服务向立体化的网络服务转变。在金融现代化的条件下，银行通过邮件、电脑自助设备、互联网、双线电缆电视和综合运用这些手段联络客户，发展远程金融服务，减少服务成本，扩大业务发展空间，提高服务质量与效率，多渠道地不受时间、地点限制发展未来个人理財业务，客户对于银行的服务渠道选择日趋向安全、快捷、方便发展，成为随时、随地可进行的个人理财服务立体网络，进一步整合服务系统平台，扩宽服务的深度与广度，向客户提供提供Anytime、Anywhere、Anyway的3A理财服务。

（4）免费无偿向合理收费服务转变。商业银行在提供服务时，有的时候在个人理财服务上是不算成本的，然而银行作为企业，在提供个人理财服务时实际发生了成本，这就需要计算其中，而不是简单归于存贷款业务成本之中，实行合理的收费服务，使银行的成本收益结构更合理，对于顾客而言，可以获取相应价值的服务或是超值服务。

（5）合理风险下的高收益，有效的风险规避体系。建立完善风险管理体系，商业银行针对理财业务的特点，采用切实有效的风险计量、监测、控制处理方法，加强理财业务风险管理体系建设，并将理财业务风险融入全行的整体风险管理中，形成风险管理部门、个人金融部门和理财中各有侧重、分工明确、相互支撑的风险管理结构。

与此同时完善内部控制，将各个环节的风险控制落到实处，在开发设计环节，采取审慎的态度和原则，强调对客户的细分，准确定位和跟踪评估，充分测算产品成本和收益；在对客户评估环节，按照“了解你的客户”的原则客观地评估客户的风险承受能力和自身财务状况；在销售环节，切实防范法律和合规风险，加强对客户资金来源的审核；在投资操作环节，严控操作风险，建立严格的理财资金运行授权机制，按照规定程序披露理财资金的管理和运用、投资组合以及风险收益的变化和重大事件信息。

2.我国商业银行个人理财业务的新模式的发展运行至关重要

实践出真知，实践后才知道是不是合适、有效的。行后才会知，不断总结不断积累，以知促行。起步之初首先要转变的是思想观念，要在实事求是的基础上解放思想、与时俱进，不能被传统的观念所束缚，要联系自身、联系外部环境，以发展的眼光看待问题。新模式的发展要与现有的市场相融合，适合现有市场并为未来的发展奠定基础。

其次新模式的发展成功与否还需要各方的共同努力，“一个和尚挑水喝，两个和尚抬水喝，三个和尚没水喝”的故事我们都耳熟能详，在整个执行和落实过程中需要的就是合作的精神，通过各方有效默契的配合，才会达到预期的效果。

政府在这个过程中要覆行好服务职能，积极转变政府职能，引导个人理财业务在我国市场上的健康成长，提供友好的外部环境，有效规划、准确引导、有力监管的实施各项政策和方针，以市场为导向，有益于个人理财业务发展。不能简单地作为一个旁观者，要确实参与其中，同时掌握好尺度，不是直接参与业务，而是为其提供恰如其分恰到好处的所需，做好其坚强的后盾。

当然商业银行自身的努力是至关重要，只有专业的团队，过硬的专业知识和水平才能让消费者所信服。在实施中应该是以商业银行为主导，完善新产品的研究开发、市场推广，用产品创新、质量创新、服务创新来满足消费者的产品服务需求，树立自身品牌信誉，做到专业化、科学化、合法化。

三、我国商业银行个人理财业务发展新模式的具体措施

政府监督管理部门应坚持“鼓励与规范并重、培育与防范并举”的原则。相关的银行业监督管理者应从保护投资者的利益和提高银行竞争能力的角度，以理财业务为突破口，引导银行提高服务水平。

第一，银行业的监管者要不断关注完善利率、汇率的形成机制、积极的推进利率、汇率的市场化进程，逐步放松金融监管，鼓励金融创新，建立金融创新的激励机制，促进我国金融业的综合经营，为我国商业银行开展个人理财业务创造良好的宏观环境以及提高个人理财业务产品的开发动力。

第二，我国商业银行个人理财业务需完善相关法律法规，实现监管力度和水平的提升。对商业银行个人理财业务进行全面的规范，从理财产品的设计、投资范围、风险内控、宣传营销、后续服务以及理财从业人员的从业资格管理和监督管理等进一步规范和完善，所以不只是在原有基础上的小范围调整，应该是全方位的实现法制化，实现有法可依、有法必依的监管模式。

第三，对于个人理财业务应多给予政策上的支持。2006年以来，外资银行在中国的发展进一步深化，外资银行大多将重点放在扩大中间业务的服务领域如家居理财、个人消费贷款等新兴业务上，就商业银行中间业务的竞争而言，我国的商业银行的竞争力是远不及的，在经验和竞争力不敌对方的情况下抗衡需要本国多角度地给予我国商业银行政策支持。在我国现实与发达国家银行个人理财业务发展比较悬殊的状况之下，我国商业银行主管部门以及监管部门需要的是在实质上的扶持，能从我国银行的现实发展力入手，给予政策上的帮助、肯定与鼓励，同时把握方向，有节奏、有效率的引导。

第四，在缺失信用体系的情况之下，构建个人理财环境体系是当务之急，收集企业和个人积累信用记录，依法在全社会内集中采集企业和个人的信用信息，并依法向合法机构提供信用信息服务，迅速有效地建立健全与征信体系相关的法律规章、组织机构、市场管理、文化建设、宣传教育等，各大板块间结合共同构建，保证信用体系建立在稳固的基础上。

第五，由大做小，进行细致的市场细分和明确的市场定位。首先建立起完善的客户信息数据系统，针对不同的客户及需求，对市场群体进行细分，明确理财产品的市场定位，真正做到“以市场为向导，以客户为中心”。其次通过细分客户，明确市场定位，设立不同营销渠道，界定和识别高价值客户，加大资源整合力度，增加服务价值。个人理财的精髓和主要方向是它的个性化服务，应采取差异化的分层服务方式，量身定做理财产品，突出产品个性差异，满足不同客户群的投资理财需要，提供专业化的投资顾问和个人理财服务，改善银行客户结构和业务结构。

第六，金融机构加强专业的理财人员的培养，形成有效的客户经理制度。个人理财业务具有涉及的面广、政策性强、情况复杂、服务要求高等特点，培养一支富有创新、善于经营、勇于开拓的复合型理财队伍，特别是客户经理的专业素质，是掌握理财中心未来发展中主动权的关键。现代商业银行个人理财业务发展靠人才，人才靠素质，现实需求的是具有专业性、技术性、政策性强的人才储备，能够熟练、客观、专业的为不同职业、不同消费习惯、不同文化背景的各类人士提供理财服务。在客户经理负责制下联系和协调银行的各项资源，了解客户的真正服务需求，在不违法的情况之下实现利益最大化，以此来稳步提高银行的服务水平。

第七，不断改善技术条件，提高技术手段，加强技术应用。已有的金融网络、金融技术，与发达国家相距甚远，我国商业银行需提升科技含量，大力发展网上银行、电话银行等业务，完善服务功能势在必行，拓展商业银行的业务，特别是个人理财业务，必须不断加快金融电子化、网络化、信息化建设，打造个人理财业务的技术平台，提升服务质量。首先要完善网络基础设施建设，加快金融电子化系统的集成，建立和完善银行内部数据的管理信息技术，借助这一系统银行将客户的信息进行有效加工，将自身的盈利性与创新性结合，进一步将经营模式转变为客户主导型，通过个性化的服务，满足客户的需求。

第八，加强个人理财业务的创新能力，实现产品的多样化、专业化、特色化和品牌化。富有生命力产品是能够及时根据客户的需求和市场的瞬息万变，不断变化和创新。只有建立具有强大竞争力的个人金融业务产品核心，以强大的核心竞争力辐射到其他个人理财产品，滚动发展多层次的个人理财产品结构，同时强化品牌建设才是不断开展个人理财业务的关键。具体来说就是要针对当前的个人客户结构，结合现实的社会经济状况，在进一步实施客户细分的前提下，以专业的理财的理论指导当前产品的创新设计，在持续提高研究分析能力、理性定价能力和内部控制的能力的基础上紧跟市场的变化，贴近客户的需求，对不同层面推出的优秀产品进行及时有效的推广，以具体问题具体分析的态度来设计不同产品推广特色，树典型立品牌。

第九，改变营销观念，加强宣传力度。开展个人理财业务不能抱着“酒香不怕巷子深”的观念，应该采取积极的营销策略，激发客户的理财意识和需求。建立以客户需求为导向的经营思想，注重质的管理，营销目标转向开拓业务，注重提高客户忠诚度，树立以客户为导向的产品和市场化营销策略。开展广告、公关促销，采取多种方式与客户加强沟通和联系。

四、结语

在当下经济金融的发展的环境不断变化下，我国银行个人理财业务前路漫漫远兮，只有不断上下求索，抓住改变我国个人理财业务发展的重点，结合现实发展环境，有主有次，综合分析思考，进行整体的筹划，个人理财业务发展的现实、我国经济发展水平、世界经济金融大环境等多角度，多方位的思考结合，找出症结所在。

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