企业信用政策论文范文

企业信用政策论文范文第1篇

1.1 减少出口收汇风险

国际贸易竞争日益激烈,近两年企业面临的风险变数不断增加,采用出口信用保险,其所承保的责任范围几乎涵盖了国际贸易中所有非被保险人所能控制的信用风险。出口企业可以将无形的市场风险转化为有形的风险管理,保障经营利益。

例如某进出口有限公司2014年接到土耳其一份70多万美元的订单,在出口过程中,由于土耳其国内政局发生动荡,货币在几个月内对美元贬值近30%,造成买家不愿意支付货款,不久又宣告破产。该笔订单使用资金几乎相当于公司注册资本,不能收回将对公司经营造成极大影响。正是由于投保了出口信用保险,企业获得62万美元赔款,从而保障了经营。

1.2 有利于开拓新市场,推进市场多元化战略

出口信用保险制度通过保险公司对国外客户的信用风险、财务状况以及该国政府的政局动态、经济形势等一系列复杂因素的评估,指导并帮助出口企业正确选择出口对象,使出口商可以放心地结识新客户、开拓新市场,通过强化对新兴市场国家出口的信用保险支持,有利于出口企业大力实施市场多元化战略。

例如2013年,某企业积极开拓非洲市场,与一家埃塞俄比亚公司签署了金额5950万美元的出口合同,付款方式为2年远期信用证。由于该国别风险高,付款期限长,企业对做与不做非常犹豫。最后企业通过出口信用保险保障了该笔合同的实施,并且以此次合作为契机,打开了埃塞俄比亚市场,与进口方的合作领域也答复拓展。

1.3 有利于出口商采取灵活的更具有竞争力的贸易结算方式,如赊销、D/P、D/A等来争取出口成交机会。

买方市场下,出口商如果继续一味地坚持稳妥的结算方式,势必会将自己置于不利的竞争位置。出口信用保险则可以免除出口商对于使用基于信用基础的支付方式的顾虑。

1.4 出口信用保险便于出口商获得贸易融资,提高企业的资金效益和竞争力。

出口信用保险具有一种担保功能,出口企业凭借出口信用保险机构提供的保险凭单或担保,可以从商业银行获得信贷,帮助企业提高资金的使用效率。

2 我国出口信用保险发展现状

出口信用保险与进出口信贷、出口退税作为我国三大贸易促进工具被写入中华人民共和国对外贸易法。2008年金融危机以来国家高度重视出口信用保险工作,国务院每年外经贸政策均必不可少出口信用保险内容,两届政府总理都强调出口信用保险立竿见影的外贸促进效果。

目前,中国出口信用保险公司(简称“中国信保”)是我国专业开展该项业务的官方出口信用保险机构,享有国家主权信用评级,伴随着我国加入WTO而成立,主要任务是贯彻国家外交、外贸、产业、财经政策,支持企业开展对外贸易和对外经济合作。从2010年起,承保规模超过美、日、韩等发达国家同业机构,成为全球最大的官方出口信用保险机构。近两年,国家尝试放开出口信用保险短期险市场,引入人保、平安等商业保险公司参与市场竞争,但目前商业保险公司各项机制尚不健全,业务规模很少,出口企业主要还是依托中国信保开展出口。因此本提案调研背景主要依据中国信保业务数据。

3 出口信用保险发展存在的问题

3.1 对企业覆盖面依然偏少

以安徽省为例,据调研,2013年安徽省有实绩的出口企业为4765家,投保出口信用保险企业860家,覆盖面仅18.05%。

3.2 对出口渗透率低

2013年,全国出口信用保险承保额只占一般贸易额的29.2%。

3.3 出口信用保险经营机构业务过于集中于个别地市

出口信用保险覆盖面过于集中于一些地市,很多地市覆盖面不足。

3.4 企业经营思路不够开阔,对信用险利用不充分。

一些企业家族式管理和官僚式管理成分较多,企业经营思路保守,普遍存在政策了解不深、开拓市场能力不足、融资能力不强、抗风险能力弱等问题,制约了企业抢抓机遇快速发展。一些企业在交易过程中过于相信老买家、大买家、欧美地区买家,对买家提出的一些不合理条件及要求一味屈从,心存侥幸思想。实际上没有出口信用险的支持保障,一旦发生风险,多年经营收益便可能毁于一次贸易。

3.5 地方政府对出口信用保险重视程度不足,鼓励政策不多

出口信用保险的政策性较强,不同于一般商业保险,需要政府在保费、平台建设、企业培训、企业接触等方面给予充分支持。国家和很多省级政府近年来在这方面已经做出很多努力,但地市级地方政府的重视程度还不够,支持力度还应加大。

4 建议和要求

如何大力促进外经贸快速发展,是各地市政府必须认真思考并需要持续努力的现实课题。寻找适合地方特点的出口信用保险支持方式,鼓励企业扩大出口、防范收汇风险,是一个有效的工作抓手。为此提出如下建议:

(1)加强工作交流,积极引导出口信用保险与各地市有关政策相结合

出口信用保险是一项将金融政策与贸易政策相结合,实现产业、外贸、外交等政策的战略性目标的综合性政策业务。就全国来说,出口信用保险机构每年的工作任务在国家对外贸易促进体系中有着明确的交代。对出口信用保险发展不足的地市来说,应该通过将出口信用保险机构引入地方开放型经济工作领导小组,或签订战略合作协议、确定定期沟通机制、建立信息交流渠道等方式,实现地方外经贸发展目标的共同参与、共同决策,使出口信用保险业务更具政策性,能够围绕地方发展目标开展工作。

(2)打造服务平台,为企业投保搭建桥梁

出口信用保险业务对人力素质要求高,受经费制约雇佣从业人员数量较少,形成了地市企业覆盖面不足的一个重要原因。对此,各地市政府可以发挥桥梁纽带作用,通过组织企业与出口信用保险机构集中对接,在政府和商务部门网站上开辟投保窗口、理赔快速通道等方式,引导企业使用出口信用保险。

(3)政府购买服务,为中小企业孵化营造环境

针对中小企业经营规模小、抗风险能力差、国际竞争力弱、成本敏感等特点,研究和出台促进中小企业投保的财政支持政策,并以“差额缴费、补贴直补”的方式,使投保企业只需缴纳自付部分,减轻经营压力,调动利用保险扩大出口积极性。此外,建议以项目的方式有重点的组织地区优势产业集中投保,并要求出口信用保险机构给予专项服务,指导和帮助企业组团出海,实现战略发展目标。

(4)协调出口信用保险与出口信贷相结合,帮助出口企业解决融资难题

当前银行收紧信贷,出口企业普遍面临资金困难。地市政府应该出面,积极打造出口融资服务平台,加强商务、信保、银行的资源整合和联手合作,通过保险带动出口信贷,缓解企业融资难题。

(5)加大对企业利用出口信用保险的培训宣传力度

支持出口信用保险机构参与政府与出口企业座谈会和外贸政策宣讲会,并鼓励通过举办专题培训、赔款仪式、吸引媒体聚焦等方式,大力进行宣传,让更多的企业了解到出口信用保险的必要性、承保政策、申请程序等,增强企业保险意识,提高外贸出口企业的投保率。

(6)落实“走出去”战略,助推企业进军海外市场。

以大型成套设备和海外工程承包等为支持重点,加大对龙头企业关于国家中长期出口信用保险政策的宣传力度,积极引导和支持大型企业转变项目运作理念,利用中长期出口信贷保险和海外投资租赁保险工具提高“走出去”投融资能力,争取大型成套设备出口,提高海外承包工程项目规模,实现以“走出去”带动出口,拓宽企业发展空间。

企业信用政策论文范文第2篇

摘 要：工商企业管理这一门管理科学具有一定的艺术性，这门学科主要的内容是对工商企业经济管理的一般方法和基本理论做出的研究，主要涉及的内容包括两个方面，一方面是企业的经营战略制定，另一方面是内部行为的管理。当下的市场经济讲究的是信誉，其中最重要的特点是诚信，而企业作为市场中的重要组成者，诚实守信就是必不可少的。...因此，在整个市场经济的信用体系建设中企业信用体系建设占有着重要的作地位。工商企业管理对企业的信用管理体系的构建，在社会主义市场经济迅速发展的时期有着非常重要的意义。工商企业管理与企业信用管理体系构建之间有着某种紧密的联系，而本文的目的就是探索研究这两者之间的这种关系，工商企业管理与企业信用管理体系构建之间相互影响、相互作用，在当下的市场经济条件中，这种两者之间的关联可以为企业信用管理体系的建立提供更加有利的理论依据。

关键词：市场经济；企业信用管理体系；工商企业管理。

一、如何构建企业信用管理体系

对如何构建企业信用管理体系的探索就是一个非常重要的研究课题。在综合分析了当前国我各个企业工商信用发展的历史经验和教训之后，对于整个企业信用管理体系建设需要树立一个宏观的发展思想，然后在微观层面进行具体措施的实施。宏观层面，制定一个关键的全方位的工商信用管理体系，这一体系既要符合整个工商企业的发展目标，又要做到顾全各个企业部门和环节的信用资源，在这一整个的建立过程中，企业要充分抓住这一机遇，在提升整个工商企业管理能力中发挥自主性和主导性，打破原有的常规模式，创新思想，为了更好的企业发展，要做到顺应时代的变迁而提升企业的能力。而在微观的层面上，要做到这种效果，必须要做到一下几点要求：

1. 相关的政府部门要尽快做出相关规章制度，确立主导地位。

工商部门应该完善的制定出各自的信用管理条文，例如信用培植、信用提示、信用评价、信用征集、信用反馈、信用披露等各种制度条文，利用系统以及专业的优势，并争取到地方政府的关注和支持，逐渐的将信用管体系建立起来。金东工商分局各项制度的成功建立，确定了地方企业信用工程建设中工商部门的主导权利。其中积极的与地方政府之间加强沟通协调，获得了区政府的支持，成立了“区企业信用工程联络小组”和“金东区企业信用工程领导小组” 并且是由区政府分管领导、各相关部门分管领导和工商分别领导、组成和具体操作的 ； 其次由工商部门制定区政府发表的 《区企业信用信息综合管理办法》，规定各部门、各单位的信用信息工作职责、申报方式途径、申报时间、信息征集内容等，各地方企业信用工程建设中工商部门的主导权在这制度层面上得到了确立。

2. 掌握征信环节的主导导地位，规范数据交换的标准。

近年来，企业在坚持系统原则、效能原则、统一原则，充分发挥企业信用监管在经济户口中的基础性作用，抢得信用建设中的先机。

3. 把握工商主导与部门共赢的关系，占据行政关系上的主导权。

每个部门都非常重视自己拥有的信息资源，认为加入到这种信用管理体系中去，其所拥有的信息资源的价值可能会很大程度有所消减。因此，工商部门的所有人都要服从管理，清楚的了解到部门共赢和工商主导之间的联系，不仅要依靠政府的推动，还要企业制定相关的权益分配制度和信息资源交换机制，可以有效的将所有的企业信息数据逐渐的集中到一起，更加有利于企业的发展，实现信息资源的共享，并且信息的使用价值也得到了提高，企业的信息监管得到提升。

4. 启动信用监管，注重实际操作过程中的情况。

企业为了能更好的发展都会对信用信息做出调查，展现出来的问题主要分布在三个方向：服务社会信用不足；行政监管效能不够；企业信用意识不足。工商部门要制定完善的信用评价体系，明确相关的信用等级制度，充分利用百姓的监督权力，积极的开展企业信用评价活动；向社会公开信用情况，对信用者进行奖罚分明的制度，提升行政监督者与被监督者的信用意识；创建可对信用数据查询的功能，将企业的信用情况进行收集、统计，并公之于众，对企业诚信经营进行监督。

5. 充分利用信用信息，掌握主导地位。

对于事物了解的越详细，越有利于事物的实施，因此，要想工商信用管理过程顺利的展开，就必须对信息的管理和控制了如指掌。

6. 加强企业信用监管实施的力度和措施。

企业信用管理体系在工商管理中十分重要，该体系的建立也非常复杂，所以对于建后的维护有重要作用。

7. 各部门各司其职，重视信用管理的实行。

企业管理涉及各个方面，需要每位员工的积极配合和重视。一程不变得模式不能带动企业更好更快的发展，所以在管理中需要我们打破传统的管理观念，与时俱进，不断的创造出符合发展的管理模式。

二、对进行企业加强信用管理力度现实意义非常重要

首先，应对和谐诚心社会的建立，企业信用管理的加强是必不可少的。中国传承几千年的古老商业道德，讲述的经商是信守承诺、诚心不欺的价值观，这种优良的观念完全渗入现在的市场经营理念中，积极的影响着市场经济的发展。其次，构建和谐的社会主义市场经济秩序中加强企业信用管理有着重要的位置。是也是是市场中重要的参与者，要想在激烈市场经济的竞争中，拥有规范合理的秩序，就需要企业在其中发挥重要作用，做到规范的市场秩序和市场行为，展现给社会一个和谐有序快速发展的市场经济。因此，在企业的信用建设上，必须要做到规范管理，并且要从根本上消除市场经济中不稳定因素的存在，消除欺诈、不诚信行为的根源。再次，诚心是企业在社会中可以繼续生存的重要因素。公平、诚心是企业竞争的活力，是生存发展的基础，是市场经济发展的需要，也是企业信用管理的关键因素，对企业信用管理的加强，也就也对自己竞争力的提升。

随着社会的不断发展，市场竞争力越来越激烈，信用是企业中最具竞争力的。因此，要想企业拥有最有利的地位和发展，就必须拥有强有力的竞争能力，例如产品信誉、产品形象、企业质量和价格等。依据企业在社会中生存发展的模式，可以看出建立健全一系列科学完善的现代企业信用管理制度，有利于企业和市场经济环境的良好发展。企业管理水平将得到全面的提升，推进企业管理创新，提高企业竞争力。

三、结 论

在当下的社会发展中，市场经济的发展影响越来越重大，随之企业的信用管理也非常重要。所以，相关的信用管理体制就需要根据具体的情况和相关的知识，建立健全符合现代市场经济发展的信用管理制度。而对于建立和完善这些体制，定会对社会、经济、企业产生重大的积极影响。该文就是对这一目的探讨研究，正确认识了解企业信用管理体系，并对其进一步的拓展和深化，希望通过本文，可以增加了解，提高自己的企业信用管理意识。

参考文献：

[1] 牙韩司.工商企业管理专业课程教学改革的研究[J].广西教育. 2015（47）

[2] 宋丽.谈工商企业管理专业人才培养模式的改革[J].中外企业家. 2014（04）

[3] 张伟东，张雅琳，苏若葵.“工学结合”模式下工商企业管理专业实践教学体系的创新[J]. 管理工程师. 2014（02）

企业信用政策论文范文第3篇

对每个企业而言，信用是企业重要的无形资产，更是关乎企业生存和发展的根本。伴随国家信用体系建设不断深入推进，企业对信用管理的重视程度与日俱增。

9月13日，海关总署公布了《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》（海关总署令第251号，以下简称《办法》），将自2021年11月1日起施行。《办法》对企业信用等级分类、高级认证企业管理措施、信用培育和修复机制等重要内容进行了调整和完善。那么，《办法》的主要变化要点有哪些？

优化企业信用等级分类

谈到此次修订《办法》，海关总署政策法规司、企业管理和稽查司负责人表示，企业曾普遍反映“一般认证企业”标准偏高、便利措施不多，为回应企業合理诉求，海关总署审议决定将信用等级由四级优化为三级。2021年11月1日后，海关企业信用等级分类更加简化，保留“高级认证企业”和“失信企业”等级，对高级认证企业和失信企业之外的企业统一列为其他企业，实施常规的管理措施。同时，考虑到纳入海关信用管理的企业范围为海关注册登记和备案企业，将规章标题由《中华人民共和国海关企业信用管理办法》修改为《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》。

除了信用等级进行简化，毕马威关务与贸易团队负责人称，《办法》还明确了信用培育机制。《办法》从法规层面确定海关进行信用培育的服务机制，由海关服务和帮助企业认证。此前各地主管海关已有通过提供咨询、培训、实地辅导等方式开展了扶持企业认证的工作，未来海关在这些方面会进一步加强，并可能出台详细的培育方式和程序规定。“对于企业信用状况发生异常情况的，海关可以不定期开展复核。但对‘异常情况’，此次《办法》中并未明确其具体情形。”毕马威关务与贸易团队负责人表示。除高级认证企业复核期间延长之外，此次《办法》进一步对引入社会中介机构参与认证进行了明确，海关和企业都可以委托中介机构参与认证，就企业认证、复核问题出具专业结论，作为参考。

毕马威关务与贸易团队负责人特别谈到，《办法》新增列入严重失信主体名单的情形。海关对于国家关注的重点领域，包括进出口食品、化妆品以及涉及进口固体废物领域企业提高监管力度。

如企业存在《办法》中规定的严重违反相关法规要求的情形，将被实施联合惩戒、列入严重失信名单。另外，《办法》新增了对失信企业的信用修复的程序性规定，符合条件的企业可以主动申请信用修复，或海关对符合规定的情形主动作出信用修复。

再者，《办法》调整了主动披露下的处罚不作为信用状况记录的规定。此次《办法》删除了具体的罚款数额，以“海关总署规定数额”代替，主要是考虑到现实情况变化可能出现的更新情形。结合现行主动披露有关规定（海关总署2019年第161号公告），目前对于涉税违规，主动披露且被海关处以警告或者50万元以下罚款行政处罚的行为，不列入海关认定企业信用状况的记录。

提升守法企业获得感

记者注意到，《办法》进一步增加了对高级认证企业的激励措施，提出“海关向企业提供信用培育服务”。近几年，各地海关也纷纷将服务前置，指导帮助有潜力的企业向AEO认证企业方向发展，积累了一些成功案例。

海关总署政策法规司、企业管理和稽查司负责人对此表示，《办法》就是要落实守信激励原则，进一步提升守法企业获得感。在保留原有高级认证企业便利措施基础上，进一步增加了降低出口货物原产地调查抽查比例、优先办理出口货物通关手续、优先向其他国家（地区）推荐食品、农产品等出口企业注册等便利化措施；将高级认证企业复核期间由3年调整为5年，进一步降低企业负担。同时明确信用培育机制，帮助支持符合条件的企业成为高级认证企业。

至于“如何提高守信认证企业的获得感”，《办法》提到，海关根据社会信用体系建设有关要求，与国家有关部门实施守信联合激励和失信联合惩戒，推进信息互换、监管互认、执法互助。谈到前后衔接及具体执行问题，毕马威关务与贸易团队负责人表示，预计后续会出台具体的操作细则等文件，进行认证程序更新、认证标准整合等，具体有待海关进一步明确。

对于原“一般认证企业”，是一刀切的直接变为“其他企业”、实施常规的管理措施，还是有一段过渡期，即原来一般认证企业的优惠措施还可以享受，有待进一步明确。此外，对于此前《办法》征求意见稿中提到的，海关备案的企业分支机构信用等级与所属企业一致的相关规定，此次在最新公布的《办法》中已删除。“企业分支机构在后续执行层面如何确定信用等级，是否必须经海关实地复核认证，也是众多企业实际关注的问题。”毕马威关务与贸易团队负责人称。

该负责人称，认证复核工作要提早准备，应对有策。高级认证企业面临未来5年重新认证期限，需调整好自身工作计划和节奏。现阶段需对照有关最新标准及要求，进行进出口活动及“经认证的经营者”（AEO）符合性审阅，确保企业符合高级认证企业信用等级的要求。预计未来海关开展认证工作的核查尺度将会更加严格，这对企业日常管理和档案管理要求也无形增加，企业应提早做扎实的准备，避免走过场、堆材料。

此外，对有意申请为高级认证企业的，建议积极按照最新标准准备认证有关资料，或者借助外部专业力量进行认证辅导，尽早实现认证成功。引入值得信赖的专业机构提供协助服务，在贸易合规领域是一种趋势。企业可以通过中介机构提供的专业服务，准确高效理解和把握海关认证要求，获得专业、客观的审阅意见及建议，有助于企业提高管理效能，在推进AEO认证工作的同时，使企业负责人员有更多时间与精力投入到能为企业创造更高价值的工作领域。目前尚未有官方发布的对于社会中介机构的资质审核、管理标准等方面的监管要求和办法。企业在选择提供AEO相关服务的社会中介机构时，也需对社会中介资质、服务能力等进行评估后择定。

毕马威关务与贸易团队建议，企业加强内部合规管理，定期进行内控自查。如被认定为失信企业，企业将会面临多项限制和惩戒措施，不仅通关成本显著提高，日常经营中也处处受限。对此，建议企业应推动建立和健全内部自查内控管理机制，提高关务人员合规管理意识，熟悉海关信用管理政策要求。在上述内容基础上，建议企业定期进行进出口相关业务风险自查，及时、准确识别风险事项。另外，企业还需用足用好主动披露政策。近年来海关大力推进主动披露工作，帮助企业提高信用管理意识和合规管理水平。对企业在合规性审阅中可能发现的违规事项，建议企业在全面了解违规行为的性质以及主动披露法规要求的基础上，规范、及时用好主动披露政策，以使企业能够充分享受诚信守法红利，最大限度降低企业信用管理风险。

企业信用政策论文范文第4篇

摘要：随着社会的不断发展，农村小微企业也是在不断地扩大自身的市场经济规模，而很多小微企业却没有足够的资金来实现自身的扩张，这时便需要向农村商业银行进行信用贷款。农村商业银行在为小微企业办理相关业务的同时也需要做好信用风险的评估和把控，这样才能够更好地实现双方共赢的目的。因此本文将通过对SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理的现状、存在的不足以及提高SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理的对策几个方面进行具体的研究分析，希望能够为农村商业银行更好的发展贡献自己的一份力量。

关键词：农村商业银行  小微企业  信用风险管理

一、SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理的现状

随着农村商业银行影响力的逐渐增大，SDJY农村商业银行关于小微企业信用贷款相关业务也是逐年上升，但是在业务越来越多的同时，SDJY农村商业银行也面临着更加严重的信用风险，不良信用小微企业贷款归还不及时的现象也是经常发生。为了从根本上杜绝该类事件的发生，只能够通过各个方面加强农村商业银行信用风险管理，以此来达到对小微企业信用风险进行把控的目的，从而不断地推动农村商业银行更加快速的发展。

二、SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理中存在的不足

2.1风险管理体系缺乏条理性

在大多数农村商业银行中一般都会存在风险管理体系缺乏条理性的问题，一方面是因为农村商业银行对于小微企业信贷都采取的是统一风险管理模式，所有小微企业进行信贷相关工作都是一个标准。农村商业银行也只会根据银行的固定标准来对相关小微企业进行信贷工作的办理，而不会考虑小微企业具体经营规模等其他各个方面的具体情况，这也就导致了其无法根据小微企业的具体情况提供相应服务的问题发生，从而便会使得小微企业的无法归还贷款的信用风险增加。

另一方面则是因为农村商业银行整个小微企业信贷流程需要经过多个部门之间的相互配合才能够完成办理，而小微企业涉及到的各个方面内容又比较多，相关工作人员对于小微企业的具体情况排查可能出现调查不足的现象，这时农村商业银行根据固定标准进行小微企业信贷办理的话则会使得风险增加。

2.2贷款流程缺乏专业性

SDJY农村商业银行因为规模较小以及工作人员专业素养知识不足等原因会使得其针对所有小微企业的贷款流程都是固定不变的，不会考虑到小微企业的实际信贷需求，只是根据银行固定的信贷额数划分阶段在结合小微企业的实际情况来决定最终的信贷数额，这便造成一些小微企业进行信贷却贷到远高于自己需求的贷款的现象发生，这种情况也会使小微企业的信用贷款风险有所增加。

2.3信用风险管理机制不健全

在农村商业银行中，其相关管理机制也存在着一定的问题，一方面是表现为银行对于工作人员的统筹安排不到位，经常会发生工作人员不熟悉相关业务的现象;另一方面则是表现为核实小微企业信息的机制不健全，例如小微企业在农村商业银行中进行信贷时提供虚假财务信息的话，如若工作人员不能够将其辨别出来，便会造成极大的小微企业信贷风险。

三、SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理对策

在如今的大多数农村商业银行中不仅贷款流程较为复杂，而且所进行的信用风险评估也存在着较大的漏洞，同时银行自身的信用风险管理体系也存在着一定的问题，只有通过优化改革这三个方面的问题才能够更好的发挥SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理作用。

3.1优化信用风险管理体系

想要最大程度上减少SDJY农村商业银行小微企业的信用风险，最关键的便是对银行信用风险管理体系的优化，根据相关制度规定建立完善的信用风险管理体系，通过加强工作人员的专业知识素养来提高其在小微企业进行信贷过程中的制度落实情况。同时优化信用风险管理体系还需要根据实际情况对信贷等级进行重新划分，根据小微企业的信贷需求来对其相关信息进行审核，加强银行内部之间的交流沟通，将小微企业的信用风险降到最低，既能够满足小微企业的贷款需求，又能够对其信用风险进行把控，以此来达到加强SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理的目的。

3.2完善贷款业务流程

除了优化信用风险管理体系以外，还应当对贷款业务流程进行完善。现如今仍存在一些农村商业银行贷款业务流程不明确，手续办理拖拖拉拉的现象，不仅不利于小微企业贷款的办理，还在一定程度上有损自身的名声，这也就使得小微企业的信用风险得不到把控。完善贷款业务流程，根据信贷相关的规定进行合理的流程规划，小微企业便只需要根据流程递交对应的证明以及申请报表等相关材料，农村商业银行通过对小微企业提交材料的审核来判断能够给予贷款的数额，以此来达到增加银行整体工作效率、降低小微企业信用贷款风险的目的。

3.3建立完善的信用风险评估体系

完善的信用风险评估体系是农村商业银行对小微企业信用风险管理的根本所在，虽然如今大多数农村商业银行该体系已经大致成型，但是所能发挥出来的作用确实比较不尽如人意的，不仅浪费大量的人力财力成本支出，还起不到应有的效果。因此完善信用风险评估将是一件比较紧急的事情，对风险评估人员进行专业培训，加大对前来办理信贷的小微企业的相关信息检查力度以及统筹协调好银行各部门之间的工作交接合作等措施都能够从根本上完善银行信用风险评估体系，而这样才能够把控好小微企业进行信用贷款所产生的风险，将更多的未知因素直接扼杀在摇篮之中，以此来保证农村商业银行自身的稳定发展。

四、结束语

总而言之，SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理对于银行的盈利以及发展有着极其重要的影响，只有通过加强银行各方面工作的有序开展才能够最大程度降低小微企业信用贷款风险，从而达到不断推动银行发展的目的。

参考文献：

[1]周良增.商业银行小微企业信用风险管理研究[J].时代金融，2018：91+96.

[2]孙金才.农村商业银行中小企业信贷风险管理研究[J].企業改革与管理，2017：114-114.

[3]何波.商业银行小微企业信贷风险管理路径研究[J].现代营销（经营版），2018：171.

企业信用政策论文范文第5篇

摘要：文章主要分析了企业在信用管理中普遍存在的问题，及信用管理方面出现危机的原因，提出了信用管理体系建设的基本内涵和具体做法。

关键词：企业;信用管理

信用是企业最重要的无形资产，信用是一种资格和能力，是财富的体现。企业是社会最基本最活跃的经济细胞，加强企业信用管理是社会大环境对企业的客观要求，企业信用建设是建立建全社会信用体制的重要组成部分，是构建和谐社会的必然要求，也是企业生存、健康发展的需要。企业的经济运行主要是靠信用来支撑，没有信用的企业最终是要倒台的。

一、企业信用现状分析

造成企业信用管理现状的原因非常复杂，不同的行业以及不同的企业有不同的原因，总的说来可经从企业经营环境的影响和企业自身信用管理两方面进行分析。

1.企业经营环境的影响

企业经营环境对企业信用管理的影响是造成目前企业信用管理现状的一个主要因素，虽然不同类型的企业由于自身的经营特点，对信用管理的要求不尽相同，但是总的来说，企业经营环境对信用管理的影响可以归纳为以下因素：一是市场竞争的影响。市场经济竞争激烈，部分企业为了加大市场份额往往采用价格策略，造成很多企业管理被动。二是重市场、轻管理。一些企业领导往往只注重眼前利润，而缺乏全面的管理，尤其是缺乏对营运资金的管理。三是企业内部激励机制不健全。激励机制往往只和产值和利润挂钩，忽视了帐款回收的重要性，促使有些人员重生产而轻收账。四是客户的有意欺诈行为。客户伪造资信资料，企业分析和管理能力不够。

2.企业信用管理自身的问题

企业信用管理自身的问题主要表现在以下几个方面： 一是缺乏健全的信用管理制度。授予客户的信用在主观的决策控制下运作，缺乏有效的信用决策系统，没有统一的信用承诺制度、客户资信管理制度、合同管理制度、客户授信制度和应收账款管理制度。二是客户的档案不完整，信用的决策和控制缺乏有效的信息支持。企业缺乏系统科学的客户资料收集和整理的方法。三是认为对应收账款的控制单纯是财务部门的职责。实际上财务部门对应收帐款的控制更多的是事后控制，并不能承担信用管理的全部职责。

二、信用管理体系的基本内涵和主要构成

通过对企业信用管理的现状，以及产生的原因、造成的结果进行分析，充分认识建立和完善企业信用管理制度的必要性。建立和完善企业信用管理制度是个系统工程，需要企业各级领导，各个职能部门协作配合系统实施。有效的信用管理模式必须由企业的主要领导倡导，从企业的整体利益出发，使各部门成员具有统一的认识并建立在全局的基础上。

党的十六大明确提出企业信用建设是建立健全社会信用体系的重要组成部分，各级政府和组织也把信用建设放在举足轻重的位置，这就有了政策上的支持，再加上企业足够的重视和正确的角色定位、部门设置、制度落实，就能够成就一套完整的并行之有效的信用管理体系。

与信用管理有关的各部门必须正确地在这一管理系统中进行角色定位，这样有助于统一认识，加强内部协作。信用管理涉及到的部门很多，包括企管部门、财务部门、人事管理部门、质量管理部门、安全生产管理部门等，每个部门都应该明确自己在信用管理系统中的责任，制定相应的信用管理制度，这样才能保证信用管理系统的正常运行，建立一个资信水平高的企业。

三、企业信用管理体系建设

企业加强企业的信用管理，主要从以下几方面来抓：首先，要做好思想认识落实。因为企业信用管理并非是某一个人或某一个部门的事情，而是涉及到企业的众多部门甚至是全企业职工的共同问题，要在整个企业内部强化信用意识和风险意识，使人人都意识到信用如同企业的生命，每个员工都应该引起重视。一方面企业自身要讲究信用，积极创建以信用为核心的企业文化和价值观，另一方面企业要强化风险防范意识，完善信用风险防范机制，提高自我保护意识，有效防范经营风险。

其次，要做好组织人员落实。建立完善的企业信用管理体系首先要有人员的保障，以信用管理部门为主导，落实各部门之间的信用管理角色分工，从体制上防止个别人或个别部门盲目决策或投机行为可能导致的风险。同时还要注意信用管理人员的培训，提高信用管理人员素质。

第三，要抓好过程控制。从事前、事中、事后三个环节入手，确实抓好企业信用管理工作的落实。事前控制：抓好客户资信管理，建立标准统一的客户评价标准，对每一个客户的诚信度要做到心中有数。另外，要建立便利的信息流通平台，确保每个客户的信息都能准确可信，最大程度地防范可能发生的信用风险。事中控制：健全企业内部授信管理制度。企业应根据客户的信用状况、履约情况及企业自身的经济承受情况、发展目标等确定价款支付等相关条款，从源头上防范应收帐款的回收难问题。事后控制：完善应收帐款的管理制度，建立详细的应收帐款管理档案、帐龄分析、欠款催收、坏帐准备金等一系列控制制度和控制方法，确实加强应收帐款的管理，这是信用管理环节中的最后一道程序，也是最重要的环节。

第四，抓好管理方法落实。企业的信用管理是一门科学，有着专业的技术手段和方法，每个企业都应该根据自身的资源状况及经营情况，确定适合自己的管理方法和管理模式，对前人的先进方法及经验有选择地加以学习、利用。企业信用管理体系是一个庞大的科学的管理体系，需要大量专业人员及知识技能的投入，更需要经过实践的检验不断更新和完善。

企业信用政策论文范文第6篇

摘 要 企业信用尤其是中小企业信用缺失已成为影响社会进步和经济发展的重要障碍:商业信用缺失导致经营环境和金融环境恶化;管理失信行为造成管理效率低下;质量失信行为引发假冒伪劣,浪费严重。中小企业信用评价体系建设的关键是要确定信用评价风险指标体系。中小企业可以通过财务指标来评价其财务风险,使其了解自身的财务状况,并且可以通过与其他企业的财务状况进行比较,了解自身在行业中所处的地位。一般企业财务风险评价的财务指标,主要包括盈利能力、偿债能力、资产管理能力等方面的评价指标。

关键词 金融危机 信用评价 指标体系 建构

一、我国中小企业信用评价的发展状况

1、社会普遍缺乏现代市场经济条件下的信用意识和信用道德规范。 在中国,虽然诚实守信始终是几千年传统文化的主流,是备受推崇的美德。但是,由于中国近代市场经济发育不充分,信用经济发育较晚,市场信用交易不发达,建国后又长期处在计划经济体制之下,真正的社会信用关系十分淡薄,缺乏现代市场经济条件下的信用意识和信用道德观念的培养。加上国家信用管理体系不完善,相关的法律法规和失信惩罚机制不健全,导致社会上信用缺失行为盛行,使得很多企业对于信用关系其生死攸关的重要性体会不深、认识不足,社会上没有树立起以讲信用为荣,不讲信用为耻的信用道德评价和约束机制,信用的失衡较为社会普遍。

2、企业内部普遍缺乏基本的信用管理制度。我国企业特别是中小企业,内部普遍缺乏信用管理制度,因授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理而违约的现象频繁发生,因对合作客户的信用状况缺乏了解也使许多企业受骗上当,导致经济纠纷案例时有发生。

3、我国信用中介服务的市场化程度很低。目前我国,信用社会中介服务行业发展较为滞后。虽然也有一些为企业提供信用服务的市场运作机构(如征信公司、资信评级机构、信用调查机构等)和信用产品,例如信用调查报告、资信评级报告等,但不仅市场规模很小,经营分散,而且行业整体水平不高,市场竞争基本处于无序状态,没有建立起一套完整而科学的信用调查和评价体系,导致了企业的信用状况得不到科学、合理的评估,市场不能发挥对信用状况的奖惩作用,企业也缺乏加强信用管理的动力。

4、信用数据的市场开放度低,缺乏企业和个人信息的正常获取和检索途径。企业和消费者个人信用信息数据的开放和市场化运作是信用管理体系的重要内容。许多国家通过相应的法律或法规对信用数据的开放做出明确规定。我国在征信数据的开放与使用等方面立法不健全,政府部门和一些专业机构掌握的可以公开的企业信息没有开放,征信和企业信息获取难。

二、我国中小企业开展信用评价的意义

中小企业可以通过信用评价,切实解决其与商业银行之间的信息不对称问题,提高自己的社会公信力,获得进入融资市场的“信用身份证”,架起融资者与筹资者之间的“桥梁”,并可避免多家银行对同一企业重复评价。

1、有利于帮助中小企业建立与商业银行的长期信用关系。有利于帮助中小企业建立与商业银行的长期信用关系,在中小企业需要融资时,商业银行可以通过中小企业信用档案快速、便捷地了解到企业的信用状况,从而在短时间内决定是否为该中小企业提供融资,减少中小企业融资时间,降低中小企业融资成本,增强核心竞争力。

2、是为中小企业经济交易提供便利。信用档案可以帮助中小企业更好地了解对方企业,增强企业间经济交易的透明度,从而帮助企业选择信誉好的客户进行交易,对风险客户提早进行防范。

3、是信用记录好的企业,不仅可以在市场中获得良好信誉,而且还可以获得更多的银行支持。信用记录好的企业,不仅可以在市场中获得良好信誉,而且还可以获得更是多的银行支持。如果中小企业一直保持良好的信用记录,银行不仅会缩短贷款时间,而且还会在贷款额度、期限、利率、是否需要提供实物财产抵押等方面给予一定优惠政策。信用档案的建立已经使很多企业在没有实物财产抵押的情况下,凭借良好的信用记录获得了银行提供的信用贷款。

三、我国目前应当确立的中小企业信用评价体制

笔者认为,目前我中小企业信用评价模式应当“建立健全由市级政府成立主导、各职能部门共同参与、信息共享的多方位的、综合信用评价体系”。信用评价应由市级人民政府组织成立中小企业信用评价委员会,引导中小企业增强信用观念,改善中小企业信用状况,创造良好的信用环境而推出的中小企业信用评价制度的模式。中小企业信用评价委员会由地方政府各个职能部门组成,市委、市政府主管领导任评委会主任和副主任,评价委员会办公室设在市中小企业局。信用评价充分依托现有的金融部门信贷登记评价及授信体系,工商部门年检及重合同守信用评价体系、税务部门纳税评价体系,以及质量监督和劳动等政府职能部门掌握的企业信息资源,对中小企业信用状况进行综合评价,评价采用基本指标和辅助指标千分制标准,以基本评价指标得满分为信用优良中小企业先决条件。市中小企业局受理本市信用优良中小企业的申报工作。

四、我国以财务指标为主的中小企业信用风险管理的指标体系建构

(一)财务风险管理的含义。任何企业在其生存与发展过程中,都面临来自企业内部和外部的各种系统性和非系统性风险。企业财务风险不仅具有客观性、不确定性、损害性,同时还具有风险与收益的对称性。即企业财务风险的存在是客观的,不可回避的。企业财务风险管理主要包括以下三方面的含义: (l)财务风险识别。即针对企业生产经营过程中所面临的各种风险进行分类;对各种风险暴露情况及对企业财务风险的影响程度进行辩识; (2)财务风险测量与评估。企业财务风险管理包括对财务风险的大小进行测量,对有关财务风险数据,采用数学方法及相应的财务风险管理信息系统对各类财务风险的大小进行具体量化处理。在此基础上,借助于风险评估方法和有关模型,对财务风险因素作出具体评估,以便为财务风险决策提供依据; (3)财务风险控制与化解。企业财务风险管理是以监控财务风险和化解财务风险为主要核心内容的风险控制过程;企业财务风险管理,包括根据企业的经营方针和风险管理策略,对企业人财物、供产销等各有关环节的经营行为实施有效监控,并为改善企业的财务风险状况采取相应的管理措施和行为,以便化解企业财务风险。

企业财务风险管理的主要内容是,企业财务风险的识别、财务风险的测量与评估、财务风险的控制与化解三个方面。

而要实现企业财务风险管理这三个方功能,主要是通过一系列的财务指标来实现的。

(二)中小企业的信用评价风险管理的指标体系。

1、财务指标体系。中小企业可以通过财务指标来评价其财务风险,使其了解自身的财务状况,并且可以通过与其他企业的财务状况进行比较,了解自身在行业中所处的地位。一般企业财务风险评价的财务指标,国内外都有很多的研究,主要包括盈利能力、偿债能力、资产管理能力等方面的评价指标。对于中小企业财务风险的财务指标可以通过以下几个方面进行分析。(1)偿债能力:中小企业的短期债务风险较大,可能会给企业的营运带来危机。用于评价中小企业偿债能力的指标包括:资产负债率、流动比率、速动比率。(2)资金周转能力:中小企业资金周转能力是指企业资产投入与其收效的对比。评价中小企业资金周转能力的指标包括总资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率。(3)盈利能力:中小企业发展的最终目标是为了增加企业盈利,企业盈利能力评价指标可以体现企业财富的增加,一般来说是越高越好,越高说明企业的盈利能力越强。盈利能力评价指标主要包括主营业务利润率、总资产利润率、净资产利润率。(4)成长能力:中小企业如果能够保持销售收入的不断增长,就会拥有足够的能力来进行再投资,扩大其生产规模并且提升技术能力。因此在对中小企业财务风险评价的时候要特别强调它的成长能力,这方面的评价指标主要包括:总资产增长率、销售增长率。(5)现金能力:中小企业经营现金与流动负债以及总负债的比可以很好地体现企业偿还到期债务的能力,中小企业只有拥有较高的经营现金负债比率,才能保证到期偿还债务,才能使其企业正常运转,所以要关注中小企业对现金的运用能力。中小企业现金运用能力的评价指标包括经营现金流动负债比、经营现金总负债比、经营现金主营业务收入比、经营现金总资产比。

2、评价中小企业的非财务指标。财务指标是对企业财务风险状况的一种直接的评价,但财务变量在财务风险评价中又有一定的缺陷:第一,财务指标数据来自于财务报表,而财务报表未必能对公司财务状况给出公正和真实的信息;第二,同时企业年度报告的披露相对企业财务风险评价有滞后性;第三,财务数据是种概括性的指标,不利于指导管理行为;第四,在高科技企业中,无形资产是其组织核心竞争力的源泉,但是财务指标评价体系却缺乏对无形资产的评估。很多的国内外的文章已经研究表明非财务因素对财务风险具有一定的影响,因此要合理评价中小企业的财务风险,就一定考虑多方面的非财务因素。相对于财务指标,非财务指标更具有前瞻性,它含有更多地指导管理实践的决策信息,为管理者提供更加实际的贡献。

笔者认为影响评价中小企业风险管理的非财务指标包括以下几个方面:(1)董事会:①董事规模,有些研究认为规模较大的董事会比规模较小的更具优势,因为规模较大的团队拥有一个多方面经验与信息交流的平台。另一些研究认为较小规模的董事会较为容易控制,具有更有效的控制机制,而较大的董事会不易管理;②外部董事(独立董事)内部董事因为工作在公司内部,决策时易受主观意向影响,而且决策可能会受到其他方面的影响。如果公司设立外部董事,就会使其监控功能得以发挥; ③董事长和总经理的两职状况,有研究认为若公司的董事会领导结构为两职合一,虽然有利于股东对公司的控制,却使得公司的利益不一定有充分的保障。 (2)审计意见:审计意见对于企业财务风险是一个重要的信息。(3)企业生命周期:对于成立时间较短和较长时间的中小企业而言,都是不容易陷入财务困境的。因为当中小企业成立时间较短时,虽然规模较小,但其仍处于研发阶段,还没有到转化为成果的阶段,所以不易出现财务风险。当中小企业成立时间较长时,经历了前期发展的考验,资产规模较大,管理制度化水平较高,经营比较稳定。而中小企业在发展中期时,相对会比较容易出现财务风险问题。 (4)人力资本:已经有研究表明,从事技术及研发人员占员工总数的比率、大专及大专以上学历人员占员工总数可以在一定程度上代表了企业的研发能力和无形资产,这对中小企业财务风险有一定的影响。故笔者建议采用上述两个非财务指标来评价人力资本对于中小企业财务风险的影响。(5)新产品研发费用的投入:中小企业一定要确保新产品研发费用的投入,只有这样,企业才可以有效地抵御财务风险,获得成长。

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