内部控制工作经验总结

内部控制工作经验总结（精选8篇）

内部控制工作经验总结 第1篇

近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。

合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。

合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。

一、加强过程管控 提升内审质量

质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。

为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。

此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。

通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。，该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计意见和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。

二、创新管理手段 实现持续发展

合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。

合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。

审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘

内部控制工作经验总结 第2篇

**县疾病预防控制中心自创建市级文明单位以来在**县文明委和县委宣传部的领导下，在**县文明办的悉心指导下，以“建文明单位、树窗口形象”为目标，紧紧围绕疾控业务，切实抓好创建工作，为促进疾控中心更好地服务**县经济社会发展和大众健康起到了重要作用。

建立完善组

织机构，加强精神文明建设领导

健全创建机构，加强组织领导，是搞好精神文明建设的前提。**县疾病预防控制中心党支部十分注重加强领导班子建设，充分发挥党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，把精神文明创建活动摆上重要议事日程，做到组织、制度、活动、经费“四落实”。成立以党支部书记、中心主任为组长，支委成员为副组长，各科室负责人为成员的创建工作领导小组，负责对中心精神文明创建工作的领导和组织协调工作。领导小组确立了“建文明单位、树窗口形象”的创建目标，建立书记、主任亲自抓，分管领导各负其责，科室负责人具抓管的领导体制。制定并认真组织实施精神文明建设工作和文明单位创建活动规划，先后制定下发文明科室、文明职工、文明家庭、文明楼院评选标准，并认真开展文明细胞评选，有力地推动了单位文明细胞建设。切实加强领导班子思想作风建设，不断提高领导班子凝聚力和战斗力。结合“执政为民、服务发展”学习整改活动、“作风建设年活动”以及“解放思想、扩大开放、加快发展”大讨论活动，组织领导班子成员、科室负责人和全体党员对思想、工作、廉洁自律、表率作用等方面开展自查，通过征求职工和服务对象意见，请群众帮助查找不适应精神文明创建和行为规范方面存在的问题，并对查找出的问题进行及时整改，以取信于职工和服务对象，形成了一个团结协作、作风民主、开拓创新、勤政廉政、以身作则、职工信赖的好班子。**县疾病预防控制中心建立完善了创建工作制度，把精神文明建设纳入中心对科室综合目标考核进行奖惩，进一步完善了精神文明建设的工作机制。充分利用宣传栏、网络等阵地，加强对精神文明创建工作的宣传，通过召开职工大会、中层干部大会，动员全体干部职工积极参与到创建活动中，热心支持社会公益事业，努力为文明创建工作做出贡献。

加强职工思想道德建设，树立行业服务新风尚

**县疾病预防控制中心党支部成立了**县疾病预防控制中心学习组，切实开展时事理论学习活动，始终把理论武装作为培育“四有”职工队伍的基本前提和重要基础。坚持学习制度，用十七大精神、市委三届三次会议和县十一届二次全会精神武装头脑，每年要开展12次以上的集中学习活动，重点学习党的基本理论、基本路线、基本纲领和基本经验的学习教育。加强职工爱国主义、集体主义和社会主义思想道德教育，为增强教育的实感，**县疾病预防控制中心先后带领部分职工到**红岩革命纪念馆、开县刘伯承同志纪念馆、**巴山星火陈烈馆等爱国主义教育基地参观学习，引导职工树立正确的世界观、人生观、价值观，使全中心干部职工的理论水平不断提高，思想观念进一步适应形势发展的需要。积极开展形式多样的医德医风教育，努力提高干部职工的职业道德素质，使单位各项工作更规范，让社会更满意。通过组织卫生下乡义诊、支农送医、扶贫帮困等活动，积极开展“三观(来源：好范文 http:///）”教育和职业道德教育，强化救死扶伤和全心全意为人民健康服务的意识。以评选先进科室、先进个人等多种形式，开展丰富多彩的群众性文化娱乐活动，通过经常性的争先创优活动，促使全中心上下形成崇尚先进、学习先进、争当先进的浓厚氛围。积极开展“爱国守法、明礼诚信、勤俭自强、团结友善、敬业奉献”教育，开展“讲文明、讲卫生、改陋习、树新风”活动。教育广大职工说文明话、办文明事、做文明人，坚持在社会上做个文明公民，在单位内做个文明职工，在家庭中做个文明成员。**县疾病预防控制中心通过加强思想道德教育，使广大职工的文明意识逐步增强，讲文明、讲礼貌、讲道德、讲卫生，扶贫济困、助学助残、义务献血的良好风尚在**县疾病预防控制中心蔚然成风。

规范单位内部管理，积极促进精神文明创建

内部控制工作经验总结 第3篇

资产评估是本轮资源整合工作的重要组成部分。为了切实抓好资产评估工作, 规避整合过程中的风险, 本着“精细化管事、军事化管人”的治企理念, 汾西矿业集团公司边摸索、边研究、边实践, 逐步形成了具有汾西特色的“一会四协调、一评四分开、一矿七控制、一项三审核”风险控制框架。在此, 笔者希望与各位同仁一起交流与探讨, 以期完善相关内部控制, 进一步推进煤炭资源整合工作。

一、贯彻资源整合指导思想, 认清资产评估重要意义

山西煤炭问题既是产业问题、经济问题, 也是社会问题、民生问题。特别是煤炭资源无序开采, 生态环境破坏严重, “多、小、散、低”的粗放发展格局必须改变。煤炭资源整合是实现“三个发展”的必由之路, 是提高煤炭产业集中度的必由之路, 也是山西煤炭工业可持续发展政策措施试点的重要任务。煤炭资源整合涉及到方方面面利益, 是一次资源重新配置、经济重新洗牌的利益再分配, 可谓“牵一发而动全局”。煤炭资源整合就是要做到“努力让各方满意” (即要努力做到让被整合的企业满意, 让整合的主体企业满意, 让地方政府满意, 让利益相关的农村满意) 。这其中的资产评估工作是整个工作的关键, 是重点之重点, 难点之难点。因此, 必须认清本轮资产评估的特殊性和重要性。

(一) 资产评估价值是双方交易的重要依据

资产评估的核心是对资产价值的估算。通过这种估算, 为交易双方提供公开、公平、公正的价值鉴证, 便于实现被整合煤矿产权的公平交易和流动, 坚持“不损害被整合煤矿利益, 但绝不能造成国有资产流失”的原则, 从而为兼顾各方利益提供重要的经济依据。

(二) 资产评估程序是界定产权的合法途径

资产评估过程是资产的保权过程。被整合煤矿的大多数资产 (房屋建筑物、出资修建的公路、车辆) 没有法律上的权属证明, 通过科学的评估程序, 核实被整合方及相关各部门提供的权属证明, 将不明晰的产权予以确认, 使得整合后的资产产权合法化。

(三) 资产评估工作是规避风险的有效措施

资产评估工作重点在于摸清家底。通过资产清查, 全面核实被整合煤矿的股东情况、资产负债真实情况、对外担保或抵押情况或有负债情况、资源储量、资源价款缴纳情况等, 杜绝恶意侵权及隐性操作, 有效规避重组整合风险。

二、资产评估工作艰难复杂, 评估风险控制必不可少

在“国进民退, 还是大进小退”、“市场行为, 还是政府行为”、“煤老板何去何从”等质疑声乃至拷问声中, 山西煤矿兼并重组毅然推进, 其成效已经显现。而汾西矿业集团公司的资产评估也可谓艰难前行, 期间还走了一段弯路。本次资产评估面临的问题太多、依据太少、难度太大。这么艰难复杂的现状, 资产评估风险不控不行。

(一) 会计基础工作相当薄弱

大多被整合煤矿会计基础工作存在单据不全、账目不清、审核不严的问题, 如多数资产未能取得正规票据、账实不符、大额工程预 (决) 算书未经有资质的单位审核。正规的审计评估需要重新建账, 编制模拟报表, 涉嫌“做假账”问题, 致使无法实施正常的评估程序。

(二) 资产评估可操作依据少、难度高

资源整合资产评估的不是一般性资产:既涉及采矿权、资产权、所有权的确认, 又涉及地面资产和井下资产成新率的研判, 还涉及资本性资产和费用性支出的界定;也有生产矿井、基建项目的区别。这些错综复杂的评估工作, 现有的政策和惯例难以满足实际需要, 单纯的职业判断又存在较大的隐性风险。被整合煤矿的资产评估面临着前所未有的新课题。

(三) 部分井下资产无法实测

汾西矿业集团公司整合的煤矿三分之一以上由于长期处于停产状态, 井下供电、运输、通风等系统损坏严重, 不具备下井实测条件。而井下资产一般占其全部资产的65%以上, 对这部分资产评估面临着重大问题, 对此类评估风险的控制尤为重要。

(四) 特殊资产产权难以界定

被整合煤矿因生产需要, 独资或合资修建了连接到矿区的主供电线路, 连接到乡村的公路和桥梁。这部分特殊资产的产权不明晰, 对其评估也应采取特殊办法, 以防给整合后公司带来隐患。

(五) 坑口转让无序

因矿业权的交易完全转向市场, 各类社会资金纷纷涌入。其中, 不乏投机行为扰乱矿业秩序, 加之“关小上大”, 出现了资源价款层层转让的“泡沫”现象。这给资源价款及坑口转让费的评估造成了严重障碍。坑口转让费成为本次整合中一道不可逾越的“坑”。

(六) 资源整合任务重时间紧

汾西矿业集团公司有60个被整合对象, 资产评估工作要求全面铺开、同步进行, 任务十分繁重, 时间十分紧迫。资产评估工作要达到保质保量, 必须建立严密的资产评估风险控制体系。

三、创建评估风险控制框架, 实现资产评估风险控制

山西省本次“强制性”煤炭资源整合工作, 其规模之大、范围之广、速度之快, 在全国是“第一家”。作为煤炭资源整合资产评估工作, 面对着新形势、新局面, 面临着新情况、新课题。自整合初始, 汾西矿业集团公司就本着高起点、高标准、高质量、严要求、有创新的原则, 在大量调研分析的基础上, 在省市有关领导的指导下, 多次组织本省有关专家学者研讨, 及时制定应对措施, 并在实践的基础上创新、发展、规范, 逐步形成了具有汾西特色的“一会四协调、一评四分开、一矿七控制、一项三审核”的风险控制框架。

(一) 建立“一会四协调”组织机构:明确职责分工

为了确保资产评估工作的规范有序, 集团公司专门成立了资产评估评审委员会, 并下设评审组、现场组、专家组、督导组, 形成了“一会四协调”的组织机构。评审委员会由各相关部门主要领导组成, 负责对评估报告的内部评审工作;评审组由财务、审计业务骨干和外聘专家组成, 负责对评估项目、范围和评估报告进行审核;现场组由基建、机电、供应专业人员组成, 负责对土建矿建资产、材料设备物资进行清查核实;专家组由集团公司基建、机电专业副总工程师牵头组成 (也聘请相关县市煤管局专家参与) , 负责审查被整合矿井的设计图纸等技术资料, 对相关资产是否纳入评估范围作出鉴定;督导组由审计、纪委部门相关领导组成, 对评估的全过程进行指导监督。在评审委员会的领导下, 各组分工明确, 从评估立项、现场清查、初步评审、监督审验等方面相互制约、相互配合、相互促进, 确保各项工作落到实处。这是实施资产评估风险控制非常重要的组织基础。

(二) 坚持“一评四分开”控制原则:构建监控体系

1. 坚持“评估主体与审计主体分开”的原则

采取公开、公平、公正的方式选聘审计机构、资产评估机构, 分别对被整合煤矿的实物资产进行清查审计和资产评估, 确保“审计不评估、评估不审计”。这样有利于增加公信度。

2. 坚持“实物资产评估与矿业权补偿分开”的原则

本次整合的交易价款中包含实物资产和矿业权两部分。对于实物资产部分, 由具备资质的中介机构进行审计、评估, 方可确定其交易价值。对于矿业权补偿部分, 按照《关于煤矿企业兼并重组所涉及资源采矿权价款处置办法》 (晋政办发[2008]83号文) 的文件精神, 在核实被整合矿井剩余资源储量的基础上, 依据缴费标准和补偿系数计算。这样, 有利于降低评估结果失真风险。

3. 坚持“清查、评审、谈判分开”的原则

即参与现场清查人员不参与评估报告评审工作;参与报告评审人员不参与谈判工作。通过建立“三权分立”的内部机制, 相互制约、相互监督, 有效防止互相串通。

4. 坚持“资产评估与法律尽职调查分开”的原则

资产评估师、律师应各司其职, 各守其责, 各尽其能, 从不同的角度了解被整合煤矿的实际情况, 相互核对, 有利于防范信息不对称风险。

“一评四分开”原则, 为资产评估风险控制提供了可操作的科学依据。

(三) 实施“一矿七控制”评估程序:实现风险控制

从评估立项、选聘中介机构、核实范围、现场清查、收购方式、价款支付、资料归档等方面, 集团公司对资产评估工作实施了“一矿七控制”评估程序, 将风险控制在可接受的范围之内。这是实施资产评估风险控制的关键性手段。

1. 评估立项的风险控制

依据省煤炭资源整合领导组的批复, 各资源整合项目筹备组提交书面申请, 由评审委员会进行立项, 审查重点是可行性及投资回报率。在上报的申请中, 共有三个整合矿不符合审查条件未予立项。

2. 选聘中介机构的风险控制

根据省国资委《关于加强企业国有资产评估管理工作的通知》、《关于兼并重组地方小煤矿选聘资产评估机构授权函》等文件精神, 委托山西正光招标公司进行公开招标, 对各中介机构的执业资质、社会信誉以及收费标准进行认真评选, 经专家委员会研究决定, 选聘了八家评估机构为资产评估准入机构。各资源整合项目筹备组在选择资产评估机构时, 必须在准入机构中选聘, 并实行优胜劣汰机制。在本次评估期间, 由于履职、信誉等原因, 有三家评估机构被取消准入资格。

3. 对资产评估范围的风险控制

集团公司《关于规范资源整合资产评估基础工作的通知》等文件规定:对于矿区内未办理产权登记手续的房屋、建筑物等大部分资产, 必须取得被整合方相关资产无产权争议、且不存在对外抵押和担保的承诺函, 方可纳入评估范围;对于各矿井下的顺槽、切眼等费用性资产, 明确不纳入评估范围;对于矿方申报的在建工程前期费用, 不单独审计、评估, 明确在进行实物资产评估时, 由中介机构按照规定的费率予以考虑等等。这些评估范围的确认, 可以降低评估操作风险, 但在实际操作中, 仍有问题出现。如某被整合煤矿的评估结果中, 将废弃的巷道列入了评估范围, 该矿实际井田面积1.03平方公里, 周长4公里, 而评估的在用巷道却有40公里, 评审组认为评估报告存在较大差异, 并以审核意见函的方式提出了异议, 要求评估方予以重新核实。

值得特别关注的是, 对于可能存在产权争议的公路、桥梁、供电线路, 要求矿方能够提供有关权属证明, 否则不予纳入评估范围。这可防范交接后因权属争议而引起的风险。经初审, 共有50座被整合煤矿涉及此类资产, 通过补充完善手续, 将未取得相关有效证明的资产予以剔除, 共核减评估值519万元。

4. 现场清查工作的风险控制

现场工作小组深入被整合煤矿现场, 全过程参与、协助、监控财产清查和审计评估工作。其中:机电部门人员负责井上下设备和管线清查核实;基建部门人员负责井下巷道、井上建筑物清查核实;供应部门人员负责材料、配件的清查核实。凡纳入评估范围的所有实物资产, 均应取得整合双方以及审计、评估机构四方签证, 有效地防范了实物资产的虚报风险。如评估中, 某被整合煤矿申报了306万方土石方量, 申报金额3158万元, 现场组及专家组发现问题并提出质疑, 后经督导组和第三方专业机构重新实测, 核实后土石方量仅为60万方, 评估值修正为708万元, 前后出入多达2400余万元。

对于无法实测资产的评估, 集团公司《关于规范资源整合资产评估基础工作的通知》作了专门规定:对于不具备下井条件的资产评估, 必须取得矿方承诺:一是所提供资料真实合法, 二是在具备下井条件后, 按现场核实资产数量、质量调整评估值。在此基础上, 方可正式进入评估程序。根据集团公司汾煤财发[2010]183号规定:对于无法实测的井下资产, 根据被整合煤矿提供的经煤管局盖章确认的采掘工程平面图、井下设备布置图等技术资料, 由专家组对其配置合理性进行审查后作出综合判定, 并提出该部分资产是否纳入评估范围的建议, 再交由中介机构进行职业判断, 决定是否纳入评估范围。目前, 通过组织专家鉴定, 已有3个煤矿井下资产列入了评估范围;还有7个煤矿井下资产被从评估范围中剔除, 巷道、设备类资产核减金额达4675万元, 有效地防范了该部分资产的评估风险。

5. 收购方式抉择的风险控制

被整合煤矿其债权、债务、权益的真实性很难核实, 还存在坑口转让费、民间借贷利息等普遍问题, 这给股权收购方式下的净资产估值带来诸多不确定因素。评审委员会决定采用资产收购方式, 除环境保护、职工安置等法定责任外, 不考虑被收购方的债权、债务及或有负债。在该收购方式下, 只对实物资产进行评估。因此, 只要重视每项资产的现场清点工作, 使之与清查明细表上列示相符, 即可防范风险。为此, 在前期评估中, 我们共审查核减各矿所谓的坑口转让费、民间贷款利息、前期项目费等各类支出共计2.43亿元。这一做法, 受到了上级部门及有关外聘专家的充分肯定:“汾西矿业集团公司在具体实施过程中, 采取办法是积极稳妥、谨慎的”。

6. 资产价款支付的风险控制

集团公司《关于加强资源整合单位财务管理工作的通知》规定:“对于未下井实测的资产, 全额预留资金, 待接收后按评估核实的金额付款;对于已下井清查的井下资产, 按50%预留资金, 待接收后按评估核实的金额付款;对于井上已清查的资产中, 可能存在产权争议的公路、供电线路等各项资产先按50%预留资金, 待接收后一年内核实无争议后付款”。同时, 对支付购并款项实行总额控制:“资产评估报告通过内部初评的, 资金支付限额为评估值的30%;通过上级审核的, 资金支付限额为评估值的50%;剩余未支付的实物资产价款部分, 待资源整合项目手续完善后, 方可予以支付”。另外, 对于纳入评估范围的融资租赁固定资产, 在支付购并款项时, 全额扣除尚未支付的设备租金, 而由整合后的新公司分期支付。通过建立完善以上付款制度, 严格控制付款比例, 有效防止了国有资产流失。

7. 项目资料归档的风险控制

评审组加强评估项目档案管理, 对上级部门政策文件、资产评估全过程的各类书面资料、电子资料进行分类归档, 真正做到“一矿一册, 归档管理;一事一议, 专项记录;纸制电子, 互补齐全;申报批复, 分类装订”。把档案归好, 为整合工作提供重要参考;把档案管好, 要经得起纪检审计推敲。

(四) 落实“一项三审核”评审机制:保证公平真实

对中介机构出具的每项评估报告, 集团公司建立了评审组、评审委员会和党政联席会议 (即董事会扩大会) 三级评审机制, 这是实施资产评估报告风险控制的有力保障。

1. 评审组初审

评审组对中介机构提交初稿及四方清查盘点表进行全面审查, 形成初审意见书。重点审核评估机构是否严格按照《汾西矿业集团资源整合资产评估实施方案》的规定执行。如发现问题, 及时与中介机构沟通并提出修改建议, 并将中介机构修正记录分项存档备查。

2. 评审委员会评审

评审委员会对评审组提交的初审意见书和评估报告进行评审。评审委员会在听取评审组、现场组、专家组以及督导组的项目审查工作汇报后, 各评委发表评审意见, 中介机构答辩, 最后由评审委员会主任综合各评委意见发表主审意见, 决定报告是否通过。报告获得通过的, 全体委员在会议记录上签字, 生成的初评意见书上报集团公司。如报告未获通过的, 评审组负责出具审查意见函, 退还并通知中介机构修改报告。

3. 集团公司决策层集中审议

集团公司召开党政联席会议 (即董事会扩大会) 对评审委员会提交的初评意见书、评估报告以及相关事项进行审议, 获得通过后, 呈报上级部门核准。

四、开拓评估新思路, 探索评估新机制

资产评估风险控制很有意义, 也极具挑战性。汾西矿业集团公司在资产评估风险控制工作中摸索出了一套新思路、新办法、新机制, 妥善解决了资源整合过程中出现的新问题。结合煤炭资源整合工作的管理经验, 主要概括为三点体会。

(一) 思路要清, 方法要新

煤炭资源整合资产评估工作是一项复杂的系统工程, 需要综合考虑各方因素和条件。在大量调查研究的基础上, 集团公司科学规划、统筹兼顾、精心设计、认真制定资产评估实施方案, 适时稳妥地推进了资源整合工作。在评估过程中, 创新了很多工作方法, 如资产收购法、无法实测资产处理法、坑口转让费回避法等, 妥善解决了煤炭资源整合工作中存在的难题。

(二) 制度设计要先行

得控则强, 失控则弱, 无控则乱。规范资产评估程序, 集团公司首先想到的是制度设计先行, 先后发布了《关于资源整合资产评估公开选聘准入机构的通知》、《汾西矿业集团资源整合资产评估实施方案》、《关于规范资源整合资产评估基础工作的通知》、《关于加强资源整合单位财务管理工作的通知》等二十多个与资产评估相关的内部控制制度, 有力地保证了资产评估工作的有序进行, 取得了良好的效果。

(三) 资产评估重要, 风险控制更重要

资产评估工作质量关系到煤炭资源整合的效果, 而评估风险控制好坏关系到资产评估工作的成败。具有汾西特色的“一会四协调、一评四分开、一矿七控制、一项三审核”的风险控制框架, 为保证高质量的资产评估工作奠定了坚实的基础。实践证明, 创新设计并有效执行的评估风险控制方法, 既充分尊重了中介机构的职业判断, 又监控了评估全过程;既加快推进了资源整合工作, 又规避了资产评估风险;既不损害矿主利益, 又维护了国企权益。

汾西矿业集团公司全面贯彻中央要求和国家产业政策, 全面落实科学发展观, 全力推进煤炭资源整合战略。通过本轮整合, 集团公司预计新增储量27亿吨, 可增加年产能3120万吨, 为实现企业转型发展、安全发展、和谐发展奠定了坚实的基础, 受到省市各级政府的高度评价, 山西省人民政府省长王君专门发来贺信:“山西焦煤汾西矿业集团在煤炭资源整合煤矿兼并重组工作中做了大量卓有成效的工作, 尤其是对左权四矿的兼并重组, 充分发挥了国有大矿的骨干作用, 起到了示范、带动作用”。

内部控制工作经验总结 第4篇

关键词 班级安全教育 经验总结 建议

中图分类号：G47 文献标识码：A

现在大学生在校园内出现死亡和受伤害的事件屡有发生并呈上升趋势，在这种情况下加强高校班级内部管理在学生工作管理中日益突显。对于如何进行班级管理，如何进行班级安全教育，以下是工作经验总结：

（1）建立特殊的病例档案，防患于未然。近年，在校大学突发死亡事件呈现上升趋势。由此在班级建立特殊学生的病例档案。新生入学初，虽然进行了例行的体检，在体检表一栏也有既往病史调查，但学生处于保护隐私等心理，大多隐瞒了个人病史，为班级的管理工作埋下了隐患。学生疾病未知，当病情发作时会由于处理不当延误学生治疗的时间，严重者让学生失去性命。班主任在新生入学时把自己的QQ号、电话号码告知学生，让有病情隐患的同学与班主任取得联系，并把自己的病情，姓名、班级、家长联系电话告诉班主任，班主任联系家长把病情弄清楚，最后登记做成病历档案，在学生出现病情时，第一时间进行处理。

（2）开展丰富多彩的安全教育：①按照系里的要求，将学生的安全教育常态化。每半个月开一次安全教育班会，教育形式主要分章节讲解安全问题，方式传统，学生没有真正接受，于是采用“取之于学生，用之于学生”的方法，把每次要讲的内容传达给各班班长，班长召开班会在班级征集不同方式进行安全教育，不同的专业采取不同的方式，比如数教班级采取的方式就是在班会上以安全知识竞赛的方式开展安全教育；会计业班级采用网络视频方法进行安全教育；计算机班制作PPT课件进行安全教育。②对于节假日的教育刻不容缓，在每次过节和放假时期，都召开大型的安全学习会议，让各班同学搜集素材，可用小品形式和录制好的微型电影形式进行安全教育，并让学生填写节假日登记表，在表中注明假期去向、联系电话、是否在校住宿等，以便动态地了解学生的安全。

（3）组建安全排查小组：由于电脑的普遍使用各宿舍用电量呈上升趋势，各类大功率电器在学生宿舍里悄然存在，火灾发生频率增加，再者学校面向社会，宿舍安全问题日益突显。针对这些情况，各班级组建了班级安全小组，安全小组的主要责任是负责日常安全排查、同学矛盾纠纷排查、同学行为异常排查等。安全排查小组分明察小组和暗察小组两个方面开展工作：

明察小组主要有各班班委员以及各个宿舍长组成，主要职责是每半个月进行一次宿舍检查，主要是检查宿舍用电安全和刀、铁棍等危险物品。

暗察小组主要是以所在的楼栋为单位进行分组，主要组成人员是爱好交际的学生，这些学生性格开朗，是很多学生的听诉者，可以在本班的同楼层的各个宿舍之间友好来往，能够发现班级同学矛盾所在，并每周定期辅导员进行交流。

（4）多渠道探查学生的内部隐患。学生内部隐患主要包括同学之间的矛盾、学生的心理问题、学生思想动态问题等，和其他的安全问题相比不容易把控，是最为头痛的问题。针对这些情况开展以下工作：①各个班级建立QQ群，班主任分别加入各班群中。QQ群的建立可以从学生在群里的各种对话和言论把握班级的整体动态，了解班级存在困难和心理问题；通过查看QQ空间好友动态和微博，能够知道每位同学的不同的思想动态，针对每个学生不同的问题可以通过私聊，解决他们的问题。对学生问题做到“知己知彼百战不殆”。②加飞信好友。飞信相比于QQ群来说它的好处在于：节约学生费用、准确到达接收方手机、最重要的是可以匿名，这是为了给一些平时不爱在班级和群里谈论的学生一个和辅导员匿名交流的平台，让这些学生有发表意见的空间。③和学生友好座谈。座谈的方式主要采用两种方式，一种方式是在系办和学生进行座谈。每当发现表现异常的学生，抓紧时间座谈，发现问题及时解决，必要时与家长取得联系，家校配合开展工作。并且做好座谈记录。另一种方式就是下宿舍和学生进行友好座谈。经常下宿舍和学生谈谈，了解学生的困难所在，帮助学生解决困难，增强班级的凝聚力。

（5）采用因材施教的安全防范措施。这里的“因材施教”是指把学生按不同情况进行分类，分类的目的是根据不同的健康情况进行安全教育，让安全教育的覆盖面更广更有效。①身心健康的学生。这样的学生占到笔者所管理的学生的60% ～80%，对于这些学生的安全教育在于常规的教育，这些学生中不乏有急于挣钱帮父母分忧解难的学生，对他们进行教育的重点是防诈骗教育，传销就是利用学生的这种心理把学生拉下水。②身体有疾病的学生。这类学生放假要安排同乡一起回家，还要和家长及时联系以免在回家途中出现问题。在参加班级活动时要同学们特殊照顾。③心理有问题的学生。这类学生更需要照顾，和他们交流要注意方法和技巧，并且劝说他们去心理咨询室做心理治疗，安排本宿舍的学生特殊关心，密切观察他们的思想动态、情绪变化，以免出现差错。

针对班级安全教育问题，下面提一些建议：（1）创设校园安全教育氛围。学校安全教育宣传到位，班级的安全教育才能得到保证。良好的校园安全氛围为班级安全教育保驾护航。（2）师生安全教育学习齐头并进。现在的安全问题层出不穷，班主任只是按照经验对学生进行说教安全问题已经不能满足学生应对身边的危险，班主任应该参与安全教育学习，最好是学校统一组织的班主任安全教育学习，班主任在获得最新安全教育情况下，学生安全教育学习才能够应对新形势的安全问题。（3）充分利用学校心理专业学生资源为各班配置心理咨询委员。虽然每个班级都有心理委员，但是心理委员真正对心理问题了解的程度并不高，几节心理咨询讲座并不能真正培养出心理委员，而对于心理专业的学生对心理方面的学习不仅专业，而且系统，通过心理专业学生和非心理专业学生采用一个学生负责一个班级的对策，类似于小先生制度，在一定程度上解决班级心理咨询形式化。

高校班级作为学校的组成单位，班級的安全势必影响学校安全，确保班级安全教育是每位高校班主任责任所在。

参考文献

[1] 张大林.高校大学生安全教育探析[J].现代经济信息，2009（11）.

控制流失生经验总结 第5篇

固镇县连站中学 张敬伟

控制流失生经验总结

固镇县连站中学

张敬伟

我从一九九零年毕业，便开始从事班主任工作的，到现在已有二十一年时间，现在担任七年级

（一）班班主任。班主任工作在学校教育和管理中配合学校唱重头戏，在常规管理的同时肩负着塑造学生心灵，提升学生综合素质的使命。多年来，我所担任的班级，真正体现“班风正、学风浓”的特点，是全校公认的优秀的班级，班级总评的成绩始终居于同年级前列，其中一个重要的原因是我本着“一个都不少”的信念，注重对“学困生”的转化和对流失生的控制。近五年来，我所任的班级，流失生的平均流失率仅为1.5%，远远低于学校制定的4%的控流指标，流失人数全校最少。多年的班主任工作中，我主要从以下几个方面作好控制流失生的工作，即，突出“爱”、“善”、“勤”三个字。

“爱”，就是爱心。我始终认为班主任工作没有爱心不可能做好的，我们面对的是正在成长中的需要爱的哺育的孩子，他们在家需要父母的爱，在学校当然需要老师的爱。因此，我把每个学生都看做是自己的孩子一样，把爱拨撒给他们。这种爱融入到学习中，融入到生活中。使学生真切的感受到师爱，感受到班集体的温暖。这样，每个学生在和谐、充满温馨的环境下学习、生活，就不会觉得厌倦，也不易产生厌学情绪，自然也就减少了流失的可能。

我班有一位同学叫徐四，期中考试以后不久就没有来上学，我便找到她同村的同学，带信让她来上学，而学生告诉我，她不愿意上了，为什么？学生也讲不清楚，得知她在家时，我便调课，匆忙赶往她家，眼前的一片景象使我惊呆了！好心的邻居告诉我，这就是她的家，我真不敢相信自己的眼睛，三间破烂不堪的泥房子，土墙的外层，被风雨侵蚀得坑坑洼洼，房顶还是麦秸的盖，一半铺着塑料布，屋里放着一张破旧的老式大木床，床上只有一床露出破棉絮的被子，屋的拐角放着几个碗，除此以外，一无所有，见此情景，我的眼睛湿润了，心想现在还有过得如此„„我进门的时候，一位七十多岁的老奶奶拄着棍子，打量着我这位不速之客，我说明来意，她就开了口：“孩子的命苦呀，我老了，没有能力供她上学，她爸死的早，她妈早就改了嫁，唉„„”我忙说：“先让孩子去上学，有困难我们想办法”老人听我这么说，便同意她上学，我走的时候，祖孙俩感动的泪流满面。回校后，我将向同学们发出倡仪，为她捐款助学，作为她的班主任，我先捐出50元钱，同学们纷纷响应。爱心赢得了小徐诗的笑容，她又回到了我们身边。

“善”，为师当善，这是我从事班主任以来的切身感受，善可以拉近与孩子心灵的距离。有人说，对学生一味的善，那是软弱，要施以恶，让学生怕，他们才能老实。对此我始终不敢苟同。当然，我所说的善并不是一味的忍让和怕，恰当地说，应该是与严相辅相成的，在和与学生的相处中，我始终是友善的，把不仅他们看成是孩子，更把他们当作是朋友，我觉得这样才能使学生愿意亲近你，对师生的沟

通才会有帮助，并且能培养起自己在学生中的亲和力，并不影响自己在学生中的威严和威信。而恶却会给学生带来伤害，造成老师和学生间的心理隔阂。学生不但不会怕，还会反感，即使表面怕了，心灵中也许会造成永远不能抚平的伤害。我没有在学生中用过一句“你这样的学生早该回家种地了”,“你再这样，我就把你开除这个班级”等，更没动手打过一个学生，但是这却没有影响学生的成绩，相反个别比较调皮的学生却在几年以后仍然没有忘记我对他的友善。那是去年的事了，有个叫王凯旋的同学一贯是班里的“名人”，打仗、逃学、泡网吧。但有一点，就是他很聪明，因为伙同社会人殴打学生之后便辍学不念了。当时真的很多人拍手称快，而我总有说不出来的感觉。这是我的学生，是我们这个集体的一员啊！自己的学生掉队了，自己也是有责任的啊。不可以，我要把他接回来，我不能抛弃他。面对这样棘手的学生，在大家的反对声中我选择了接纳。我不知道去过这个学生家多少次，我不知道和他谈过多少次话，在家长和老师多次的开导教育下，他重新回到了学校。

“勤”，只要坚持不懈，没有做不好的工作。控制学生流失这项工作虽然难度大,做起来的确很辛苦，但是只要我们深入细致的开展工作同样会取得很好的成效。

在我们农村，不少农民本身就是曾经的流失生，自身因为没有文化所以谈不上思想认识高了。他们总认为，孩子念书也没用，现在也不分配了，花很多钱供书到最后还是打工。大学毕业生还不如初中毕业的收入高。这种思想导致了新的读书无用论的出现。这种情况对

我们学校教育带来了很严峻的课题。基于这样的情况我觉得没有什么更好的办法，只有靠班主任的勤奋和不懈去感动家长，说服家长。让他们提高认识，转变观念。几年来，为了和家长沟通，了解学生情况，说服家长，动员濒临流失的学生重返校园，我不知道和家长通过多少回电话，走了多少户家庭，拜访过多少个家长，遭到过多少冷遇或者慢待。甚至每次回来也产生过退缩的念头：干吗操这份闲心呢？不去动员，少一个学生又能怎样？自己也不会少挣一分钱啊！可是内心深处总有一丝对学生的舍不得，每个孩子都有学校读书的权利啊。每想到这些，我就忘记了那些让我伤心和烦恼的冷遇，更坚定了要回我的学生的信心。

内部控制工作经验做法及成效 第6篇

自财政局部署开展内控机制建设工作后，我校高度重视，不等不靠，迅速行动。通过行政办公会深入开展内控机制建设宣传教育，熟悉了解内控机制建设的重要意义和作用。班子成员思想统一，干部职工步调一致，为内控机制建设营造了良好氛围。

我校成立了由校长任组长、分管副校长为副组长，其他班子成员为成员的内控机制建设领导小组，领导小组下设办公室，具体负责风险排查、风险教育、风险识别、风险评估、风险防控和考核监督等工作，各成员责任明确，各司其职，各负其责。

二、迅速开展自查自纠工作，查找风险点

根据实施方案要求，全校各处室全面梳理业务和职责流程，检查、了解内部控制实际情况，全面排查风险、查找风险点，为内控工作的有效开展打好基础。

三、梳理职权，优化流程。

我们认真对照相关法律法规和规范性文件，全面梳理、明确了各岗位及人员职责、权限，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。按照岗位、环节之间相互关联制约的原则，对每一项权力事项的分布、结构、重点及运行规律进行认真分析，按照法律法规和工作程序制作流程图，使权力运行轨迹、工作运转程序更加清晰可见，防止权力运行“脱轨”失控，促进权力按照科学严密的程序规范运行。

四、构建平台，健全制度

1.制定防范措施。学校内控机制建设领导小组办公室对排查出的各类风险源(点)逐一登记，深入分析风险成因，将排查出的风险点按照其重要程度和发生的概率，分为“高、中、低”三个等级，寻找和制定防控的相关制度和依据，制定风险防控要点。

2.营造预警氛围，使相关岗位人员时时处处有风险意识、预警意识，并深刻认识到 “权力在哪里、风险点就在哪里”、“慢作为、乱作为、不作为都是风险”，强化了“按程序执法、按制度办事、按岗位负责”意识。

3.健全完善制度。我们按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，对现有制度进行梳理;以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、完善相关制度，进一步规范程序、统一标准，做到用制度管人、管事、管权。

五、严格考评，持续改进

要把内控机制建设工作落到实处，必须以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，强化“一岗两责”。由个人对照自身岗位风险点进行自查，学校按照日常工作开展考评、督察，总结工作经验，进一步修正完善廉政风险管理，监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相挂钩，取得了很好的效果。边开展、边总结、边改进，不断抓好内控机制建设的持续改进工作。

一、学校业务管理活动多样复杂，办学情况逐渐复杂化，经济状况更加多样，内控难度日益加大。

二、学校内部管理制度观念淡薄，学校管理者与工作人员等把重心放在教育教学上，对财务内控制度的重要性认识不够，从而影响到执行的内驱力不足。

三、学校内部控制改革稍显落后，难以建立起科学的内部控制的评价标准，实施过程重中也有形式轻实质的情况，执行力度与执行效果打折扣。

四、专业业务能力和水平急需提高。学校管理人员其实都为教育类专业技术人员，而内部控制工作的专业性很高，要求也很高，实施起来完成表面工作都很困难，更别说切实落到实处。

五、人员紧缺。我校因为学校性质问题，师资一致处于紧缺状态，难以安排足够的人员到不同的岗位上，造成极少数岗位分离不彻底。

下一步，我校将进行以下工作进一步做好内部控制工作：

1、进一步加强内部控制工作的宣传和培训，使相关人员不做门外汉、不做外行事。

2、优化实施方案，要求各科室各人员的内控工作重点放到对某项操作行为，抓开始、抓过程、看结果上，做到抓日常、抓基础、抓规范、抓资料积累。

3、加强日常督导，按照标准对各业务人员的工作进行日程督导评价，本着缺什么补什么的原则，进行边整、边改、边研究、边完善。

4、强化考核约束。评价结束后，对所有评价内容均达到标准分的给予通报表扬和奖励，评价结果同年终考核评价相结合，与绩效工资挂钩，与职位调整挂钩。

1.加强对各单位特别是基层单位人员的业务培训和指导； 2.提高领导干部对内控工作的认知和重视；

3.内控工作可由纪委部门牵头，加强考核评价与奖罚力度； 4.把内控工作列为单位常规工作；

行政事业单位内部控制工作的经验 第7篇

结合中央驻渝预算单位部门决算审核，重庆专员办近期为重庆市地震局开展了内部控制制度建设培训，拉开了对中央驻渝预算单位内部控制系统培训讲座的序幕，取得了积极效果，获得了良好反响。

为服务好中央驻渝单位预决算管理，重庆专员办高度重视对中央驻渝预算单位内部控制制度建设工作，将内部控制嵌入全预算流程管理，积极做好政策宣传、培训与服务指导。为做好该项工作，重庆专员办积极提前谋划，于去年底即总结近年来内部控制制度建设方面的经验，制作了针对辖内中央预算单位特点的内部控制制度建设培训讲义。今年拟对辖内所有中央预算单位和重点社会事业机构开展内部控制制度建设的系统性培训。培训拟采取“走出去、请进来”的互动方式进行。所谓“走出去”，即我办主动为各单位进行培训宣讲;“请进来”，即邀请部分内部控制制度建设较好的单位交流介绍成功经验和做法。

重庆市地震局作为地震专业技术机构，对强化财务管理基础工作非常重视，也有较为迫切的内在要求。该局曾多次向我办反映，希望我办能在财务管理、内部控制等方面给予帮助和指导。我办积极响应，结合此次重庆市地震局部门预算审核的具体情况，尤其是决算审核中反映出来的突出问题，为重庆市地震局中层以上干部及重点部门举行了内部控制制度讲座，从内部控制的基础理论、风险管理和防控、构建内控体系的基本方法和流程等方面进行了阐述了行政事业单位内控的核心内容。由于地震局系统对业务方面的领导干部对财务管理相对陌生，讲座采取座谈形式，我办业务二处的同志主讲，理论联系实际，深入浅出，听众可以随时就讲座内容提出疑问，讲授双方取得了良好的互动。

急诊医疗工作的经验总结 第8篇

1合理分流

医院急诊既担负急诊患者院内急诊和部分危重症患者的急诊监护治疗, 又承担大量非急诊患者的门诊工作, 因此需要由有经验的护士进行分诊, 合理分流患者。对于重症患者要优先治疗, 对有生命危险的患者要先抢救后收费。

2及时抢救

这也是急诊医学一直强调的理念, 在对患者发病急、病程短、既往史不明确的情况下, 要先稳定其生命体征, 再查找病因。例如心跳骤停患者, 尽早及时给予心肺复苏, 待生命体征平稳后, 再行各项检查以明确病因, 进一步治疗。

3危重症监护

对于危重患者收入病房前进行积极救治、密切监护, 在病情允许条件下, 由医护人员全程陪同进行各项检查, 检查过程中要备好急救药品及设备。及早发现病情变化, 随时评估, 随时进行相应治疗, 保证患者生命体征平稳, 医师护士交接班时要认真细致。

4全面检查

患者常常是刚起病便来急诊就诊, 因而很多患者并无典型的疾病演变过程。例如上腹痛患者, 可能是心脏疾病、肺炎、胰腺炎、肠梗阻, 也可能是阑尾炎等。要充分利用医院的资源, 如相关科室开展的急诊检验、检查项目, 诊治时考虑要周全, 以免漏诊, 加重或延误患者病情, 给患者造成更大的痛苦, 加重患者的经济负担。对于症状典型的患者, 检查更要细致、全面, 以免漏诊合并症。

5医护配合

在急诊工作中, 医师与护士的配合尤为重要, 患者就诊后, 经过护士准确的分诊、医师初步检查后, 开出输液、检查单, 重症患者需紧急输液、护士全程陪同检查。医师督促护士的工作, 护士要有足够的经验, 及时而准确地协助医师抢救患者, 及时纠正医师不恰当的医嘱, 以免发生医疗差错。

6协调各科室人员

急诊医师专科知识不够全面, 遇有疑难、重症患者, 在积极抢救的同时, 要及时请专科医师会诊, 共同完成检查、救治工作, 涉及多科疾病的患者, 可请多个科室协助诊治, 尽快收容危重患者入院治疗。与各辅助科室多沟通, 对于患者的病情与技师多探讨, 有利于患者的各项检查及时地得到准确结果。与临床科室多沟通, 有助于危重患者的收容, 以免长时间在急诊滞留, 这个过程中也会向各科室学到许多专科知识及经验。

7医患配合

及时向患者家属交待病情, 对于某些特殊或会给患者带来不适的治疗或处置, 需向患者及家属交待清楚, 争取患者及家属的积极配合。对于患者及家属不理解、甚至无理取闹时要耐心劝导, 在救治患者的同时, 耐心细致地做好其思想工作。

8请示汇报

遇到特殊情况, 如突发事件、群发事件积极处置的同时及时向上级医师及医院请示汇报。对于无家属的急诊患者, 应边全力救治边向医务科汇报, 积极联系家属, 必要时请求警察的帮助。

9加强业务学习

在急诊每天会面临各种突发情况, 有的患者病情复杂, 这就要求急诊医师具备过硬的专业知识, 掌握各系统急症的处理, 加强应变能力, 在急诊救治中争分夺秒, 抢救患者生命, 为我国的急诊医学发展作出贡献。

10注意语言艺术

急诊科室是医院的窗口, 也是社会的窗口。对于各种突发事件, 在处理工作中要尊重患者, 注意礼貌用语, 在履行职责的时候, 对于个别患者的过激言行, 不要太过计较, 要注意保护好自己的人身安全。