机关内部管理制度范文

机关内部管理制度范文第1篇

摘要：公安机关作为一个特殊的部门，它肩负着国家稳定与安全的职责，公安机关部门预算是国家综合财政预算管理体系的重要组成部分。十二届全国人大常委会第十次会议颁布了新修订的《中华人民共和国预算法》（以下简称《新预算法》，随后国务院发布了《关于深化预算管理制度改革的决定》，对于公安机关预算管理工作产生了深刻而深远的影响。文章阐释了公安机关预算管理的重要性、预算管理体系的构建、面临的问题，并结合目前公安机关实际情况，提出了相应的对策。

关键词：公安机关；预算管理；存在问题；对策

公安机关是国家机器的组成部分，是人民民主专政的重要工具，是武装性质的国家治安行政机关。为保证公安机关依法行使职权，各级财政部门根据公安机关所担负的任务、实际工作需要和财务可能，按照现行财政管理体制，以及国家预算收支科目和有关的计划、标准，在经费上给予保障。公安机关预算即财务收支计划，包括公安机关行政经费、公安业务费、公安特别业务费、拘押收教场所经费、干部训练费、中等专业学校经费和其他经费支出以及各项收支计划。

一、公安机关预算管理的重要性

预算管理工作是整个公安财务管理工作的重要组成部分，是公安机关进行经济活动的依据，其管理好坏直接影响公安机关目前的财务状况和持续发展的能力。其重要性主要表现为以下幾方面。

（一）有效调控管理公安机关财政资金，提高公安机关资金使用效益

公安机关预算管理是科学、合理、准确地配置各项资源的有效手段，是公安机关内部的一种控制方式。预算管理将财政部门核拨的预算拨款、纳入财政专户管理的预算外资金及单位留用的其他收入都纳入单位预算，统筹安排使用，不仅为公安机关的稳定运行提供了充足的资金保障，而且有效调控管理公安机关财政资金，提高公安机关资金使用效益。

（二）确保公安发展战略和整体目标的落实，支持公安工作的可持续发展

公安机关预算是公安机关根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，它综合反映了单位的事业计划和工作任务的规模和方向，是公安机关进行各种财务活动的前提和依据。公安机关预算管理是与公安工作的发展相一致，为公安发展服务；公安机关预算紧紧围绕公安中心工作，按轻重缓急，合理安排各项资金，在充分保证年度公安工作计划的圆满完成的同时，又使公安机关具有持续发展的后劲。

二、公安机关预算管理体系的构建

公安机关应当建立由预算组织、预算制度、预算编制、预算执行及考核具体办法构成的预算管理体系。

（一）预算组织

预算管理组织机构由预算管理决策层、预算管理职能部门、预算管理责任部门、预算管理监督部门四个层级组成并赋予相应的职责。其中，公安机关党委是预算的审批、决策机构，负责根据公安发展战略的要求，审查批准预算方案，公安机关预算管理工作在党委的领导下开展；警务保障室是全局预算管理的职能部门，负责全局经费的预算和执行；具体预算责任部门是采购、基建、科技等部门、各业务单位；预算管理的监督部门是纪委监察室、审计室。

（二）预算制度

一是综合性管理制度，如经费管理制度、经费包干制度、财务人员岗位职责、预算执行责任制度等；二是专项管理制度，如省政法转移性资金管理办法、单警装备配备标准；三是相关性管理制度，如差旅费管理制度、公务接待管理制度、车辆管理制度等。

（三）预算编制

采取自下而上的汇总方式，加强与各警种（部门）的协商论证。根据公安工作的需要，力求做到少花钱多办事，厉行节约，把预算编制建立在切实可行的基础上。遵循保障重点、兼顾一般的原则，权衡轻重缓急，合理安排，对重点项目、重点方向，在财力上给予优先保障，使有限的财力形成拳头，确保重要事业及关键项目的需要。

（四）预算执行

依照预算编制的实际内容进行各种活动，将预算编制的内容充分细化，形成一个完善的严格的预算执行系统。明确规定分解预算指标的方式、预算资金支出的审批要求、预算执行情况的报告与预警机制等，建立预算执行责任制，将年度预算支出责任逐一分解落实到预算管理责任部门、具体执行单位和责任人，特别关注重大预算项目，确保预算严格执行。

（五）考核具体办法

对预算管理各环节工作提出具体要求，将支出任务分解细化到科所队和个人，加强督查督办，便于各科所队及时了解本单位项目执行情况，有针对性地采取措施。将预算执行和经费使用情况纳入单位内部的年度工作目标范围，实行绩效考核，追踪问效。

三、公安机关预算管理面临的问题

（一）预算编制细化难度大，缺乏预见性和科学性

预算编制的过程短，时间紧，准备不充分，导致预算编制质量低；为了让人民群众享受到改革红利，公安部陆续出台了一系列便民利民措施，且人民群众的权利意识空前增强，使得一些社会矛盾突出，群体性事件增多，导致公安机关经费使用存在很多不确定性和突发性，年初部门预算难以做全、做细；因公安机关的经费普遍比较紧张，只能维持公安机关的当前运作，因此公安机关的预算管理往往只注重短期公安管理活动，忽视公安工作长期发展目标，使短期的预算指标与未来长期的公安发展战略和规划有一定的脱节，缺乏预见性；年度预算要求结合上一年度经费支出情况和新年度工作计划和事业任务要求进行经费安排，而有的单位通常只“复制”，“粘贴”上一年预算编制，造成了预算编制与事业任务不相衔接，导致预算编制不够科学。

（二）预算执行进度普遍偏低

公安机关部门综合预算的整体执行进度普遍偏低，关键的原因在于占比较大的业务装备费和基建经费的执行进度普遍偏低。业务装备费和基建经费执行率低是由于项目落实不到位、专项预算资金下达和使用不及时，导致预算执行整体工作效率差，但最主要的原因还在于项目建设进度和建设合同因素。有的建设项目，需多个年度才能完工，或者完成全部政府采购程序并验收完毕，专项资金支出预算同样不可能在当年执行完毕，但专项资金在立项开工当年便全额下达。同时，项目建设合同一般会约定，开工前预付部分资金，建设期间按照项目进度再支付相应比例的款项，项目竣工验收合格后要预留部分工程款作为工程质量保证金，待项目正常运行几年甚至更长时间后，再行支付剩余资金，这导致了资金付款进度都慢于项目建设进度。

（三）公安机关预算管理缺乏组织保障

公安机关的预算管理不是某个单位或者部门的预算管理，而是综合各项公安业务的预算管理。目前公安机关因财务预算相关专业人员的短缺，导致从预算总目标的确定、预算的编制，直至最后预算执行情况的分析，都是由财务部门一手完成的，各业务部门对预算管理不重视，参与意识不强，大部分处于应付状态，使得预算管理相对脱离了公安业务工作，在一定程度上缺乏针对性和可操作性。且预算编制组织与预算执行、预算监督组织没有分离，导致整个预算管理工作缺乏独立性。

（四）预算管理缺乏有效的监督和考核

因公安机关各科所队支出每项经费都是到财务部门报账，没有设立独立账套进行独立核算，故不能及时掌握公安机关各科所队的预算使用情况，使预算管理缺乏有效监督。公安目标管理考核相对偏向于业务和队伍建设，大多数领导虽能定期对各预算项目的执行情况进行查阅，但由于缺乏必要的考评机制，对于预算项目完成率不高或执行效果不甚理想的情况，并没有具体的问责，即无论预算最终的执行效果如何，都不会牵涉到个人责任，从而使预算的执行效果大受影响。

四、对策

（一）制定和完善预算管理有关制度

根据《新预算法》《公安机关财务管理暂行办法》等具体规定加强和完善预算管理的相关规定。制定适合本单位、本部门的预算管理规定，明确责、权、利关系，确保经费预算体系的有序运行，使经费预算活动得到有效的法律规范。全面清理以前制定的有关制度文件，对有关制度文件的具体内容、工作流程等进行重新梳理和完善，对与《新预算法》规定不一致的，要及时废止或者修订，凡与《新预算法》规定相违背的，一律停止执行。

（二）加强公安机关预算管理组织和专业队伍建设

公安机关应完善预算管理组织机构，建立专门的预算编制组织，并保证此组织与预算执行、监督相分离。提高公安预算管理水平，对财务专业人员的能力素质提出了更高要求，不仅要精通财务知识，而且要熟悉公安业务，这样才能确保制订预算的科学性。一是要深入学习领会新预算法精神，准确把握中央关于深化预算管理制度改革的总要求，重点掌握新预算法关于建立全口径预算体系、编制三年滚动规划、强化预算公开、规范转移支付制度、全面推进绩效管理、明确细化追责等改革内容，不断增强预算管理规范意识和约束意识；二是要努力做到掌握公安全面工作，熟悉几项具体公安业务，准确掌握各项公安业务发展的客观需求，使预算管理工作能有效保障公安业务顺利开展。财务人员是预算管理的关键环节，财务人员素质的高低与预算管理水平的高低密切相关，要加大对公安机关财务人员的培训力度，学习预算管理制度，掌握预算编制的科学方法，提高总结分析的文字功底。对不能胜任预算管理岗位职责的，要及时调换、补充。

（三）細化预算编制，提高预算执行效率

预算部门应根据公安机关各业务部门制定的下一预算年度工作计划，对各项收支的规模和结构进行预计和测算，工作计划应尽可能具体，以便细化预算编制；采取有效措施压缩暂付款，追缴被占用资金，清理结余和结转两年以上专项资金，区别情况收回预算重新安排使用。加强项目库建设，加强与项目主管部门和实施单位的沟通衔接，加快项目验收，要做好重点项目预算执行工作，对重点项目支出要做到特事特办、急事急办，千方百计加快预算下达和资金拨付，并根据执行情况及时对项目预算进行调整。定期召开相关会议，通报预算执行情况，研究解决预算执行中出现的问题。公安机关内部各部门、各警种要加强交流合作，着力建立信息顺畅的协同工作机制，对于需共同开展的工作，各单位要主动提出意见建议，争取理解支持；对存在的重点、难点问题，各单位主要领导要亲自出面协调，推动解决，确保预算工作顺利开展。

（四）加强对预算管理的监督，规范预算管理的考核和激励

一是加强内部监督，积极发挥公安内部审计、监察部门的监审作用，经常性地开展对基层各科所队经费开支的审核和督察，开展对财务部门经费核算的规范性进行审计督察，全程跟踪预算管理工作的开展和进行，以实现公安预算管理工作的精细化、科学化和规范化；二是接受人大、政协、财政部门等的外部监督，主动向人大代表、政协委员、财政部门通报公安工作及预算执行情况，争取其监督和支持。建立预算考评办法，明确预算考评的范围和标准，定期实施检查，量化考核；建立奖惩机制，对在预算管理工作中好的经验做法，予以总结推广，并实施奖励；对预算管理不力、经费开支混乱的基层单位，要予以严肃批评。通过奖优罚劣，促进预算管理水平的全面提高。

参考文献：

[1]财政部会计资格评价中心.高级会计实务[M].经济科学出版社，2016.

[2]姚志荣，阮景晟.构建基层公安机关全面预算管理体系初探[J].上海公安高等专科学校学报，2009（02）.

（作者单位：苍南县公安局交通警察大队）

机关内部管理制度范文第2篇

自去年新修订的《国家审计准则》颁布以来，湖北省审计机关按照省厅的统一部署和要求，积极有效地开展审计项目审理工作。各地审计机关领导高度重视，统一思想，积极探索，以贯彻执行新的《国家审计准则》为契机，以规范审计行为，提高审计质量，防范审计风险为目的，以制度建设为基础，以提高审计人员依法行政为抓手，以程序控制为重点，全面推进审计审理工作，取得了一定成绩。据不完全统计，上半年省厅已完成审理项目64个;市州县审计局已完成审理项目350个。其主要的做法：

夯实工作基础，全面推进审理。一是各级审计机关强化审理机构，充实配齐审理人员，为推行审理制度提供组织保障，据统计全省各级审计机关内设机构单设法规(审理)机构的有53家，与综合科(办公室)合署的有50家，共配备专兼职审理人员179人，其中专职审理人员141人，兼职人员38人;二是建立健全审理工作制度，有许多地方审计机关各地结合实际，制定出台了《审计项目审理试行办法》，规定了审计机关文书格式，为实施审理提供了制度保障;三是加强学习培训，各地采取组织学习、培训、考试、知识竞赛等各种方式进行学习宣传，使广大审计人员进一步知晓审计工作流程和要求，为开展审理工作奠定了坚实的基础。

创新审理模式，规范审理行为。一是积极探索建立审计项目审理模式，制定项目审理操作流程，对审计组审核、业务部门复核、法规部门审理作出了明确规定，确保项目审理程序到位;二是进一步明确了审核、复核、审理内容，有效地控制了审计风险;三是建立了“两项机制”和“四项制度”，即“审理退回补充完善机制和修改文书机制”，“审理会议制度、审理报告制度、审理档案制度和审核、复核、审理责任追究制”，确保了审计质量。

抓住重点环节，实施全程控制。一是坚持复核审理前置，实现有效地事前控制，把审计实施方案纳入审理前置环节，加强对审前调查和审计实施方案编制环节的质量控制;二是强化审计现场审理，实现有效的事中控制，重点监控审计组上传现场审计数据包，审计取证、重要审计情况的反馈等，防止审计问题跑、冒、滴、漏;三是坚持审理和业务会议制度，实现有效的结果控制，法规部门采取网上和纸质同步审理，邀请相关业务部门和审计组长参与审理会议，进行沟通和交流达成共识，局机关定期召开审计业务会议，形成最终审计结论，最大限度地降低了审计风险。

机关内部管理制度范文第3篇

近年来，无锡广电集团（台）党委认真贯彻中央关于加强权力运行监督和制约体系建设的要求，紧密结合媒体实际，加强内部权力运行监控机制建设，认真组织开展部门职责、权力事项的梳理，对每个权力事项的流程进行优化，对排查出的风险点落实相应防控措施，绘制了权力事项流程图，使每项权力的行使有根有据，应该说取得了初步成果。先后梳理各类权力事项162个、排查风险点176个、制订防控措施215条、制订完善制度7个。新闻中心、服务中心、财务中心、都市资讯频道、无锡大饭店等部门和单位组织干部职工对每个权力事项的依据、描述及流程进行反复推敲，形成了较为完整的权力监控体系。但在推进过程中也存在认识不到位、浅尝辄止、应付了事、缺乏深度的现象。下面从权力运行监控机制的必要性、权力事项的编制、权力运行与媒体管理关系等谈几点认识。

一、充分认识开展权力运行监控机制建设的重要性和必要性

权力运行监控机制建设是贯彻党中央加强反腐倡廉建设，加快构建惩防体系，进一步促进权力规范、透明、高效运行，推动各项工作健康有序地开展的一项基础性工作，也是建设现代传媒企业的需要。

首先，要解决“无权力可使”的认识。作为媒体工作者来说，许多人认为自己只是听从于领导，完成生产任务，无任何权力可使。同时，也有个别干部怕管事、得罪人，而淡化所在部门职能，导致权力事项不清、工作要求不明，流程控制形同虚设，给管理工作造带来很大的被动。俗话说：“有职必有权，有权必有责”。权力是管理公共事物的手段，也是对人、财、物的优化配置的行为过程。作为国有传媒企业来讲，党和政府赋予我们广电节目的采、编、播权和相关产业经营权，需要我们对现有的人、才、物进行有效的管理和配置，满足人民群众日益增长的文化需求，确保国有文化资产保值增值，这是我们行使权力的基本要求。集团各部门、单位接受集团行政的委托负责相关资源的管理和配置，也是一种权力。在实施资源配置过程中，需要有一定的规则和程序，才能确保所有行为过程朝着正确的轨道行进。

其次，要解决“与己无关”的思想。少数干部认为权力行使是政府部门的事，同基层单位“不搭界”，也用不着我们动心思。这种想法也是十分片面的。事实上，权力就在我们身边，关键在于我们如何看待。应该讲，不同类型部门和单位根据职能拥有不同的权力，政府机关承担行政管理职能，它更多的拥有是行政权力，而事业单位则更多的拥有公共管理和公益服务权力，企业则侧重于内部管理事权。广播电视事业发展关系党和政府形象、影响千家万户。作为承担宣传事业和文化产业发展的传媒集团来讲，公益服务事权与内部管理事权相辅相成，更多的是通过内部事权管理来保证行使好公益服务事权。通过各类事权的正确行使，确保正确的舆论导向，把党和政府声音传入千家万户，确保文化产业健康发展。

二、加强权力事项的科学编制和分析研究，提升防范各类风险的能力

推进权力运行内控机制建设目的是强化权力运行的科学化、规范化、标准化，确保内部各项权力运行公开、透明、协调、高效，提升预防廉政风险的能力。从目前我们所做的工作情况来看，离科学化、规范化、标准化的要求还有较大的差距。权力运行有头无尾、有过程无开始，或有程序无控制的现象还比较普遍;有些流程描述不清，要求不明，无法操作;有些权力事项虽然经过相关会议、审批流程，但流程到底怎么控制无明确要求，难以发挥应有的作用。

首先，要进一步完善权力事项分类。结合自身业务工作，按照科学、规范、标准化要求，对权力事项进行梳理分类，将权力事项分为重大决策事权、公益服务事权、内部管理事权三类，对权力事项按照决策、执行、监督三个环节进行分解，充分体现权力运行监控机制的完整性。同时，根据权限合理设定岗位，明确每个岗位的权力和职责，形成既相互协调、又相互制约的权力结构。

其次，加强制度建设，明确权力使用的制度规范。权力行使依据源于制度，相反，通过权力事项的梳理许多制度需要建立和完善，只有这样权力运行才能做到有法可依。要积极推进制度的完善和修订工作，尤其是一些新设的权力部门、单位，要通过职责和权力事项的梳理，尽快研究制定相关管理制度。依靠制度来规范工作流程，通过科学设计流程来提高制度的执行力，使权力运行监控机制建设真正成为促进科学发展、健康发展的有力支撑。

三、发挥权力运行监控机制建设的引领作用，不断提高企业各项管理水平

现代传媒企业必需要合理的组织结构并形成行之有效企业内部管理制度和机制。权力运行监控机制建设正是完善内部组织结构，加强流程控制，提升组织能力，实现组织目标的重要手段。因此，要积极发挥权力运行监控机制建设的引领作用，通过完善权力事项流程，消除管理风险，提高组织的有效性，实现做大做强的目标。

首先，要把权力运行监控机制建设作为一项长期任务来抓。权力运行监控机制建设不能一蹴而就。要根据传媒机制体制改革的需要，按照部门、单位职责，不断调整充实强化权力事项的内容。尤其要通过职责梳理，解决管理中存在的有制度无监管，有监管图形式等问题，切实履行集团赋予的管理职责。同时，切实关注人、财、物交接流程，避免权力失控。

其次，要把权力内控机制建设作为提高管理水平的基础工作来抓。把权力运行监控机制建设落实到每个节目生产单位和生产环节，成为促进节目生产管理首要任务。新闻中心在实体化运作过程中，以权力运行监控机制建设为契机，对节目策划、采访、编辑、播出、考核各工作流程要求进行细化，依靠制度、流程规范节目生产，激发团队的活力，取得了良好的效果。实践证明好的制度和流程能够有效提升管理水平，促进事业发展。

第三，要把权力运行内控机制建设作为作风效能建设的有效手段。实现制度化管理，由依靠“人治”变为“法治”是权力运行监控机制建设的重要特征。推进权力运行内控机制建设有利于我们加快从企业文化管理、人性化管理走向了制度化管理的步伐。用制度规范工作流程、管理人的行为;用制度检验工作成果，追究责任，这既是企业管理的一大进步，也是作风效能建设的一大成果，必将有力促进节目精品化生产，满足人民群众日益增长的文化需求，推动文化产业的大发展。

机关内部管理制度范文第4篇

一、内部审计工作开展现状 (以河北省为例)

本文对河北省部分省直有关部门和单位、省属企业和高校的内部审计工作进行了有针对性的调查。此次调查采用了发放调查问卷、电话访问等多种形式。共发放问卷170份, 收回问卷96份, 包括省直有关部门和单位56份、省属企业13份、省属高校27份, 所占比重分别为58.33%、13.54%、28.13%。调查对象基本涵盖了各种类型的组织, 其中大部分是行政事业单位, 这是因为企业内部审计已经发展到了一定程度, 但行政事业单位因为种种原因, 内部审计工作开展缓慢。

(一) 内部审计机构设置独立性不强

调查结果显示, 内部审计机构独立办公的有37家, 合署办公的有59家, 所占比重分别为38.54%、61.46%。其中, 独立办公的省直单位有21家, 省属企业有10家, 省属高校有27家, 其所占其全部调查对象的比重分别为37.5%、76.92%、22.22%。与财务合署办公的单位有28家, 全部为省直行政事业单位, 占不独立办公的省直单位的比重为80%。从调查情况来看, 大部分省属企业已经意识到了内部审计机构必须独立, 才能真正发挥它的作用和职能, 但行政事业单位受限于人员编制, 没能设立独立的内部审计机构, 而且多由财务部门兼职, 违背了不相容职务相分离的原则, 难以发挥内部审计监督评价作用。

(二) 内部审计制度建立比较完善

在调查范围内, 共有91家单位已经制定了内部审计工作规范, 共有95家单位对内部审计机构的职能、地位和工作范围做了明确的规定, 共有70家全面执行了内部审计准则的相关规定, 分别占比94.79%, 98.96%, 72.92%。从调查情况来看, 无论是省直单位、省属企业还是省属高校都已意识到了内部审计制度的重要性, 绝大多数的单位都已经制定了比较完善的内部审计制度, 并且在工作中按照制度指导具体的内部审计工作。

(三) 内部审计人员数量配备不强、素质参差不齐

河北省内部审计人员的平均年龄在35-41岁之间, 青年人居多且工作经验较少, 多数人的工作时间是1-5年;省属企业和高校绝大部分内部审计人员都是专职人员, 而在省直单位中, 专职人员仅占36.63%;从业人员的学历分布呈枣核状, 博士和大专以下学历较少, 本科学历居多;注册情况和职称情况类似, 基础技能拥有者比重大, 高层次人才稀缺。会计师与获得内部审计人员岗位资格证书人数所占比重较大, 经济师、审计师、注册会计师等人数偏少, 尤其是注册管理会计师、注册舞弊检查师、注册数据处理师等专业技能人才几乎为0。根据以上分析可以得出, 河北省内部审计人员虽然青年人居多, 具有活力和创造力, 但是专职人员少, 职称和注册结构单一, 经验不丰富。总体来说, 河北省内部审计人员数量配备不强、素质参差不齐。

(四) 内部审计工作发展不平衡, 审计质量有待提高

根据调查结果, 调查对象的内部审计工作范围集中于财务审计, 内部审计呈现出业务内容单一, 信息挖掘和风险管控等方面有所不足。而且工作成效重在节约资金, 增加效益, 财务预算审签等基础性方面, 在发现大案要案线索、向司法机关移送案件、建议给予行政处分、移送司法机关处理方面仍然是没有实现零突破。总体来说, 河北省内部审计工作发展不平衡, 审计质量有待提高。

二、内部审计指导和监督中的问题 (以河北省为例)

(一) 管理主体不统一

修订后的《中华人民共和国审计法实施条例》 (2010) 则提出, 审计机关可以通过内部审计自律组织加强对内部审计工作的业务指导和监督。但河北省11个地市均设立行业协会, 石家庄、保定、唐山审计机关内部又设有独立的内审管理机构, 协会和审计机关两条线并行, 不同程度地影响了各市内审管理工作的进展。

(二) 管理客体范围不统一

审计协会属于行业协会组织, 管理对象仅限于会员单位, 而且不具备强制性, 造成其管理对象有中直单位, 省属单位, 当地的市级单位甚至民营单位, 而审计机关的管理对象是审计法规定的管理对象, 是按照行政区域管理划分的内部审计工作。

(三) 对内审专业人员的管理比较松散, 人员素质有待提高

内审专业人员属于其所在单位管理的人员, 但其职业培训却没有相应的行政单位承担。目前内审专业人员的培训基本上也是由协会组织, 自愿参加, 没有强制措施, 以河北省审计协会为例, 每年培训人数很少, 目前也没有专门的内审人员管理办法对其职业进行规范。

(四) 审计机关对内审的指导监管内容不明确

目前内部审计管理的法规只有2003年的《审计署关于内部审计工作的规定》, 该规定对内部审计机构的设立、职责履行、权利等进行了约定, 但对于审计机关应该对哪些具体事项进行指导, 对哪些具体事项进行监督没有做出明确要求, 内审机构在开展内审业务是缺乏依据。

三、强化对内部审计的指导和监督的对策

(一) 建立健全内部审计管理制度

首先, 完善管理制度, 制订对内部审计监督管理和指导的相关细则, 从规章制度层面做到有据可依。其次, 明确管理主体, 从行政职责上落实到人。应设立内部审计管理机构并明确由内审管理机构协调配合审计机关完成对被审单位指导、管理和审计工作。再次, 明确管理客体。对监督对象进行梳理分类, 重点管理一级预算单位、省国资委监管的国有及国有控股企业、省属国有及国有控股金融机构, 省属高校和医疗机构等

(二) 加快内部审计机构建设

要规范内部审计机构的构建, 提高内部机构在被审计单位或部门的独立性, 杜绝如内审机归属属于财务部门等类似行政关系。保证其独立于管理层直接向治理层进行沟通的报告路径, 客观地开展内部审计工作。

(三) 建立内部审计网络管理平台

通过网络平台可以对内部审计单位的审计计划、审计报告、审计处理结果以及其他相关情况进行控制, 并同内审单位保持联系, 加强业务指导, 统一内部审计和国家审计人员的工作理念, 实现管与被管双方工作上的相互支持与配合, 促使审计资源效能的最大化。

(四) 重视内部审计人才管理

有效整合现有人力资源, 建立全省范围内的内审人才库。同时, 完善配套的人才管理办法, 强化后续管理和教育。建立人才联动机制, 减少人才浪费。审计机关可吸专业胜任能力强的内部审计人员参与国家审计工作, 通过“换位”的方式, 实现内部审计人员的自查和改进。

四、结语

随着审计监督全覆盖的理念逐渐深入, 国家审计在审计资源有限的情况下, 需要加大合理利用内部审计资源和成果的力度, 这必然要求审计机关加强对内部审计工作的督导, 以确保内审工作成果的适当性和有效性。审计机关在加强对内部审计的指导和监督工作时, 首先要从完善管理制度、明确管理主体、明确管理对象、明确指导和监督内容、明确指导和监督方法这几方面入手建立起内审管理的体系框架。其次, 本文提出了审计机关加强内部审计指导和监督工作的一些具体措施供决策者参考使用。

摘要：本文基于目前学术界关于国家审计和内部审计相互关系的研究成果, 以河北省为例, 调查了国家审计机关对企事业内部审计进行指导和监督工作的开展情况, 对调查中遇到的典型情况进行了总结归纳, 并针对性地提出了相关建议和对策, 以便国家审计和内部审计能够在新的平台上更好的形成合力, 从而克服国家审计的不足, 帮助相关设计机构实现有限资源下的审计范围全覆盖。

关键词：内部审计,国家审计,协作

参考文献

[1] 和秀星, 潘虹, 赵青.国家审计对内部审计资源的利用和风险防范基于国际视野的经验数据[J].审计与经济研究, 2015 (5) .

[2] 鲍圣婴, 国家审计、注册会计师审计与内部审计的定位与协作[J].审计经济与研究, 2016 (6) .

机关内部管理制度范文第5篇

为了进一步加强健康教育管理工作,提高健康教育管理工作水平,促进健康教育管理工作规范化、制度化、常态化,特制定本制度:

1、制定健康教育工作计划,定期召开例会,开展健康教育和健康促进工作。

2、开展健康教育宣传活动,发放各种健康教育手册、书籍,宣传普及防病知识。同时,充分发挥健康教育网络的作用,及时了解群众的健康动态,有针对性地进行卫生防疫宣传,不断提高市民的健康保护能力。

3、建立健康教育宣传板报、橱窗,定期推出新的有关各种疾病的科普知识,倡导健康的生活方式。

4、组织开展健康知识讲座、文体等健康教育活动,参与活动人员出勤率达100%。

5、参与学习人员应准时参加,认真听讲,积极献言献策,带头投入健康教育工作中。

6、开展工间操活动和体育锻炼,提高职工身体素质。

7、积极配合区卫计局、疾病预防控制中心开展健康教育活动。

xx街道职工健康生活方式激励制度

为全面落实以人为本的科学发展理念,更好地关心和爱护职工,积极促进单位职工形成健康生活方式,进一步增强身体素质,结合单位实际,制定本制度。

1、建立健全健康生活方式的激励活动,鼓励全体职工积极参加健康生活方式。

2、每年专项列支一定经费用于激励职工参加健康生活方式的费用,促进职工养成健康生活方式的习惯。

3、每年安排职工进行体检,主要体检指标为:体重指数、血压、血脂、血糖、肝肾功能正常,无脂肪肝,其他重要指标要求达标。

4、根据体检结果,结合全年未请病假,未因病住院治疗(外伤除外)等情况,开展健康生活方式先进个人评选,将健康生活方式先进个人与健康生活方式相关的先进事迹在单位进行展示,供职工借鉴学习.并作为干部职工年终评先评优的一项重要内容。

xx街道办公楼卫生管理细则

1、为创造一个整洁有序的办公环境、增强干部职工对街道的责任感和归属感、推进街道日常工作规范化、秩序化、树立xx街道良好形象,经研究制定办公楼卫生管理细则(以下简称细则)。

2、从本细则发布之日起,办公楼卫生管理严格按照细则规定运行,组织健全、任务明确、责任到人,切实落实细则规定的各个事项,从而推动街道卫生管理的规范化、常态化、制度化。

3、每周五下午下班后为街道办公楼清洁扫除日,办公楼各科室要合理安排、统筹兼顾。

4、科室卫生环境.办公用品要摆放整齐,办公桌、椅、茶几、文件柜等办公用品及墙面、地面保持洁净,无灰尘或杂物;门窗及阳台玻璃洁净明亮。

5、公共卫生环境.办公楼内外公共环境卫生管理主要由保洁员负责。

①保持地面干净清洁、无污物、污水、浮土。 ②门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明。 ③墙壁清洁,表面无灰尘、污迹。

④挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。 ⑤卫生间内外卫生环境的管理。 ⑥洗手池内无污垢,经常保持清洁。

⑦卫生工具用后及时清洁整理,保持清洁、摆放整齐。 ⑧保洁员要严格执行卫生标准,尽职尽责,不留下卫生死角,真正成为办公大楼的美容师。

6、办公楼周围环境.办公楼周围卫生环境由保洁员负责。

7、定期开展卫生检查评比.每月由办公室牵头,按照有关规定,组织各科室负责人进行1-3次检查评比,并将评比结果予以公布。

xx街道机关卫生检查评比规定

为进一步落实分片包干卫生责任制,创造一个整洁舒适有序的办公环境,特制定本规定。

一、基本要求

(一)街道各科室的室内卫生,由各科室负责;公共部分、办公楼门前的卫生,由保洁员负责清扫保洁。

(二)办公室卫生要求及标准:室内垃圾随时清扫,做到物品整洁有序,摆放得体,窗户明净,地面清洁,灯管无尘,无卫生死角。

(三)楼梯、楼道、卫生间卫生要求及标准:每天上午上班前必须打扫一次,做到楼道、楼梯无痰迹、无纸屑、无烟头,楼梯扶手无灰尘,卫生间无杂物及污垢,手纸入篓,大小便池干净,无明显异味,全天保洁,无卫生死角.由办公室负责督促检查。

(四)会议室卫生要求及标准:平时要定期打扫,会前认真清扫,会后及时整理,始终保持会议室的卫生清洁,做到桌椅整洁,窗户明净,无烟头杂物。

二、检查评比方式

(一)坚持突击检查和日常检查相结合,每天上班前打扫卫生,每周五下午进行卫生全面大扫除,办公室定时进行检查。

(二)所有工作人员必须参加每周五下午的大扫除,检查中发现缺席的以缺勤论处。

(三)机关卫生工作由办公室统一安排、检查、评比。不定期开展卫生检查,月底,由街道领导带领有关人员对各科室的卫生进行检查,并在工作会议上通报检查情况。

(四)节假日卫生清扫检查由办公室另行通知。

xx街道无烟管理制度

为减少吸烟造成的危害,保障身体健康,创造良好的公共场所卫生环境,根据有关法律、法规的规定,结合本单位实际,制定本制度。

1、遵循加强引导、限定场所、专人负责、严格管理的原则。

2、所有公共区域禁止吸烟,设置明显的禁止吸烟标识。

3、办公室所有范围内任何人员不准抽烟。

4、不在禁止吸烟场所或者区域内设置吸烟器具;不在街道内设置附有烟草广告的标识和物品。

5、设立禁烟监督员,对在办公室禁止吸烟的公共场所吸烟的行为予以制止。内部职工有此类行为且拒不改正的,按照相关规定进行处理。

6、所有职工需对外来人员做好禁烟、控烟的劝导和解释工作,在无烟区范围内不提供吸烟器具。

xx街道控烟管理制度

为进一步控制吸烟的危害,保障我街道全体干部职工身心健康,维护良好工作生活环境和树立良好形象,特制订如下控烟管理制度。

一、目的

为消除火灾隐患,提高干部职工健康水平,杜绝火灾事故和减少环境污染。

二、控烟规定与管理责任

(一)全体干部职工要提高“吸烟有害健康”的认识,自觉控制吸烟,以大局为重,服从领导,带头遵守禁烟规定。

(二)办公场所、厕所、办公楼门前,其他任何室内区域均为禁烟区,禁烟区域内24小时禁止吸烟。

(三)禁烟区实行属地管理原则,其管理和劝阻工作的责任人:各科室负责人为所辖禁烟区的责任人;每位干部职工都有监督、劝阻的权利和义务。

(四)各责任人有义务在禁烟区内带头遵守,严于律已。

(五)外来人员在街道办公场所禁烟区内吸烟的个人,接待人员有义务给予劝阻,特殊人员仅可在接待室吸烟。

三、奖惩

(一)在禁烟区吸烟的干部职工,严格按照相关规定进行处理。

(二)对因违规吸烟或乱扔烟头造成火灾损失的,将根据损失大小,由肇事者和管理者负责相应赔偿。

(三)对于控烟或劝阻工作的有功人员,给予通报表扬。

四、监督部门:办公室,负责不定期巡查和通报。

xx街道预防控制重大疾病管理工作制度

为进一步加强重大疾病预防控制工作,增强自我保护意识和抵御重大疾病侵袭的能力,保障干部职工身体健康和生命安全.特制定本制度。

1、定期对全街道工作人员开展重大疾病预防控制知识和技能的教育培训,包括鼠疫、霍乱、肺结核、疟疾、艾滋病等法定传染病防治、突发公共卫生事件相关法律法规及防治知识、技能;对干部职工开展健康教育与健康促进知识的培训和医院感染相关知识和职业暴露防护的培训。

2、做好突发公共卫生事件应急处置工作。

3、做好街道内传染病防治各项工作.严格按照《传染病防治法》、《突发公共卫生事件与传染病疫情监测信息报告管理办法》相关要求开展疫情监测信息及突发公共卫生事件的登记与报告工作。

4、做好慢性病健康管理、健康教育宣传及重性精神疾病管理等工作。

5、积极配合区卫计局、疾病预防控制中心开展重大疾病防治工作。

xx街道突发公共卫生事件管理制度

为加强突发公共卫生事件管理工作,及时提供科学的防治决策信息,有效预防、及时控制和消除突发公共卫生事件的危害,保障公众身体健康与生命安全,根据《突发公共卫生事件应急条例》等法律法规的规定,制定本制度。

1、突发事件应急处理要遵循预防为主、常备不懈的方针。坚持分级负责、反应及时、措施果断的应急工作原则,建立应急管理网络,各科室和相关人员应通力合作,保证各项应急工作的顺利执行。

2、保证突发事件应急处理所需通讯设备、医疗救护设备、救治药品、医疗器械、防护物品等物资,并做好调配和储备等后勤保障工作。要服从卫生主管部门突发事件应急处理指挥部的统一指挥。

3、发现疑似的突发公共卫生事件疫情时,应立即通知分管领导,并向疾病预防控制机构进行报告.任何单位和个人不得隐瞒、缓报、谎报或授意他人隐瞒、缓报、谎报。

机关内部管理制度范文第6篇

库房的管理由库房保管员负责。

2 采购物资入库

2.1 采购物资必须实施进货检验，经主管计划员和库房保管员验收后方可入库。

2.2 核对内容包括以下项目：

按订货合同核对到货清单及实物。

2.3 仪器、仪表、微机、电子设备、机电设备等整机验收，由设备主管部门(计划员参加)按该仪器设备的技术条件、功能要求、质量等级测试验收，并出具测试验收报告，物资部门收到验收合格报告后，方可办理入公司手续。

3 采购物资的保管

3.1 保管员对所管器材做到四定位(区、批、货、架位号)，三相符(帐、物、卡)，按时保养不损坏、无差错、不丢失，定期盘库，发现问题及时报告。

3.2 各类库存物资，要经常检查维护，做到不发生差错，损坏、丢失、霉烂、变质。对质量有疑问的产品及时提出检验申请。

3.3 器材库按物资的类别、名称、型号、规格等分别保管，帐、物、卡标识清楚。

3.4 贵重金属、易燃、易爆、剧毒的物资，必须按专门的文件规定，专人管理，妥善存放。

3.5 对有保管期、使用期要求的产品，分批存放、先进先发，以防超期，对已超期的产品或标记不清的产品应另行存放。

3.6 库房温度控制在10℃--30℃，湿度控制在30%--70%，每日记录一次。 3.7 注意安全防范、安全操作，防火、防盗、防事故。

3.8 仓库内不准存放其它无关物品和私人物品。 4 采购物资的发放

4.1 物资发放要严格按照物资领用单上写明的产品名称、型号、规格、技术条件、批号、数量等内容发放，并经领用人员当面核对无误。 4.2 对于存放时间已超期的产品，出库时，先由保管人员会同领用人员复验合格后，方可发放。对久存不用已发生质量问题的产品，不能领用出库并及时打报废报告。

成品库管理制度

1 职责

成品库管理员负责公司所有成品的日常入库、管理、出库操作、包装及包装用品的管理及记录。 2 成品库存放范围

2.1 存放普通成品、返修和维修成品。

普通成品：由我公司研制生产达到合同最终交付状态、需向用户交付的所有成品及其他配套件成品。

返修和维修成品：由我公司返修和维修达到合格状态的成品及其配套件成品。 2.2 存放包装用物品及其他包装辅助材料。 3 成品库管理

3.1 成品库各类存放成品和各种用品必须定置存放。

3.2 成品库须建立成品的出入库台帐，成品出入库须填写成品入库单和成品出库单。按照包装用物品种类建立包装用物品出入库台帐。

3.3 成品库管理员对成品库所存物品进行定期检查、盘点、清理。 3.4 成品库设立专用温湿度登记本，每天登记，对库房的温湿度实时监控。 3.5 包装整机、模块等成品时要求操作人员佩戴防静电手链、穿防静电工作服并在防静电工作台上完成。

3.6 定期对成品库进行清理及清扫，保持整洁、干净。 3.7 注意安全防范、安全操作，防火、防盗、防事故。 3.8 成品库必须经常保持通风，以防产品受潮、锈蚀。 4 成品的入库

4.1 工程技术部将本成品库存放范围规定的成品(包括合同要求的齐套物品、文档)在领取履历本或合格证之前填写成品入库单并同时办理入库手续。

4.2 成品库管理员检查成品实物名称、数量、规格、型号等与成品合格证或履历本的一致性。

4.3 成品库管理员需建立成品入库台帐，做到帐、物相符。

4.4 成品库管理员对有关交付件按照要求进行包装，检查“装箱单”与装箱实物的一致性。

5 返修和维修成品的入库

5.1 在待返修和维修的成品到公司后，首先要进行入公司登记。

5.2 成品修好后进行入库登记, 即在领取履历本或合格证之前填写成品入库单并同时办理入库手续。

5. 3 成品库管理员检查返修和维修的成品实物名称、数量、规格、型号等须与产品合格证或履历本一致。且建立返修和维修成品台帐，做到帐、物相符。

5.4 成品库管理员对返修和维修成品按照所质量文件《产品包装技术规定》的要求进行包装，并进行齐套工作的检查。 6 成品的出库

成品库管理员接到成品发运指令后，办理成品出库手续，填写成品出库单并同时办理开具发票通知单，同时在相应台帐上进行登记，然后交给相关人员。出库成品的名称、数量、规格、型号必须与产品出库单、开具发票通知单、 库存台帐相符。返修和维修的成品无开具发票通知单。

7 成品包装用设备、辅助工具、物品的管理

包装成品所用的设备、辅助工具由成品库管理员负责日常维护和维修，保证设备和辅助工具能够正常使用。包装成品所用的物品由市场部负责统一申请购买、管理和分发。成品库管理员根据交付计划或根据研制和生产部门预先(一个半到二个月)提出的包装用品需求计划进行准备。

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保管员质量职责

1. 加强库房管理，防火、防盗、注意安全。库房内保持整洁，不放私人杂物。

2. 物资入库时按有关规定逐项对照验收，按规定办理入库手续。 3. 未经验收或验收不合格的物资拒绝入库，拒办入库手续。 4.对已入库的物资做到账、物、卡相符，按类摆放整齐、标记清楚。库存物资要定期盘库，做到日清月结。

5. 库存物资要出库时要严格按照物资领用单发放器材，当面核对无误，并及时做好记录。

6. 库存超期的产品出库时，先借出复验，合格后方可领有。 7. 定期检查库存物资，发现变质、霉变、断裂、破损、差错等质量问题及时隔离、报告，并做好质量信息记录。