国税企业所得税纳税申报表+纳税证明打印步骤

国税企业所得税纳税申报表+纳税证明打印步骤（精选9篇）

国税企业所得税纳税申报表+纳税证明打印步骤 第1篇

国税局企业所得税纳税申报表打印

步骤一：

步骤二：

步骤三：

步骤四：

步骤五：

纳税证明开具

步骤一：

步骤二：

步骤三：

步骤四：

步骤五：

国税企业所得税纳税申报表+纳税证明打印步骤 第2篇

国家税务总局关于个人所得税纳税人纳税申报有关事项的通知

(国税发[2005]207号)

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：

根据十届全国人大常委会第十八次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》和《国务院关于修改〈中华人民共和国个人所得税法实施条例〉的决定》,现就纳税人办理个人所得税纳税申报的有关事项通知如下：?

一、纳税人2005从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得和从中国境外取得所得的，以及取得应税所得但没有扣缴义务人的，应按现行有关规定向主管税务机关办理纳税申报。

二、纳税人2005所得12万元以上的,除本通知第一条规定的情形外，无需办理纳税申报。已纳入当地税务机关对高收入者管理范围的，按当地税务机关的规定执行。?

三、纳税人自2006年1月1日起，当年取得所得12万元以上的，应认真记录各项收入信息，按规定于次年3月底前向主管税务机关申报全部所得。

国家税务总局

二○○五年十二月二十八日

国税企业所得税纳税申报表+纳税证明打印步骤 第3篇

一、实务中收入的界定

企业所得税法第六条规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。具体包括(1)销售货物收入;(2)提供劳务收入;(3)转让财产收入;(4)股息、红利等权益性投资收益;(5)利息收入;(6)租金收入;(7)特许权使用费收入;(8)接受捐赠收入;(9)其他收入。

包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。

二、收入的确认条件

(一)会计上确认收入的条件:(1)已将商品所有权的主要风险和报酬转;(2)没有保留与所有权相联系的继续管理权;(3)收入的金额能够可靠的计量;(4)相关的已发生或将发生的成本能可靠计量;(5)相关的经济利益很可能流入企业。

(二)税法上确认收入的条件(国税函[2008]875号):(1)商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方;(2)企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。

税法上不包括会计上的第5条,即不考虑企业的经营风险。

三、不征税收入

“不征税收入”是我国企业所得税法中新增加的概念,是指从企业所得税原理上讲应不列入征税范围的收入范畴。规定不征税收入的主要目的是对非经营活动或非营利活动带来的经济利益流入从收入总额中排除。

新税法对下列收入不征税(条例第二十六条,另依据财税[2008]151号、财税[2009]87号、财税[2008]1号):(1)财政拨款;(2)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;(3)国务院规定的其他不征税收入(是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金)。

四、收入总额确认的一般原则

除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。

对一些特殊业务的规定:

(一)采用售后回购方式销售商品的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理。有证据表明不符合销售收入确认条件的,如以销售商品方式进行融资,收到的款项应确认为负债,回购价格大于原售价的,差额应在回购期间确认为利息费用。

(二)销售商品以旧换新的,销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理。

商业折扣(折扣销售):企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣,商品销售涉及商业折扣的,应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。企业所得税不再强调是否在同一张发票上(增值税仍强调)。

现金折扣(销售折扣):债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折扣,销售商品涉及现金折扣的,应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。

销售折让:企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让;企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。(分两步,不是一步形成的)

(三)企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。(国税函[2008]875号)

例如:某商场电视机售价为5000元,微波炉售价为500元。“五一”搞促销,凡节日期间购买电视机者,送微波炉一台。电视机进价为4500元,微波炉进价为400元。根据国税函[2008]875号文规定按公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入,则电视机确认销售收入为:4545元=5000(5000/5500);微波炉确认销售收入:455元=5000(500/5500)。这种计算方法与会计核算有差异,会计核算按主营业务收入一电视机销售收入5000元入账,同时结转电视机及微波炉的成本4900元,毛利为100元,与国税函[2008]875号文计算结果一致。

五、收入总额确认的特殊原则(权责发生制的例外)

(一)可以分期确认收入的生产经营业务

税法:以分期收款方式销售货物的,按照合同约定的收款日期确认收入的实现;

会计:具有融资性质的分期收款销售货物(货款回收期一般超过3年),按应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。公允价值与合同价款的差额按实际利率进行分摊。会计需要按实际利率法确认当期的一次性收入,并全额结转成本。

例:甲公司销售大型设备一套,协议约定采用分期收款方式,从销售当年末分5年分期收取,每年2000万,合计1亿。假定不考虑增值税,购货方在销售日支付货款,只须支付8000万元,实际利率为7.93%(见表1)。

会计处理如下:

销售成立时:

第1年末:

其余年度会计处理类同(见表2)。

税法规定:每年确认2000万元的销售收入,同时按照权责发生制的原则,每年只能确认20%的销售成本。(年末填附表三《纳税调整明细表》)(见表2)

(二)建造合同和提供劳务税法规定与会计核算的主要差异

企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等,持续时间超过12个月的,按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。(提供长期建造合同的工程或劳务交易的结果能够可靠估计的,税法、会计规定一致)

例:A接受B安装工程,约定工期2年,合同额300万,第一年完成60%,第二年40%;按进度付款,A第一年按约定完成任务,但B因生产经营状况恶化,不能支付180万,只收回150万,会计上确认150万收入,交易不能可靠计量.税收上按完成工作量确认180万(60%300);假定A第一年完成40%,则税收上确认120万。

(三)采取产品分成方式取得收入的,按照企业分得产品的日期确认收入的实现,其收入额按照产品的公允价值确定。

(四)利息收入

会计:持有至到期投资、贷款利息收入的确认采用实际利率法进行计算确定。(按摊余成本乘实际利率计算利息收入计入投资收益)

税法:按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。

(五)特许权使用费

会计:按合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

税法:按合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收人的实现。

(六)租金收入

会计:出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。

税法:按合同约定的承租人应付租金的日期确定收入的实现。

(七)确认为递延收益的政府补助(纳税人收到的税法规定的不征税收入、免税收入以外的财政补助)

政府补助:政府无偿给予企业现金或非现金资产,不包括政府作为企业所有者对企业的资本投入,主要包括:财政拨款、即征即退、先征后返、先征后退的税款、行政划拨的土地使用权等。

政府补助会计上作为营业外收入处理。具有递延性质(资产性质)的政府补助先计入递延收益,然后按期分摊递延收益,计入营业外收入中。

例如:2008年5月A从银行贷款1000万、年利率7.2%、期限2年,6月政府批准拨款贴息资金72万,分别于2008年6月和2009年6月各拨付36万元。2008年6月贷记递延收益36万元,12月则分摊递延收益21万元(36÷127=21)计入营业外收入。

税务处理上:确认36万元,应纳税调增15万元。(实务申报时,填入附表三第11行第1列210000元,第2列360000元,第3列150000元)

(八)接受捐赠收入

接受捐赠收入,按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。如果接受的是非货币资产收入按公允价值确认(收付实现制)。

企业实行新会计准则的,接受捐赠收入通过营业外收入核算,计入了利润总额中。实行企业会计制度的企业是通过资本公积核算的,也就未计入利润总额中,这样税法上和会计上就产生了永久性差异,需要作纳税调增处理(附表三的第3行)。

(九)股息、红利等权益性投资收益(介于权责发生制和收付实现制之间)

按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现。

1. 按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益

会计:投资企业取得对联营企业或合营企业的投资后,对于取得投资时投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额,正差不调整长期股权投资的成本,负差计入当期收益(营业外收入),同时调整增加长期股权投资的账面价值。

税法:是以初始投资成本为计税基础。需作纳税调减处理。

2. 按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益

指企业因权益性投资从被投资方取得股息、红利等权益性投资收益。

会计:长期股权投资持有期间,被投资企业发生的净损益,投资企业均按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当被投资企业宣告分配股利时,调整投资的账面价值。

税法:股息、红利等权益性投资收益,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现,相当于会计上股权投资核算的成本法,不承认会计上的权益法。权益法下被投资方取得了净利润,投资方按持股比例计算投资收益,但投资方并没有真正进行利润分配,因此税法上不承认,只承认成本法。税法上认为股息实现的时间是被投资方作出利润分配决定的日期。

例如:2008年1月,甲公司支付2000万元购买乙公司40%的净资产(甲、乙公司属于非同一控制),乙公司净资产40%的公允价值为2500万元。2008年12月乙公司实现净利润600万元,2009年2月乙公司宣告分派现金股利400万元,2009年6月乙公司实际发放现金股利。2009年10月甲公司将股权出售,收取价款2600万元。

1.2008年1月购入时:

税法确认长期股权投资的成本为2000万元,不承认500万元的收益,因此收入调减500万元。

2.2008年12月乙公司实现净利润:

按照税法确认投资收益的时间,因为乙企业没有做利润分配宣告或者账面做利润分配,即使会计上已经确认240万元投资收益,税法也不确认,作纳税调减240万元。

3.2009年2月乙公司宣告分派现金股利:

按照会计上减少长期股权投资,税法上确认股权投资收益160万元,因此纳税时调增160万元。

4.2009年10月将股权出售:

会计上长期股权投资的账面价值为2580万元,确认收益=2600-2580=20(万元)。

税法上长期股权投资的计税基础为2000万元,确认收益=2600-2000=600(万元)。在纳税实务中,应将股权投资转让收益调增=600-20=580(万元)。

六、视同销售

(一)企业所得税实施条例第二十五条:“企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。”税法采用的是法人所得税的模式,因而缩小了视同销售的范围,对于货物在统一法人实体内部之间的转移,比如用于在建工程、管理部门、分公司等不再作为销售处理。

1. 非货币性资产交易视同销售

例如:A以存货换B设备。A存货账面成本45000元,交易日公允价值50000元;B设备账面价值40000元,公允价值50000元。

如果A执行企业会计准则,公允价值与换出账面价值差已计入损益,即A公允价值50000-45000=5000元,计入收益;B公允价值50000-40000元=10000元,计入收益,与税法无差异。

如果B执行企业会计制度,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,不确认损益。

税收上:B视同销售50000元,视同销售成本40000元,确认10000元收益,因此要做纳税调整,按换出资产的公允价值50000元填入附表一的第14行,按成本40000元填入附表二的第13行。

2. 将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利和利润分配等用途。即企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变,应按规定视同销售确定收入。属于企业自制的资产,应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入;属于外购的资产,可按购入时的价格确定销售收入。(国税函[2008]828号)

3. 企业将资产货物用于在建工程不视同销售,因为税收负担为零。

例如:将自产货物用在建工程:

企业所得税视同销售为100,库存商品的成本为80,纳税调增20。在建工程完工转入固定资产,固定资产的计税基础为117,而固定资产账面价值为97,纳税调减20。因此税收负担为零,只是调增、调减的时间存在差异。

(二)企业所得税和增值税在视同销售方面的区别:

企业所得税:所有权属发生改变视同销售。(国税函[2008]828号)

增值税:所有权属发生改变或不发生改变都视同销售(外购货物例外)。

单位或个体经营者的下列行为均视同销售货物,要征收增值税:(1)委托代销;(2)受托代销;(3)由总机构统一核算的纳税人,其设在不同县(市)的相关机构之间移送货物;(4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目、集体福利或个人消费;(5)将自产、委托加工或购买的货物用于对外投资、股利发放、无偿赠送。

两者区别:

1. 所有权属发生改变:企业所得税视同销售,而增值税不一定(如:外购货物用于集体福利、个人消费做为进项税额转出而不视同销售);

2. 所有权属不发生改变:企业所得税不视同销售(如:自制货物用于在建工程、总分机构之间转移货物不视同销售),而增值税不一定(如:自制货物用于在建工程、设在不同县的相关机构之间移送货物视同销售)

七、公允价值变动净收益(执行企业会计准则企业填报)

公允价值变动净收益包括:公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和投资性房地产。

会计上:公允价值与初始入账金额之间的差额作为公允价值变动损益计入当期损益。

税收上:根据《财政部、国家税务总局关于执行<企业会计准则>有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2007]80号):企业以公允价值计量的金融资产、金融负债以及投资性房地产等,以取得时支付的价款确认为计税基础,持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额中,在实际处置或结算时,处置或结算取得的价款扣除其历史成本后的差额,计入处置或结算期间的应纳税所得额。

例:某公司4月购10000股股票,成交价为20元/股,发生交易费2000元。年内该股票没有出售,12月31日该股票收盘价8元/股。

4月按照正常的会计处理:

12月31日:

会计上的账面价值为:200000-120000=80000元

税法上计税基础为:202000元

纳税实务中应纳税调增:202000-80000=122000元

八、总结

国税总局：纳税人为什么要申报 第4篇

国税企业所得税纳税申报表+纳税证明打印步骤 第5篇

国税发„2006‟56号

国家税务总局关于修订 企业所得税纳税申报表的通知

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，扬州税务进修学院：

近年来，随着企业所得税政策的不断完善和企业财务会计制度的调整变化，现行•企业所得税纳税申报表‣已不能全面体现和贯彻企业所得税政策及征管的要求。为贯彻落实全国所得税管理工作会议精神，按照企业所得税科学化、精细化管理的要求，配合汇算清缴改革，进一步规范企业所得税纳税申报，总局重新设计了企业所得税纳税申报表。现将新的•企业所得税纳税申报表(试行)‣(以下简称“新申报表”）印发给你们，并就新申报表的推广应用工作有关事项通知如下：

一、高度重视新申报表的推广应用工作

新申报表是根据1998年以来企业所得税政策调整变化的情

1况，在认真总结现行申报表设计、使用的经验和不足、广泛征求基层税务机关和纳税人意见的基础上，设计改进的。推广应用新申报表是企业所得税征收管理的一项重要工作，是完善企业所得税汇算清缴的重要内容和环节，也是对纳税人优化服务的体现。各级税务机关对此要切实提高认识，加强领导，统筹安排，认真做好新申报表的推广应用工作，要根据当地实际，制定切实可行的推广应用实施方案，并认真组织实施；要加强指导，及时发现和解决新申报表推广应用当中的问题。

二、认真做好新申报表的宣传培训工作

为了让基层税务机关和纳税人完整、准确地理解新申报表的内容、含义和逻辑关系，各级税务机关要高度重视新申报表的宣传培训工作。在今年6月30日前，要通过多种渠道和方式，及时组织基层征管一线的税务干部和纳税人、中介服务机构进行学习、宣传和培训，及时掌握新申报表的内容、含义和逻辑关系及填报方法，适应新申报表的填报要求，提高企业所得税纳税申报的质量。

三、推广应用新申报表的时间安排和要求

推广应用新申报表采取分阶段、分步骤的方式进行。

（一）2006年5月1日至6月30日试用新申报表。总局确定广东省珠海市国税局、山东省济南市地税局为试用单位。其他省市可以自行确定试用范围。试点中的问题请及时向总局反映。

（二）2006年7月1日起全国统一使用新申报表。现行申报表（包括总局制定和各级税务机关自定的申报表）同时停止使用。

（三）各省市税务机关应在2006年6月30日前，根据填报新申报表的要求，及时修改企业所得税征管软件或者纳税申报软件业务需求，据此升级企业所得税征管软件或者纳税申报软件，确保新申报表按期实施。

为配合新申报表的使用，总局将开发配套软件，软件下发时间另行发文。

（四）各级税务机关要树立全局意识，按照上述时间安排和要求推广应用新申报表，不得推迟新申报表的实施时间，不得改变新申报表的结构和内容。在推广应用中如有问题，请及时向总局反映。

四、需要明确的有关项目的计算口径

为保证新申报表准确填报和逻辑审核，根据现行企业所得税政策，对新申报表中涉及的有关项目计算口径明确如下：

（一）允许扣除的公益救济性捐赠的计算基数为申报表主表第16行“纳税调整后所得”。

（二）技术开发费支出符合税收规定的，允许按技术开发费实际发生额的 150%扣除，但不得使申报表主表第16-17-18+19-20行的余额为负数。

（三）申报表主表第2行“投资收益”中股息性质的所得，为被投资单位向纳税人的实际分配额，包括现金股息、股票股息和其他形式的分配额。在此行不做还原计算。

（四）广告费、业务招待费、业务宣传费等项扣除的计算基数为申报表主表第1行“销售（营业）收入”。

（五）查补的应纳税所得额，应并入所属的应纳税所得中，按税法规定计算应补税额，但不得弥补以前亏损，不得作为计算公益、救济性捐赠税前扣除的基数。

（六）•国家税务总局关于工会经费税前扣除问题的通知‣（国税函„2000‟678号）中所称每月全部职工工资，是指按税收规定允许税前扣除的工资额。该数额是允许税前扣除的工会经费的计算基数。

五、•国家税务总局关于印发并试行新修订的†企业所得税纳税申报表‡的通知‣（国税发„1998‟190号）自2006年7月1日起废止。

附件：1.•企业所得税纳税申报表‣及填表说明

2.•企业所得税预缴纳税申报表‣及填表说明

3.•企业所得税纳税申报表（适用核定征收企业）‣及

填表说明

国税企业所得税纳税申报表+纳税证明打印步骤 第6篇

—企业减免税调查申报表

用

户

操

作

说

明

书

天津市国家税务局

天津神州浩天科技有限公司

2012年6月

目录

前言...........................3企业减免税调查申报表....................4一、功能描述.............................4二、操作流程.............................4三、注意事项.............................6

前言

为了配合减免税调查、规范减免税申报制度，更好的服务纳税人，即日起在天津国税网上纳税申报接收系统中的【纳税申报】模块下新增“企业减免税调查申报表”功能，下面对其操作进行说明。

企业减免税调查申报表

一、功能描述

新增的“企业减免税调查申报表”功能只能用于申报本企业的减免税调查表。系统对上传申报文件进行校验，对通过校验的申报文件系统提示申报成功，对没有通过校验的申报文件系统提示申报失败，并显示失败原因。

二、操作流程

1、进入网上申报系统后，在左边菜单树形图中选择【纳税申报】模块下的“企业减免税调查表申报”（如图1-1）。

图1-

12、在右边工作区中显示“企业减免税调查表申报”页面（如图1-2）。

图1-

23、点击“浏览...”按钮，选择要上传的EXCEL申报文件（如图1-3）。

图1-

3注意：

 “企业减免税调查表”的申报文件类型为EXCEL文件。

 申报文件名为申报企业的“纳税人识别号.xls”例如：***.xls。 生成的EXCEL文件需要使用Microsoft Office2003版。

4、确认后点击“申报上传”按钮，系统校验通过后显示申报成功（如图1-4）。

图1-

4如果没有通过文件格式和基本信息校验，将有如下提示（如图1-5）。用户需要核对申报文件格式是否正确、企业的基本信息是否正常。

图1-

5如果没有通过报表数据校验，系统将提示申报失败的具体原因（如图1-6）。

图1-6

三、注意事项

1、如果本期“企业减免税调查表”已经申报成功，但发现已申报报表中的数据有误，修改后可重新进行申报。

国税纳税证明 第7篇

一、业务概述

纳税人因企业法定代表人或负责人出国、企业参加某些政府部门的采购招标活动、企业参加国家有关部门的评比、总公司需要上市发行股票、纳税人申办蓝印户口以及办理出国定居等事项，有关部门要求纳税人提供其纳税情况的证明。税务机关根据纳税人申请，通过审核确认，对纳税人在一定时期内已缴纳的税款开具纳税证明的一项管理活动。

二、法律依据

无

三、纳税人应提供主表、份数

无

四、纳税人应提供资料

1.需查验的资料

持《税务登记证》(副本)查验

2.需报送的资料

(1)经办人身份证及复印件

(2)其他单位或部门的介绍信

五、纳税人办理业务的时限要求

无

六、税务机关承诺时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。

七、工作标准和要求

1.受理审核

(1)查验资料

查验纳税人出示的证件是否有效。

(2)审核、录入资料

①审核证件资料是否齐全、合法、有效;

②审核原件与复印件是否相符，复印件是否注明“与原件相符”字样并由纳税人签章;

③纸质资料不全或填写不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报;

2.核准

审核无误的，通过系统开具《纳税证明》，发放纳税人。

3.资料归档

国税纳税证明管理

纳税人需要主管税务机关出具某所属期内已缴纳税款情况证明(即纳税证明)的，持开具纳税证明的书面申请、税务登记证(副本)及复印件，到全市任一区(分)局办税大厅申报管理科申请

(二)税务机关受理与发证

申报管理科查询纳税人在所属期限内的纳税情况，打印纳税证明，加盖“深圳市国家税务局纳税证明专用章”后，交纳税人。

无锡国税纳税申报简易操作流程 第8篇

时间：2011-7-21 [ 大 中 小 ] 浏览次数：

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江苏省无锡市国家税务局 新版申报软件简易操作办法

一、登录

步骤一：进入网上办税服务厅

进入无锡市国家税务局网站→点击网上办税服务厅http://mon/ 步骤二：登录网上办税服务厅

新用户：进行注册（新用户必须事先与税务机关联系填写网上申报联络单）老用户：直接输入税号和密码登录

（修改网上办税服务厅的密码后，请退出网上办税服务厅，重新登录网上办税服务厅）步骤三：进入网上申报系统

进入网上办税服务厅主界面，点击“网上申报”，进入网上申报系统界面。

二、准备

步骤一：下载软件

点击“下载中心”，下载通用税务数据采集软件和Adobe Reader 9.0阅读器，下载后安装。注意：申报前请将以下数据准备好

--使用通用税务数据采集软件采集海关完税凭证和非认证运输发票信息，生成CRC和JK文件。

右击目录→新增企业→选中“海关完税凭证抵扣清单”→右击新增报表→选择所属期→点击“新增”→双击→录入数据（两次录入）→选中“数据申报”（生成CRC和JK两个文件）--从擎天的退免税申报系统中导出XML文件。请确保文件名准确。步骤二：进入申报页面

点击“我要申报”，选择所属期，点击“确定”，进入申报页面。步骤三：申报期初数据初始化

点击“重做初始化”，纳税人查看税务征管系统数据同步结果界面是否操作成功。如果发现有一项失败或者数据不对，请及时与管理员联系。

三、申报

步骤一：一般纳税人增值税申报

（一）点击增值税抵扣明细表后的“修改”，进入增值税抵扣明细表

1、纳税人审核防伪税控发票信息。发票中有已认证而不符合抵扣条件的，有两种方式处理： 一是在抵扣明细表中将发票“状态”栏的下拉菜单中设置为“其它不得抵扣”；

二是先点击“本表为空”，点击“认证数据导入”，点击“全部选择”并剔除认证不抵扣的发票，点击“确定导入”。

2、纳税人核对防伪税控发票信息后，如果出现以下情况：发票数据有缺失、发票数据多余、外贸出口退税企业发票状态为“专用发票抵扣”，请及时与管理员联系。

（1）发票数据有缺失，在税务机关处理补全发票数据后，纳税人重做初始化或者认证数据导入操作。

（2）发票数据多余，在税务机关确认并删除多余的发票后，纳税人需要先进行本表为空操作，再重做初始化操作。

（3）外贸出口退税企业发票状态为“专用发票抵扣”，在税务机关进行资格认定后，纳税人进行“本表为空”操作，再重做初始化。

3、录入农副产品收购凭证

点击目录区中“新建发票”，进入页面，据实输入农副产品收购凭证的相关信息。

4、使用通用税务采集软件采集增值税海关完税证及非认证运输发票并上传。

（1）在增值税抵扣明细表页面中，点击目录区中“海关完税凭证导入”，点击“浏览”，选中CRC文件和JK两个文件，然后上传。

（2）非认证运输发票采集同增值税海关完税凭证操作：点击“运输发票导入”然后上传文件。

（二）出口退税企业申报（生产型出口企业操作）

导入擎天数据：点击《生产企业进料加工抵扣明细表》后的“创建”，点击“浏览”，选中擎天数据文件，点击“打开”，“确认”。

（三）增值税抵扣明细表填写完毕，请务必点击“自动生成”，完成增值税抵扣明细表的数据自动生成增值税附表二。

（四）点击增值税纳税申报表后的“修改”，进入增值税申报表界面。

1、核对附表二的数据，并填写主表和附表一，首次申报应修改累计数。

2、重点核对以下数据：主表13栏上期留抵税额、主表25栏期初未缴税额、主表15栏免抵退货物应退税额、附表二18栏免抵退税货物不得抵扣进项税额、附表二各类进项，如与实际数不符，请联系税务机关。税务机关处理后，纳税人点击“重新初始化”和“自动生成”按钮。

3、确保主表20栏期末留抵税额、主表34栏本期应补（退）税额正确。

4、填写完毕后，点击“保存报表”。

（五）点击固定资产进项税额抵扣情况表后的“创建”，填写完毕后，点击“保存报表”。

（六）提交申报

1、当增值税系列报表栏次下所有报表填写完毕后，增值税系列报表前面的方框，自动打√，点击“正式提交申报”。

2、点击“正式提交申报”后，出现强制审核信息和提示审核信息，表示所有不满足审核关系的信息。违反强制审核关系的不出现“继续正式提交申报”按钮，即无法申报。违反提示审核关系（如第一次申报时提示累计数错误）的会出现“继续正式提交申报”按钮，确认无误后点击按钮进行提交申报。

步骤二：小规模纳税人增值税申报

1、点击2005版小规模申报表后的“创建”，按实际金额填写完毕后，点击“保存报表”。

2、当增值税系列报表前面的方框内自动打√，点击“正式提交申报”。

步骤三：消费税申报

1、点击“创建”，填写完毕后，点击“保存报表”。

2、当消费税系列报表栏次下所有报表填写完毕后，消费税系列报表前的方框，自动打√，点击“正式提交申报”。

步骤四：填写财务报表

1、填写资产负债表：点击“创建”，填写完毕后点击“保存报表”。

2、填写利润表：点击“创建”，填写完毕后点击“保存报表”。

注意：财务报表的填写请遍历报表，输入数字后逐格敲击回车键至报表结束。

步骤五：所得税申报

1、点击“创建”，按实际金额填写所得税报表。确保营业收入、营业成本、利润总额正确。

2、填写完毕后，点击“保存报表”。

3、如果是总分支机构企业，除录入《企业所得税月（季）度纳税申报表》（A类），还应录入《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》。

4、选中所得税系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报”。如果在审核关系上只提示“需要先申报财务报表”这条信息，不出现其他审核错误，再返回按序申报财务报表和所得税报表。

5、选中资产负债表系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报”。

6、选中利润表系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报”。

7、选中所得税系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报”。

步骤六：增值税纳税申报附报资料申报（重点税源户填报）

1、点击“创建”，填写完毕后，点击“保存报表”，点击“请继续”。

2、当增值税纳税申报附报资料前的方框内自动打√，点击“正式提交申报”。

四、联系方式

在操作过程中，如有问题请与各管理员联系。

国税企业所得税纳税申报表+纳税证明打印步骤 第9篇

1.地税局开具纳税证明准备材料如下：

a.《深圳市地方税务局开具纳税证明申请核准表》（加盖公章）

b.税务登记证副本（验原件，复印件加盖公章）c.税务机关根据实际情况要求提供的其他相关资料

2.业务办理流程：

a.到达办理地点取号（综合事项）排队等候办理。

b.将资料给税务人员，将开具《地税纳税证明》。

3.路线：

a.过马路到爱榕园站做巴士：226或22到湾厦村下车，步行200米即可到达蛇口税务局办事大厅。

国税局纳税证明开具

1.地税局开具纳税证明准备材料如下：

a.经办人身份证复印件加盖公章，并注明“与原件相符”字样 b.税务登记证副本，复印件加盖公章，验原件。c.填写《开具纳税人证明申请表》加盖公章，详见附件1

2.办理流程：

a.将材料准备齐全去提交税务人员，开具《国税纳税证明》。

3.路线：

a.B602到联合医院下车，步行120米即可到达。