内部审计工作考核

内部审计工作考核（精选6篇）

内部审计工作考核 第1篇

内部竞聘考核工作方案

目录

一、开展企业内部管理岗位竞聘考核活动的目的二、内部竞聘原则

三、内部竞聘管理小组的组成和任务

四、岗位说明书的资料收集、编制和作用

五、关于内部竞聘的工作公告的发布

六、内部竞聘员工资格审查

七、笔试

八、面试

九、内部竞聘考核信息反馈面谈

十、最终内部竞聘岗位人选的确定步骤

十一、最终确定人选的工作安排步骤

十二、内部竞聘考核资料的处理

一、开展企业内部管理岗位竞聘考核活动的目的1.企业内部管理岗位竞聘考核活动简称“内部竞聘”。

2.开展此项活动的主要目的：

（1）满足部分管理岗位的人力需求；

（2）通过内部竞聘活动发现有潜力的员工，定向培养，建立公司人才梯队；

（3）给有积极向上意愿的员工提供锻炼自我的机会；

（4）促使员工通过不断学习，提高自身修养、提升工作能力。

二、内部竞聘原则

开展内部竞聘活动，应遵循以下原则：

定向原则：同类普通工作岗位应竞聘与之相同或关联程度高的管理岗位。即：防损员一般只能竞聘防损管理岗位；收银员一般只能竞聘收银管理岗位。

逐级原则：员工参加内部竞聘，只能逐级报名，如：防损员只能报名参加防损组长的内部竞聘活动；防损组长报名参加防损主任的内部竞聘活动。

适合原则：通过内部竞聘产生的合适人选应满足岗位要求。

三、内部竞聘管理小组的组成和任务

1.内部竞聘管理小组的组成：

（1）组长：人力资源开发中心经理（1人）

（2）执行副组长：竞聘岗位所属部门负责人、人力资源开发中心考核专员（2人）

（3）小组成员：与内部竞聘岗位相关的部门负责人（2至3人）、人力资源开发中心招聘专员（1人）

（4）特约评价人员：主管人力资源的公司领导、主管公司领导和部门领导（2至3人）

2.内部竞聘管理小组的责任：

每次内部竞聘工作公告发布视为一个内部竞聘活动项目，内部竞聘管理小组负责整个内

部竞聘活动项目的策划、资源落实、组织实施、信息统计汇总和报告事项。

内部竞聘管理小组应：（1）确保整个内部竞聘活动按流程要求有计划的、高效地和有秩序地展开；（2）确保整个内部竞聘活动具有较高的测试信度；（3）确保整个内部竞聘活动可能产生的负面影响降至最低。

3.内部竞聘管理小组各成员的责任：

（1）组长的责任——签署工作公告和内部竞聘报告、主持有关内部竞聘的工作会议、落实内部竞聘活动所需的资源；

执行副组长的责任——落实内部竞聘活动中的各项具体工作，包括：资格审查、组织笔试、汇总笔试成绩、通知和组织面试、统计内部竞聘结果和编制内部竞聘结果报告等。小组成员的责任——收集和提供笔试和面试问卷的有关资料；参与笔试的阅卷工作和面试评价工作。

特约评价人员的责任——评审笔试和面试问卷；参与面试评价活动；提出对内部竞聘活动结果的意见和建议。

四、岗位说明书的资料收集、编制和作用

1.资料收集：在内部竞聘工作公告发布前，人力资源开发中心应先落实内部竞聘岗位的《岗位说明书》，已设置的管理岗位，参照其原有《岗位说明书》；新设置的管理岗位，由岗位需求部门编制《岗位说明书》，人力资源开发中心审核定稿。

2.《岗位说明书》主要用于：

——资格审查时的对照验证

——指导员工参加适合自己发展的岗位内部竞聘活动

——编制笔试和面试问卷的参照基础

五、关于内部竞聘的工作公告的发布

1.不是所有的岗位空缺都通过内部竞聘来满足，人力资源开发中心会对需求岗位进行内部竞聘可行性分析，获得肯定结果后，才会实施内部竞聘。

2.须进行内部竞聘时，人力资源开发中心会在落实《岗位说明书》后，发布《内部竞聘工作公告》，同时成立内部竞聘管理小组。

3.符合条件且有内部竞聘意愿的员工在工作公告上要求的报名时间内，自备个人近照一张，学历和资历证明，到各分店店务部门签字报名并索取《员工内部竞聘申请表》，正确填写。

4.《员工内部竞聘申请表》填写完毕，交部门领导处审查，部门领导审查完毕，转店务部进行资格审查。

六、内部竞聘员工资格审查

员工所在部门主要审查：

1.该员工在部门内的长期工作表现是否具备参加内部竞聘的条件；

2.是否同意该员工参加本次内部竞聘活动，并承担可能由于内部竞聘成功而产生的岗位空缺和补充新人形成的工作风险。

属于分店竞聘岗位的，分店店务部门还要审查：

（属于本部竞聘岗位的，下列审查项目由人力资源开发中心执行）

1.员工提供资料和资历证明是否真实（查验员工提供的学历和资历证明）；

2.根据有关资料显示，该员工的长期工作表现是否具备参加内部竞聘的条件；

3.审查其基本条件是否符合《岗位说明书》要求。

七、笔试

1.笔试占竞聘考核成分比重的50%

2.进行笔试的目的：

考察内部竞聘人员的专业知识、管理思路和技能、逻辑思维能力、整体规划能力、文字处理能力等

3.笔试问卷的资料收集和形成过程：

（1）内部竞聘管理小组成员收集资料，执行副组长统一汇总、增删，形成笔试问卷（含标准答案）初稿，报公司领导评审，最终确定问卷内容。

（2）笔试问卷是保密资料，在进行笔试前由执行副组长保管。

4.笔试题型：

选择和判断题50%、简述题（含案例分析）25%、论述题25%

5.笔试时间：1小时左右（视实际情况而定）

6.测试内容大体分布：

基本知识和专业技能50%、案例分析25%、有关工作思路的阐述和分析25%

7.笔试流程简述：

——按资格审查后的报名名单通知内部竞聘员工在指定时间参加笔试

——笔试开始前，签到、组织人员讲解考试注意事项

——笔试开始

——笔试结束，收取试卷，密封

——阅卷

——统计得分，复核无误，填报《考核成绩统计表》

——内部竞聘管理小组确定进入面试人选，同时向未进入面试人选发《考核信息反馈表》和进行考核面谈

八、面试

1.面试占竞聘考核成分比重的50%

2.只有经过笔试后选定的内部竞聘人员才能参加面试

3.进行面试的目的：

考察内部竞聘人员的形象气质、仪容仪表、语言表达能力、管理思路、方法的表达和沟通能力、计划能力和应变能力等。

3.面试问卷的资料收集和形成过程与笔试问卷的资料收集和形成过程相同。

4.面试的形式和时间：

（1）工作思路讲解15分钟

（2）接受面试小组提问15分钟

5.面试流程简述：

——通知参加面试人员撰写“工作思路讲解大纲”

——通知参加面试人员在指定时间参加面试

——面试开始前，签到、抽签、组织人员讲解面试注意事项

——面试开始，依抽签次序进行

——自我介绍2分钟

——“工作思路讲解”13分钟

——接受提问15分钟，完毕

——面试小组讨论3分钟，评分，填写《内部竞聘面试评价表》

——所有面试完毕，面试小组交回《内部竞聘面试评价表》

——统计得分、汇总和排名，填报《考核成绩统计表》

6.怎么写“工作思路讲解大纲”

大纲的内容包括：

——工作目标设定（三个月内实现）

——工作方法和所须资源 ——工作思路，即：如何开展工作 ——怎样检验实现目标的程度 ——应用何种创新思路、创新方法等。

面试时，员工可持大纲进行讲解，面试结束，大纲交内部竞聘管理小组，作为考核资料。

九、内部竞聘考核信息反馈面谈

一次内部竞聘活动结束，最终人选只有一到两名，大多数员工只是参与者，必须进行内部竞聘考核信息反馈面谈和向内部竞聘员工回复《考核信息反馈表》，作好员工的思想工作，让他们明白参与内部竞聘活动是个自我锻炼的过程，只有总结经验、认真工作、努力学习、不断提高自身素质，才有可能在下次内部竞聘活动中胜出；同时，通过内部竞聘活动，公司进一步掌握了员工的特长和不足，为今后的人才梯队建设、进行合理工作调配和开发适合的培训项目都起到了极大的帮助作用。

内部竞聘考核信息反馈面谈可由内部竞聘考核管理小组成员执行，面谈时，应同时向员工发放《考核信息反馈表》，《考核信息反馈表》同时留存一份附在员工内部竞聘考核资料中存档。

十、竞聘岗位人选的最终确定步骤

1.内部竞聘管理小组根据笔试和面试排名统计出综合排名，举行工作会议，初步确定人选，编制《内部竞聘考核报告》连同员工内部竞聘考核资料一起报批；

2.根据审批结果，发布关于内部竞聘结果的《工作公告》进行公示，接受员工评价

3.公示完毕，确定最终人选。

十一、最终确定人选的工作安排步骤

1.最终确定人选所属部门提交离岗补充人员需求申请，由人力资源部门招聘补充；

2.最终确定人选办理调动审批手续和调动手续；

3.安排到岗见习

十二、内部竞聘考核资料的处理

1.内部竞聘考核资料包括：

员工内部竞聘申请表、笔试答卷、工作思路讲解大纲、内部竞聘面试评价表、考核信息反馈表和考核成绩统计表

2.所有在内部竞聘考核活动中产生的员工考核资料由人力资源开发中心统一存档，分类保管。

内部审计工作考核 第2篇

为落实区委、区政府《关于做好村集体经济组织审计工作的意见》（津辰党发〔2010〕38号）、《北辰区农村集体经济组织审计办法》（北辰政发〔2010〕36号）文件精神，稳步推动农村审计工作，制定本考核细则。

一、百分考核内容

1、组织机构健全10分：有健全的农村审计工作领导小组及其工作机构2分；按时参加区农村审计工作会议4分；镇农村审计工作领导小组定期听取本镇审计工作汇报，有会议记录4分。

2、人员到位30分：专职审计人员不少于2名30分。

3、完成规定的审计任务30分：完成所属村上一年度村集体财务和村干部经济责任审计工作30分。

4、审计工作管理10分：制定年度审计工作计划3分；工作有总结3分；按规定完成8篇审计信息任务4分。

5、审计工作质量管理20分：按规定程序实施审计项目4分。审计报告规范5分；审计证据齐全2分；审计底稿合规2分；审计整改落实率100%5分；审计档案合规2分。

二、加分内容

1、围绕镇党委、政府中心工作开展审计调研1篇加1分；完成审计论文1篇加1分。

2、在全国审计系统被评选为国家级先进集体加10分，在全市审计系统被评选为市级先进集体加5分；在全区优秀审计项目评比中获一、二、三等奖，依次加5、3、1分。

内部审计工作考核 第3篇

本届政府执政以来, 加大了审计监督力度。通过强化审计的监督职能, 保证经济的安全、高效、健康运行。审计工作作为一项综合性的经济监督活动, 必然会产生一定的审计效果。审计效果是通过被审计单位经营状况是否发生实质性改观来体现的。因此, 为保证审计效果能够实现, 必须加强审计工作质量控制, 规范审计工作的权威性标准, 着眼于各种质量控制政策和程序的建设和实施, 促进组织目标的实现, 增加组织价值。

衡量内部审计工作质量, 一是看审计成果采纳程度, 如果马上引起管理层的重视, 加以整改落实, 说明取得了被审计单位的认可, 审计效果显著;如果被束之高阁, 则没有让被审单位心服口服, 反而产生抵触情绪, 审计效果很差。二是看审计证据是否按法定程序收集, 是否具有充分的证明力;三是看审计责任承担情况, 内审机构对内审质量进行考核和评价, 内审人员受优胜劣汰的压力, 自觉加强内审工作质量控制, 提高内审水平, 达到审计效果。

目前世界经济下行, 对资源的需求减少, 地勘单位步入了低谷期。为迎接挑战, 地勘单位只有加强内部管理, 壮大自身实力, 才能降低财务危机的风险, 渡过难关。加强内部审计工作, 是一个重要举措。笔者从事地勘单位内审工作多年, 结合所学, 联系实际, 在内审质量控制方面, 着重谈谈审计证据质量控制, 并尝试构建地勘单位内部审计工作考核指标体系。

二、如何加强内部审计证据质量的控制

审计证据是内审人员用以佐证审计结论, 通过实施审计程序所获取、处理的依据。包括书面证据、实物证据、电子视听证据、口头证据、环境证据。审计证据必须具有充分性、相关性、可靠性, 才能形成合理的审计结论, 能够支持审计报告和审计结论揭示的问题, 让管理层认可, 改善经营管理。

首先, 为保证审计证据质量, 取证之前要系统分析决策, 了解被审计单位的经营特点, 行业特点, 制订详细可行的审计计划, 做到心中有数, 不能仅凭经验盲目取证。综合考虑审计风险, 兼顾成本效益原则, 尽可能去满足所可能提出的一切合理的疑问。例如对现金、存货、固定资产等实物要实地监盘, 取得详细的一手资料。不能因为节省时间和成本, 仅仅要求经办人员在存货程序表上签字, 或直接取得存货盘点表加盖公章, 这些减少审计程序的做法, 严重影响了审计证据的真实性、可靠性, 要予以坚决杜绝。

其次, 在内部审计三个标准中, 相关性是特别强调的标准。内审人员必须首先明确审计目标, 在选择审计证据时, 处处围绕审计目标展开, 规避审计风险。这样既节省了时间和费用, 又保证了审计证据的相关性。不同证据之间相互关联, 形成一个合理的证据链, 又提高了审计证据的可靠性。

再次, 要使审计证据可靠, 就必须使审计证据能够充分反映交易或事项的实质。因此选择审计证据时, 审计人员应当收集能够证明审计事项的原始资料、有关文件和实物;不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的, 可以采取文字记录、摘录、复印、拍照、转储、下载等方式取得审计证据。尽可能采用实物证据, 避免口头证据。

最后, 为使审计证据可靠, 还必须采取适当的取证方法。这需要内审人员根据职业判断, 考虑审计目标、被审单位内部管理状况、审计方式等因素, 合理选择, 节省时间和成本, 降低审计风险。

三、地勘单位应制定《内部审计质量考核办法》, 建立考核指标体系

当前地勘单位内部审计机构独立性不强, 受单位负责人的个人意愿指挥。内审人员违规或者失职的惩罚成本太低, 基本处于“无风险状态”, 仅靠内审人员的道德自律软指标来约束, 没有建立审计责任倒查追究制度, 上升到制度硬指标层次, 使得内审工作质量大打折扣。

为改变这种状况, 笔者建议地勘单位制定《内部审计质量考核办法》。该办法从工作态度、工作业绩、创新管理方面出发, 设立一级指标, 予以量化考核。在一级指标下, 再细化出各项二级质量性指标, 每个质量性指标2-5分, 总分值100分。三个部分分别占总分值的30%、40%、30%。按照考核得分排名, 确定考核等级:优秀 (占20%) 、良好 (占40%) , 一般 (占30%) 和较差 (占10%) 。考核结果与奖惩挂钩, 优秀人员予以奖励, 一般人员进行再培训教育, 较差人员考虑转岗, 不再从事内审工作。

《内部审计质量考核办法》可由考核指导思想与原则、考核内容与计分办法、考核依据、组织领导、奖惩规定等五章组成, 后附设计的百分考核表。

工作态度考核内容主要包括:是否按照审计设计要求, 认真参与并及时报送审计项目成果资料, 报送资料满足规定要求;是否按时报送审计工作计划、总结、报表;是否主动参与审计理论、审计课题研究, 完成分工任务, 是否在省级以上期刊登载发表审计专业论文、课题成果, 积累经验;是否积极参加审计培训;是否对上级部门下达的审计任务提供积极配合, 及时、准确提供审计组需要的资料、数据, 保证审计工作顺利开展;是否重视审计人员队伍建设;对审计任务开展组织是否得力。

工作业绩考核的内容主要包括审计目标、审计工作方案、审计程序、审计方法、审计成果和审计责任追究六个方面。具体考核通过审计工作程序实施审计实施方案, 获得的审计成果是否使审计目标得以实现;审计成果是否产生良好的审计效果, 审计建议采纳情况;审计程序是否规范;审计技术方法是否得当;是否有审计差错造成重大审计风险的情况发生;是否重视审计成果运用, 建立审计成果运用机制;审计整改率是否达到100%。

创新管理考核的内容主要包括审计工作标准化、信息化、集约化方面。审计制度建设是否完善, 执行是否有力;是否在日常管理中全面贯彻落实审计制度相关规定和要求;是否积极利用现代信息手段, 为提高审计工作质量提供技术支持、资源支持, 完善本单位的审计信息系统建设;优秀审计人才在本单位使用情况, 是否发挥作用;审计工作合理化建议利用情况。

地勘单位可由队领导、各部门负责人、职工代表组成考核小组, 采取打分的办法, 对审计项目质量进行考核。部门领导打分结果占60%, 其他人员占40%, 加权平均计算出考核结果, 并对外予以公布。

四、结语

随着形势的发展, 内部审计工作的角色已经发生了转变, 不仅是国有资产安全的监督者, 也是国有资产经营管理的参谋助手。地勘单位只有提高领导重视程度, 强化机构设置, 配备专职审计人员, 对局下属各队、子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计, 对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价, 才能降低风险, 提高效益。因此加强地勘单位内审质量控制, 建立考核指标体系, 已是势在必行。

摘要：本文从地勘单位自身实际出发, 探讨如何加强内部审计工作质量控制, 尝试建立地勘单位内部审计质量考核体系, 使地勘单位能够从容应对挑战, 降低风险, 提高效益。

关键词：内部审计,质量控制,考核

参考文献

[1]安征.论审计工作质量的控制与考核[J].新财经 (上半月) , 2012, (10) .

浅析审计工作质量的控制与考核 第4篇

关键词：审计工作质量；控制；考核

审计工作质量是指审计工作的优劣程度，即审计工作体现合法性、准确性、客观性和有效性的程度。它贯穿于审计活动的各个方面，是审计工作的生命线。审计工作质量的好坏，不但影响着审计的权威性，而且还直接关系到整个军事经济活动的正常运行。笔者拟就有关审计工作质量的几个方面做一些粗浅的探讨。

一、审计工作质量控制与考核概述

当前对审计工作质量所持有的观点主要有两点：第一点认为审计报告最终反映出审计质量，因此审计报告的质量既是审计工作质量，即审计产品质量观；第二点认为审计是一个涵盖计划、取证、判断和报告的一个整体过程，因此整个审计工作过程的完成质量决定了审计工作质量，即审计工作质量观。无论持哪种观点，本文都认为审计工作质量控制是审计机关为规范审计行为，实现审计目标, 确保审计质量符合国家审计准则要求，明确审计责任而建立和实施的控制程序和控制政策的总称。

审计机关的工作职能是监督职能，是通过审计被审计单位的财政和财务收支状况，专题审计和经济效益审计等多方面工作实现监督职能。我们通常是通过对各个审计项目工作的质量和控制方面的考核来反映审计机关是否履行其监督职能的本质工作。

二、审计工作质量控制与考核的重要性

建立和完善审计工作质量控制与考核系统，可以进一步的规范审计工作的执业行为，防范审计风险，提高审计质量，把审计工作过程迈向科学化、规范化。对促进审计事业的蓬勃发展，具有不可替代的现实意义。

1.审计工作质量的控制与考核是审计工作公开化、透明化的要求，满足社会公众的共同要求。审计工作质量直观体现在审计工作报告上，而审计报告牵扯到许多关系人的利害。如不能做到审计最总结果的公开化、透明化就会严重失信于社会公众，损失审计工作的监督形象。

2.审计工作质量的控制与考核是对审计机关提出的内在的要求，规范其行为准则。公众和政府对审计部门的认可程度直接取决于审计部门的形象，只有树立良好的形象，才能得到各级政府和社会公众的支持，才能够不断的完善我国的审计工作，因而就对审计工作质量的控制与监督模式提出了更高的要求。

3.审计工作质量的控制与考核是推行审计公告制度的必然要求。审计公告制度的推行不仅扩大了公民的知情权，也强化了审计执法行为被社会公众的监督力度，但也同时增加了审计风险。因此，我们必须把审计工作质量的控制与考核方在首位，合理调配审计资源，科学地制定审计计划，树立良好的审计工作作风，完善审计工作手段。

三、如何完善审计工作质量的控制与考核机制

1.一是以人为本，创造审计质量控制的环境基础。审计工作最终是靠人来完成的，因此，审计质量控制要做到首先就要以人為本，深入抓好审计队伍建设，全面提高审计人员的政治素质、职业道德和专业能力。营造积极向上、爱岗敬业的机关内部环境，奠定审计质量控制的环境基础。

2.完善审计工作质量的控制与考核机制需要激活审计机关的人力资源。采取约束、激励机制是激活审计机关人力资源的最根本最有效的途径。结合当前的实践经验，我们要建立以下五个人力资源机制即：竞争机制、育才机制、留人机制、代谢机制和考评机制。要想完善审计工作质量的控制和考核机制就必须要建立起健全公开平等的竞争机制、健全精心培养的育才机制、环境宽松的留人机制、能上能下的代谢机制和科学规范的考评机制。

3.健全科学规范的考评机制。要把人看准选好,关键在于建立和完善考核评价机制。当前,对干部考核评价,虚的多,实的少;软评语多,硬指标少;凭印象的多,用事实说话的少。对审计干部科学准确地评判好坏优劣,一要考核标准科学化,要确立以能力、业绩而不是以学历、资历为主要依据的评价标准。要进一步从人们的潜意识里清除论资排辈的思想,从而彻底根除阻碍人才选用的清规戒律,要把能力放在首位。主要是政治能力、业务能力,尤其是创新能力。就是要大胆用那些肯干事、有本事、能干成事、能自律、善创新的人。二是考核方法现代化。要本着实事求是、简便易行的原则,制定量化考核指标, 完善定期考核和日常考核制度,形成平时考核、关键事件考核、年度考核等多种形式相统一的考核系统。三要考核范围合理化, 既有定性的,更要用定量的指标, 既考核德、能,还考核勤、绩, 既要有八小时之内的,还要有八小时以外的情况考核。

4.完善审计工作质量的控制与考核机制需要对审计项目的质量控制进行强化。为了更好的施行审计的监督职能，全面提升审计质量，我们要认真学习审计法贯彻国家审计准则，建立、健全审计工作质量控制与考核体系，实现审计项目的全称控制与考核。我们要建立起审计质量控制与考核的组织体系，完善审计质量控制与考核的内容体系，队审计质量控制与考核的方法体系进行推行。

参考文献：

[1]徐政旦等:审计研究前沿[M].上海:上海财经大学出版社, 2002: 214.

[2]孟 捷 张燚:浅析审计质量控制[J].现代商业, 2007(6): 78-79.

[3]刘力云:审计风险与控制[M].北京:中国审计出版社, 1999: 50.

[4]陈宜男:浅谈我国注册会计师审计质量的控制[J].会计之友,2007,(09).

2012审计考核部工作总 第5篇

2012年在公司党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计考核部全体同志认真学习、领会“十七大及十七届六中全会”会议精神, 坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导”一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以公司工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕公司的热点、重点、难点问题开展审计工作，严格执行审计法规和审计准则在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面发挥了内部审计的监督职能取得了一定的成效。现就一年的工作总结如下：

一、开展内部审计工作基本情况

1．内控体系建设

内控体系建设方面，按照中国证监会，上海证券交易所、贵州证监局的要求，牵头组织推进公司内部控制体系建设，编制完成了《公司内部控制手册》。《公司内部控制手册》涵盖21个业务流程的主要环节、主要风险点、主要控制点、控制措施、主要业务流程图、职责表、配套管控制度等。通过内控体系建设，公司各业务部门新建制度35个、更新完善制度79个，编制公司《内部控制制度汇编》一册涉及业务18项收集制度178个。

按照中国证监会，上海证券交易所、贵州证监局的要求，完成了公司2011年度公司本部及所属矿（厂）的内部控制测试评价，出具了《股份公司2011年度内部控制评价报告》，经公司董事会审议通过，经外聘会计师事务所审计出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，并在上海证券交易所披露。

2012年度的内部控制测试、评价、审计工作很快就要开始了。

2.财务收支审计

2012年对公司所属单位，货币资金项目进行专项审计审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，重点关注零星收费、现金、银行存款等，巩固“小金库”专项治理工作成果。对检查发现的问题及时提出改进和完善的建议，并得到整改和完善。

3.工程造价审计

对重大工程由原来的事后审计转为事前工程造价审计，审计结果作为招标控制价，招标价不得突破审计价。按照公司《工程造价审计办法》，2012年4月份以来，对公司所属矿（厂）、控股子公司1000万元以上的外包工程进行事前审计，未经审计不得招标。到目前为止、已出具了14份事前工程造价审计报告，审计工程造价近***个亿。审减金额****万元。

4.离任经济责任审计

2012年度3月份以来受人事部门委托和公司离任经济责任审计领导小组的安排，对公司原调度信息中心主任***、***、等6名同志离任进行了离任经济责任审计，出具了离任经济责任审计报告，对离任人任期的管理情况、财务情况、经营情况、履职情况、廉洁自律情况等给予了实事求是、客观公正地评价。

5.物资采购专项审计、招投标监督

2012年以来，每月审计部对公司采购部集中采购的大宗原材料、重要设备和备品备件采购的物资采购计划、询比价、采购合同、订货传真和发票进行专项审核，审计的重点是公司采购部对大宗原材料、重要设备和备品备件采购作业程序执行情况验证其采购、数量真实性、准确性。每月平均审核物资采购计划****多项、询比价采购***多项、采购合同***多份、订货传真***

多项、发票***多份。按照公司《招投标实施办法》，对符合招投标范围金额的工程采购、物资采购、技术咨询服务采购参与定向谈判、竞争性定向谈判、邀请招标、公开招标，严格执行《公司招标监督实施细则》的相关规定，履行招标监督职责。共参与公司物资采购、工程项目、外委检修招投标经济活动的监督200余次。

6.经济效益和管理审计

为认真贯彻落实股份公司“勤俭节约办企业“的思想，进一步增强成本意识，切实做到材料合理投入、不丢失浪费。审计部于2012年8月6日至8月10日，成立督查组，深入公司所属六矿一厂通过听取汇报、实地查看等形式对材料费包到队组情况进行了专项督查。从督查情况看，公司六矿一厂能够按照公司领导和有关经营工作会议要求，加强组织领导，明确目标任务，强化措施，狠抓落实。按照公司“勤俭节约办企业”的管理思路，各单位结合各自单位的实际情况，出台了“材料费消耗考核办法”。进一步加强内部各项成本管理，树立全面从紧、勤俭节约的思想。进入8月份以来各单位逐级落实管理者的责任，层层分解考核指标。在日常消耗管理中，坚持从严控制、合理均衡的原则，重点管好材料消耗，修旧利费，回收复用等工作。各单位材料费包到队组工作，正在按照公司材料投入合理、做到不丢失、不流失、不浪费的总体要求有序推进。

各单位进一步建立健全班组核算管理制度，全面推行精细化管理。各单位要根据班组核算工作中出现的新情况、新问题，及时制定跟进制度和配套措施，进一步建立健全、完善、细化班组核算的管理办法、实施细则等制度措施，如：目前的对标管理，各基层队已实施的班组核算管理办法在实践中逐步的健全、完善等，要把安全、生产、质量、材料消耗等各项指标层层细

化分解落实到班组、量化到岗位、考核到个人，做到“千斤重担人人挑、人人身上有指标”，实现从“先干后算”、“只干不算”到“先算后干”的转变，进一步落实责任，严格执行全员、全方位、全过程成本控制，促进班组核算管理工作“横向到边、纵向到底”，杜绝丢失浪费，从粗放管理向精细化管理转变。

7.联合检查

对公司所属单位的关键经济业务事项进行检查。2012年与公司纪委及相关业务部室，联合开展了工程建设项目的“四制”、“四控”、“四管”、转分包等内容进行检查，物资采购的程序、自购范围、存在的缺陷等进行检查、区队工资分配的公开透明、分配制度等内容进行检查。

二、工作经验

1.在日常审计过程中，由于监督工作的特殊性，审计人员难免会遇到阻力，每逢此时，公司党政态度坚定、立场明确地为审计人员撑腰，做审计工作的后盾。由于公司党政重与支持，为圆满完成各项审计任务创造了条件。

2.通过内控体系建设加强内部管理。促进了公司内部控制再上一个新的台阶。

3.通过内部审计规范资金使用。公司开展财务收支审计项目进一步规范了公司资金的使用保障了公司货币资金的安全运作确保公司所属大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及公司内部财务管理的要求开展工作。

4.通过内部审计加强党风廉政建设。通过内审工作的开展对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业。

5.通过对重大工程项目由原来的事后审计转为事前工程造价审计，审计结果作为招标控制价，招标价不得突破审计价。通过此项工作的通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。节支效果明显。

三、存在的不足及改进措施

（一）存在的不足

1.审计人员的专业素质还不能满足工作需要需待进一步提高。现有人员均未从事过审计工作，懂业务、精审计的专业人才匮乏。

2.缺少高质量的审计建议

3.对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。

4.还需要再加强审计调查的力度保证审计的公正性和客观性。

5.各级人员的管理水平有待提高、专业技能水平不足。

（二）改进措施

1.通过多种途径，加强审前、审中、审后的铺垫、沟通和宣传

2.通过数据和实例深入分析问题原因，提出高质量的审计建议

3.充分运用考核工具，加大审计底稿和报告的审核力度

4.努力提高各级人员管理意识，提升管理水平

5.利用好会议的方式充分交流学习，提升业务技能水平

四、今后努力方向

我们通过内部审计，较好地、有效地规范了单位财务制度，开源节流，并在一定程度上提高了资金使用率，但由于内部审计属行业内部审计，其独立性相对缺乏，因此，还存在着审计权威性低，审计工作开展、处理落实较难等问题。为尽快解决上述问题，提高内审的权威性，更有效地发挥内审的监督作用。我们将从以下几个方面改进工作：一是认真覆行《审计署关于内部审计工作的规定》所赋予我们的工作职责，正确行驶权利，加大内部审计力度，加强业务素质培训，提高业务水平，使内部审计工作充分发挥其作用。二是积极争取领导支持内审工作，经常性向公司主要领导汇报审计工作情况，把内部审计工作列入单位重要的议事日程。三是建立建全内部审计计划方案和岗位责任制，并认真开展量化及目标管理。四是在抓好内部审计规范化建设的同时，积极开展各项审计项目，突出重点，切实解决内审工作中的难点、疑点问题。五是注重实践和探讨，勇于挑战和创新。六是树立牢固地服务意识，坚持以审计法规、审计制度为准绳，秉公办事，积极为公司各单位加强财务管理、建设项目内部控制、行业风险管理献计献策

审计考核部

审计局干部职工工作考核办法 第6篇

第一条

为了进一步量化细化管理，正确评价全体成员工作情况，充分调动各方面积极性，促进审计事业的发展，根据《国家公务员法》及有关人事管理政策，结合本局实际情况，制定本办法。

第二条

组织领导。局机关成立考核领导小组，XXX任组长，XXX、XXX任副组长，XXX、XXX、XXX为成员，XXX任办公室主任。

第三条

考核对象：全局机关在编在岗人员。

第四条

考核工作坚持公平公开，有利管理的原则。

第五条

实行百分制考核办法，其中德、能、勤、绩、廉5项占 70%，全员集中测评占30%，同时设立加分条件，加分不超过10分（加分记入考核分中）。

第六条

考核内容分值及记分标准

1、政治观念考核记10分。

①个人品德和政治学习，读书活动记5分。按时参加政治学习活动，坚持自学完成学习笔记3000字，读1—2本书，写1篇学习体会文章记满分。无笔记扣1分，无学习体会文章扣1分。

②组织观念、工作态度、文明办事、遵守规章、热爱公益记5分。某个方面有问题扣1分，抽查发现上班网上聊天、炒股、打牌一次扣1分，情节严重者扣除本项5分。

2、工作能力考核记10分。学习、调研、工作能力较强的记满分；具有适应本职工作的能力或过去本职工作能力较差但本提高较快的记9分；一般的记8分；股室或多方反映基本不适应本职工作的记7分。

3、工作出勤考核记10分。工作出勤出力、满勤满分。一般的记9分。坚持股室考勤与局人教股考勤相结合，股室确定专人逐日考勤，月底报人教股汇总；全年累计请（事、病）假10天（含10天）以上的记8分。日常考勤迟到早退1次扣0.1分，旷工一次扣1分，全局大会或考勤抽查中迟到或早退一次扣0.5分。

4、工作业绩考核30分。行政股室人员：工作任务完成好的记30分；较好的记28分；一般的记26分；工作有失误，干部职工有意见的记20分。业务股室人员：完成2个以上主审项目，质量好的记30分；项目质量一般的记28分；项目质量有欠缺或项目案卷未及时移交归档的记26分；无主审项目人员记22分。

5、廉洁自律考核10分。严格遵守审计纪律十二不准的记10分，自律方面有明确反映并查实，被诫勉谈话的记4分，受到通报批评和党纪政纪处分的记0分。

6、民主测评30分。测评人员为全体机关工作人员。对个人工作评价分为优秀、称职、基本称职、不称职四个档次。优秀票按1:1计分，称职票按1:0.8计分，基本称职票按1:0.6计分，不称职票不计分。公式为得票数×记分系数/参加民主测评人数×100×30%。

第七条

加分内容及分值

1、在本系统专业杂志和审计署门户网站上发表论文或组织论文评选得奖。审计署1篇加2分，省审计厅1篇加1分，市局调研文章加0.5分（同1篇文章不重记）；

2、专业人员职称晋升一档加0.5分，考取第二中级以上职称的（工程、法律、计算机等）每项加1分；

3、项目评优的主审加分：署优项目加3分，省优项目加2分，市优项目一等奖加1分，其他等次加0.5分；

4、主审运用计算机审计一个项目加0.5分；

5、行政股室人员挤出时间完成1个审计项目加0.5分，抽调参加市中心工作一周以上加0.5分，时间较长并被评优的加1分；

6、主抓工作获上级评先评优的人员（限本人）每项加1分；

7、先进股室股长加1分，成员加0.5分。

第八条

考核工作由人事股牵头，其他股室配合进行，考核内容记分截止时间为当年的12月25日，12月30日进行汇总。具体到项考核负责股室：政治观念、工作出勤、民主测评由人事股负责；廉洁自律考核由监察室负责；工作能力、工作业绩考核由所在股室初评，本局考评办审核；加分项目中优秀项目由法制股负责，其他事项由所在股室收集整理，报人事股汇总。所有加分项目须有附件作依据。

第九条

有下列情况之一者，取消当年评先评优资格。

1、受到通报批评和党纪政纪处分的；

2、全年累计请假（事、病）超过两个月的；

3、审计项目出现重大责任风险而属主审把关不严的；

4、未完成目标任务的股室主要负责人。

第十条

考核结果运用：

1、分类评选优秀股长和先进个人。优秀股长5人，其中行政股室评选优秀股长2 人，业务股室评选优秀股长3人；先进个人分行政股室和业务股室按比例分配名额，按类别分数排名下延2-3名报方案提交党组研究确定具体人员予以表彰，每人发给400元奖金。

2、以分值作为计发目标管理奖的依据。

第十一条