金融改革研究范文

金融改革研究范文（精选12篇）

金融改革研究 第1篇

关键词：金融危机,金融教学,就业

引言

2 0 0 8年秋季以来, 骤然而至的国际性金融危机将世界经济拖入新一轮的冰河时代, 大批金融机构和商业企业倒闭或陷于经营困境。在严峻的就业形势面前, 如何提高学生的综合素质与专业水平, 提升学生在国内国外就业市场的竞争能力, 使学生能够进入更广泛的就业领域, 成为目前金融专业必须要认真思考的问题。

一、当前我国金融教学存在问题研究

在金融危机环境下, 在就业竞争加剧与金融行业快速发展的双重压力下, 对人才素质的要求都大大提高。但与金融业技术手段与业务创新日新月异的发展态势比较, 我国高校的金融教学在诸多方面显示出诸多不尽如人意之处。

1. 课程设置滞后, 难以适应金融形势变化。

人们常讲, 现代化的竞争是人才的竞争, 这句话对金融行业尤其突出。这要求学生在学校要能够接受到多层次的学科教育。但目前, 我国多数高校的课程设置仍沿袭传统的基础课、专业基础课和专业课三个划分层次, 将主要精力盯住金融专业知识的讲授, 对提高学生的基本文化修养不够重视, 选修课也多为学校事先设置好, 让学生在既定课表内选择, 且课程设置多年没有太大变化, 不能根据市场需要及时调整, 金融教育有职业化的倾向。相对于理论教学而言, 实习教育明显滞后, 致使学生动手能力与创新能力差, 掌握知识过于死板, 很难满足用人单位要求。培养的学生难以适应市场经济对金融人才的“一专多能”、“一专多用”的多样化需求, 实践教学跟不上。

2. 考核制度不合理。

随着金融业开放程度的不断提高, 全球化、一体化趋势不断加快。金融教学改革的目的就是要根据金融全球化、一体化的新形势与面对未来知识经济的需要, 培养具有专门知识、创新能力、综合素质较高并具有持续适应市场发展变化要求的金融人才。但当前我国高校的金融教学中, 闭卷考试几乎是所有高校所有课程考核的唯一方法。且在题型设计上, 也基本局限于对基本概念和教材条条框框的背诵。这种考核方法只能引导学生死背概念与知识要点, 不注重思考分析。

3. 教学手段单一, 实践教学普遍薄弱。

受传统的金融教学的影响, “满堂灌”仍是当前金融教学的主要形式, 把记忆当作接受知识的唯一途径。这种方式固然有利于理论知识的掌握, 但应用能力极度欠缺, 不适合金融学这种应用性学科的学习。据跟踪调查显示, 金融专业的学生到工作岗位以后, 学校所学很少能派上用场, 业务知识基本从零开始, 这反映了学校教育与实际工作的脱节。

4. 教师综合素质有待提高。

目前的金融教师, 普遍缺乏通晓多学科的综合素质。由传统教育方式培养出来的金融专业教师, 多数教师知识结构仅限于本专业, 甚至是本人所担任课程的精通, 对作为社会科学基础的人文知识几乎处于空白。这非常不利于以发展的眼光、社会的角度启发学生。我们说, 金融专业应用性强, 但这并不意味着要将金融专业办成职业教育。金融首先应与一国经济联系, 还与国家和民族的文化息息相关。单纯以金融论金融, 是无法培养出真正的高水平人才。

二、改善金融教育体制, 提高学生综合素质

针对以上不足, 为提高我国金融专业学生综合素质, 更好适应金融业发展, 也为提升学生的就业竞争力, 建议加快金融教学改革。尤其在以下几方面, 应即着手进行。

1. 面向市场, 及时调整课程设置。

当前, 中国金融制度处于改革的关键时期, 金融业的业务发展方向也发生了很大变化, 这要求高校金融课程设置要密切关注市场变化, 及时调整课程设置。

(1) 课程体系和教学内容要突出前沿性、前瞻性。在课程的内容安排上, 应紧跟金融发展的客观实际, 及时增加新的内容, 以保证教学内容的先进性;同时, 金融教学还应有一定的前瞻性。在教学方式和教学手段上, 应大力推进启发式、讨论式教学和案例教学, 以培养学生的独立思考能力, 并锻炼学生的动手操作能力。

(2) 要注重金融学与其他相关学科的交叉融合。注重金融学课程与其它相关学科之间的交叉融合, 要做到金融学与数学、金融学与法学、金融学与外语、金融学与网络信息技术的交叉融合。金融活动通常以数理模型为基础, 如果缺乏高深的数理知识, 将很难进行新型金融工具的设计和开发。数理基础是金融学教学研究的必要条件, 而我国在数学和计量经济学的教学上存在很多不足, 有待改进。

2. 改革考核制度。

在考核制度上, 必须改变单纯的闭卷考试形式, 改为以课堂讨论, 学期论文等能够激发学生兴趣和思考积极性的考核方式, 将学生课堂表现与实习表现纳入考核范围, 另外, 增加学期论文与学年论文的考核力度, 鼓励学生申报学生创新课题, 形成多元化考核制度, 引导学生自主学习和思考习惯, 以备更好适应就业需要。

3. 教学手段灵活化, 提高学生综合能力。

科学研究表明, 现代社会一个人的知识只有1 0%是靠正规学校教育获得, 其余9 0%的知识是在以后的工作实践和职业学习中获得的。所以在本科教育有限的四年内, 让学生懂得会学比学会更重要。这就需要改变传统教学中“满堂灌”的教学方式, 实现教学方式的多样化。比如, 在基本知识讲解清楚的基础上, 多找一些案例让学生集体参与讨论, 与金融机构联系, 增加学生实地学习机会, 增加实验课堂的课时量等等。

4. 加强教师培训, 全面提升教师素质。

《国际金融》教学内容改革研究 第2篇

《国际金融》教学内容改革研究

<国际金融>是一门时代感强、承上启下、综合性与关联性突出的课程.国内现有教材越来越多的注重开放经济的.内外均衡问题,理论内容加大了篇幅,并增加了一定的深度.目前反映国际金融领域新发展如新开放宏观经济学方面的教材不多,且不适合本科教学.课程的时代性要求<国际金融>教学内容应以内外均衡为主线;完整介绍基本原理并以宏观为主;适当强化理论并以引导为主使学生关注前沿;不拘泥于教材,根据形势变化及时补充新知识等,始终根据内外均衡涉及的热点问题把握教学内容变更.

作 者：李洪梅 作者单位：北方工业大学经济管理学院刊 名：青年与社会・中外教育研究英文刊名：CHINESE AND FOREIGN EDUCATION RESEARCH年，卷(期)：“”(12)分类号：G642关键词：《国际金融》 教学内容 新开放宏观经济学

金融改革研究 第3篇

关键词：非金融专业金融教学；教学内容改革；教材建设

中图分类号：G642.0 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2012）09-0157-02

金融是现代经济的核心，现代经济可称为金融经济时代，因此金融学课程在财经类院校本科教学的培养方案中有着举足轻重的地位，非金融类经管专业本科生一般都会开设金融学相关课程，有的称为《货币银行学》，有的称为《金融学》，并且在其培养方案中占有重要地位，但是，当前非金融专业的金融学教学在教材选择和教学内容设计方面还存在诸多问题，因此，探究非金融专业金融学教学内容设计方面存在的问题及其原因，并提出有效的解决方案，是当前非金融类经管专业金融学教学的当务之急。本文在这方面做了一些有益的探索。

一、非金融专业金融学教学在教学内容设计方面存在的问题

1.教材选取和教学内容编排不够合理。目前国内多数院校都选择《货币银行学》作为财经类非金融专业金融学教学的唯一课程。国内比较这方面的经典教材是黄达老先生主编的全国优秀教材《货币银行学》（2003年改版以后更名为《金融学》），其他各校自编教材从内容上看基本也秉承该教材的体系。这些教材基本都偏重于宏观金融，而对于微观金融则关注不够。而且全国同类教材结构体系过于趋同，缺少针对不同培养目标、不同层次、不同专业的特色教材。从各高校《货币银行学》或《金融学》的教学大纲来看，教学内容基本可以分为五大板块：一是金融基础理论，包括货币、信用和利率等内容；二是金融市场和机构介绍，包括对不同金融子市场的简介、对不同金融中介机构的简介；三是货币理论和政策，包括货币需求、货币供给、货币政策和通货膨胀等相关理论和政策；四是金融发展与经济发展相关问题，包括金融抑制、金融创新、金融监管等内容；五是与国际金融相关的内容，包括外汇和汇率、国际收支平衡等内容。这样的内容设计看似面面俱到，但正因为内容过于庞杂，而非金融专业对金融学课程的课时安排一般只有一学期36课时或54课时，因而在实际教学中往往就是走马观花式的简单介绍，难以突出重点和专业特色，学生学后可能就是记住一些专业名词，对整个金融体系的运行特征和规律还是摸不着头脑，起不到应有的教学效果。

2.非金融专业金融学教学内容的组织未体现不同专业的专业特点。目前国内高校非金融专业和金融专业本科生使用的《金融学》教材基本是相同的。对于金融专业本科生而言，《金融学》只是其专业基础课，在学习完这门专业基础课后，还将进一步学习金融学专业的不同分支学科课程，如商业银行经营管理、中央银行学、国际金融学、证券投资学、公司理财等，会对在货币银行学中所学的内容进行进一步的深化和拓展。而对于非金融专业本科普及金融知识式教学而言，由于缺乏后续课程对相关内容进行拓展和深化，因而需要在这一门课内使其对金融运行规律和机制有一个基本的了解和认识，对社会上的金融现象基本可以做出较为正确的解读，并且对于其本专业的学习可以起到有效的辅助作用。而从目前非金融专业金融学教学内容的组织和设计来看，显然难以达到这样的教学目标和效果。此外，授课教师基本来自于金融系或金融学院的专业课教师，在实际教学中，没有根据各个专业的特点有所侧重，而是采用统一的教学大纲和教学模式进行教学，没有做到因人施教、因材施教。

3.教学内容改革没有跟上金融实践的发展。高校教学改革是年年在谈，年年在研究，但往往谈得较多的是教学方法、教学条件和教学手段的改革，而对教学内容本身的改革却谈得不够。特别对于金融学教学而言，教学内容改革显然落后于我国金融实践的发展。一方面是我国的金融改革实践如火如荼、日新月异，另一方面却是金融学教学内容十几年没有太大的改变。这些金融实践的发展，需要在金融学教学中加以体现和解读，而如果沿用传统教材的内容体系，过于强调货币发展、银行运行和货币政策等内容，忽视对微观金融运行机理的分析，则会使学生因所学内容与实践脱节而逐渐丧失学习的兴趣，达不到开设这门课程的目的。

二、非金融专业金融学教学内容设计方面存在问题的原因剖析

非金融专业金融学教学在教学内容方面之所以存在诸多问题，其原因其多方面的，既有客观因素，也有主观因素；既有体制上的原因，也有认识上的原因。

1.新教材的建设因循滞后，缺乏前瞻性。从金融学教材建设来看，一方面过于注重教材在内容和体系上的延续性，没有根据我国金融实践的发展大胆进行内容设计方面的改革；另一方面国内社科领域的研究大多重务虚而轻务实，亦即重宏观而轻微观，致使在教材内容选择和设计上还是偏重货币均衡、货币政策、通货膨胀、金融发展等宏观内容。而我国多层次金融市场发展以后，对于非金融专业学生感兴趣的有关内容，金融中介理论等微观金融方面的知识却没有在教材中得到应有体现。国内难以编出适合多种需要的优秀教材，而国际上一些优秀的金融学教材由于各种原因难以直接作为非金融专业学生的教学用书。因此，作为金融学教科书，教学内容设计应该具有一定的前瞻性，使学生学习后能基本掌握金融的运行逻辑和规律，不致投身社会后面对各种纷繁复杂的金融现象而手足无措。

2.缺乏激励教师进行教学内容设计创新的有效机制。实际上，即使在教材没有更新的情况下，教师也可以根据金融实践的发展和各个专业的特点，对现有教材的内容进行适当调整、更新和重新组合，从而达到教学内容改革的目的。但从教师目前的现状来看，一方面自身知识结构没有随我国金融实践的发展进行及时追踪和更新；另一方面也缺乏主动进行大规模教学内容调整的动力和激情。

3.缺乏鼓励教学内容设计创新的教学管理体制。非金融专业金融学教学内容的改革是牵一发而动全身的工作，要想取得理想的成效，还需要其他各个教学环节的密切配合，如大纲修订、课时安排、考核方式等各个方面都需要进行相应的调整。现在许多高校为管理方便，往往规定教授同一门课的老师必须有统一的教学大纲、进行统一制卷、考试、阅卷，这就极大束缚了教师的创造性活动。因为如果教师根据不同专业特点进行教学，就需要对教材内容进行重新选取和编排，这样就难以做到整齐划一，而创新又会冒一定的风险，有可能影响学生的评教结果，因此许多教师抱着多一事不如少一事的态度，在落后的教学管理体制下沿袭传统的教材和教学模式。

三、解决非金融专业金融学教学内容方面存在的问题的建议

基于以上分析，笔者认为，对于我国非金融专业金融学的教学内容改革，应从以下几个方面着手：

1.非金融专业金融学教学内容设计要体现不同专业的专业特色。首先，要选编适合非金融专业学生的优秀教材。可以组织专家专门编写适合非金融专业的金融学教材，条件许可的要尽量选用英文原版教材的中译本或直接采用原版教材，因为我国现代金融理论基本都是舶来品，选用国外知名教材的好处是让学生直接接触到理论前沿，相对我国金融发展实践具有一定的前瞻性。其次，教师在实际教学中，对内容庞杂的金融学内容可以进行适当取舍和调整，对于与西方经济学和政治经济学重复的内容，如货币的起源和发展、通货膨胀、国际收支等，应该略讲或让学生自学；对于无法在其他课程学到而又不像金融专业学生有后续课程深化拓展的金融基础理论和运行原理，则应精讲。再次，非金融专业的金融学教学应该在传授基础金融理论和金融运行规律的基础上，结合不同专业的专业特点有所侧重地进行内容设计和调整。不同专业的学生对金融知识有不同的应用需求，比如，企业管理专业需要强调投资和风险管理以及银行管理理论，而会计专业更需要掌握银行等金融中介的运行原理，财务管理专业则需要侧重公司财务和投融资决策，而国际贸易专业则对外汇和汇率问题、国际收支和国际金融体系有更高要求——这样的内容设计，既能达到传授基本金融原理的目的，又反映了社会和市场的需求，也更能激发学生的学习兴趣。

2.增强课程内容的实用性和实践性。金融学是一门既有较强的理论性又有很强的实用性的学科，对于非金融专业的学生而言，在使其掌握金融的基本理论和运行规律的同时，更应注重知识的实用性和趣味性。因此在实际教学中，教师除了对内容进行精选精讲外，还应结合实际，大量使用案例教学法，使学生能用所学金融理论分析现实中的金融现象。比如，讲货币政策，可以结合我国历次对法定存款准备金的调整；讲货币政策目标、货币政策工具、货币政策传导机制、货币政策效应等相关内容，增强学生的感性认识和分析能力；讲股票市场，可以结合我国股票市场的变化讲解投资理财知识、风险管理理论等，这样虽然带有一定的功利心理，但对提高学生的学习兴趣和将来出身社会的应对能力，还是十分有帮助的。

3.建立有利于教学内容改革的相关机制。教学内容改革的主体在于教师，因此应建立相关激励机制，激发教师积极进行教学内容改革方面的探索。首先就是要改变当前的教学科研评价机制，使教师在教学研究方面付出的努力也能得到至少与科研方面相似的回报。当然教学研究和改革方面的评价可能不像发了多少篇什么级别的论文、拿到什么级别的课题那么好衡量，但只要管理机构有决心，也是可以通过设定指标进行评价的。其次，在具体教学环节，教学管理部门应对进行金融学教学内容改革大开“绿灯”，允许相关教师在内容设计、课程考核、教学方式上进行大胆的探索，为非金融专业金融学教学内容改革营造较为宽松的生态环境。

参考文献：

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[5]陈晓群.新形势下金融学本科教学改革初探[J].沿海企业与科技，2007，（10）.

基金项目：本文为安徽财经大学教学研究项目（ACJYYB2011112）的研究成果之一

我国农村金融改革发展研究 第4篇

我国农村金融改革大致可以分为三个阶段, 第一个阶段是1978年至1996年, 这个时期基本确立了三足鼎立的农村金融组织体系, 其它非正规金融的发展环境比较宽松, 农业保险的发展走的是先扬后抑的路线。农村金融服务需求的不断扩大主要是因为我国农村经济的发展和农村经济体制改革释放出来的巨大能量。由此, 我国高度集中的银行体系开始打破, 有了专门为农村提供信贷金融服务的专业性银行。1979年, 农村营业所和农村信用社就是在中国农业银行的组织和领导下建立起来的。1986年, 农业银行的政策性业务开始占到一定比例, 并开始发放贴息贷款。农业银行为支援农村经济的发展起了重要作用。但是早期的农业银行政策性贷款和商业性贷款集一体的行为直接导致银行资金运行混乱, 这也就直接催生了农业发展银行, 并拓展了银行业务范围, 进行了商业化改革, 全力支持农村金融的发展。1982年以后针对农村信用社官办色彩浓重的特点提出了应坚持合作金融组织的性质。1996年以后, 随着农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系, 实现行社脱钩后, 基本上形成了农村信用社、农业银行和农业发展银行三足鼎立的政策性金融组织架构。总体来看, 这一时期政府对非正规金融保持的是比较宽松的政策。二十世纪八十年代的中央一号文件还多次提到过要适度发展农村民间信用和农村各项保险事业。当时农村合作基金会的建立以及农业保险迅速发展就是由此应运而生的。

第二阶段为1997年至2002年。农村金融机构还是三足鼎立结构, 重点在于农村信用社的改革, 与此同时, 非正规金融的发展受限, 农业保险业务开始逐渐萎缩。自行社脱离之后, 农村信用社的发展成为农村金融体制改革的重点。主要是围绕农村信用社的合作体制, 明确产权关系和管理责任, 同时国务院要求改革要因地制宜以及分类指导。1997年, 中央金融工作会议上明确提出为支持中小金融机构发展, 促进地方经济繁荣, 各国有商业银行收缩县及以下机构。在此政策的影响下, 农业银行开始调整发展战略, 收缩乡镇网点, 积极巩固县城优势并大力开拓城区业务。而这个阶段的农业发展银行基本业务受到压缩, 非正规金融机构也遭遇发展的寒冬, 并于1999年开始了全国性的清理整顿工作。除此之外, 此阶段国家基本没有出台农业保险发展的相关政策。

第三阶段为2003年以后至今, 这一时期新的金融组织形式陆续出现, 农业保险业进入了稳定发展时期, 除了机构本身进行积极的改革外, 许多政策开始关注配套机制的建设问题。2003年随着国家关于审核农村信用社改革文件的出台, 新一轮农村信用社改革帷幕正式拉开, 许多试点省份的省联社纷纷成立, 农村商业银行和农村合作银行相继组建。截至2004年, 农村信用社改革已经波及到21个省区。农业发展银行完成股份制改革并上市, 支持三农发展业务不减。2006年, 银监会还发文允许新设村镇银行、信用合作组织和专营贷款业务的全资子公司三种类型机构, 可以说是自改革开放以来, 力度最大最具开创性的金融新政, 受此政策影响, 全国新成立的小额贷款公司迅速增加。农业保险摆脱低迷状态, 发展步伐稳健, 进入稳定发展阶段。总体来说, 这一阶段的国家出台的政策以农村金融相关配套机制体制建设为主, 尝试探索建立政府支持、企业和银行多方参与的农村金融信贷担保机制, 农村信贷和农业保险相结合的银保互动机制。积极提供良好的农村金融发展环境, 加强农村金融发展监管, 以更好的为三农发展服务。

2 如何看待我国农村金融改革

其一, 从改革开放至今三十多年来, 我国农村金融改革总体更加注重的是机构改革而轻视体制建设。我国农村金融改革以存量金融机构改革为主, 改革模式多采取一刀切形式, 增量机构改革表现得既不突出也没有连续性, 改革的进度更多的是停留在示例层面。很长时间来, 这一做法都没有得到根本上的纠正。存量机构改革多局限在政策性业务和商业性业务在农村信用社、农业银行和农业发展银行三者之间的数量增减上。另一个显著特点就是无论怎么改革, 都是局限在金融机构本身的改革或体制改革上。太过注重体制改革而忽视相关配套机制建设, 一直是我国农村金融改革不足之处。但是随着市场化和商业化改革潮流, 加快农村金融机构相关配套机制建设, 积极改善农村金融生态环境是当下迫切需求。

其二, 我国农村金融改革的进程中, 市场化的进展过慢, 受行政干预影响太深。改革开放以来, 我国农村金融改革市场化的成果主要有, 一是对农村金融市场准入逐渐得到放宽;二是适度放松了在涉农贷款方面的利率管制;三是对农村金融的政策扶持力度越来越大、方式越来越多。但是市场化也仅仅是一个大方向, 实际的改革进程中行政干预的过多, 一刀切等做法并不少见。所以, 我国正规农村金融机构具有明显的亲政府性, 正是行政干预过重, 导致的后果就是国有商业银行呆账坏账不断增加。利率、汇率等至今并没有实现完全意义上的市场化。

其三, 我国农村金融改革基本上是执行供给先行的理念。在这个理念的影响下, 农村金融政策是以抑制供给为出发点, 因此造成对多样化的农村金融需求因素关注不足。而在供给先行理念影响下, 在农村金融改革中, 简单粗暴的将金融理解为信贷。政府办金融是我国金融发展的特色之一, 结果就是效率低、持续发展能力差和风险高。

3 对我国农村金融改革的几点建议

第一, 加快我国农村金融改革的顶层设计步伐。农村金融具有高成本、高风险和低收益的特点, 这就决定了建立一个功能健全的农村金融体系不能仅仅依靠市场机制来自发形成。金融体系建立需要综合一个国家政治、经济、文化、社会、生态等多方面多角度综合性衡量, 这就离不开国家战略层面的顶层设计。大体需要围绕三点来进行, 一是完善我国农业立法和我国农村金融立法。不管是世界上美、法、日等发展资本主义国家还是巴西、印度、泰国等发展中国家, 它们都有相当完善的农业和农村金融立法体系, 并不断地根据农村社会经济发展的需要适时做出调整。二是要科学界定我国政府在农村金融发展中的作用。与城市金融处于强势地位不同, 农村金融明显处在弱势, 这就要求政府加大基础设施建设方面投资, 来确保农村金融机构的设立和正常运行。政府投入是必要条件之一, 但是政府需要转变的观念就是政府投入并不等于政府就可以完全控制农村金融机构的日常经常管理。相反, 政府应该“少管”和“放开”, 简言之, 政府是“掌舵人”, 非“划桨人”。政府应减少对农村金融机构的行政干预, 扩大农村金融机构的自主决定权, 并实事求是、因地制宜的调整金融机构的业务范围。最后是要制定农村金融机构的发展规划和战略。要把我国农村金融机构发展和改革纳入到我国工业化进程, 国家经济战略转型等大背景中去。

第二, 建立城乡统筹发展的农村金融体系。建立城乡统筹发展的体系原因主要在于长期以来我国城乡二元经济结构的弊病, 城乡分割、城乡差距不断扩大, 三农问题愈加突出。但是农村金融发展绝不是化解这类问题的唯一之策。农村金融发展关系到农民收入增加、农业发展和农村繁荣, 但是绝不是简单的一种支持与被支持的关系。为此, 解决办法就是要统筹城乡发展, 以经济发展方式为主线, 将缩小城乡差距作为未来经济增长工作的重点。加快实施城镇化进程, 让更多的农村劳动力可以到城镇中去, 实现城乡资源、要素互通。

第三, 农村金融改革必须存量和增量协调推进。相对于正规金融体系来说, 主要是要继续优化存量改革, 细化增量改革。在风险可控的范围内, 适度加快增量改革的步伐, 适度加大改革的力度。对于非正规金融体系来说, 适宜采取的策略宜疏不宜堵。存量改革的思路可以从以下三个方面来展开, 其一是把银行、债券、保险、证券等都纳入到农村金融供给体系中去, 纳入城乡发展的统筹范畴中去。其二是国家在农村金融银行机构发展上要有科学、准确、明确的定位。其三是要加强农村金融机构本身的建设和发展。比如加大治理建设, 提升管理水平, 提高可持续发展能力。在增量改革中, 为解决农村金融发展缺陷, 重点在于批量培育村镇银行这类新型的农村金融机构为主。进一步细化准入政策, 尽可能降低准入门槛, 这样一来, 可以调动民间资本的积极性。在横向上, 增量也不仅仅针对正规金融, 非正规金融也可以作为延伸的领域, 比如私人钱庄。在民间借贷运转、民间资本如何参与新型农村金融机构建设等方面都需要不断深化改革。

第四, 宏观上, 我国农村金融改革的成功离不开良好的金融生态环境。众所周知, 良好的金融生态环境是农村金融健康发展的重要基础和必备条件。从国际经验来看, 围绕农村金融的发展, 许多国家都高度重视农村金融生态环境建设, 积极支持农业生产发展, 并加强金融风险防控, 为农村金融发展创造积极良好的条件。其一是为给农业提供系列的配套性支持, 不少国家政府是积极整合生产、贸易、流通、科技等资源, 以形成合力来保障农业产业的发展壮大, 为农村金融发展赢得良好的生态环境。其二是为降低农业贷款风险, 建立现代化的农业保险制度。比如巴西就建立了央行独家投资经营的农业保险公司, 保险范围非常广泛。其三是建立农村金融的信贷担保体系。一般来说, 政府可以自建或合建一批担保公司来为农村金融提供担保, 主要目的在于减少涉农银行的贷款风险。比如日本就有合建的农林渔业信用基金, 法国为了支持农贷直接提供农副产品的收购资金, 直接通过地方农业局来担保。

摘要：改革开放以来我国农村金融改革大体上经历了三个阶段, 每个阶段都有不同的重点和特色。通过总结我国农村金融改革进程, 主要围绕政府与市场关系、存量和增量改革以及供给与需求来分析总结, 并由此提出对我国未来农村金融改革的对策建议。

关键词：农村金融改革,政府与市场,存量与增量

参考文献

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[6]周小川.关于农村金融改革的几点思路[J].经济学动态, 2004, (8) .

金融学专业实践教学改革研究 第5篇

金融学科知识更新快,操作性较强,实践教学在金融教学中有着课堂教育不能取代的独特作用.近年来我国金融学专业本科实践教学得到飞速发展,但是仍然存在一些问题.文章结合作者多年的金融教学体会,指出加强金融实践教学改革的迫切性并提出建立一套科学的既有原则指导意义,又有实际可操作性的实践教学体系.

作 者：惠莉 HUI Li 作者单位：南京农业大学,经济管理学院,江苏,南京,210095 刊 名：湖北广播电视大学学报 英文刊名：JOURNAL OF HUBEI RADIO & TELEVISION UNIVERSITY 年，卷(期)：20xx 29(12) 分类号：G42 关键词：金融 实践教学 体系

金融改革研究 第6篇

一、农村经济发展客观上要求农村金融改革

虽然金融是现代经济的核心，但经济始终决定着金融。目前我国农村经济结构明显趋于多元化和多层次化，我国农村的产业结构已不是单一的第一产业，第二、第三产业有了较大发展，各产业内部生产结构也是多元化的。在经济落后的农村地区，产业结构仍以传统的农业为主，生产、交易方式和技术手段落后，主要表现为简单的生产加工，小规模商品集市贸易等。而在经济发达地区，产业结构已经实现了以第一产业为主向第二、第三产业为主转移，城乡一体化程度较高，基本实现了工业化和城镇化。经济结构的多层次性客观上要求农村地区金融机构的多元化。而农村金融结构的调整却没有跟上农村经济结构调整的步伐，以农村信用社为主体的农村金融机构由于规模小，人力资源少，技术装备差，提供的金融服务主要是一些金额小、技术含量低、管理成本高的零售业务，主要局限于传统小农领域，贷款品种少，不能适应农村经济结构的变化。可见，金融需求的多元化客观上也要求金融组织的多元化和多层次化。所以在制定农村金融改革与发展目标时，应围绕各地农村经济发展状况和农村经济改革与发展总目标来进行。

二、农村金融的变革又会促进农村经济的发展

金融是国家调控经济的重要手段，农村金融当然不例外。农村金融不但影响农村经济发展速度，也影响农村经济发展的区域、产业、行业等结构，最终影响农村经济发展的质量。在资源短缺的国家，这种反作用十分明显，在我国广大农村领域尤其突出。所以，我们要重视农村金融与农村经济的关系，农村金融的改革必须服从和服务于农村经济发展总目标，特别是在目前结构调整和资金短缺的背景下，金融对经济的发展至关重要，通过农村金融改革，更好地优化资源配置，从而达到促进农村经济发展的目的。

三、农村金融与农村经济发展的不适应性表现

（一）国家正规金融资金供给不足

首先，农村金融机构长期担负着从农村吸收资金为国家工业化服务的功能，为农业和农村提供贷款服务的很少，农民和部分乡镇企业被排斥在正规金融市场之外。农村经济主体的多元化发展对金融的需求无论量上，还是质上都发生了很多变化，产生大量资金需求。

其次，资金大量流出农村，各类商业银行在县及县以下吸收的存款相当部分流出农村，特别是邮政储蓄机构在农村网点广泛，而且只存不贷，使大量宝贵的农村资金通过邮政储蓄机构抽走，资金非农化严重，支农力度在下降。

最后，当前四大国有商业银行退出县及县以下地区，上收贷款审批权，撤并营业网点和机构。商业金融机构从农村撤走，意味着资金在农村稀缺程度加剧。虽然网点的减少有利于加强金融机构管理，提高规模效益，节省机构本身的运作费用，但十分不利于广大农户和乡镇企业，大大增加了他们获得金融服务的成本。在某种程度上金融体制改革削弱了农村金融的实力。即使四大国有商业银行存在于农村，由于其本身在小额贷款信息和成本上先天的劣势，也难以给小额金融需求提供服务。在我国目前的农村金融市场，金融服务单一，金融机构缺乏竞争力和活力，与农村金融需求多样化、分散化形成鲜明的对比。

（二）作为支农主力军的农村信用合作社包袱沉重

农村合作信用社定性为合作金融，服务对象限定在农村。长期以来，信用社对支持我国农村经济，特别是农民、农户经济发挥了主力军作用，为国家承载了大量政策性负担。中央政府和中央银行要求信用社支持“三农”，以及地方政府对农村信用社贷款投放的行政干预，其实是赋予农村信用社相关的政策性责任，以为是为政府发展和稳定农村政治目标服务，但国家优惠性政策不到位，加重了信用社负担。比如，保值储蓄利息支出没有补贴，损失达100多亿元；政策性贷款积累了几千亿，农村信用合作基金会垮台后，呆帐归并到合作社。这些都导致农村信用社与其它金融机构客观上存在不平等的竞争条件，既不利于自身业务的发展壮大，也不能满足农村金融领域中多元化的金融需求。

（三）非正规金融机构活跃了农村经济，但发展受到抑制

面对正规金融机构供给的缺口，以民间借贷为主要形式的非正式的金融活动在广大农村、县域自发地活跃起来，这些小金融机构以当地经济为主要服务对象，机制灵活，表现出良好的生存能力，由于国家监管跟不上，最终被整顿、关闭了。

正规金融机构供给不足，农村信用社在农村又造成垄断，形成农村居民融资渠道单一，这必然导致民间自发金融组织的发展和创新。各种自发产生的乡村非正规金融组织，以其实行民管民用的制度优势，将村民的储蓄和借贷活动联系在一起，给予农户获得小额贷款的机会，为解决长期困扰农村资金需求的矛盾找到了一条途径，是挣脱现行法规、制度羁绊的表现，虽然在一定程度上符合农村经济和市场发展的需要，但与政府的改革方向不一致，发展受到抑制。

四、农村金融要与农村经济协调发展

针对我国目前农村金融与农村经济发展的现状，我国在利用金融促进农村经济发展的过程中，要考虑现实、勇于创新。我们既要发展和完善正式金融机构，又要大力发展非正式中小型农村金融机构，为农村经济发展提供最佳的金融服务。在我国广大农村，经济主体规模相对较小，大部分是劳动密集型的，因而适合于我国农村金融制度安排的金融机构的规模应和目前我国农村经济发展的产业相联系。

（一）完善与引导正式金融机构支农

政策性金融具有填补市场空缺、贯彻政府经济政策的特殊职能。中国农业发展银行将政策性业务与商业性业务分离，对于加强农业和农村经济发展的政策支持是具有成效的。但随着粮食购销体制改革的基本完成，其职能单一，因此对农业发展银行的职能作用有必要重新定位和调整，增加对农业基础设施建设，增加农业综合开发、科技开发、农业产业结构调整等的资金投入，承担起真正意义上的政策性银行的职能。

近年来，各国有商业银行积极收缩农村阵地是其追逐利润最大化的体现，另外农村贷款主体没有抵押、资金需求额度小的特点，会加大国有商业银行的风险和成本。可见，大型商业银行进入小农户和小企业存贷需求集结的市场，信息收集成本高并缺乏规模效益，国有商业银行具有追逐利润最大化特点，寄希望于国有商业银行支农并不现实。当然，对于一些大型的、效益好的农业企业和产业，国有商业银行可以完全按照市场化、商业化的方式运作，自主地对农村有市场、有效益的项目进行支持。

农村信用合作社的性质和将来的形式，应根据农民和农村经济发展的需要来确定，根据各地区经济发展水平和信用社自身经济实力考虑其可能的发展方式。可以在经济欠发达地区把信用社改组为中国农业发展银行的基层网点机构；可以按真正意义上的合作制原则重新组建农村信用合作社；也可以在经济发达的沿海地区，按股份制或股份合作制原则把农村信用社改组为农村商业银行，以适应快速发展的农村经济的需要。

（二）培育非正式金融机构，积极发展民间金融

政府对民间金融组织的做法，不应该是简单的禁止与取缔，而是要加强管理与规范，适当放宽农村金融市场的限制，放松农村金融市场准入，允许和扶持其它金融组织的发展，以便在农村金融市场上形成一种竞争局面。对于一个多元的经济社会而言，多种经济成份平等竞争是十分重要的。

金融改革研究 第7篇

金融审计作为金融监管的一部分,其所特有的独立性和权威性使得自身能够独立于“一行三会”,充分发挥其监管金融业的职能。随着金融监管体制改革步伐的不断加快,金融审计更应适应当前形势,探索新路径新方法,加快转型审计,从而更好地推动深化金融体制的改革。本文立足于金融体制改革这一大背景,深入探究了金融审计现状、存在问题以及推动深化金融监管体制改革的实施路径。

一、金融监管与金融审计的现状

(一)金融监管现状

1985年,央行首次提出监管概念并颁布了相关管理条例。随着证监会、保监会的成立,分业监管体制开始形成并得到推广。2003年4月28日银监会成立,至此“一行三会”的监管体制正式形成。我国金融监管体制经历了由限制性监管向审慎性监管的转变过程。各监管机构各司其职、分工明确。但随着外资大量涌入中国市场,金融业务不断创新,大量跨业和混业的金融业务大量涌现,以往的分业监管已经不能适应我国金融业的发展。很多金融业务存在交叉,而各监管部门还是守着各自的“一亩三分地”,由此便出现了“监管空白”或“监管重复”的现象。为健全监管制度,加强各监管部门间的交流与协作,2013年“一行三会”组建联席会议制度。联席会议在一定程度上打破了各监管部门“各扫门前雪”的局面,但由于没有专业人员负责相关事务,协调合作效率还不是非常理想。随着局势的不断变化,金融监管体系是需要不断被完善的,从而保障金融健康运行,实现金融监管全覆盖。

(二)金融审计现状

新时期金融改革的要求是通过全面深化改革来加强管理、提高效益及防范风险。围绕这一要求,金融审计在开展工作时要牢牢锁定“风险、效益、管理”这三大方面。在这一阶段,金融审计通过不断创新来提高审计技术方法,整合审计资源,加大审计投入力度,取得了一定的审计成果。然而,政府金融审计还是主要关注金融业务的合规性,对促进贯彻落实国家宏观调控政策措施方面力度不够,还没有真正做到审计监管全覆盖。目前,金融审计重点关注对象是系统性金融风险。跨行业的金融业务不断涌现,金融审计应将视角由微观层面转向宏观层面,对金融管理机构的监督情况实施再监管,防范和化解跨行业的金融风险。

二、金融审计存在的问题

自我国1978年改革开放以来,金融改革的步伐一直紧随时代发展并从未停止。2008年的金融危机和2015年的股灾更是加快了金融改革的步伐。在过去的几十年里,金融审计在提高金融企业管理水平、促进金融业迅速发展及维护金融安全等方面发挥了重要的作用。但随着时代的发展,金融审计也出现了许多问题:

(一)金融审计定位不清

刘家义审计长曾经指出:金融审计作为金融监管体系的重要组成部分,充分发挥了保证经济社会健康运行的“免疫系统”功能。作为金融监管体系的组成部分,金融审计应有其明确的定位并充分发挥其保障和维护金融安全的功能。然而,目前的现象是:金融审计在金融监管体系中行使着金融监督的职能,但金融审计未被纳入到金融监管理论体系中去,一直没有一个明晰的定位。同时,在实践中金融审计并未站在一个比较宏观的角度来看问题,出现了单纯就审计工作来谈论金融审计的现象。只有明确了自身的定位,才能充分利用有限的审计资源,提高审计效率和审计质量。

(二)金融审计内容相对单一、范围相对狭窄

随着中国经济大规模走出去和人民币开始国际化,中国金融业的对外开放程度日益加深。近年来,金融创新也使得许多新兴的金融业务不断涌现出来。金融审计还是主要集中在传统金融业务上,金融创新业务和国际业务等新兴业务很少涉及。政府金融审计滞后于金融的发展,审计的内容相对单一、范围相对狭窄,由此出现审计盲区。如果不了解审计盲区中的金融风险并采取相应措施必将威胁我国金融业健康持续发展。

(三)相关法律法规落后于金融发展

改革首先会遇到法律和制度层面的问题。从目前情况来看,已经出现不少与金融相关的法律不适用,甚至出现和现实不符的情况。面对复杂多变的市场环境,这些较早制定的法律明显不充分、不具体了,甚至有一些与现实已经不符了。如八十年代制定的目前仍在使用的《现金管理条例》,里面有些规定已经与现实需要不符了,但其任然是外部监管包括金融审计在内使用的标准,这阻碍了金融审计推动深化金融改革的步伐。只有建立起全面而又科学的法律法规,让审计人员有据可审,才能不断推动深化金融改革。相关法律法规的完善是推动深化金融改革的重要基础。

(四)缺乏专业审计队伍

专业的金融审计人员必须具备以会计、审计专业为主的专业技术知识并兼具计算机、管理、法律、金融等知识,才能更好地胜任金融审计工作。由于我国金融审计人员接受系统业务培训的时间较迟,相关理论基础缺乏,业务能力相对也不高。随着我国金融体制改革的不断深化,许多新兴的金融业务不断涌现,金融活动方式不断呈现多样化、复杂化及新型化状态,因此对金融审计人员的要求也越来越高。而金融审计人员的知识储备却跟不上金融发展。审计队伍缺乏复合型人才,审计队伍的专业知识结构不合理。

三、金融审计推动深化金融体制改革的实施路径

(一)明确金融审计的职能与角色定位

如何清晰把握金融审计在金融监管体系中应有的职能和角色定位,将会影响到金融体制改革的速度和节奏。根据我国金融审计的“免疫系统”论,金融审计应发挥预防性功能,预警潜在金融风险;应发挥揭示性功能,暴露重大金融风险;应发挥抵御性功能,根除金融风险隐患。金融情况错综复杂,这就要求建立一个独立于证监会、银监会、保监会和人民银行以外的监管机构来监督金融业。在金融体制改革的进程中,我国政府金融审计要明晰自己的定位:对政府金融管理机构进行再监督,加强与金融管理机构的协作,重点监控和防范系统性风险。金融审计应站在宏观角度上重点对“一行三会”进行再监督,协调好审计监督与行业监督的关系,明确各自职责与重点。同时也要加强与“一行三会”的沟通与合作,在对它们进行审计的同时也可利用它们的监管成果。“系统性风险”是指一个事件在一连串的机构和市场构成的系统中引起一系列连续损失的可能性。在经济全球化、金融国际化的背景下,金融审计应对系统性金融风险进行分析与预警,发挥监控和防范系统性风险功能。

(二)扩展金融审计范围与内容

随着跨业和混业的金融活动不断增多,金融活动的边界也越来越模糊。审计机关要根据金融业发展方向和趋势,不断扩展监督范围和监督内容,将审计重点从传统金融业务转向金融机构和金融管理机构,真正做到监管不留空白。金融审计应将近年来新兴的金融机构和外资银行纳入到审计监督范围内,重点关注一些具有代表性或系统性金融风险,这些风险往往是牵一发而动全身。同时金融审计要对金融管理机构的监督实施再监督。扩展金融审计范围与内容应主要关注以下几点。一是发现和揭露问题的同时从金融体制、机制上分析问题,在源头上解决问题,揭露金融领域中存在的普遍性、代表性问题,从而更好地促进金融体制改革;二是加强对金融机构贯彻落实国家经济政策和金融政策的情况审计,对金融监管政策、货币政策和财政政策的执行情况及效果进行评估,服务于国家宏观政策,促进建立安全、稳健的金融运行机制;三是加大对金融创新业务和国际业务的审计力度。这些业务面临的往往是系统性金融风险,不能通过分散投资来减少或消除风险。

(三)建立健全相关法律法规和审计指南

健全的法律法规和审计指南是审计展开工作的保障。当已有的法律法规和审计指南不适应具体情况时,审计工作就会陷入困境。为保障金融审计工作的实施,我国已出台了相关的法律法规,如2006年2月,我国重新修订了《审计法》,将非国有控股金融机构纳入了政府金融审计范围。这使得对非国有控股金融机构的金融审计做到有法可依,保障了审计工作的顺利进行。但是,金融业务不断创新,相关法律法规的规定不适应金融业务的发展,从而给金融审计工作带来了一定的难度。目前,我国金融体制改革进入关键阶段,建立健全一套适应金融体制改革的审计法律法规与审计准则体系势在必行。构建审计规范和法律体系可以结合目前我国国情,借鉴其他国家的先进经验如美国,制定出推动深化金融体制改革的法律法规和审计指南。

(四)加快金融审计人才队伍的建设

随着金融业的发展,我国金融审计面临的问题日益显现出来,加快金融审计人才队伍的建设是推动深化金融监管体制改革亟待解决的问题之一。只有人才队伍的综合素质提高了,才能真正做好金融审计监督与服务工作,使金融审计为维护我国金融安全和经济稳定充分发挥“免疫系统”的功能。加快金融审计人才队伍的建设首先要建立起长期人才培养机制。金融创新是一个持续不断的发展过程,这就决定金融审计人才的培养不是一朝一夕,一蹴而就的事,而是一项长期任务。金融审计人员要具备的以会计、审计专业为主的专业技术知识和计算机、管理、法律、金融等知识储备,这也需要建立长期的人才培养机制。其次,审计人员要不断更新自己的知识储备,树立终身学习的挂念。只有树立了终身学习的观念,才能具备适应金融审计业务发展所需的能力,才能顺应时代的发展,更好得完成金融审计工作。最后,适当引进外部相关专家。可以通过外包或者向社会引进外部金融专业人才来弥补金融审计的短板。

参考文献

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金融改革研究 第8篇

1 碳金融与农村金融对接的可行性

1.1 碳金融与农村金融对接的理论基础

碳资源的构成及碳金融的授信对象是林业, 因此提高森林覆盖率的资金配置应当属于农村金融的范畴, 故而在我国当前的新农村建设和城乡统筹中, 碳金融和农村金融两者之间是可以建立链接关系的。2010年的坎昆大会成立了由联合国管理的“绿色气候基金”, 大会中有关基金的融资的来源明确提出鼓励私有资金进入、参与这一思路, 为我们发展碳金融提供了新的路径, 即与农村金融建立互动机制、通过两者的有效互动实现碳金融与农村金融的良好发展。低碳农业的发展离不开金融的支持, 农业生产中的节水灌溉工程、循环经济、立体农业、无土栽培等经营方式都属于低碳范畴, 在当前的农业生产中迫切需要解决的问题就是农村金融服务供给不足的矛盾, 因此改善农村金融服务促进低碳农业发展、以低碳农业创新农村金融, 在两间发展形成互动发展机制显得十分必要。

1.2 在农村实施低碳金融的实践基础

和政府相比, 企业在支持低碳农业发展过程显得更有优势, 也能带来更大的效应。企业参与研发新型清洁能源项目, 在使得利润空间不断增大的同时, 还可以实现节省生产成本、发展新的融资渠道。一方面, 政府对于环保的低碳项目会给予大力扶持, 而且金融机构也会对达到“绿色信贷”要求的企业给予优先信贷支持;另一方面, 低碳排企业可以卖掉自己富余的碳排放量给中介金融机构或其他有需要的企业来赚取资金, 这不仅减小了成本也扩宽了融资渠道。同时, 对于高碳排企业而言, 他们也可以购买碳排放量来保障日常的生产运作, 并且, 在以后中国的碳交易市场进一步完善之后, 可以在开放的碳交易市场购买碳排基金相关的金融衍生品。由此可见, 在农村发展低碳农业、发展环保项目的市场预期受益是可观的, 是行得通的。

目前我国低碳农业发展过程中, 已经可以看到金融支持的所带来的影响和效应。例如:陕西杨凌示范区建立以多方参与为基础的多元融资体系, 通过创新金融服务手段为节水灌溉、三沼利用企业提供贷款贴息或信贷支持, 通过实行绿色信贷政策, 将优先信贷支持、享受利率优惠等给予那些符合国家环保要求的绿色企业, 拓宽低碳农业的融资渠道。位于湘西南的龙山县金融机构, 积极支持农村沼气发展, 有效地推进了该县低碳生态农业建设。该县以“公司+协会+网点+会员 (农户) ”的模式, 有效地推进了该县循环农业、低碳生态农业、节约型农业建设和当地农业增产、农民增收。

2 我国发展低碳经济中金融创新面临的困境

2.1 资源缺乏合理利用

伴随着我国经济的高速发展, 碳排放的需求出现快速的增长。一方面是因为很多企业还缺乏低碳经济的概念和意识, 一些地方为了经济发展, 仍忽视对资源的合理利用和对生态环境的有效保护, 继续沿着库兹涅茨曲线”所描绘的“先污染、后治理”的“倒U型环境发展模式。据统计数据显示, 目前我国能源效率总体仍然偏低, 我国主要产品能耗和单位GDP能耗均高于世界其他主要能源消费国家的平均水平, 其中单位GDP的能耗水平相当于世界平均水平的2.5倍。另一方面, 中国现阶段经济的发展对碳的需求较大, 对能源和资源依赖度较高, 能源结构还有待完善。据统计, 我国煤炭占一次能源消费比重达70%, 比世界平均水平高出约40个百分点。

2.2 碳金融制度不完善

迄今为止, 我国大部分碳金融还主要停留在绿色信贷的这一层次上, 主要体现为绿色信贷对低碳产业的支持和对高碳产业的限制, 金融业介入不深。一方面是因为碳金融在我国引入、传播的时间还较短, 国内许多企业对于碳金融能带来的巨大利润空间还没有意识到。同时, 国内金融机构对碳金融带来的利润、运行和管理的模式以及存在的风险等尚不了解。在此情况下, 农村金融机构进入碳金融领域, 参与相关碳金融业务必然会面临诸多未知的风险。因此, 在对碳金融业务缺乏足够了解的情况下, 大多农村金融机构是不敢贸然进入的。目前, 除了少数商业银行开始关注, 开展碳金融业务之外, 国内其他金融机构还较少涉足。另一方面, 目前中国的碳金融产品种类还比较单一, 尽管碳绿色信贷有较大的发展, 但是也还存在一些问题, 比如关于绿色信贷的标准目前学界、业界也都还没有统一的界定。此外, 各家金融机构也缺乏针对绿色信贷业务具体的信贷工作制度、环境评价标准, 以及相应执行绿色信贷的专门机构。

2.3 低碳经济发展的融资机制不健全

首先, 我国当前对于低碳经济发展的金融支持手段过于单一, 主要是依赖于银行对低碳经济发展的信贷投入, 而这本身与目前银行信贷资金的供应模式并不匹配, 银行为确保自身的投资收益往往更倾向于发放短期流动资金贷款等, 对低碳经济发展的特点表现出不适应和金融创新产品的缺乏。其次, 尽管节能环保类型项目的投资回报率不低, 但由于每个“绿色信贷”项目投入的资源循环周期都较长, 而且这些项目往往都会涉及到跨行业、跨地区, 同时环保标准和环境风险等级评测都难以确定, 以至于投资者难以对存在的风险和回报进行测量和控制;此外, 就目前而言专门从事节能环保业务的企业规模都相对较小, 自主吸引风险投资进行对其进行投资难度较大;同时关于如何在具体经济政策中落实低碳经济的一些具体问题也还没有得到解决。因此, 在当前一定时期内, 银行等金融机构向“绿色企业”提供相应的金融支持的积极性不会太高。第三, 尽管我国有非常丰富的碳减排资源和极具潜力的碳减排市场, 但与欧美发达国家相比, 我国的碳交易市场在规模和功能上都与其存在较大的差距, 我国还没有形成标准化的交易合约。在金融产品创新缺乏、科学合理的利益补偿机制缺失的情况下, 中国面临着因全球碳金融及其定价权缺失带来的严峻挑战。

2.4 低碳项目所带来的环境贡献无法外化为经济效益

对金融机构而言, 金融机构向低碳农业项目提供资金支持, 保障了低碳农业项目的正常进行, 项目成功的收益由全社会共同享有, 而金融机构本身能获得的收益不仅远小于社会收益, 却还要承担项目一旦失败造成不能正常还款的所有风险, 同时由于低碳农业项目存在投入大、回收期长的特点, 导致其短期内的收益可能小于现代农业的收益, 而其贷款风险却要大于现代农业的贷款风险。因此, 仅从收益和风险角度来衡量, 低碳农业项目难以激发商业性金融机构为其提供贷款的积极性。结合我国的实际国情, 尽管我国农村已发展成政策性金融与商业性金融机构并存的局面, 整体金融体系较为完整, 但农村金融的功能并没有得到充分发挥, “三农”资金需求缺口仍然很大。低碳农业作为一种新型的农业产业模式, 在我国发展处于初期阶段, 由于其前期投入大、回收期长、风险大等特点, 商业银行对低碳农业项目存在“惜贷”现象。

3 基于碳金融视角下的农村金融创新路径研究

3.1 创新碳金融产品, 实现低碳经济和金融创新的双赢

将碳金融思路引入到农村金融中, 以碳汇交易的形式来吸引国外资金, 从而创新农村资金授信形式和业务类型。

一是培育农产品期货市场和农业保险市场。大力发展低碳订单农业, 积极促进农产品期货市场的发展, 不断创新开发新的农产品期货, 丰富和完善期货市场的品种结构;同时鼓励和培育农产品生产经营企业加入到农产品期货市场中, 并以政策引导商业保险公司进入, 通过开展套期保值业务、发展以低碳订单农业为依托的跟单农业保险等方式, 不断开拓农村保险市场。

二是发行农业碳债券。发行碳债券是金融创新支撑低碳经济的最佳突破口, 碳债券的本质是债券, 是为了弥补农村资金不足而发行的一种债券融资方式, 是符合现行金融体系下的运作要求一种融资方式。农业碳债券不仅能满足交易双方的投融资需求, 也迎合了政府大力推动低碳经济的导向性需求。

三是探索开发农村碳金融衍生品。我国碳金融市场还处于起步阶段, 特别是碳金融市场中的金融衍生品尤为缺乏。面对我国丰富的农村碳减排资源和极具潜力的碳减排市场, 设计开发符合投融资双方利益的农村碳衍生品是发展农村碳金融、创新农村金融的一个重要思路。

3.2 完善相关法律法规, 促进碳金融与农村金融持续发展

目前碳金融在我国的发展仍处于起步阶段, 国内相关的法律、法规尚不健全, 对于碳金融参与主体的权利保护和义务约束也缺乏相应的准则。在法律法规体系尚不够完善的情况下, 碳金融业务的开展势必会受到影响, 也会降低市场参与者的积极性, 因此应制定和完善碳金融方面的法律法规, 促进碳金融与农村金融的持续健康发展。

3.3 加快构建我国的碳交易平台, 完善发展低碳经济的融资机制

一是构建统一平衡的碳交易平台。我国目前还没有一个统一的碳交易市场, 各地都是独立运行、各自发展, 这不仅不利于资源的有效配置, 也不利于碳金融市场的健康发展。在我国构建一个统一的国际碳交易市场, 并结合农村金融市场发展需求, 不断创新产品, 逐步增加现有交易市场的交易内容、丰富市场产品结构, 进而扩大市场规模, 可以强化市场的价格发现功能, 有助于资源的有效整合;同时能引导环境资源向低碳农业领域倾斜, 促进农业产业结构升级, 实现可持续的低碳经济和节约型社会。

二是开拓多类型的低碳融资渠道和方式。现代农村金融体系要得到持续发展, 需要不断拓宽融资的渠道和方式。除充分利用农村金融机构的信贷资金外, 还要积极探索其他融资方式, 在这个过程中, 应当充分发挥中小企业的作用, 中小企业作为市场经济中最广泛活跃的群体, 需要通过政策引导培育发展其成为我国低碳经济的活跃主体。

3.4 建立和完善低碳经济相匹配的管理机制

首先, 各金融机构应完善自身体制, 加强风险防控。农村金融机构在开展低碳农业碳金融业务时要树立风险意识, 逐步执行环境信用风险评估, 信贷投资评估中要充分考虑到客户的环境风险因素, 建立能及时发现问题的全过程防范机制, 严格授信管理, 合理配置信贷资源。

其次, 组建各种形式的风险投资基金来规避和转移风险。应密切关注低碳农业发展的最新进展, 尽快出台相关的法律法规来保障风险投资项目的正常运行, 不断发展与低碳农业开发相关的风险投资, 为风险投资项目创造有利的环境和条件, 鼓励和引导各类证券公司、保险公司等机构投资者参与组建各种形式的风险投资基金, 在拓宽低碳农业发展的资金来源的同时又可将风险转移。

参考文献

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[6]冯登艳.发展低碳经济必须加快金融创新[J].金融理论与实践, 2011, (04) .

国际金融教学改革研究 第9篇

关键词：PBL,教学改革:教学效果

21世纪的中国充满了机遇与挑战, 在面对贸易与金融自由化二大世界经济问题时, 我们更应该有深刻的思考, 我国在上个世纪70年代开始改革开放, 到现在成为了一个对外开放的国家, 这是非常难得的。现在我们正在做的一个工作是如何把我国的金融行业与世界金融业接轨为他们提供一个接轨的条件, 这也是值得我们深思的一个大问题。因此我们更应该注重高校的培养方式与方法, 其中重点高校在日常的教学中普遍培养学生的理论功底, 而应用能力方面涉及的却不全面, 因此民办高校想在此方面有所突破也是为了培养适合金融行业的应用能力人才。身为一名民办高校的国际金融专业的老师, 如何把这样的想法带到教学中去, 使学生的成绩与能力两方面都有所提高, 并且使这种效果再反作用于到教学中去, 形成相辅相成的效果, 也是在未来不断探索的课题之一。

一、注重案例教学培养学生学习兴趣

在日常的教学中, 不仅要把理论知识讲解透彻, 而且还要结合当前的经济形势, 案例教学就是其中的一种手段, 注重培养学生的学习爱好, 最终达到提高教学效果的目的。兴趣、爱好是学习的基础, 假若学生没有学习的兴趣与爱好, 那么任何的方法都无从谈起。

《国际金融》这门课程是一个综合的课程, 既要掌握理论又要掌握实务, 因此我们从经济事件中选取较为简单的案例入手, 以贴近生活的案例入手, 潜移默化, 这样可以加深对理论知识的掌握。比如, 2008年的全球的金融危机对全球经济的连锁反应, 同时这些国家外贸收支的变化情况, 这为讲好“国际收支”这一章, 提供了很好的资料, 这样在讲理论的时候就不会很空洞, 做到有血有肉。通过循序渐进的学习, 慢慢培养学生的兴趣, 为教学效果的提高打下基础。

二、教学需要方法掌握技巧

自古以来, 教师一直以来是课堂的核心, 学生仅仅是处于被动接受的位置, 这是填鸭式的教学方法, 但却不适应现代化的高等教育的要求。在现代高等教育中, 老师的主要职责是引导学生学习, 告诉他们怎样学, 而不是告诉他们学什么。作为老师要给学生的是“渔”而不是“鱼”, “渔”才是他们一辈子安身立命的本事。在引入案例分析时, 不应该在讲课之初就把案例完全托出, 而应该是采取引导式的方法引导学生探索、分析, 老师不应该传授知识, 而是帮助发现、组织和管理知识, 引导他们而不是塑造他们, 像“人民币国际化”、“人民币贬值问题”等有争议的课题, 培养学生对经济问题的判读能力和归纳能力。

三、案例讨论是国际金融案例分析的关键

刚刚谈到的案例分析是国际金融课程的精髓, 也是国际金融课程学好的关键。在以往的讨论课中, 老师往往提供一个选题, 学生根据这个选题进行讨论, 但是学生在根据自己所学的知识进行讨论时, 往往会陷入误区, 很大可能性会使学生对选题没有兴趣, 讨论起来会离题千里, 两课时下来没有任何的建设性, 当老师让他们进行总结时, 也是在网上东拼西凑没有一点自己的想法, 大家写出来的东西基本上张得一个模样。如果第一次失败之后, 以后的讨论成功的概率就不会很高了。

可以尝试使用PBL (Problem-Based Learning, 问题为中心的学习) 教学法。

PBL教学法包括三个方面:第一是设计问题;第二是组建问题小组;第三是开展小组讨论方式。设计问题可以为学生构建课程的知识框架, 这样在分析问题时就会有的放矢的去寻找问题的支撑点, 以便自主学习。组建学习小组是要求学生以小组为团体进行资料收集、分析相关资料, 来体验分析问题---解决问题的全过程, 从而提高学生的学习和创新的能力。学习小组已自愿为前提, 每组6个人包括组长1名, 要求进行相关案例讨论, 小组成员共同查阅文献、撰写分析报告制作ppt, 参与课题讨论。小组讨论时围绕案例问题展开, 在课堂交流过程中, 要把每组分为两部分, 一是陈述组二是质疑组。陈述组由随即的一名同学讲解, 其他成员进行补充, 然后由质疑小组提问, 这时课堂案例分析结束, 由老师对每组讨论情况进行总结, 各小组进行自评与互评。

四、推广网络情景模拟教学

现阶段网络已成为人们生活中的一部分, 学生日常学习已经依靠老师课堂上的讲授, 网络学习也是其中的一个有效途径。我们把所有国际金融案例融入到每个设立的特定环节中, 让原本没有关联的案例之间有了深层次的关联, 借助网络平台把学生学习的主动性全部调动起来。在课堂上从网络教学中老师可以用较为直观的方式介绍国际金融的体系构成、市场构成以及国际货币市场和国际资本市场的发展, 还可以采用录像方式来提高教学的直观性。

五、改变考试方式使教学改革得以实现

教与学的最终结果最后全部落到考试上, 同时考试也是检验学生们是否掌握到所学知识的一种手段, 但是我们现行的考试制度考的只是书上的知识, 老师从上课开始一直讲授才能保障学生顺利的通过考试。如果我们在沿用旧的考试制度再谈教学改革一切都会是空谈, 两者也会成为矛盾。如何保障新的教学方法得以实施, 我们准备把国际金融考试设计成为两个环节:理论部分和上网操作部分, 理论部分采用笔试形式, 而上网操作部分有案例操作和口试, 目的是锻炼学生的临床分析和应变能力。

由于国际金融理论与实践的创新层出不穷, 国际金融教学改革必将是一个长期系统工程。作为一名授课教师, 应该充分认识到该课程的特点, 把具有新意的教学思想应用于平时的教学过程中, 以激发学生的学习兴趣, 培养学生的综合素质和实践、创新能力, 达到提高教学效果的目的教学改革是基础, 没有可以遵循的惯例, 只有不断的尝试才能寻找到适合自己学校、专业特点的方式, 这也是国际金融专业教师在教学改革中不断努力的目标和前进的方向。

参考文献

[1]王莉, 刘黎明, 胡彩梅.普通本科院校《国际金融》课程教学改革的探索[J].经济师, 2013 (2) :128~129.

推进农村金融改革的对策研究 第10篇

一、健全体系, 培育农村金融供给多元化主体

县域经济的发展和“三农”问题的解决需要健全的金融供给体系, 从实际出发, 培育农村金融供给多元化主体已成为必然。

1.大力发展直接融资。

县域经济发展更适合直接融资支持, 县域经济主体变化比较快, 风险比较高, 投资回报也有不确定性, 不是银行和农村信用社的理想客户。要解决县域企业资本金和主要流动资金需要, 必须创新直接融资模式, 允许有风险承担能力和愿意承担风险的机构和个人能够方便地进行融投资。例如政府可通过制定政策, 投入部分资金等方式, 支持、引导和鼓励民间资本投资设立中小企业投资公司, 吸引大量的民间资本来参与对中小企业的股权投资;建立适应农业产业化发展需要的中小资本市场等。

2.完善农村借贷市场。

我国农村借贷市场虽然初步形成了商业性金融、政策性金融以及合作金融相互补充、相互配合的金融体系, 而实际上该体系不完整, 金融机构布局失衡、种类不全, 存在着严重的结构性和功能性缺陷, 需要进一步完善。

随着农业银行商业化改革后逐步退出农村金融市场, 急需在县域发展地方中小商业性银行体系。县域经济的主体多为中小民营企业和农户、居民户, 其融资需求的特点决定了与之相适应的金融机构应为以地方商业银行为核心的中小金融机构。地方中小金融机构立足当地, 具有信息比较优势, 经营机制灵活, 是民营企业和居民融资的主要渠道。但是由于市场进入机制严重滞后, 目前中小银行市场份额和机构数量比重过低而且生存困难。放松市场准入限制, 整合地方金融资源, 建立地方中小商业银行体系势在必行。一方面, 在经济发达地区, 可以将农村信用社改造为股份制商业银行;另一方面, 要创建一批新型的地方商业银行。政府应站在发展农村民间金融的高度来取消限制农村民间金融发展的政策, 降低、放开民间资本进入农村金融市场的门槛, 赋予民间金融合法地位, 允许新的符合条件的产权主体、投资主体进入农村金融市场, 构建新的农村民间金融组织, 新的金融机构应是产权明晰的民营性质的金融组织, 政府则要不断加强服务, 创造一个公平、公开、有序的制度环境, 以促进农村金融市场的适度竞争和有序发展。

农村信用社是为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的社区性地方金融机构, 随着四大商业银行撤并县乡机构, 农村信用社已成为目前农村市场最主要甚至是唯一的金融机构。农村信用社在国家金融体系中被定位为合作金融组织, 农民可以通过入股成为社员, 产权归社员所有。但是我国部分农村信用社产权不清晰, 作为所有者的社员在经营管理中无足轻重, 控制权被地方政府掌握, 形式上虽然是合作制金融机构, 却不具有合作制的内核。长期以来, 由于产权不清、管理混乱, 农村信用社的经营状况不佳。以家庭联产承包制为主体的农业经营模式, 具有规模小、分散广、技术含量低、自然灾害和市场因素影响大等特点, 产业模式具有先天性的低效益、高风险的特点, 商业化的金融机构不愿为其提供金融服务, 由此产生了广大农村在融资层面的互助合作的现实需求。因此我国农村合作金融的重构, 应在坚持大多数农村信用社合作制改革方向的同时建立新的真正合作制的农村合作金融组织。重构农村合作金融机构, 必须吸取农村信用社的经验教训, 要严格地按照合作制的原则组建, 明晰产权, 最广泛地动员农民参与, 坚持农民的主体地位。

中国农业发展银行是直接、专门为农业和农村经济发展服务的政策性金融机构。政策性金融是财政职能的延伸, 是为了弥补国家财力不足而建立的一种特殊的银行, 强调政策性优先同时兼顾效益性原则。农村金融机构的业务具有交易成本高、风险高的特点, 完全由市场配置资源难以完成, 必须有政府的支持、引导和推动。政府通过建立政策性金融机构, 直接提供政策性资金, 支持农业和农村经济发展。应该肯定, 中国农业发展银行在农副产品收购资金的供应与管理、农村扶贫资金运作和开发性贷款管理等方面都取得了很大的成绩。但由于其管理体制和业务运行机制还很不成熟, 存在许多困难和问题。农村政策性金融是一种准公共物品, 在消费上具有部分排他性和竞争性。所以, 政策性金融所承担的功能, 在很大程度上都可以通过市场机制来解决, 而那些良好运作的所谓政策性金融机构的秘诀, 也正是在于充分运用了市场竞争机制和甄选机制。政策性金融的商业化操作, 已成为国外政策性金融运作的基本形式。中国农村政策性金融体系的再造, 应以满足非盈利性公共部门领域的金融需求和非市场性的有效金融需求为宗旨, 对中国农村政策性金融进行体制重组与机制转型, 走商业化道路。

二、引导资金流向, 建立资金回流县域机制

鉴于县域资金大量外流, 应建立县域资金回流机制。

2006年12月31日中国邮政储蓄银行正式开业, 预示着邮政储蓄资金回流县域机制正在形成。中国邮政储蓄银行成立后, 将设立专门的农村金融服务部门, 积极完善网络服务功能, 面向“三农”开展业务。另外, 中国邮政储蓄银行将通过加强与政策性银行和农村合作金融机构全面开展业务合作, 进一步加大邮储资金支农力度, 提高农村金融服务的覆盖面和满足度。

引导存款类金融机构对社区经济发展提供必要的信贷支持, 出台相关法律, 规定县域内金融机构吸收的存款应有一定比例用于支持县域经济, 以法律来保证县域金融机构对县域经济的支持力度。当前要加强对县域资金流动的监测和预警, 限制国有商业银行和农村信用社系统内上存资金比例, 通过运用差额准备金制度, 对上存资金比例过高的金融机构可以提高超额准备金比例, 并下调超额准备金率。

政府要充分利用财税政策引导资金进入农村, 通过对不同地区的金融机构实行差别税率政策, 将减免税与存贷款比例挂钩, 引导资金流向农村。

三、降低农村金融体系的系统性风险

由于农村金融体系的系统性风险较高, 影响农村金融体系的支农效果, 需要建立和完善基础性的制度安排, 以降低风险。

1.建立存款保险制度。

农村金融机构规模小、风险大。近年来随着公众风险意识的增强, 储蓄存款向大银行集中的现象比较突出, 这种状况制约了中小金融机构的发展, 也导致大量农村资金外流。建立存款保险机制是防范包括农村金融机构在内的整个银行体系系统性风险的长久之计, 也是国际上比较通行的做法。存款保险制度是市场经济条件下金融领域的一项重要的基础性制度安排。银行等存款类金融机构按照规定标准参加存款保险和缴纳保费, 当某金融机构倒闭破产时, 由存款保险机构按规定的标准及时向存款人予以赔付并依法参与或组织清算。存款保险制度的核心在于通过建立市场化的风险补偿机制, 合理分摊因金融机构倒闭而产生的财务损失, 这有利于保护中小存款人的利益和提升社会公众对银行业体系的信心, 有利于维护整个金融体系的稳定。

2.发展农业保险。

农业经济是受自然因素影响较大的高风险性基础产业, 我国又是世界上自然灾害发生较为频繁的国家之一, 发展农业保险可以分散和降低农业生产的自然风险, 降低农业金融体系的系统性风险。然而由于农业保险经营风险大, 近20年来, 农业保险呈逐年萎缩的势态, 数据显示:1985~2004年间, 农业保险只有两年实现微利, 18年呈现亏损, 农业保险的发展已不能满足农业生产发展和广大农民日益增长的保险需求。

农业保险存在一定的逆向选择和道德风险, 从性质上讲属于准公共产品, 所以发展农业保险不能完全依靠市场手段, 政策性农业保险制度是发展农业保险的最基本的制度安排, 即使是世界上农业发达国家如美国、加拿大等也是如此。政策性农业保险是指国家和政府为稳定农业生产, 依靠政策和法规强制推行, 并给予财政补贴或其他优惠政策的非赢利性保险。我国由于农业经济落后, 农民对保费的承受能力很低, 用国家立法强制进行农业保险不现实, 另外目前我们国家财力有限, 很难拨出大量资金对农业保险实行巨额补贴。我国经济发展的客观现实决定了现阶段应商业性保险和政策性保险并举, 以政策性保险为主, 商业性保险为辅。为降低亏损, 提高运行效率, 政策性农业保险的运营机制中可以引入商业化运作模式, 商业性保险机构和政策性保险机构的业务可以相互交叉和相互委托。

四、改善县域金融体系的运行环境

1.完善农村经济基础条件。

改善农村金融组织的发展环境, 重点是完善农村经济基础条件, 提高农户和中小企业的盈利能力和风险承受能力, 这是调动农村金融机构放款意愿的基础。要加大财政的投入力度, 加强农村的基础设施建设, 加大农业科技服务的投入, 改善农村经济运作的基础。提高农民的组织化程度, 提高农民在市场交易的谈判地位和抵御风险的能力。加强县域中小企业的规范管理, 建立规范的决策机制和内控机制, 健全财务、成本、质量管理等制度, 提升经营管理能力和科学决策水平。成立中小企业专业协会组织, 提高整体竞争力和融资信用度。

2.整治社会信用环境。

整治社会信用环境, 是深层次解决县域经济贷款难问题的现实选择。首先, 政府部门信用观念的强弱是决定一个国家或者地区能否建立起良好信用秩序的基础和前提。政府遵守信用的关键是要保护产权, 尊重产权, 树立保护金融债权就是保护地方金融发展, 进而保护地方经济发展的意识, 严禁对商业银行的信贷业务进行行政干预;其次, 建立健全的法律体系保障正常的信用关系和环境。仅靠良心道德不可能有效的约束所有债权人和债务人的行为, 必须依靠法律的力量, 把一切信用活动纳入法制轨道, 形成有法可依、有法必依、违法必究的法制环境。要严厉打击企业逃废债行为, 规范企业改制和破产程序, 对逃废金融债务的企业法人要建立责任追究制度, 依法保护金融债权;再次, 建立符合我国农村金融特色的诚信评级和档案制度。农村金融机构的交易主体是面广量大的农户和乡镇级的小企业, 信息不对称问题更为严重, 推行诚信评级, 建立诚信档案, 建立和完善贷款客户的信用制度对农村金融机构的意义更大。要在农村积极推行信用乡 (镇) 、信用村、信用户的评定工作, 加大对守信企业、村镇和个人的信贷倾斜, 建立借款人行为激励和约束机制;最后, 规范中介机构的运作行为。进一步加强对咨询等中介服务机构的管理, 促其按照“独立、客观、公正”原则经营。

摘要：文章针对我国农村广泛存在的金融抑制, 推进农村金融改革应主要从以下方面着手, 即健全体系, 培育农村金融供给多元化主体;引导资金流向, 建立资金回流县域机制;降低农村金融体系的系统性风险;改善县域金融体系的运行环境。

关键词：农村金融,健全体系,资金回流,降低风险,运行环境

参考文献

[1].何广文等.中国农村金融发展与制度变迁[M].北京:中国财政经济出版社, 2005

[2].杨荫凯等.中国县域经济发展论——县域经济发展的思路与出路[M].北京:中国财政经济出版社, 2005

金融改革研究 第11篇

[关键词]金融学；本科教学改革；教学内容；教学方式方法

[中图分类号] G642.0 [文献标识码] A [文章编号] 2095-3437（2016）05-0168-04

金融学科的发展趋势及国际经济金融形势对金融人才的要求，使得金融学科的教学内容越来越需要实现宏观和微观金融结合、理论教学和实验教学结合，同时金融教学的方式方法也需要更加多样化、合理化。尽管包括华侨大学在内的国内高校对金融学教学内容及教学方式方法进行了改革和探索，但仍然存在宏观金融与微观金融无法有效结合、教学方式方法单一、教学效果不佳等方面的问题。同时，华侨大学作为中国两所侨校之一，其“一校两生”（即一个学校包括通过国家高考统一录取的内地学生生源和港、澳、台同胞以及海外其他国家与地区的境外生生源）的特点，使得本科教学相对国内其他高校更为复杂。因此，在现有基础上，对华侨大学金融学本科教学的内容、教学的方式方法进行改革，建设既符合国内外金融学科发展趋势及适应社会对金融人才的需求，又具有华侨大学特色的本科金融学教学体系，具有重要的理论和实际意义。

一、国内高校金融学本科教学改革现状

随着国际金融学科的发展及国际经济金融形势的变化，国内诸多高校对金融学本科教学改革，无论在教学内容的安排方面，还是教学的方式方法方面，都进行了有益的探索，但仍存在一定的问题。

（一）金融学科发展开始与国外接轨，但未实现宏、微观金融有效结合

从金融学科的发展看，19世纪以来，国外金融学科主要包括宏观金融分析和微观金融分析两大板块。其中，宏观金融分析主要研究货币的性质或货币价值的决定，包括“货币学”和“银行学”两大体系，相关的教材结合两个方面，构成了“货币银行学”，重点为宏观金融分析。而与宏观分析范式相对应的微观金融分析，则逐渐从货币银行学中分离出来，形成了主要涵盖“公司理财”、“投资学”、“证券市场学”、“金融衍生工具”、“风险管理”、“金融工程”等关于公司管理、资产定价、风险分散及管理等更为微观的课程体系。与上述两大课程体系相对应，高校在学科培养上也逐渐形成强调宏观金融的“经济学院模式”和强调微观金融的“商学院模式”两种教学模式。同时，随着国际经济金融形势的发展，国际金融学科越来越偏重微观方面的分析，宏观金融学则渐渐被纳入宏观经济学的范畴。[1]目前，国外金融学专业的课程设置偏向微观金融。如美国一些大学金融学专业课程主要包括私募证券投资、金融状态分析、交易和证券市场、风险评估和管理、决策判定和心理；澳洲国立大学的金融方向课程包括基金管理、金融工具与风险管理、公司价值评估、金融数据方法、金融统计、风险资本和权益资本等。由于微观方面金融学课程均需要很强的数理背景，因此很多高校金融专业课程均与数学、统计学和计量经济学课程紧密结合。由此也体现了这些高校金融学课程设置的数量化特征。[2]

在金融学科的发展上，我国与西方国家存在较大的差异。我国早期主要借鉴苏联金融学科的教育模式和相关金融教材，课程设置以马克思主义的货币、信用、银行理论为基础。改革开放以来，随着世界经济金融形势的发展、社会对金融人才需求的变化，我国金融学科在课程体系上进行了很大的调整。[1]但传统的金融学课程设置仍然倾向于货币银行学、中央银行学、国际金融等宏观方面。之后随着国外微观金融理论的不断引进，我国很多高校金融学专业也开始在教学计划中大量安排微观方面的课程，如时间序列分析、博弈论、动态优化理论、固定收益证券、金融经济学等，从而完成了单纯以宏观金融为主到宏观、微观金融相结合的学科转变，缩小了与国外先进金融学科的距离。[2]

但我国金融学科在宏观金融和微观金融的实际结合过程中，仍然存在如下的问题：一是微观金融课程设置方面还不尽合理。宏观金融类课程作为传统的金融主导课程，在课程定位与目标、教学内容的安排及教学方法的应用等方面已经较为规范，而微观金融课程相关方面相对不成熟，如何设置相应的课程，如何定位这些课程，如何避免与现有课程的交叉与重复等方面的问题尚未得到完全解决。二是金融学教学缺乏与现实金融发展形势相联系的机制。学生在学习过程中对现代金融体系运行中的风险控制和风险管理的重要性并不能真正理解，在案例方面主要取材于西方国家金融危机，对国内金融体系的风险特征、风险管理等认识不足，也即金融教学内容缺乏实践性和可应用性。

（二）教学方式方法趋于多样化，但效果不佳

教学方法与教学手段、方式是保证教学质量的基础，也是提高办学水平的关键环节之一。这方面国外高校走在前列。早在20世纪80年代，国外高校就将其培养目标定位为不仅要注重知识传授，还应重视学生科研能力和终身学习能力的培养，以提高其综合素质和社会竞争能力；20世纪90年代，随着世界知识总量急剧增长，各国高等学校将其培养目标转向对学生分析和解决问题的能力、交流能力和综合能力的培养。随着教育观念的转变，国外高校的教学方式也产生了重大的变化，即摆脱了原先“填鸭”式的教学方式，转而注重对学生个性、创新精神及综合能力的培养，并使用多种教学手段充分调动学生的兴趣和积极主动性。如采取交互式学习方法来调动学生参与课堂的意识，同时启发式教学、情景教学、案例教学以及计算机辅助教学等方法被大量用于教学实践中。多媒体技术、远程通信等先进通迅手段的广泛运用，则将教学进一步扩大到课堂以外。此外，对一些处于比较前沿的课程，国外高校采用若干不同专业教师联合授课方式，使学生能够及时掌握某一领域的最新动态与研究成果；对于实践性、操作性较强的课程则主要聘请业务部门的专业人士授课，以使学生了解实际业务发展的最新情况及其运作过程。同时，国外高校还纷纷开设了金融教学相关的实验室，模拟各种真实的金融交易，加强学生对金融市场的感性认识和领悟能力，由此提高了学生的实践能力与适应社会的综合素质。[3]

当前国内一些高校金融学科在教学方法、教学手段与方式上进行了不断的探索，也借鉴了国外一些先进的做法，如案例教学、实验教学、联合教学等方法。但实际取得的效果并不是很好，大部分高校仍然存在教学方法单一，教学手段落后于教学发展需要的情况。因此，继续推动教学方法与教学手段、方式的全方位改革与创新，仍是进一步提高我国金融学科教学效率和整体水平的关键举措之一。

二、华侨大学金融学教学内容、方式方法改革的现状及问题

近年来，华侨大学借鉴国内高校做法，对金融学本科教学的内容、方式方法方面进行了一定的改革，但也面临如下三个方面的问题：

第一，教学内容上无法实现宏观金融和微观金融在理论和实践的有效结合。目前华侨大学金融本科教学在课程体系设置上尽管在金融学、国际金融学、中央银行学等宏观金融课程基础上，引入了投资学、金融工程、保险学、债券投资、公司金融、期货投资等微观金融方面的教材，但微观方面的课程主要以选修为主，其重要性不突出，同时相关课程在内容设置方面存在交叉和重复现象，如投资学中涉及金融衍生工具、债券投资的相关内容，这些内容为该门课程的重点之一，而这些内容在金融工程、债券投资、期货投资等课程中又出现，甚至在基础课金融学、国际金融学中也会出现，由此导致有些内容在每门课都讲或者每门课都没讲的现象。此外，在实际教学中也未实现宏观金融和微观金融分析的有效结合，偏理论教学，实践教学较为缺乏。

第二，教学方式方法较为单一，新的方式方法尝试较少或效果不佳。华侨大学在金融教学方式方法上，难以逾越传统教学模式，仍出现主要侧重课题灌输，忽略学生能动性和自主性的问题，即使一些教师采用课堂讨论法、案例分析教学法也因学生的积极主动性不高而无法取得较好的教学效果；而正在试行的联合教学法，在相应的考试考核机制没有完善的情况下，效果也不是很理想。由于金融实验室还在筹建中，因此金融实务的模拟等方面的实验教学还无法实施。

第三，由于华侨大学的“侨“特色，还面临教学内容方式方法不能同时适应境内、境外学生的问题。和其他高校一样，华侨大学金融学教学内容主要是根据境内学生的基础和层次设置，教学内容所结合的现实问题除了国际热点问题外，主要是国内的经济金融形势，这种设置并不适用于基础较为薄弱以及未来主要回到各自所在地工作的境外学生。同时由于境外学生普遍存在数理基础较差的现象，因此也增加了微观课程的教学难度。在教学方式方法上，面临着如何调动不同层次尤其是基础薄弱的境内和境外学生的积极参与问题。

三、推进华侨大学金融学本科教学内容、方式方法改革的对策建议

（一）促进教学内容改革

应从当前金融学专业经典的课程体系出发，既要保留原有的以货币银行学、国际金融等为代表的宏观金融类课程内容的教学，又要吸纳国外迅速发展且已是主流的微观金融理论与实务，构建宏、微观金融相结合的金融学核心课程体系，同时注重教学内容的实践性，培养学生对所学知识的理解和运用。在此前提下，按照因材施教的原则，可针对不同层次的学生构建既有区别又有联系，既有统一性又有灵活性的金融学课程体系，课程的总体模式可为“课堂教学+实验教学”。具体而言，可以设置如下的课程体系内容：

一是针对基础较好想要继续深造的学生（如想要保研和考研的学生），在宏、微观相结合的课程体系下，加强数理基础课程的教学，提高其计量模型的应用能力，同时设置一套与相关课程相匹配的课程实验项目，尤其是计量经济学方法的应用，以帮助学生进一步增强对课程知识的理解和应用。

二是对基础一般且主要走向就业岗位的学生（如基础较弱的境外生及其他境内生），可以相对弱化一些过于宏观和理论性的课程要求，强化金融营销学、个人理财、证券投资基金等应用性较强、与实际工作联系较为紧密的课程，在实验教学方面更加注重股票交易、商业银行业务操作、金融资产风险分析等金融业务的模拟教学。在设置合理的考核机制下，学生可以在两类课程体系中自由选择课程，从而既有所侧重又有统一性。

三是结合华侨大学本身的特点，专门设立有关东南亚或境外学生所在地的金融制度、金融案例等方面的课程，主要针对境外生，但境内学生可选修，从而形成华侨大学特色的金融教学课程。

（二）推动教学方式方法改革

金融学科与其他经济学科相比，更具实证性和实用性，因此在教学中，除了进行一般的理论分析外，还要注重对现实问题的认识、分析和判断。具体而言，可从以下几个方面进行改革：

1.运用多种教学方式，推进教与学的互动

按照课程特点和授课对象的不同，除课堂讲授外，还可采用自主学习、课堂讨论、讲座、案例教学等多种教学方式方法，通过不同的方式方法的有效结合，激活课堂，优化教学过程，发挥学生的主体性和积极性，达到教与学同步互动。具体而言，对货币银行学、国际金融、中央银行学等宏观类课程，可在着重讲授重点、难点和热点问题的基础上，采用课堂讨论、撰写小论文和报告等形式。如在国际金融学教学过程中，在相关理论教授之后，要求学生分成若干小组，每组成员选择一个与所学知识相关的一个话题，或是国际金融相关新闻、热点问题等，做成PPT，并说明每个成员的分工合作情况，同时每个成员均作简短汇报，而其他学生则参与讨论和提问，最后教师进行点评。这样可促使学生认真、充分准备，以应对可能的问题和挑战，既能使每个学生都参与课堂教学，又培养了学生团队协作能力，从而调动学生的积极性。当然，这种方式需要相配套的考核激励机制才能真正发挥效用。而对于公司金融、商业银行经营与管理等微观类课程，具有应用性、操作性和前沿性等特点，可采用案例教学、双师型教师授课、聘请实务部门业务人员授课等教学方式。

2.强化实验教学和课程设计

证券投资学、金融市场学等应用性、操作性较强的微观类课程，三分之一左右的课时可采用实验教学的方式，指导学生进行仿真模拟金融业务操作，如证券交易模拟、期货交易模拟、银行支付清算模拟等，同时形成实验报告，从而增强学生对业务知识的感性认识、理解和动手操作能力；对于国际金融学等原来偏向宏观金融分析的课程，在课程设计上，也应加入实验教学环节，如在金融实验室中建立外汇交易系统和国际结算等模拟交易系统，从而增强学生对相关知识的应用和实践能力。这就要求学校加大实验室的建设力度，配备技术含量高的硬件设施，不断更新功能强大的数据分析软件和内容全面的教学实验软件，以满足实验教学要求。

3.坚持课内学习与课外实践相结合

金融学是一门实践性非常强的学科，相关的金融学科教育应该实现理论教学和实践教学的紧密结合。学生只有置身于真实的经济金融环境中，才能感受金融业的发展，只有在实践中才能增强对所学理论知识的理解，真正掌握金融业务操作能力。为此，除了课堂上的案例教学、单项的课程实验或者是在金融实验室的综合实训外，还需要与金融实际业务部门密切合作，增加学生解决实际问题的能力。因此，学校应积极寻求业界合作伙伴，与所在地银行、保险公司、证券公司及其他企业签订合作协议，使这些机构成为学生长期稳定的实习基地，从而增加学生实践的机会，提高其实践能力。

4.坚持因材施教的原则，建立科学合理的考核机制

坚持因材施教的原则，根据境内、境外生不同的理论基础和优势比较，采取不同的教学方式方法。金融学专业的境外学生，理论基础尤其是数学方面的理论基础通常较为薄弱，但这些学生的思维相对比较活跃、视野相对开阔，因此在课堂互动过程中，提问内容可偏向可探讨的及与其生活密切联系方面的问题，在对这部分学生的作业要求方面，更多可以案例或讨论的方式，提高其参与课堂的积极性。如在保险学的教学过程中，对港澳台等境外学生，可要求他们查询各自所在地区的保险发展相关资料，充分准备，并以PPT、视频等方式在课堂进行演示，这样，一方面增强了境外生学生的兴趣，另一方面也拓展了境内学生的知识面和视野。作业方面，可以要求提交调查报告，如对当地车险情况进行调查、结合自身情况进行保险购买方案设计等。

此外，要使前述教学方式方法真正发挥效用，离不开科学合理的考核机制。如使用课题讨论或报告的教学方式，若没有明确将其纳入考核范畴中，一些以考试为目的学生就不会积极参与，甚至出现有些学生敷衍了事的情况，因而有必要将学生的这些表现纳入考核机制中，激励其积极参与。具体可按一定的比例设置作业、出勤、期末考试的比重，如15%、15%、70%。为了真正实现素质教育的培养目标，应适当提高平时成绩的比例，同时在期末考试的设置上也应体现学生个性化和对所学知识的理解和应用能力，而不是死记硬背。对于境外学生而言，在考核方面可以采取如设置较为简单的附加题的方式，降低要求，从而形成具有针对性的，更加科学合理的考核机制。

总之，在国内外前沿院校的办学模式基础上，通过前述改革措施，以期能够构建起宏观金融与微观金融相结合，注重实践性和定量化，并具有华侨大学特色的金融教学课程体系，以奠定学生扎实而全面的金融知识结构体系。同时，通过改革，实现课堂教学中师生的互动，激活课堂气氛，形成具有综合性、前瞻性、实践性和探索性的课堂教学特征，以培养能够适应社会需要的高素质金融人才。

[ 注 释 ]

[1] 吴英杰.后危机时代的高校金融教学改革：理论发展与实践模式[J].广东技术师范学院学报（社会科学），2012（4）.

[2] 戴晓凤.中外金融学本科课程设置比较研究[J].保险职业学院学报，2006（5）.

[3] 张亦春，蒋峰.金融学专业教学方法和教学手段的改进研究[J].金融教学与研究，2001（3）.

金融改革研究 第12篇

一、非金融专业金融学教学在教学内容设计方面存在的问题

1. 教材选取和教学内容编排不够合理。

目前国内多数院校都选择《货币银行学》作为财经类非金融专业金融学教学的唯一课程。国内比较这方面的经典教材是黄达老先生主编的全国优秀教材《货币银行学》 (2003年改版以后更名为《金融学》) , 其他各校自编教材从内容上看基本也秉承该教材的体系。这些教材基本都偏重于宏观金融, 而对于微观金融则关注不够。而且全国同类教材结构体系过于趋同, 缺少针对不同培养目标、不同层次、不同专业的特色教材。从各高校《货币银行学》或《金融学》的教学大纲来看, 教学内容基本可以分为五大板块:一是金融基础理论, 包括货币、信用和利率等内容;二是金融市场和机构介绍, 包括对不同金融子市场的简介、对不同金融中介机构的简介;三是货币理论和政策, 包括货币需求、货币供给、货币政策和通货膨胀等相关理论和政策;四是金融发展与经济发展相关问题, 包括金融抑制、金融创新、金融监管等内容;五是与国际金融相关的内容, 包括外汇和汇率、国际收支平衡等内容。这样的内容设计看似面面俱到, 但正因为内容过于庞杂, 而非金融专业对金融学课程的课时安排一般只有一学期36课时或54课时, 因而在实际教学中往往就是走马观花式的简单介绍, 难以突出重点和专业特色, 学生学后可能就是记住一些专业名词, 对整个金融体系的运行特征和规律还是摸不着头脑, 起不到应有的教学效果。

2. 非金融专业金融学教学内容的组织未体现不同

专业的专业特点。目前国内高校非金融专业和金融专业本科生使用的《金融学》教材基本是相同的。对于金融专业本科生而言, 《金融学》只是其专业基础课, 在学习完这门专业基础课后, 还将进一步学习金融学专业的不同分支学科课程, 如商业银行经营管理、中央银行学、国际金融学、证券投资学、公司理财等, 会对在货币银行学中所学的内容进行进一步的深化和拓展。而对于非金融专业本科普及金融知识式教学而言, 由于缺乏后续课程对相关内容进行拓展和深化, 因而需要在这一门课内使其对金融运行规律和机制有一个基本的了解和认识, 对社会上的金融现象基本可以做出较为正确的解读, 并且对于其本专业的学习可以起到有效的辅助作用。而从目前非金融专业金融学教学内容的组织和设计来看, 显然难以达到这样的教学目标和效果。此外, 授课教师基本来自于金融系或金融学院的专业课教师, 在实际教学中, 没有根据各个专业的特点有所侧重, 而是采用统一的教学大纲和教学模式进行教学, 没有做到因人施教、因材施教。

3. 教学内容改革没有跟上金融实践的发展。

高校教学改革是年年在谈, 年年在研究, 但往往谈得较多的是教学方法、教学条件和教学手段的改革, 而对教学内容本身的改革却谈得不够。特别对于金融学教学而言, 教学内容改革显然落后于我国金融实践的发展。一方面是我国的金融改革实践如火如荼、日新月异, 另一方面却是金融学教学内容十几年没有太大的改变。这些金融实践的发展, 需要在金融学教学中加以体现和解读, 而如果沿用传统教材的内容体系, 过于强调货币发展、银行运行和货币政策等内容, 忽视对微观金融运行机理的分析, 则会使学生因所学内容与实践脱节而逐渐丧失学习的兴趣, 达不到开设这门课程的目的。

二、非金融专业金融学教学内容设计方面存在问题的原因剖析

非金融专业金融学教学在教学内容方面之所以存在诸多问题, 其原因其多方面的, 既有客观因素, 也有主观因素;既有体制上的原因, 也有认识上的原因。

1. 新教材的建设因循滞后, 缺乏前瞻性。

从金融学教材建设来看, 一方面过于注重教材在内容和体系上的延续性, 没有根据我国金融实践的发展大胆进行内容设计方面的改革;另一方面国内社科领域的研究大多重务虚而轻务实, 亦即重宏观而轻微观, 致使在教材内容选择和设计上还是偏重货币均衡、货币政策、通货膨胀、金融发展等宏观内容。而我国多层次金融市场发展以后, 对于非金融专业学生感兴趣的有关内容, 金融中介理论等微观金融方面的知识却没有在教材中得到应有体现。国内难以编出适合多种需要的优秀教材, 而国际上一些优秀的金融学教材由于各种原因难以直接作为非金融专业学生的教学用书。因此, 作为金融学教科书, 教学内容设计应该具有一定的前瞻性, 使学生学习后能基本掌握金融的运行逻辑和规律, 不致投身社会后面对各种纷繁复杂的金融现象而手足无措。

2. 缺乏激励教师进行教学内容设计创新的有效机制。

实际上, 即使在教材没有更新的情况下, 教师也可以根据金融实践的发展和各个专业的特点, 对现有教材的内容进行适当调整、更新和重新组合, 从而达到教学内容改革的目的。但从教师目前的现状来看, 一方面自身知识结构没有随我国金融实践的发展进行及时追踪和更新;另一方面也缺乏主动进行大规模教学内容调整的动力和激情。

3. 缺乏鼓励教学内容设计创新的教学管理体制。

非金融专业金融学教学内容的改革是牵一发而动全身的工作, 要想取得理想的成效, 还需要其他各个教学环节的密切配合, 如大纲修订、课时安排、考核方式等各个方面都需要进行相应的调整。现在许多高校为管理方便, 往往规定教授同一门课的老师必须有统一的教学大纲、进行统一制卷、考试、阅卷, 这就极大束缚了教师的创造性活动。因为如果教师根据不同专业特点进行教学, 就需要对教材内容进行重新选取和编排, 这样就难以做到整齐划一, 而创新又会冒一定的风险, 有可能影响学生的评教结果, 因此许多教师抱着多一事不如少一事的态度, 在落后的教学管理体制下沿袭传统的教材和教学模式。

三、解决非金融专业金融学教学内容方面存在的问题的建议

基于以上分析, 笔者认为, 对于我国非金融专业金融学的教学内容改革, 应从以下几个方面着手:

1. 非金融专业金融学教学内容设计要体现不同专业的专业特色。

首先, 要选编适合非金融专业学生的优秀教材。可以组织专家专门编写适合非金融专业的金融学教材, 条件许可的要尽量选用英文原版教材的中译本或直接采用原版教材, 因为我国现代金融理论基本都是舶来品, 选用国外知名教材的好处是让学生直接接触到理论前沿, 相对我国金融发展实践具有一定的前瞻性。其次, 教师在实际教学中, 对内容庞杂的金融学内容可以进行适当取舍和调整, 对于与西方经济学和政治经济学重复的内容, 如货币的起源和发展、通货膨胀、国际收支等, 应该略讲或让学生自学;对于无法在其他课程学到而又不像金融专业学生有后续课程深化拓展的金融基础理论和运行原理, 则应精讲。再次, 非金融专业的金融学教学应该在传授基础金融理论和金融运行规律的基础上, 结合不同专业的专业特点有所侧重地进行内容设计和调整。不同专业的学生对金融知识有不同的应用需求, 比如, 企业管理专业需要强调投资和风险管理以及银行管理理论, 而会计专业更需要掌握银行等金融中介的运行原理, 财务管理专业则需要侧重公司财务和投融资决策, 而国际贸易专业则对外汇和汇率问题、国际收支和国际金融体系有更高要求———这样的内容设计, 既能达到传授基本金融原理的目的, 又反映了社会和市场的需求, 也更能激发学生的学习兴趣。

2. 增强课程内容的实用性和实践性。

金融学是一门既有较强的理论性又有很强的实用性的学科, 对于非金融专业的学生而言, 在使其掌握金融的基本理论和运行规律的同时, 更应注重知识的实用性和趣味性。因此在实际教学中, 教师除了对内容进行精选精讲外, 还应结合实际, 大量使用案例教学法, 使学生能用所学金融理论分析现实中的金融现象。比如, 讲货币政策, 可以结合我国历次对法定存款准备金的调整;讲货币政策目标、货币政策工具、货币政策传导机制、货币政策效应等相关内容, 增强学生的感性认识和分析能力;讲股票市场, 可以结合我国股票市场的变化讲解投资理财知识、风险管理理论等, 这样虽然带有一定的功利心理, 但对提高学生的学习兴趣和将来出身社会的应对能力, 还是十分有帮助的。

3. 建立有利于教学内容改革的相关机制。

教学内容改革的主体在于教师, 因此应建立相关激励机制, 激发教师积极进行教学内容改革方面的探索。首先就是要改变当前的教学科研评价机制, 使教师在教学研究方面付出的努力也能得到至少与科研方面相似的回报。当然教学研究和改革方面的评价可能不像发了多少篇什么级别的论文、拿到什么级别的课题那么好衡量, 但只要管理机构有决心, 也是可以通过设定指标进行评价的。其次, 在具体教学环节, 教学管理部门应对进行金融学教学内容改革大开“绿灯”, 允许相关教师在内容设计、课程考核、教学方式上进行大胆的探索, 为非金融专业金融学教学内容改革营造较为宽松的生态环境。

摘要：我国当前在非金融专业的金融学教学内容设置方面存在许多问题, 如教学内容滞后于金融实践的发展, 教学内容的选取和编排不够合理, 未体现非金融专业的专业特点等, 导致问题的原因有主观方面的, 也有客观方面的。本文在剖析非金融专业金融教学内容存在的问题及原因的基础上, 提出了进行非金融专业本科金融学教学内容改革的思路。

关键词：非金融专业金融教学,教学内容改革,教材建设

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