对农村信用社财务管理的思考

对农村信用社财务管理的思考（精选8篇）

对农村信用社财务管理的思考 第1篇

目前，农村信用社经营困难、效益低下、亏损面大。究其原因，除了金融体制等外部条件的制约之外，财务管理工作没有规范化是一个重要的原因。如何加强农村信用社的财务管理是一个现实而迫切的问题。

一、农村信用社财务管理的现状分析从农村信用社财务管理的现状来看，其正处在从传统的财务管理向现代财务管理转型的阶段，主要表现在以下三个方面：１．依法稳健经营，建立了科学的财务管理分析指标。农村信用社引进开发了一些现代化管理手段，通过建立“存贷款业务统计分析表”、“经营指标考核情况表”、“营业费用情况表”、“财务收支分析表”等一系列财务报表，采用科学的方法进行计算、分析、预测和决策，对信用社筹资管理和资金运用起到了有效的调节和引导作用。其中，固定资产的指令性计划管理保证了农村信用社的固定资产保持在上级主管部门控制的指标之内，有效控制了固定资产规模不断扩大的趋势。引进的综合费用率管理将费用与财务收入挂钩，费用额较有弹性，较之不管信用社是盈是亏、财务收入是多是少的“费用定额管理”更灵活、有效。２．以财务决策为中心的现代财务管理机制还没有形成，财务管理仍然属于以计划为中心的传统管理。目前，农村信用社财务管理主要围绕存贷款、财务收支、利润三个方面的计划展开，侧重于事后核算，而事前预测、事中控制很少涉及。即使涉及，也往往由于缺乏科学的方法，造成计算结果与实际误差太大，因而不能追踪千变万化的实际业务发展情况，达不到动态管理的目的。而且，数量指标分析运用相对较少，主要是针对人民银行监管办下达的五项指标进行考核，尤其是费用支出的考核指标单一，仅有“综合费用率”一项。虽然它比费用定额管理前进了一步，但仍不够科学。３．内部财务管理不严格，体现为有章不循、违章不纠、管理松懈。这主要表现在对《农村信用社财务管理实施办法》执行不到位上。目前，比较突出的问题是对抵贷资产处理不当。近年来，随着经营业务不断扩大，借款人或担保人因无力以货币资金偿还贷款而以资产抵偿贷款本息的情况大量增加，农村信用社由此取得的抵贷资产也就增多。农村信用社在取得抵贷资产时，往往账务处理不当，使“待处理抵贷资产”科目成为农村信用社转移不良贷款的“避风港”。《农村信用社财务管理实施办法》第五十三条规定：“信用社取得的不能当即变现的抵贷资产，应根据其计价价值的大小，冲减贷款本金与应收利息。其中，冲减贷款本息不足的，不足部分作为呆账或坏账按规定进行核销；冲减贷款本息有结余的，结余部分暂作为信用社的负债，待抵贷资产变现后再按借贷双方事前签定的合同或协议的有关约定，作为信用社的当期收入或退还借款人。”但在实际工作中，信用社在取得抵贷资产时，都是以本金全额计入“待处理抵贷资产”科目，而没有把不足以抵偿本金部分冲减贷款呆账准备金、所欠利息部分冲减坏账准备金。这样做的结果是使抵贷资产名不符实，价值相差甚远，使当前利润反映不真实，增加了信用社的税费开支，形成了信用社新的风险源。[!--empirenews.page--]

二、农村信用社财务管理问题的成因１．观念滞后，未能建立起以利润为目标的财务管理机制。时至今日，财务管理在企业管理中的中心地位还没有确立，我国农村信用社也是如此。勤俭办社的思想较为淡漠，铺张浪费的现象还不同程度地存在，使本来就很困难的信用社财务状况进一步恶化。同时，目前信用社的职工绝大多数是农行和农村信用社的“子弟兵”，受传统观念影响，人员只能进不能出，不论盈亏，工资比照农行执行，奖金福利攀比商业银行，这种状况大大降低了信用社的活力。２．农村信用社内部财务制度不健全。农村信用社现行财务制度亟待改进与创新之处有：第一，农村信用社职工教育经费计提，管理办法的改革与创新；第二，农村信用社业务宣传费计提比例欠合理；第三，由于农村信用社机构数量较多，粗放经营，占用了大量不生息资产，并且这些不生息资产大部分是信贷资金，这在一定程度上制约了农村信用社盈利水平的提高。３．财务管理的基础工作薄弱。会计信息是财务管理的基础，信用社的会计信息（资产负债表、利润表、现金流量表及附注提供的信息）披露结构的不完备，使得财务制度或多或少地存在缺陷。会计监督认识不到位，以“做好账、管好账”为标准的会计工作考核使内部控制如同虚设，有的信用社为完成上级任务、出政绩等，不惜采取转移收入或费用、随意变更会计报表合并范围、人为调节利润、向不同的使用者提供不同的报表等违规手段操纵会计信息。４．财务管理人员素质低。近８０％的信用社会计不能准确、及时、合理、完整地反映经营成果，近一半的农金员不能准确计取计付存贷款利息，尤其是相当多的信用社缺乏既懂经营又会管理的“明白人”。个别信用社主任盲目乐观，丧失自律意识，滥用手中的权力，滥放贷款，乱支费用。另有相当一部分信用社主任无所适从，业务处于瘫痪状态。管理人员和职工的业务素质很难独立承担起自主经营的责任。

三、完善农村信用社财务管理的设想农村信用社的财务管理应适应现代企业制度的需要，达到“管而不死、活而不乱”的要求，即管住宏观，放开微观。１．提高人员思想认识，树立现代企业财务管理新观念。农村信用社要发展，首先必须实现农村信用社财务管理观念的转变与更新。要明确财务管理是农村信用社经营管理活动的基础，也是农村信用社管理的中心；要更新观念，把人们的思想转变到“自负盈亏”的轨道上来，应树立市场观念、竞争观念、服务观念、成本观念、效益观念、风险观念、“三性”观念、决策观念等。２．根据实际，完善内部控制制度建设。首先要加强会计业务内部控制制度建设。要健全严密的内部控制系统，会计记账、账务处理和经营成果要完全独立，遵循规范化、监督制约、账务核对和安全谨慎原则，建立并落实会计内部控制制度，建立合理的授权分责制度，按照业务工作程序和授权，健全、完善各种审批手续，同时，建立科学的计算机系统风险控制制度。其次，在财务费用管理上下功夫，严格控制费用开支，减少经营成本，将农村信用社盘活资产存量与优化增量结合起来，注重“新”与“老”的统一，在发展中清收和消化不良贷款。最后，督促农村信用社加强财务收支管理，扭亏增盈。农村信用社在固定资产购建之前要按照规定程序履行报批手续；农村信用社和联社不得筹集农村信用社信贷资金或抽调农村信用社自有资金兴建办公楼，对农村信用社和联社违反财务管理规定、挪用信贷资金、兴建办公大楼和购买小汽车的，要严肃查处、追究农村信用社主任和联社主任的责任。[!--empirenews.page--]３．健全财务制度，严格内部管理。农村信用社各个时期的财务制度，都有内在的连续性，要依据市场经济的变化和要求，把握财务制度的运用。

对农村信用社财务管理的思考 第2篇

【本文摘要】 面对农信社违章贷款层出不穷，不良贷款居高不下的严峻现实，如何从信贷管理的制度层面开展创新，以期扭转农信社信贷现状，加强信贷管理，提高信贷质量，是我们管理人员应该思考的问题。下面，本人试就此做如下思考，以抛砖引玉。

信贷质量，是农村信用社的生命线。信贷管理，是农村信用社永恒的话题。当前，较之其他商业银行，农村信用社信贷管理薄弱，信贷质量低下，已经是不争的事实。面对农信社违章贷款层出不穷，不良贷款居高不下的严峻现实，如何从信贷管理的制度层面开展创新，以期扭转农信社信贷现状，加强信贷管理，提高信贷质量，是我们管理人员应该思考的问题。下面，本人试就此做如下思考，以抛砖引玉。

一、实行贷款审批制度创新，取消基层信用社一般放款权，集中上收到县联社，促进信贷工作集约发展。

1、鉴于当前基层农信社信贷管理混乱的实际，考虑绝大部分农信社已实行县联社一级法人体制，可将基层信用社一般放款权取消，集中上收到县联社。

2、考虑支持三农和解决农民贷款难问题，对农户小额贷款，可通过创建信用工程，评定信用农户或建立农户联保小组，由县联社科学核定农户信用贷款限额或联保贷款限额，授权基层社发放。

3、对少数经济发展活跃、信贷需求集中的集镇，由县联社派驻客户经理部，受理群众贷款申请，方便客户信贷需求。此客户经理部是县联社大客户部的派出机构，不受当地信用社管理。

4、考虑阳光信贷服务承诺，上级管理部门应依托科技力量，尽快开发建立农信社贷款网上审批系统。在此之前，县联社应改进审批程序，简化审批流程，缩短审批时间，满足客户需求。

二、实行信贷员激励约束机制创新，调动信贷员工作能动性，促进信贷工作健康发展。

1、改革信贷员工资分配制度，由现行的“罚工资、主要实行负向激励”改为“挣工资、实行正负双向激励”。建议上级管理部门适当提高“职工工资总额”。改革信贷员薪酬分配制度，取消现行的工资分配“大锅饭”，把信贷员薪酬收入与本人经管贷款的数量、质量、收入、创造价值挂钩，多劳多得，少劳少得，上不封顶，下部保底。

2、加强执行力建设。认真落实上级管理部门制定的各项信贷管理制度，细化和规范信贷管理流程，实现信贷工作的制度化、规范化、流程化、公开化。

3、坚决落实信贷责任追究。对违反省联社资金信贷业务“十不准”等信贷制度、造成信贷资金损失的责任人，不论是谁，一律严肃处理，实行“赔罚、走人、移送”，决不姑息迁就。

三、实行内部管理制度创新，强化内部制约机制，促进信贷工作规范发展。

1、建立贷款“黑名单”制度。依据全省农信社信贷管理系统，全面梳理、澄清农信社历年来形成的不良贷款。将有不良贷款前欠未还、挂息未清的借款人，全部列入贷款“黑名单”，并作为“高压线”，严禁任何人为其发放贷款，提供金融服务。

2、实行“大客户部”制度。配备精兵强将，充实联社客户部人员，扩大联社客户部职能。基层社信贷权限上收后，可把大额自然人贷款（10万元以上）和所有公司类贷款统一移交联社大客户部管理、发放。

3、试行基层社信贷会计委派制。把基层信用社信贷会计的人事、工资、福利、奖惩等管辖权收归县联社，由联社直接管理，强化信贷会计在信贷管理上的监督制约作用（此举还可直接防止信贷员冒名贷款）。

4、切实落实各级信贷管理人员的责任。对经放信贷员实行终身责任追究，对审查、审批人员也要实行责任追究。不能只要权不要责，只对下不对上，把“板子光打在信贷员身上”。

四、实行信贷员管理创新，建立健康信贷文化，促进信贷工作科学发展。

1、建立信贷员资格认定制度。信贷员上岗，必须通过一定的文化、理论、业务知识考试。考核，取得资格认定，以强化信贷员岗位准入条件，增强信贷员岗位的严肃性，提高信贷员的业务素质，树立信贷员工作的神圣感。

2、建立信贷员继续学习制度。对信贷员进行定期、持续、制度化的业务培训，以适应日新月异、不断发展的信贷工作需要。

3、实行信贷员等级管理制度。按照信贷员经管贷款的数量、质量、收入、创造价值，客观评价信贷员经营管理能力，科学评定信贷员等级，在待遇、工资、权限、福利、奖励、晋职、评先等方面区别对待，实行定期考评、动态管理、奖优罚劣。

对当前农村信用社改革的思考 第3篇

一、当前农信社改革中的问题分析

1.产权制度设计存在缺陷, 不能有效解决所有者缺位问题。

改革产权制度, 明晰产权关系, 是农村信用社推进新一轮改革、建立现代银行企业制度的本质要求和前提。

改革前我国农村信用社产权制度安排一直是打着“合作制幌子”的“准国有银行机构”。所存在最大的问题就是产权关系模糊、所有者缺位。从而导致事实上农村信用社一直处于政府行政控制和内部经营管理人员的掌握之中。

本轮改革方案要求按照股权结构多样化、投资主体多元化原则, 积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制等各种产权制度。推出了四种组织形式:一是组建股份制的农村商业银行。二是在合作制的基础上, 借鉴吸收股份制运作机制, 组建农村合作银行。三是以县 (市) 为单位将信用社和县 (市) 联社各为法人改为统一法人。四是在完善合作制的基础上, 继续实行乡镇信用社和县 (市) 联社各为法人的体制。但在实践中除北京、上海、深圳和江苏省的常熟、张家港等少数地区成立了股份制农村商业银行外, 其他大部分地区都选择了股份合作制的农村合作银行和县级统一法人社的改革模式。

股份合作制的产权模式设计是试图把合作制的互助与股份制的现代企业制度结合起来。在股权设置上, 分别设定资格股和投资股两种股权。资格股是取得股东 (社员) 资格必须交纳的基础股金。投资股是由股东在基础股金外投资形成的股份。资格股股东一人一票, 而投资股股东则是一定的资本数额为一票。自然人股与法人股每股股金也不同, 每股股金法人股往往是自然人股的10倍。同时农村合作银行和县级农村信用联社在股权结构上都非常分散, 如县级统一法人社规定单个自然人投资 (包括资格股和投资股, 下同) 最高不超过股本总额的5‰, 职工持股总额不超过股本总额25%, 自然人持股总额不得少于总股本的50%。单个法人投资最多不超过股本总额的5%。

这种新的产权制度设计与合作制相比并没有实质性的理论飞跃, 与股份制相比反而把股权设置人为复杂化, 在操作层面也增加了难度。存在以下问题:

(1) 股权非常分散, 自然人小股东众多, 由于单个小股东股本金额小, 参与监督的成本收益不对称, 没有参与管理的动力, 必然只是“搭便车”。而且由于大部分小股东是农民, 参与管理的知识和能力都受限制。 (2) 同资本不同股, 同股不同权, 同股不同利, 这种不公平的股权设置, 限制了法人股东的积极性, 导致现实中招募法人股、投资股非常困难, 不利于股权的适度集中, 所有者依然缺位, 重要决策难免仍是由经营者说了算, 股东大会形同虚设。 (3) 虽然仍然打着“合作”的旗号, 却同改革前一样, 并没有体现出真正的合作。当初的产权设计是想保证农户股东 (社员) 能够享受到合行 (信用社) 提供的基本服务, 并积极参与管理。但事实上他们基本不参与管理, 能否享受信贷服务与社员股东 (资格) 也没有直接关系, 并不具有合作制实质, 资格股的存在只会降低公司治理的有效性。 (4) “入社自愿、退社自由”是合作制的原则, 股份合作制也一脉相承, 依然承诺“资格股持满3年后可以退股”, 在当前大部分信用社经营状况恶化的情况下, 必然导致股本的不稳定、资本实力削弱、风险增加。

股权结构过于分散的结果就是导致所有者缺位、股东没有动力关心信用社的经营管理, 难以建立真正的法人治理机制, 不能实现股东自治, 从而仍然是内部人控制和外部力量行政干预的局面。

2.增资扩股工作中出现许多问题, 形成许多不是真正意义上的所有者和合格股东。

本轮改革中许多农信社仅仅从票据兑付的要求出发, 单纯为增资而扩股, 演化成以尽快争取拿到扶持资金为目标的短期化行为。

在信用社经营机制未转换, 又存在大量亏损的情况下, 增资扩股工作存在很大困难。尤其在不发达地区, 在县域内本来就很难找到合格的股东、引进真正的投资者。这种情况下吸引农户和工商企业入股原因只可能有两个:一是为了获得贷款服务, 优先贷款, 利率优惠;二是获得比存款更高的利率回报。于是就产生了这样的问题:一是在募股过程中不仅不提示风险, 还承诺保息分红, 把股金变成了事实上的“存款”, 即“存款化股金”;二是在客户贷款资金中强行扣除部分作股金, 即“贷款化股金”。这两类股金形式都不合规, 存款化股金偏离了股金设置“风险共担, 利益共享”的本意, 其股东其实已经“储户化”;贷款化股东其实是信用社的净债务人。这两类股东对于参与信用社的监督管理自然没有什么积极性, 也就很难起到“所有者”的作用。此外, 由于募股对象很多都是信用社的客户, 他们本身就有大量关联贷款, 入股只是为了能继续拿到贷款, 以小钱换大钱, 对于参与信用社的管理和经营状况并不关心, 反而因此增加了信用社经营的风险。

这些情况的存在, 一方面使资本的约束作用不能体现, 另一方面也导致了股本的不稳定。从而导致产权制度改革与治理结构完全割裂, 强化了信用社的内部人控制, 导致“花钱买机制”的初衷不能实现。

3.背离产权的逆向管理体制不合理, 省联社的行政干预冲击农信社法人治理机制的运行。

省级联社是本轮信用社改革的产物, 其存在的合理性和运行的有效性从一开始就备受争议。一方面从产权制度设计上讲, 省联社是由基层联社自下而上控股组成的合作经济联合体;另一方面, 省联社又是受省政府委托管理信用社事务的平台。这种不官不商的二元结构使省联社与基层联社的关系很难处理, 实践中形成了既有悖常理又不合法理的特殊管理体制。从实践来看, 省联社有“行政机关化”倾向, 往往借重行政手段严重干预基层联社事务。

其不合理性表现在从理论上讲, 省联社是由各基层信用社、农村商业银行、农村合作银行入股组建, 实行“自下而上”股权性控制, 基层联社是省联社的股东。然而现实中基层联社入股省联社不仅不能得到分红, 每年还要按照营业总收入的2.5%向省联社缴纳管理费;省联社领导的产生股东说了不算, 还要处处受其干预和制约。对于基层信用社而言无疑是“花钱买了个婆婆”。自下而上股控股变成了从上对下的行政控制, 行政管理取代行业管理, 致使省联社的股东县联社成为实际被控制的基层机构。

这种背离产权的逆向管理体制导致基层信用社没有自主权, 独立法人的地位几乎丧失, 法人治理难以落实。特别是省联社直接控制基层联社的主要经营管理人员的提名权以及事实上的省联社任命的做法, 势必造成对股东和社员选举权的损害。人事权的丧失, 使股东和社员对信用社经营管理人员的制约监督无法落实, 从而导致法人治理结构形同虚设。

4.法人治理形似神不似, “三会一层”流于形式。

法人治理机制的完善是“花钱买机制”的核心。目前, 虽然原农村信用社均搭建完成了“三会一层”的法人治理框架, 但是只有形似, 离神似还有很大距离。

首先, 由于股权结构的过分分散、缺乏合格股东和股东权利的不完整导致所有者缺位, 使基于委托代理理论的法人治理结构缺乏根本的基础。在所有权与经营权分离的情况下, 只有农信社的所有者到位, 以三权分离、信任托管和委托经营为基本内容的法人治理架构才能形成, 以此为基础的一系列权力制衡机制才能发挥作用。

其次, 从信用社内部看, 权力集中在董事长 (理事长) 和主任 (行长) 等内部少数人手中。虽是“三会一层”, 但实际上理事长兼党委书记的“一把手”定位, 加上传统的一元化领导的影响, 导致理事长有集权化表现;董事长与主任 (行长) 虽分设, 但职责边界存在模糊、交叉, 还不能达到很好的分工负责、协调配合;监事长往往被定位为副主任 (副行长) , 监事会缺乏独立性, 制衡和监督作用没有真正体现, 实际上只能充当内部简单的稽核、审计职能, 对代理人的约束和制衡乏力。再有所谓股东大会 (社员代表大会) , 由于现实操作的困难, 有时甚至以职工代表大会代替, 既不能代表股东意志, 更没有什么权力, 完全流于形式。

二、深化农信社改革的建议

通过以上分析可以看出, 虽然近年来农信社改革大张旗鼓地做了很多工作, 但农信社仍然存在很多问题, “花钱买机制”的初衷也并没有完全实现。笔者结合当前的客观环境, 对农信社下一步的改革提出如下建议:

1.明确农信社改革的最终目标取向, 坚定地走股份制商业银行的道路。

我国农村信用社50年来从来就不是真正的合作制, 必须尊重历史, 面对现实。如谢平所言:“合作制是一种产权制度或企业制度, 它需要一系列前提条件。中国近50年来就不存在合作制生存的条件, 在当前制度背景下, 现有农村信用社体制确实不具备向真正合作制过渡的可能性。明确改革的最终目标取向是完善农信社公司治理的前提条件”。而当前不管是农村合作银行还是县级统一法人的农村信用社, 尽管打着合作的旗号, 都不是真正的合作金融。合作制只有在成员之间互相了解信任、信息高度透明情况下才能有效遏制违约行为和道德风险。所以, 合作组织的范围只能在小的社区内实现, 当前以县为单位的法人机制合作半径过大, 事实上很难达到这些要求, 是对合作制的否认。下一步的改革要吸取城市信用社改造成合作银行不久就又变成股份制商业银行的教训, 果断放弃合作制和股份合作制的形式, 直接对农信社进行股份制改造, 减少改革的成本。

按股份制方向改革, 现有的股份合作制的形式, 可以先把“资格股”、“投资股”对应改成股份制下的优先股和普通股, 统一各种股金的资本金额, 统一投资股的票权设计。在股权结构上也要注意放宽股权比例和范围限制, 鼓励股权适度集中, 同时加强对大股东关联交易的监管, 以切实解决所有者缺位的问题。

2.按股份制改革省联社, 组建以省为单位的农村金融控股集团。

考虑撤销现有省联社, 按股份制模式改造, 建立以省为单位的“农村金融控股集团”。这样的好处有: (1) 有利于理清省级联社与省政府、基层联社之间的关系。省级金融控股集团作为独立的股份制金融企业存在, 自主经营, 自担风险, 自我发展, 自我约束, 改变过去省联社不官不商的模糊定性。农信社的风险由省农村控股集团公司和作为子公司的基层信用社承担, 不再由省政府兜底, 与省政府之间是真正的政企关系。省级金融控股集团公司自上而下对基层联社实行参股控股, 以资本为纽带, 用股权说话, 通过市场手段进行管理, 不存在体制障碍。 (2) 有利于吸引合格股本、增强资金实力、完善法人治理。现在的农村, 特别是欠发达地区, 县域范围内在当地难以吸收到合格的股本, 增资扩股困难主要源于当地狭小的资金市场。成立省级金融控股集团后, 可以通过这一金融平台, 更好地吸引社会资本, 有利于引进战略投资者, 有利于吸引政府、大企业、商业银行资本以及海外资本投资, 甚至可以通过发行长期债券、上市等方式融资。省级金融控股集团更容易建立完善的法人治理机制, 并以此带动基层联社法人治理机制的完善。 (3) 此外, 建立省级农村金融控股集团公司未来还可以根据国家产业政策和地方经济发展规划的总体要求, 科学地整合利用控股集团公司所掌握的的人才、资本、信息和技术等各方面资源, 发挥农信社深入农村的优势, 大力开发拓展农村金融市场, 开展电子银行、农业保险、代理保险、租赁融资、资信担保、投资证券等综合金融业务。

3.政府应该加大支持力度, 构建多种配套改革机制。

(1) 农信社历史包袱沉重, 其中很大部分是行政干预造成的, 政府应该承担起责任, 加大资金支持力度。在“花钱买机制”问题上, 农信社由于历史包袱重, 经营效益差, 信息披露差, 难以吸引真正的投资者, 所有者难以到位, 机制难以转换。国家应该先花钱后买机制, 在票据兑付问题上, 不应设置过高的门槛, 要让农信社早日拿到资金。另一方面农信社目前盈利能力弱, 自身化解需要很长的时间, 短时期内难以实现改革目标。因此, 国家今后要进一步给予资金支持, 化解剩余的历史包袱, 农信社应该有“最后的晚餐”。

(2) 政府应该明确权利边界, 减少干预, 规范自身作为区间。政府对农信社的干预很大程度上是因为担心农信社只追求商业化经营, 而偏离服务“三农”的方向。而笔者认为事实上二者并不必然矛盾。农信社要发展首先必须是商业可持续的。国家应通过相应的配套措施, 借助市场化手段减少农信社服务“三农”的成本, 提高其服务“三农”的效益, 降低其服务“三农”的风险, 在发展中逐步统一农信社服务“三农”与盈利双重目标。比如政府可以采取这样的政策:合理划分政策性业务和商业性业务, 为农信社从事的政策性业务支付成本;由于农业金融服务的低收益和高成本, 及其具有的正“外部性”, 需要由政府出面来弥补市场失灵, 政府可以采取对农业贷款业务的免税和再贷款扶持, 不能因为改成股份制“农村商业银行”就不再享受税率优惠;降低“三农”金融服务风险, 考虑建立由政府支持的信贷担保公司和农业保险公司等。

参考文献

[1]谢平等.中国农村信用社体制改革的争论.金融研究, 2001, (1) .

[2]谢平等.农村信用社改革绩效评价.金融研究, 2006, (1) .

[3]蔡则祥.关于农村信用社改革问题的理性思考.经济问题, 2001, (3) .

[4]徐新.股份制商业银行是省联社改革的必然选择.河南金融管理干部学院学报, 2006, (6) .

对农村信用社信贷风险管理的思考 第4篇

【关键词】农村信用社 信贷风险管理 分析 长效机制

随着农村信用社的不断改革和创新，如今的农村信用社在各项业务范围内都有了新的变化，尤其是信贷业务，可谓是发展迅猛，这不仅快速地促进了县域经济和“三农”经济的发展，也有力地扶持了中小企业。然而，在农村信用社业务快速增长的同时，信贷风险也逐渐暴露，不良贷款占比和不良贷款额皆有反弹趋势。那么在这种情况之下，如何加强信贷风险管理并有效进行信贷风险防控，无疑成为了农村信用社经营管理中的当务之急。下面笔者就从农村信用社信贷风险管理的研究背景着手，来剖析信贷风险产生的原因，以及如何构建长效信贷风险管理体系。

一、农村信用社信贷风险管理的研究背景

2015年5月1日起《存款保险条例》正式实施，该制度将银行经营彻底推向市场，对农村信用社等小型银行影响会比较明显。农信社的利差会快速缩减，受成本上升和收入下降双重挤压，部分管理粗放的农信社会由盈利迅速转为亏损，甚至走向破产。

利率市场化进程加快表面看是对银行存款业务的冲击，实际是考验银行机构的综合经营管理实力。对农信社而言，信贷业务是最主要的收入来源，信贷资产也是主要资产。只有具备较强的信贷营销和风险管理能力，才有可能与竞争对手竞争客户，才能在激烈竞争中生存。但由于各方面原因，农村信用社信贷管理仍较粗放，贷款质量仍然偏低。外部经营环境越来越复杂，客户违约风险增加，风险的表现形式也逐步多样化。这些都对农信社风险管理提出了更高的要求。

二、信贷风险产生的原因分析

（一）信贷风险管理制度系统不完善

农村信用社客户信用评价机制和风险管理系统不健全，致使风险信息匮乏或者不真实，风险识别更多的依靠信贷人员的经验，贷款潜在风险较大。同时风险内控制度不健全，“三查”制度执行不力，流于形式，使得信贷风险管理缺乏制度上的约束，无法形成系统、规范、联贯的做法。缺少科学规范的贷后风险管理制度。很多情况下，贷后检查是为了应付制度检查的需要，失去了贷后风险管理的真正意义，造成无法对不良贷款提前预警和防范。

（二）信贷风险防范预警机制不健全

信用社的事前风险控制工作较为薄弱，难以在贷款发放之前或风险恶化之前，发现并化解风险。尚未建立健全的风险防范和预警机制，大部份的精力放在已暴露风险的化解上。显然，风险管理采取“亡羊补牢”的措施还是“未雨绸缪”的措施对信贷资产的影响会是质的差别。

（三）信贷绩效考评及激励机制缺失

由于风险与利益不对称，约束和激励机制缺失，使信贷人员缺乏风险的责任感和压力感。现行的绩效考评和薪酬体系几乎没有涉及信贷人员的放贷质量，缺少对信贷人员风险控制的考核奖励。这对信贷管理的激励和约束两方面来讲，都造成了负面影响。

同时信贷管理方面还存着一些显著矛盾，包括人才的严重不足与信贷管理发展需要的矛盾；从业人员风险控制理念的缺乏与现代信贷管理体制的要求存在差距；风险防范预警制度的执行不力同日益复杂化的风险种类之间的矛盾等。

三、构建长效信贷风险管理体系

农村信用社迫切需要建立起以提高风险防范意识为基础，完善风险管理及防范预警机制为核心，以人员合理配置和有效激励机制为保障的长效信贷风险管理体系。

（一）树立稳健经营理念，培育健康的风险文化

长期以来，信用社普遍存在重贷轻管、重放轻收、重量轻质等粗放经营的意识。信用社迫切需要通过严格的教育和培训来增强信贷人员的风险防范意识和工作责任感，创造良好的信贷文化，将风险意识贯穿于信贷人员的自觉行动中去。其次，强化审慎、稳健的经营理念，使信贷人员在经营贷款业务时保持对信贷业务各方面风险的清醒认识和敏感性。三是开展风险管理的全面教育，增强全员风险管理意识，树立正确的业绩观，改变业务发展重规模扩张轻质量优化的思想。

（二）完善信贷管理制度，建立风险防范預警机制

贷前调查要强化对风险的调查。在分析收益的同时，充分、真实地揭示风险，为信贷决策和风险防范提供科学、客观的信息。加强信贷业务评估管理，提高评估质量，规范评估行为，完善约束措施，加强对评估结果的考核监督。

信贷审查要把控制和防范风险作为首要任务。建立健全信贷专门管理机构，防止信贷决策的过分集中，实行信贷决策合理化、科学化。同时，信贷管理部门要加强对信用社各项制度执行情况的检查，注重实效和长远发展，避免形式主义，短期行为。

内部控制要由事后补救向事前防范转变，必须建立一套科学的内控机制，使预防性控制贯穿于信贷业务的全过程，杜绝违规操作、越权放款、权力干预行事的行为。落实贷后管理制度，做到制度落实、人员到位、责任落实、奖惩到位；建立灵敏、快速、高效、上下联动、部门配合的风险预警及处理机制。

（三）优化人才配备与激励机制

没有优良的人才配备和科学的激励机制，再先进的管理制度也无法运作。农村信用社的改革发展需要优秀的信贷队伍及激励机制做必要保障。一方面要将优秀人才充实到信贷队伍中来，对信贷管理人员的任命要注重其道德素质及学习力、执行力。因而充实信贷队伍要把品质好、有学识、业务专的人员安排到信贷关键岗位，营造“优胜劣汰”的用人和提拔机制。另一方面要加强信贷人员的培训。通过对信贷管理制度的学习加强风险防范意识；通过案例警示教育增强道德风险防范；通过相关法律、金融知识的培训，提高信贷专业素质。

同时要建立科学的信贷考核和激励机制，激发信用社信贷人员的积极性和主观能动性，提高农村信用社信贷管理的执行力。重点考核贷款投向和投量的合理性、合规性、潜在风险性。将放款的安全性和效益性作为信贷人员考核的依据，打破绩效奖金吃大锅饭的现状，拉开信贷人员的收入差距，从而更有效地激励信贷人员的风险防范意识和工作积极性，促进信贷业务安全、健康发展。

参考文献

[1]田静虹.农村信用社贷款业务风险管理研究[J].中国—东盟博览.2012（05）.

[2]李琼，张冬瑜，夏盛萍. 关于农村小额贷款保险发展困境的思考——基于农村小额信贷机构自身风险控制的视角[J].上海保险.2012（04）.

[3]王书生.构建农村信用社风险管理体系的问题与思考[J].时代经贸（中旬刊）.2007（04）.

对农村信用社财务管理的思考 第5篇

[内容提要]当前农村信用社风险管理主要存在风险管理理念偏差、风险管理框架不健全、风险管理机制不完善及规范风险管理方法比较落后等问题。为此，应转变观念，创造条件保证风险管理机制的正常运行；建立完整独立的风险管理组织运作机制；构建灵敏有效的风险管理分析评价机制；建立系统缜

密的风险管理制度。

[主题词]规范农村信用社风险管理

因金融业经营高风险的特点，在吸取大量金融案件的教训后，金融业规范风险管理问题日益引起监管者和银行业本身的高度关注和重视，规范风险管理作为一门独特的专门的金融风险管理技术也日益得到全球银行业的普遍认可。而农村信用社作为我国中小金融之一，在风险管理方面就显得十分薄弱。笔者在与商业银行的交流和学习过程中，对农村信用社风险管理的现状进行了分析，并提出具体对策。

一、当前农村信用社风险管理的主要现状

长期以来，农村信用社一直没有把风险管理作为一个规避金融风险的重要工作来抓，主要存在以下问题：

1、风险管理理念存在偏差。由于认识上的误区和理念上的偏差，农村信用社在风险管理上普遍存在的问题：一是重经营，轻规范的管理。目前，农村信用社各级各部门往往局限于任务的考核和经营目标的实现上，只注重市场占有而简化必要的手续，从而忽视了业务的规范化管理，有些农村信用社甚至不惜冒违规操作的风险以实现短期业绩，从而加大了农村信用社的经营风险。二是重事后，轻事前的防范。农村信用社往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后稽核惩处的措施，试图以严厉的惩处来遏制风险的发生，而对事前的防范和事中的控制措施却重视的很少。三是重操作人员的管理，轻对高管人员的约束。农村信用社在风险管理上存在着根深蒂固的错误理念，即重视对临柜操作人员的管理，而放松了对高管人员特别是基层农村信用社主任的约束，似乎只有临柜操作人员才有可能引发风险，而事实上，由于高管人员特别是农村信用社的主任掌握人力、物力、财力等大权，由其而引发的风险，危害性远远大于临柜操作人员。

2、风险管理框架不健全。健全的规范风险管理框架是实现全面的规范风险管理的前提。从目前情况看，农村信用社在规范风险管理框架上存在着很大的缺陷：一是完善、垂直的规范风险管理体制还没有形成，农村信用社还没有成立专门的规范风险管理部门来对规范风险进行统筹管理，还没有形成横向到边，纵向到底的全面和全方位的规范风险管理架构。二是规范风险管理职责分散不清。目前农村信用社管理分别由财会、信贷、审计等不同的业务部门进行自律监管，这种自立门户、各自为政的管理模式，使规范风险管理不能有效地独立于经营职能，同时由于缺乏专门的管理部门进行统一组织协调，使得风险管理有时出现部门重叠，形成重复管理的现象，而有时又出现职责不清，管理真空等顾此失彼的现象。

3、风险管理机制不完善。目前，农村信用社规范风险管理还不能完全适应防范和化解经营风险的需要，不能适应金融机构审慎经营和银行业监管的需要。农村信用社内部缺乏一个统一完整、全面科学的规范风险管理法规制度和操作规程，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化的现象，缺乏可操作性。同时，规范风险管理的激励约束机制薄弱，褒奖力度不到位，惩处措施明显弱化。一般情况下都认为，只要没有造成损失或出现案件，对违规违纪人员往往只采取教育和限期整改，没有对其必要的纪律处分。对造成损失或酿成案件的人员，惩处也不到位，从而造成负面的影响。

4、规范风险管理方法比较落后。农村信用社的规范风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学合理化不够，管理方法陈旧落后，跟不上形势发展的要求。

二、规范和完善农村信用社风险管理的对策

农村信用社应积极借鉴商业银行规范风险管理最新理念和先进经验，积极探索，创新机制，构建与农村信用社经营管理相适应的规范风险管理体系，提升农村信用社规范风险管理能力。

1、转变观念，积极创造条件，保证风险管理机制的正常运行。

规范经营是农村信用社存在和发展的根本前提，也是农村信用社稳健经营的关键之所在。而实施风险管理又是保证农信社可持续发展的决定性因素。因此，规范理所当然是农村信用社经营管理的核心构成要素。而农村信用社所辖网点分散的特征决定了每一个业务点都是规范操作的风险点，这就要求每一位员工都必须是风险管理的第一责任人。首先，农村信用社上下都要高度重视风险管理这一技术，在规避现代金融风险的重要作用，并把它纳入重要的议事日程，指定专门领导组织实施；其次，要加强培训学习，掌握风险管理的核心要点，并结合农村信用社的实际，制定出切实可行的风险管理办法来，真正能够指导农村信用社的风险管理实践，并提高风险管理水平。三

是加强农村信用社全体员工的思想教育，为确保风险管理办法的贯彻落实创造良好的氛围。

2、建立完整独立的风险管理组织运作机制。农村信用社要加快推进改革切实进行组织架构和业务流程的再造，使农村信用社规范风险管理真正落实到业务操作和管理的每一个层面、每一个岗位和每一个环节。

首先，要明确理事会和经营班子在规范风险管理中的职责。真正认识规范必须是从高层做起的，只有高层以身作则，规范管理才会最为有效。因此，必须及时制定理事会和经营班子规范经营管理和防范风险的职责，才能真正做到分清责任，各负其责。

其次，要组建专业的风险管理职能部门。关于规范的风险管理部门的组织方式必须遵循以下两点：一要明确规范的风险管理部门的定位、权限及其独立性。规范的风险管理部门是支持、协助农村信用社高级管理层做好规范的风险管理的独立职能部门，规范的风险管理部门有权独立调查农村信用社内部可能违反规范政策的事件，对于调查所发现的任何异常情况或可能的违规行为，规范的风险管理部门可随时向主管部门汇报。二要正确处理好规范的风险管理部门与业务部门的关系。各业务部门应主动寻求规范的风险管理部门的支持和帮助，主动提供规范风险信息或风险点，并配合规范的风险管理部门的风险监测和评估；规范的风险管理部门要积极为业务部门提供规范咨询和帮助，为农村信用社业务发展提供规范支持。同时规范的风险管理部门的工作范围、广度和效果也应受到内部审计部门的定期检查审计。

3、构建灵敏有效的风险管理分析评价机制。规范风险管理的目的就是要加强运作环境中的有害识别与控制，这就需要建立健全规范有效的合规风险管理分析评价体系，包括规范风险的识别、量化、评估、监测和报告。

调查识别规范风险。规范风险的人员要积极主动地调查识别与农村信用社经营活动有关的规范风险，包括新产品和新业务的开发，新业务方式的拓展，新客户关系的建立，或者客户关系性质发生重大变化所产生的规范风险等，及时提供规范支持。

量化评估规范风险。通过设计规范风险评价指标，运用计量方法加强规范风险的评估。评价指标可借助技术工具，通过收集或筛选可能预示潜在问题的数据来进行量化测算，并深入调查任何已识别的规范缺陷，并提出评估报告。

监测报告规范风险。规范的风险管理部门要定期不定期地对辖内机构规范事项进行监测分析和报告，包括规范风险状况的变化情况，概述所有已识别的违规问题或缺陷，采取的各项纠正措施等，同时要加强规范风险管理信息化建设，在信息采集、信息共享、风险控制和规范管理等方面实现全面的优化。

4、建立系统缜密的风险管理制度。强化制度建设是风险管理的基础。农村信用社各项经营活动都应遵循的法律、法规和行业部门制定的有关标准，也就是既应当包括强制性执行的法律法规，又应当涵盖符合市场经济中诚实信用和公平交易的原则与要求，还应当遵循农村信用社内部的行为规范与准则。鉴于农村信用社各项经营活动中应遵循的法律法规和标准范围广泛、内容庞杂，农村信用社应以高标准严格要求自己，强化制度意识和规范意识，一方面要将相关的法律法规和标准等落实到实处，确保各项业务操作与管理制度符合规定要求。另一方面要对现有的管理制度进行梳理、修正和补充，及时发现并弥补制度设计和执行上缺陷，不断完善所有规章制度。

改革考核考评制度。树立科学的发展观和正确的业绩观，建立以自我约束为核心的考评体系，绩效考核应充分体现农村信用社倡导规范和惩处违规违纪的价值观念，协调业务拓展与规范管理的关系，正确引导基层网点在规范经营的基础上提高经营效益，加强规范管理，严防违规违纪的现象发生。

对农村信用社财务管理的思考 第6篇

2010年05月21日 13:53:43 来源：中国金融界网

自“三个办法一个指引”实施以来，农村信用社严格按照规定，认真落实执行，有效防范风险，加强信贷精细化管理，切实规范贷款资金支付管理。但在实际操作中，笔者发现了一些不足，提出一些思考和建议。

存在的不足

㈠信贷管理系统与贷款资金“实贷实付”要求不匹配

农村信用社现行的信贷管理系统是2006年12月开始运用的，在信贷管理系统中，除综合授信贷款、循环资金贷款两个品种支持客户在限额内多次提款申请要求，其他贷款品种不支持客户多次提款申请，与“实贷实付”要求不匹配。如某个人客户办理房地产抵押贷款60万元用于生产经营，此次提款申请30万元，但信贷系统规定农户经营贷款必须一次性出账60万元，造成提款金额与立据金额不一致，事实上违背了“实贷实付”的要求。

㈡贷款资金支付审核与贷后管理脱节

农村信用社的贷款资金支付审核岗位设置在风险部门，支付审核岗主要负责辖内委托资金支付审核。支付审核岗往往凭客户与信用社签订的支付协议、提款申请、交易合同等凭证独立行使支付审核权限，对贷款资金支付后的实际用途与提款申请要求是否一致，贷款资金后续使用是否符合贷款用途等情况无法监控和监督。

㈢客户存在虚签交易合同套取贷款资金行为

在现实的贷款资金支付审核过程中，笔者发现部分客户因贷款用途不符合规定，但为了套取贷款资金，往往与同类型客户虚签交易合同，套取贷款资金后，再将资金从对方交易账户上划转到个人或企业在他行开立的账户，挪用贷款资金，逃避监督。

建议和思考

㈠建议上级联社尽快改进信贷管理系统

建议上级联社尽快根据“三个办法一个指引”和贷款资金支付管理办法的要求，尽快升级、改进信贷功能模块，让所有贷款品种符合“实贷实付”的要求，切实规范信贷管理系统与贷款资金的支付行为。㈡强化贷后管理，严控贷款资金使用

贷后管理人员应严格落实贷后管理的相关规定，严格监控客户资金的使用与其经营运行情况是否匹配。一是要吃透贷后管理的主要内容，找准切入点，达到步步深入的目标。贷后管理的主要内容除贷后检查外，还应包括账户监管、风险预警、贷款风险分类、贷款客户档案管理、问题贷款的处理、贷款回收等内容；二是规范贷后检查的内容、检查报告的格式，并按业务类型、品种、担保类型、五级分类结果等细分贷后检查的重点、方式和频度，确保贷后检查不走过场，提高检查的针对性和实效性；三是贷款投放后，要对所有可能影响贷款的因素进行持续监测，并形成书面报告，重点监测的内容至少应包括贷款用途的使用情况、项目是否正常，客户的法律地位、财务状况是否发生变化、贷款的偿还情况、抵押物的价值和质量情况等，持续监测的目的在于强化风险预警，高度关注和防范当前复杂形势下的各种风险。

㈢学习贯彻落实贷款新规

一是要迅速组织全员代表认真学习“三个办法一个指引”，明白出台贷款新规的目的、意义和作用，提高经营管理水平；二是信贷、会计等重要岗位人员要对贷款新规进行系统的学习，对“实贷实付”及流动资金贷款需求量测算参考等重点方面进行分析；三是在学习的基础上，对全部客户经理进行培训，深刻理解贷款新规的要义和内涵，增进了对贷款支付管理及全流程管理的理解；四是对照贷款新规，及时修订完善各项制度、合同文本及业务流程等，为全面执行贷款新规夯实基础。同时，加强与客户沟通，分批组织不同规模的社企座谈会，让客户全面了解“贷款新规”的要求，既防止客户流失，又为新增贷款按“贷款新规”发放管理提供保障。

㈣加快贷款新规执行，确保资金安全有效运行

对当前农村信用社改革的思考 第7篇

农村信用社改革从开始,目前已取得阶段性成果.但其产权依然没有明晰,法人治理结构依然没有落到实处,农村信用社的.发展依然困难重重.农村信用社只有进一步在立足实际的基础上坚持沿着既定方向继续改革,才能真正改革成功.

作 者：郝耀东 HAO Yao-dong  作者单位：山西大学法学院,山西,太原,030006 刊 名：山西经济管理干部学院学报 英文刊名：JOURNAL OF SHANXI ECONOMIC MANAGEMENT INSTITUTE 年，卷(期)： 17(4) 分类号：F830 关键词：农村信用社   改革   产权   法人治理结构  

对农村信用社员工队伍建设的思考 第8篇

一、当前农村信用社员工状况和问题

(一) 员工自身存在的不足

一是员工徒有学历, 不思进取, 业务技能不达标。近年来, 农信社员工学历水平较前些年有了大幅度提升, 据不完全统计, 农信社员工具有本科以上学历者占到了队伍总人数的20%左右, 具有专科学历者占总人数的50%左右。不可否认, 当今社会学历是衡量一个人能力高低的一项重要标准, 是许多单位应聘入围的第一门槛, 但只有学历, 没有相应的工作能力, 不能将知识与实践融会贯通, 就会产生所谓的“高分低能”现象。农信社员工队伍中也同样存在这种现象, 一是部分老员工只注重眼前利益, 一味追求学历的取得, 不注重实效性, 对于新拓展的网上银行、EOPS机、票据影像、代理保险等业务知之甚少, 缺乏主动学习的积极性, 忧患意识不强。二是部分年轻员工年轻气盛, 疏于基本功的锤炼, 对于点钞和掀打传票等业务基础掌握不牢靠, 心浮气躁, 工作中常常出现不应有的错误。

二是只注重眼前工作, 不思学习, 业务知识单一。企业的发展需要更多的通专结合型人才, 也就是说每位员工既要有自己的专长和特点来保障手头工作得心应手熟练掌控, 又要全面涉猎业务知识, 增强自身竞争实力, 力争胜任多项岗位, 成为一专多能的复合型人才, 适应企业发展的需求。当前农信社复合型人才较少, 大部分员工知识水平仅限完成自身工作, 缺乏对综合业务的掌握能力。比如说:前台柜员只精通存取款等柜面结算业务, 对于贷款办理所需要的条件和手续略懂皮毛;同样信贷人员业务知识也相对专一, 对于电子银行、中间业务结算、开户许可等柜台业务知之甚少。员工业务知识的单一化, 阻碍了各岗位间的职能协同效应, 降低了整体工作效率, 也不利于客户群体的拓展。

(二) 整体管理方面的不足

一是人员结构不合理, 影响企业持续性发展。合理的人员配备, 系统化的年龄结构梯队, 是一个企业持续健康发展的重要影响因素。经调查, 农信社35岁及以下员工占员工总人数比例的25%左右, 年轻员工较少, 企业管理、经营模式相对陈旧, 缺少创新活力。此外, 企业一般性人才过剩, 专业、高级人才短缺, 由于金融部门人员招录相对严格, 每年招纳员工数量较少, 造成新鲜血液注入量不足, 新招录的大学生团队数量少, 工作经验少, 虽有一定的专业知识, 仍处于学习提高阶段, 还不具备独当一面的能力。前台柜员和基层信贷工作人员, 年龄偏大, 虽具备一定的工作经验, 但知识水平低, 工作积极性逐年下滑, 新老员工出现脱节现象。

二是激励机制不完善, 人才流失严重。当前金融行业发展异常迅猛, 特别是农联社近些年来经营效益稳健快速提升, 许多的县级联社已经完成商业银行的改革。随着效益的提升, 员工的收入得到了较大的改善, 但是收入的提升更多的是面向平均化, 并没有完全体现出多劳多得, 能者多得的激励分配制度, 所以部分员工产生不劳而获应付工作混子日的思想, 如此一来, 高效高能员工的个人价值得不到体现, 得不到足够的重视, 能者不在多劳或选择其他企业, 从而导致大量的人才埋没和流失, 不利于企业的长久经营。

二、成因分析

员工队伍建设中出现的问题经过认真细致的探讨研究, 由人文、环境等多方面因素导致。

(一) 特定社会环境导致基层员工丧失竞争动力

农村信用社以服务“三农”, 服务城乡为出发点, 主要面向广大农民客户开办业务, 网点也多数建设在地域相对偏远, 经济相对落后的乡镇农村。基于特定的群体, 特定的工作环境, 造成农信社一是开办业务品种单一, 业务量较小, 电子银行业务推广缓慢, 许多基层高能人才的才华不能够充分展现, 员工个人价值得不到体现, 往往就会产生强烈的失落感, 丧失学习的动力和工作的积极性。二是员工自身容易沾染农村的不良习气, 农村生活节奏散漫, 没有严格的时空规范, 在特定的社会环境下, 很难做到严于律己, 用严格的规章制度约束自己的行为, 容易养成思想懒散, 行为涣散的恶习。

(二) 管理者注重经营, 以人为本的管理理念尚未真正形成

农信社正处于改革发展的关键时期, 经营压力大, 许多基层管理者只注重经营指标的提升, 淡却了对员工全面素质的培养。其实员工职业素质提升的过程, 是一个全面发挥人才效能的过程, 提升员工的职业素质, 可以减少人力资源的使用, 更加明确责任分工, 有利于提高工作效率。再者, 管理者以人为本的管理理念还未真正渗透到经营管理的全过程中, 只注重以制度规范限制员工的行政化管理方式, 忽视了对员工的人文关怀和人性化管理。陈旧死板的管理办法, 机械式的经营模式, 容易使员工产生思维疲态, 降低员工思想的敏锐性和创造性, 不利于企业的创新和改革。

三、对策建议

(一) 加强全员思想教育, 提高员工职业素养

树立正确的人生观、价值观是一个个体、一个团队走向成功的根基, 农信队伍要想取得长足的发展, 必须以正确的思想为指引, 建立规范的价值体系, 在员工队伍中始终贯彻党的路线方针, 强化党性教育, 加强思想道德修养, 树立恪尽职守, 干事创业的坚定信念。一是强化服务, 要坚持以“为客户服务”为宗旨, 以服务“三农”, 服务县域经济为己任, 将员工的服务意识, 服务质量放在首位来抓, 要主动向他行学习先进的服务理念, 取长补短, 加强队伍间的交流沟通, 建立相互学习机制, 强化服务培训和演练, 做到形象美、言语美、心灵美, 努力为客户提供最为便捷优质的服务。二是要强化责任, 树立严谨、严肃的工作作风。要使员工深切认知责任胜于能力的真正内涵, 不断强化员工的岗位责任意识, 以严格的规章制度约束员工、引导员工, 提升其在工作中的向心力、驱动力和执行力。三是要强化团队意识, 严格摒弃自我思想, 要时刻以集体的利益、团队的荣誉为出发点, 同心协力, 通力合作, 转变陈旧思想, 改变工作作风, 真正从思维观念上完成改革。

(二) 加强业务培训, 全面提升职业技能