安全自查、检查发现的问题及整改情况

安全自查、检查发现的问题及整改情况（精选11篇）

安全自查、检查发现的问题及整改情况 第1篇

安全自查、检查发现的问题及整改情况

一、安全自查、检查发现的问题：

因本项目工程刚刚开工，目前的工作只有桥涵基坑开挖和浆砌基础片石施工，存在的问题有：

1、基层（班组）的安全管理力度不足；安全知识学习强度不够。

2、在既有公路旁施工，车流量大、车速快，应在施工地段前后各20米处设置交通安全警示牌，并派专人进行防护。

3、施工现场使用的移动配电箱高度不符合要求。

4、砌筑片石作业时，有个别作业人员未按规定戴防护手套。

5、抬运片石作业时，个别作业人员球鞋当作拖鞋用。

6、搬运水泥作业人员未戴防护口罩。

7、开石作业人员未按规定戴防护眼镜。

8、施工便桥需增设防护栏杆。

二、整改情况：

1、不断加强基层（班组）安全管理力度，通过各种形式的学习、宣传教育，使全体作业人员的安全意识和自我保护意识得到整体提高。

2、在既有公路旁施工，已按规定在施工地段前后各20米处设置了交通安全警示牌，并指派专人进行防护。

3、施工现场使用的移动配电箱按规范（距地面不少于0.6米）进行了整改。

4、砌筑片石作业时，不按规定佩戴防护手套的现象已杜绝。

5、抬运片石作业人员球鞋当作拖鞋用的现象已不存在。

6、按要求发放了防护口罩和眼镜，作业人员也能自觉使用各类劳动保护用品。

7、施工便桥已按规定增设了防护栏杆，并在显眼之处悬挂了安全警示牌。

为了确保施工生产和劳动人身的绝对安全，通过安全生产的大自查、大检查活动的开展和不断深入，我项目部全体干部职工的安全防范意识和自我保护意识得到了明显的增强，各项管理制度和规章制度得到了有效落实，施工现场作业行为得到了进一步规范；安全基础工作得到了进一步的夯实。

浙赣电化提速改造第三项目分部

2004年8月25日

安全自查、检查发现的问题及整改情况 第2篇

根据省局《关于对全省盐政执法大检查中发现问题进行整改的通知》文件要求，市局领导高度重视，及时召开专题会议，对此项工作进行了专门研究部署，成立了由主要领导任组长、分管领导任副组长、有关科室为成员的自查自纠领导小组，对照《通知》要求，针对查找出的问题，逐条进行落实、整改。现将整改情况汇报如下：

一、基本情况

（一）根据省局《通知》要求，及时下发了《关于对全省盐政大检查中发现问题进行整改的通知》，做出了具体的工作部署及整改期限、进行自查自纠相关要求。

（二）针对自查的情况，及时召开了专题会议。市盐务局组织召开盐政执法大检查问题整改落实工作会议。市、县区盐务局分管领导、盐政科科长、文书负责人，共21人参加了会议。

会上，对6个县区局2012年度全部执法文书进行了交叉检查，对存在问题进行了逐一点评。

（三）根据检查情况，进行了全市通报并提出了具体的相关要求。

二、整改措施 根据自查情况，制定了整改措施，规范了执法程序，切实做到了依法行政。

一是完善执法程序。要进一步细化执法流程，明确执法步骤，明示执法环节和时限，确保程序公正。要根据不断变化的执法形势要求，规范执法文书的制作和使用，文字要严谨、字体要规范，字迹要清晰。要健全盐政执法检查和取证规则，坚决杜绝未经法律法规授权的检查行为。凡不符合法定程序规定的取证，一律不得作为定案、处罚的依据。

二是规范执法行为。首先，要严格执行罚缴分离政策，不得违规代收代缴。严禁以任何形式坐收坐支、截留、挪用罚没款项。严禁私设违规账户和在办案过程中收缴任何形式的预交罚款、保证金和押金。第二，要进一步规范违法盐产品的处理程序。各单位要将违法盐产品统一变卖给同级盐业经营部门，变卖价格必须经物价部门价格认证中心认定，不得擅自制定标准。变卖款项要足额上缴同级财政，不得私自截留、挪用或坐收坐支。第三，要完善举报奖励制度，规范举报奖金的领取、发放程序，确保不出现违规发放和贪污、挪用、截留等违法违规现象。第四，要坚决纠正罚没收入与盐政执法人员收入挂钩或发放奖金、提成的错误做法，这要作为一条纪律和硬杠杠。第五，要文明执法，坚决杜绝粗暴执法、野蛮执法。三是加强执法监督。要认真落实《错案追究制度》，坚持有错必纠、有责必问。对行政不作为或失职渎职、滥用职权、以权谋私的行为，对超越法定权限、违反法定程序导致严重违法行政案件发生、造成重大社会影响的行为，要坚决追究相关责任人的责任。

0一二年九月三十日

安全自查、检查发现的问题及整改情况 第3篇

1 资料方法

2014年1-12月在我院外三科开展感染管理工作检查, 发现存在9类问题, 我们以存在问题为导向, 研究对策, 观察应用对策的效果, 并分析感染管理检查的重要性。

2 结果

(1) 消毒台1支紫外线灯管两端发黑, 护士未及时报告。我们立即提醒科室护士, 应发现问题及时汇报。随后共有3次护士发现问题及时汇报, 立刻更换灯管, 保障消毒质量。 (2) 发现2支紫外线灯管上面附有污物。我们立即提醒科室护士, 每次打开紫外线灯管前, 需观察灯管是否附有污物, 如有污物, 用95%乙醇棉球擦拭, 擦拭一次即可保障紫外线强度。随后共有17次护士发现污物及时擦洗 (有记录) 。我们随后检查3次, 没有发现相同问题, 效果较好。 (3) 发现1名实习护士没有打开紫外线消毒就配制静脉输液。立即培训我科全体实习护士, 使其严格遵守护理消毒操作规范。观察4个月后显示, 已无实习生违反规定。 (4) 年轻实习医师六步洗手法不熟练。我们开展培训 (培训时不涂抹消毒液, 每次培训做六步洗手法3次) , 培训结束后观察3个月收效明显。 (5) 新进入我院的1名年轻护士和2名实习护士经过六步洗手法培训后, 在第一个月能够严格遵守标准操作, 2个月后, 六步洗手法逐渐变成5步洗手法, 甚至1名实习护士将六步洗手法逐渐变成4步洗手法。我们开展专题培训, 要求每名护士在进行六步洗手时, 背诵 (不发出声音) 口诀内、外、夹、弓、大、力、腕, 一边背诵口诀一边完成六步洗手, 并使用国外文献说明六步洗手法的重要性, 随后检查5次发现效果较好。英国伦敦大学的一项研究显示, 约26%的人手上存在大肠杆菌[1]。这说明了护士对手进行消毒的重要性。 (6) 发现1名实习护士在给患者静脉穿刺前, 没有手消毒。立即指正该实习护士, 要求立即补做手消毒。在次日上午进行培训, 随后4个月没有出现相同问题。 (7) 护理无菌操作观念不强烈。我们发现1名年轻护士打开消毒包时, 手频繁跨越无菌区正上方, 戴无菌手套时, 无菌手套面重复接触有菌面, 夜晚配制静脉输液时, 无菌针头接触手指, 污染无菌针头。此时应更换新无菌注射器另配制。我们立即培训年轻护士及实习护士相关知识, 护士无菌观念得到增强, 观察3个月没有出现相同问题。 (8) 优氯净消毒液浓度存在漏检。我科消毒液浓度是250~500 mg/L (根据不同区域选择不同浓度) , 检查发现我科护工用优氯净消毒液前没有采用试纸检测消毒液浓度。立即培训, 要求有检测记录和检测人员签名, 并保存检测试纸进行检查。 (9) 我科护理无菌操作培训不足。计划邀请医院感染管理科专家到我科进行培训。文献[2]有:美国医院培训讲座很多, 只要肯学, 就有很多机会。文献[3]有:美国麻省总医院, 每天中午都有迷你课程, 可聆听专家讲座, 而美国哈佛医学院每年秋天都会举办各学科教育课程。

3 讨论

三年来, 我科大力加强科室实力建设, 在提高患者治疗效果、杜绝医疗不良事件及感染不良事件方面成绩显著, 已赢得患者的信任和赞扬。我们认为, 医院科室感染管理工作必须严格执行相关规定, 严格遵守消毒规范、无菌操作规范, 千万不能麻痹大意, 应勤于检查、勤于研究应用对策, 才能杜绝安全隐患。现在, 我科已经形成良好理念:患者安全是我们外科医师护师的第一心愿。回顾科室感染管理工作难度大, 咨询电话较多, 我们因此总结成文, 诚望对国内医院的相关工作有所裨益。

摘要：目的 探讨主管护师在科室感染管理工作检查中发现的问题及对策。方法 2014年1—12月在医院内共开展15次感染管理工作检查, 发现科室存在9类医院感染管理相关问题。结果 在研究对策并将其应用后, 已解决问题。结论 加强医院感染管理工作检查, 可发现问题, 有助于对策研究, 提高感染管理工作质量, 确保医疗护理安全。

关键词：外科,感染管理,问题,对策

参考文献

[1]慕景强.医学数字[N].健康报, 2012-10-29 (8) .

[2]于笑霞.美国游学感受[N].健康报, 2012-9-29 (6) .

安全自查、检查发现的问题及整改情况 第4篇

【关键词】职业健康检查；情况分析；存在问题；建议

【中图分类号】R13 【文献标识码】A 【文章编号】1004-7484（2014）03-01737-02

職业健康检查是《中华人民共和国职业病防治法》（以下简称《职业病防治法》）规定的用人单位必须履行的义务和赋予劳动者的权利，是预防职业病的重要手段[1]。尽管《职业病防治法》和《职业健康监护管理办法》颁布实施已经10余年，但各地区在贯彻《职业病防治法》和《职业健康监护管理办法》方面仍存在问题，本文通过总结2009-2011年我市的职业健康检查工作情况，分析存在一定的问题，并提出整改建议。报告如下。

1 流行病学资料

1.1 2009-2011年盘锦市职业健康检查情况 2009年盘锦市接触有毒、有害作业人员为9473名，按规定应参加职业健康检查人数为8419名，实际接受职业健康检查人数为7159名，接受职业健康检查率为85.03%；2010年盘锦市接触有毒、有害作业人员为14042名，按规定应参加职业健康检查人数为12531名，实际接受职业健康检查人数为11523名，接受职业健康检查率为91.95%；2011年盘锦市接触有毒、有害作业人员为14623名，按规定应参加职业健康检查人数为13586名，实际接受职业健康检查人数为12195名，接受职业健康检查率为89.76%。

1.2 职业健康检查情况分析 目前我市开展的职业健康检查是以用人单位委托为主，主要依靠监督部门的执法力度来约束用人单位的职业健康检查工作。从2009-2011年我市职业健康检查的资料可以看出，接受职业健康检查率体偏低，而且均为被动委托我单位进行职业健康检查工作，其反映出用人单位法律意识淡薄，没有意识到职业健康检查的重要性以及必要性。

2 职业健康检查中存在的问题

2.1 职业健康检查的覆盖率低 （1）用人单位忽视法律，未按照相关法律、法规的规定进行职业健康检查。部分用人单位为规避责任而不愿组织接触职业有害因素的岗位作业人员进行职业健康检查；部分用人单位只组织接触职业有害因素的作业人员在岗期间的职业健康检查，忽略了上岗前和离岗时的检查。这样便不能发现新上岗人员的职业禁忌症，没有健康监护的基础资料，不能了解离岗人员的健康状况，难以发现潜在的职业病病人。另外有部分企业混淆概念，把普通的身体检查等同于职业健康检查，根本起不到及时发现职业病的作用。 （2） 岗位工人法律意识淡薄，对职业健康检查不重视，缺乏自我保护意识 。有大部分接触职业有害因素的作业人员不了解相关法律的内容，不知道用人单位有组织工人进行职业健康检查的义务，也不知道自己有要求用人单位组织职业健康检查的权利。部分工人认为自己“身体好”，可以适应当前的工作，不会发生职业病；部分工人为生活所困，不得不从事接触职业危害的作业，但由于得到工作的机会来自不易，不敢要求用人单位为其进行职业健康检查。（3） 职业健康检查机构硬件投入不够 。我单位作为市级的职业健康检查机构还没有配备体检车，这样对偏远地区用人单位进行职业健康检查就不能完全覆盖，部分用人单位综合考虑后就会放弃部分作业人员的职业健康检查。（4）卫生行政部门与职业健康检查机构之间缺少配合。卫生行政部门作为监督用人单位进行职业健康检查的主管部门，在对用人单位进行相关的执法工作后，往往不去了解用人单位实际执行情况，致使部分用人单位将参加检查的时间能推就推、参加检查的作业人员能减则减，未全部发挥执法工作的力度。

2.2 职业健康检查不够规范 （1）检查过程偏重于实验室检查，忽视了体格检查及症状询问。《职业健康监护技术规范》颁布实施已经4年多了，在职业健康检查过程中，有许多职业禁忌症是能在症状询问时发现的，但主检医师往往会过分依赖实验室检查而忽视了体格检查及症状询问，这样就难以保证检查过程的严谨性和检查结果的科学性。（2）《职业健康检查表》填写不规范。部分用人单位及职业卫生管理人员缺乏法律意识及专业知识，缺乏对岗位工人的职业卫生知识培训，特别是没有上岗前的培训，造成岗位工人缺乏对工作场所职业病危害因素及其对人体健康损害的了解，不知道采取正确的防护措施或者用人单位根未采取防护措施；另外，加之受检者文化水平不高，导致填写的职业史、防护措施、毒害因素名称和种类等漏填和错填，影响基础资料的真实性和完整性。另有部分体检表未加盖公章确认，影响了其可信程度。（3）检查缺项或结果缺乏真实性。部分岗位工人因担心已患疾病或有职业禁忌症相关疾病而失去现有的工作，因而拒绝参加体检或让他人顶替体检，或者提供缺乏真实性的病史；部分工人不按要求（如要求空腹体检的项目不能做到空腹）检查，或遇到体检结果异常时拒绝复查。以上均可影响体检结果及资料的完整性和准确性。（4）体检结果报告时效性差。用人单位的参检人员多为分批参加检查，且应复查的人员多数未按照要求及时进行复查，用人单位也未及时将职业健康检查结果和职业健康检查机构的建议及时告知劳动者，造成职业禁忌症或疑似职业病人未能得到及时有效的处置。

2.3 职业健康检查质量控制工作未落实到位 （1）职业健康检查质量控制流于形式。取得职业健康检查资质的机构即使成立了相关的质量控制组织，但相应的岗位职责和制度未能得到有效实施，职业健康检查的质量控制未纳入到整个机构的质量控制体系。具体的体检工作往往由体检科室实施，质量控制的相关人员不能真正到岗，只在相关表格签名了事，造成质量控制工作流于形式。（2）《职业健康检查表》设计不合理 。《职业健康检查表》中的“实验室及其他检查报告粘贴处”位于最后一页，实验室检查及其他检查报告单在交接、保存过程中易破损、丢失，检查表中的检查结论中只有主检医师签名无质量审核人的签名，造成质量控制工作的缺失。（3） 出具的体检报告结论不确切。目前取得相应资质的职业健康体检医师，对职业病危害因素缺乏足够的了解，对相关法律、法规、标准和规范不是十分熟悉，造成体检结论的不确切。

3 建议

职业健康检查是发现职业禁忌症、预防职业病、保护广大作业工人身心健康的有效手段之一，而我国的职业病发病形势又日趋严重，所以，加强职业健康检查工作刻不容缓。职业健康检查工作主要涉及各级卫生行政部门、用人单位和开展职业健康检查的医疗卫生机构，各个机构承担着不同的责任和义务，必须明确职责、分工合作，才能使职业健康检查工作顺利开展。

3.1 各级卫生行政部门应加强《职业病防治法》的宣传和贯彻，切实履行职责，加大监督力度。对用人单位履行职业健康检查义务情况进行监督管理，维护工人职业健康检查权利，对医疗卫生机构的职业健康检查工作进行监督管理，依法查处用人单位、医疗卫生机构在职业健康检查过程中的违法、违规行为[2]。

3.2 用人单位是落实职业健康检查的责任主体，用人单位必须制定详细、可操作的职业健康检查工作计划，组织落实职业健康检查。一是确定职业健康检查对象，不仅是在岗期间的接触有毒有害因素的工人，还应包括上岗前、离岗时、离岗后医学随访和应急的职业健康检查对象；二是选择具有职业健康检查资质的医疗卫生机构，并与医疗卫生机构签订委托协议书确定体检项目；三是用人单位必须正确处理职业健康检查结果，根据报告结论采取相应的措施，同时要保障职业健康检查经费的落实[3]。

3.3 职业健康检查机构要加强业务培训，提高自身的业务水平；认真贯彻落实和运行职业健康检查工作的质量控制体系；提高法律意识、责任意识和服务意识，保证检查结果及报告结论的科学性和公正性。

参考文献：

[1] 国家主席令第60号.中华人民共和国职业病防治法[S].2002.

[2] 卫生部令第23号.职业健康监护管理办法[S].2002.

安全自查、检查发现的问题及整改情况 第5篇

治一落实”工作自查报告

青原区联社市办三科：根据省联社“合规年”活动工作要求，青原区联社于3月份组织开展了以“四项排查”为重点的风险排查工作，对于此次工作，联社给予了高度重视，成立了以单位“一把手”为组长，其他班子成员为副组长，各科室及网点负责人为成员的风险排查工作领导小组，下发了红头文件，制订了排查方案，提出了具体的措施和工作要求，并组织联社相关职能部门九名工作人员，分成四个检查工作组，对全辖所有十二个网点逐一进行排查。为落实排查责任，联社要求检查过程中不得依赖经办社或经办人员自查，不得有免检业务和客户，排查必须双人签字，同时明确了应检查走过场导致应排查而未排查出的风险，联社将严肃追究相关排查人员的责任。四个检查组按照联社的部署，通过上门核对、现场查阅资料、调阅监控录象等方式，逐社开展现场检查，并于3月底前顺利了此次排查工作。排查总体情况和发现的问题

一、单位账户排查情况。此次排查，我社共涉及到单位结算账户XXX户，金额XX亿元（其中：财政账户XX户，金额XXXX万元，不动户XX个，金额XX万元）。排查时账户余额超过XXXX万元的账户XX个，资金余额XXXXX万元，余额超过XXXXX万元的账户X个（XX、XX实业有限公司），资金余额XXXX万元。至3月18日，所有账户已全部清查到位，排查面达到100%，其中所有目前仍在启用的XXX个结算账户和XXX个不动户通过上门核对已全部核实金额和印鉴，但有XX个长期不动户，合计金额XXX万元，由于开户单位已注销、解散或找不到人等原因确实难以核对到位的，核查人员通过到工商管理局开据相关证明或核对人员出具调查报告的方式进行了情况说明，调查报告由排查人员签字，以示负责。通过排查，未发现我社单位资金账户存在异常现象。但发现河东社开立的“青原区河东街道金竹社区居民委员会”账户对账单回执印鉴为“青原区滨江街道金竹社区居民委员会”，与预留印鉴不符。

二、干部员工监督执行情况排查情况。对“四项制度”执行情况进行排查，至排查日，全区应亲属回避31人，已落实回避31人；应轮岗（强制休假）101人，已轮岗（强制休假）83人，还有18人未进行轮岗和强制休假；应交流19人，已交流14人，还有4个信用社主任和机关1个科室负责人未进行交流。

三、委派会计履职情况排查情况。检查组通过现场调阅凭证和监控录象等方式，发现委派会计在履职方面较以前有了一定的提高，但也发现个别方面存在一些不足。一是转授权不严谨。主要是XXX分社委派会计XXX业务监督权限转授给去年新招聘今年才正式上班新员工XXX，转授权后XXX共办理授权业务大部分未按规定审核凭证。二是业务印章管理不规范。主要是河东社业务公章及业务清讫章登记簿上记载的保管人为XXX、XXX，但两人已调离该社。三是贷款发放监督还不是很到位。如天玉社2010年9月29日发放XXX贷款X万元保证贷款，委派会计XX未在贷款出账单上签名；东固社2010年3月25日发放XXX保证贷款X万元签订的《保证合同》内的主合同编号与《借款合同》编号不衔接，但委派会计XXX未发现此问题。

四、案件防控责任落实情况排查。为切实提高辖内员工的案件风险防范意识，有效防范各类案件风险，保障我区联社持续稳健发展，根据省联社案件防控治理责任制的有关规定，为落实责任，按照“分级管理，逐级负责，层层落实，责任到人”的要求，继续推行以经营网点为主体的案件治理领导责任制，联社与每一个网点(科室)签订了《案件防控责任书》、网点(科室)与每一位员工签订《案件防范目标管理责任状》，确保案防责任落实到每个岗位和每一位员工。通过排查，案件防控责任落实已全部到位。排查整改和处理情况

一、结算账户整改情况。对河东社青原区河东街道金竹社区居民委员会账户对账单回执印鉴与预留印鉴不符情况，经调查了解发现主要原因是，因行政区域调整，原河东街道今年初改为滨江街道，区政府把相关部门的原公章上收，而原开户单位当时一时疏忽，当时未及时对账户进行变更，导致印鉴不符。风险排查后，经信用社于其上级主管部门协调后，现该户已到人民银行作了账户变更手续，问题整改到位。

二、四项制度落实整改情况。对未进行轮岗和强制休假的18人，联社在排查后即时进行了轮岗，目前已全部落实到位。对尚未进行交流的XX名中层干部，因考虑到青原吉州两区5至6月期间可以批筹“吉安农商行”，批筹后即会统一对中层干部进行调整，基于这种情况，在与上级有关管理部门请示后，计划在批筹后进行交流。

三、委派会计履职情况整改情况。对排查过程中发现的委派会计履职情况不到位的问题，联社对相关责任人按照相关规定进行了处罚，并在全区范围内进行了通报。“五整治一落实”工作开展情况根据省联社肖理事长在“深度排查风险隐患、全面推进合规建设”主题活动动员大会上的讲话精神，按照省联社“深度排查风险隐患、全面推进合规建设”主题活动领导小组办公室的工作部署，我区联社积极开展“贷款五整治一落实”工作，现将有关情况汇报如下：

一、自查阶段工作进展及目标完成情况

1、假名冒名贷款排查完成情况。截止3月31日，我社贷款XXXX笔，余额XXXXX万元。其中欠息贷款及历次未查实贷款XXX笔，余额XXX万元，占各项贷款比例分别为XXX%，XX%。已清查贷款XXX笔，金额XXXX万元，占应核实贷款比例分别为XX%和XX%。

2、抵质押贷款排查情况。①抵押贷款排查情况。截止3月31日，我社抵押贷款XX笔，金额XXX万元；经过核查发现未办理抵押登记的抵押贷款5笔，结欠金额XX万元。主要原因是2001年--2003年期间由于青原区政府刚刚成立，区政府职能部门青原区房产交易所登记不规范，没有进行抵押登记，未办理他项权证，但信用社与借款人、抵押人签订了借款合同和抵押合同。②质押贷款排查情况。3月31日我社质押贷款XX笔，余额XXX万元，尚未发现风险情况。

3、承兑业务风险排查情况。截止3月31日，我社银行承兑汇票XXX笔，金额XXX万元，保证金余额XXX万元。经排查，未发现问题承兑。

4、核销置换贷款核查情况。2005年1月1日以后核销贷款XXX笔，金额XXX万元。2005年1月1日以后通过吉安农商行的增资扩股工作，对XXX笔贷款进行了置换，金额XXX万元，其中收回XX笔，金额XXX万元，结欠XXX笔，余额XXX万元。自查当中未发现借不良贷款剥离机会恶意逃废员工、关系人债务的行为。

5、担保机构贷款排查情况。对担保机构的贷款，我社按照2010年第25号信贷管理提示要求实行了报备，但没有省联社的回复文件。现在结欠担保公司贷款X笔，金额XXX万元。都是由青原区政府成立的吉安市青原区佳信担保有限责任公司，我社与该公司最早2006年开始合作并签订了合作协议。该公司担保贷款最高余额达到XXXX多万元，主要是为辖内招商引资的企业担保。2010年以后发生的业务都是原有存量保证贷款不能及时归还时进行压缩部分本金办理的借新还旧贷款，2010年后没有新增担保公司贷款。该公司3月底在我社存款XXX万元，有足够的实力为XXX万元贷款进行担保。该公司也只与我社开展了合作，未在多家金融机构开展担保业务。担保机构法人代表是青原区副区长，其本人及关联人在全省农村信用社无贷款余额。担保机构没有对为其法人代表、主要股东及关联人提供贷款担保。目前区政府正准备引进一家有足够实力的担保公司接管原有存量业务。

6、贷款新规落实情况。经核查，2010年7月以后，单笔发放超过XX万元以上的个人贷款XXX笔，金额XXXXX万元。未按要求进行受托支付的XX笔，金额XXXX万元。

二、工作措施

（一）制定实施细则，加强组织领导为切实防范信贷风险，保持案件风险防控的高压态势，大力推进信贷规范管理，根据深度排查风险隐患、全面推进合规建设活动要求，我社就假冒名贷款、抵质押贷款、置换贷款、票据业务、担保机构担保贷款的“五整治”以及落实贷款新规等风险合规排查制定了实施细则，以便于指导辖内各信用社开展“五整治一落实”工作。为切实推进“五整治一落”工作，区联社高度重视，成立了以理事长为组长，其他班子成员为副组长的领导小组，领导小组指导全区“五整治一落实”工作。

（二）积极开展、多策并举

1、资料的归集。各社（组）本次对“五整治一落实”工作开展期间的资料以贷后检查报告表为文本，对每户贷款进行上门核查，客户签收一式两份《贷后检查报告表》，一份归入信贷档案，另一份作为本次核查资料装订成册另行保管。若因借款人出差或外出务工等原因未导致借款人本人不能签收《贷后检查报告表》的可由借款人配偶代为签收。

2、建立进度报告制度。各社（组）负责人每天上午8:30前必须向挂点领导发送手机短信上报进度（XX信用社应核查贷款XX笔，金额XX万元，实核查贷款XX笔，金额XX万元），且每星期天下午5点以前将《贷款清查进度表》通过内网上报至计划信贷科。

3、落实责任、注重实效。各社（组）自查认真，能对信贷业务风险情况认真排查，对排查中发现的问题能整改的积极整改，不能整改的联社根据风险程度落实原发放责任人的责任以及现在管理人员责任，将排查工作抓到实处。

三、本阶段存在的问题

（一）风险排查面达到100%困难为切实防范我社在2008年已经进行了贷款清查，而且一直未放松对2008年未清查到的贷款进行催收。但是由于借款人长期在外、举家外迁等情况导致有一些贷款无法与借款人直接核实，我社为了保全资产暂时通过当地的调解委员会进行核实。

（二）有的大额贷款未办理受托支付无法整改我社对未落实贷款新规的贷款正在积极进行整改，但是一些贷款资金已经支付出去无法进行整改，而且主要是当时客户办理贷款发放的百福卡以及存折可以通存通兑我社无法控制资金的支付。

四、下一步工作打算

1、继续做好“五整治一落实”工作。

2、对本次核查中发现的问题进行积极整改。

安全自查、检查发现的问题及整改情况 第6篇

作检查自检自查和整改情况报告

县教育局领导：

我校根据XXX县安全生产委员会《关于开展“两会、两节”安全生产大检查的通知》XXX文件精神，为继续抓好学校安全工作和迎接“两会、两节”，创造良好的安全教育环境，有效防范和坚决遏制重特大事故发生。我们对校园进行安全大检查，现将有关检查情况报告如下：

1、我校成立由校长XXX为组长的安全检查小组，负责对学校进行安全检查。

2、我校安全检查小组主要从以下几方面进行检查：

（1）检查了我校校舍消防设施灭火器完好、消防栓能正常使用，检查了学校的水路、电路一切正常；

（2）学校楼层疏散通道畅通；

（3）我校对各类食品原料的选购、加工操作、检验、索证登记、留样等各环节规范到位；

（4）我校通过班会加强对学生防溺水的教育与管理；

（5）我校没有使用“三无”车辆或不符合安全要求的交通工具接送学生；

（6）我校体育设施、器材符合要求；

（7）我校校舍房屋主体承重结构没有出现倾斜、断裂、材料变质、变形等现象；

3、我校利用2011年1月2日的晚自习通过班会课向学生专门宣讲森林防火和野外火源管控知识。并按禄劝教育局2010年12月31日通过网站下发的《认真开展学校森林防火教育，确保校园消防安全工作的通知》要求做好各项宣传教育工作。

安全自查、检查发现的问题及整改情况 第7篇

情况汇报

分行：

根据XX分行9月27日对我行进行的案防突击检查发现的问题情况，我行高度重视，迅速落实了整改部门和责任人，按照整改意见书的要求将发现的问题进行整改，现将结果报告如下：

一、存在的问题1、2008年来共对XXX等5户发放8笔生产经营贷款534万元，发放前未经过放款审查岗的审查；

2、借款合同为2001年版、抵押合同为2004年版，合同使用欠规范；

3、XXX 36万元、XXX2笔88万元贷款贷后首次跟踪检查没有录入CMS系统；

4、XX营业所给XX县XX镇XX村XXX、XX、XX等12户农户发放XX卡过程中没有亲笔签名；

5、XXX分理处落实“一日三碰箱”制度未规范。

二、整改情况

1、对第一个问题，XX行已经整改。整改结果是：XX行放款审查岗补充了放款审查表；

2、对第二个问题，XX行已经整改。整改结果是：XX行已经与客户重新签订了借款合同及抵押合同；

3、对第三个问题，XXX行现在无法整改，因为贷款在2008 1

年元月份发放，首次跟踪检查也在元月份，时间已经过去，XXX系统无法录入，保证以后再不出现类似情况；

4、对第四个问题，我行已经整改。整改结果是：该12户户已经补签名。

5对第五个问题，我行XX分理处已严核执行了“一日三碰箱”制度。

安全自查、检查发现的问题及整改情况 第8篇

审计整改是审计工作的重要环节,是审计监督能否发挥作用的直接体现,审计整改效果的好坏关系到审计监督效能是否真正实现,是评价审计工作执法效果的重要标准。但在实际审计工作中,往往是审计项目结束后审计整改没能及时跟上,一些单位甚至存在审计现场结束就是审计结束的错误观念,没能树立审计整改是审计工作重要环节的认识,“重审计轻整改”严重影响了审计监督效能的真正实现。

一、目前审计整改落实难问题的原因分析

审计整改落实难是当前审计整改工作中的突出问题,造成这一现状的原因,笔者认为主要有以下几个方面:

1. 对审计整改重要性认识不足。

一方面一些审计人员存在“一审了之、一罚了之”的观念,在提出审计整改建议时缺乏针对性和可操作性,比如存在挪用问题时一律采用资金归还原渠道的解决办法,不去深入分析问题产生的原因,很难从弥补政策漏洞方面提出有针对性的建议,造成审计期间整改,审计结束重新挪用的现象屡见不鲜。另一方面被审计单位对审计整改认识不足,一些单位存在“改不改是我的事”的狭隘观念,没能把审计整改作为堵塞漏洞、提高管理的重要途径,而是对审计有抵触情绪,这种认识直接导致了审计整改难、审计整改浮于表面的现状。

2. 缺乏审计整改责任追究法规制度。

《审计准则》163条至171条规定了审计整改检查机制,赋予审计机关调查了解、定期审计、跟踪审计等以审计促整改的工作职责。但是审计机关单方面的推进整改效果并不明显,由于缺乏对被审计单位整改不作为、慢作为的责任追究法规制度,一些单位拒绝整改、拖延整改的现象比比皆是。

3. 缺乏多部门联动的综合促改机制。

大多数情况下,一项问题如果能引起高度政府重视,整改工作就推进的快,相反就往往如石沉大海,没有了结果。而现实情况是,一项问题的整改可能涉及到多个部门,需要多个部门的配合和积极行动才能促使问题的解决。这就要求我们建立以政府为主导,以人大为监督,多部门联动的综合促改机制。

二、建立审计整改落实机制的现实意义

在审计整改落实难的现状下,建立和完善审计发现问题整改落实机制至少有两方面的益处。

一是可以促进审计工作质量的提升。审计质量是审计整改的前提和基础,只有做到每一项审计事项事实清楚、定性准确、引用法规恰当才能让被审计单位心服口服,只有提出有针对性、可操作性的审计建议,才能更好地推进审计整改落实。这就要求审计人员进严把审计质量关,做到严谨细致、一丝不苟,把每一个取证都做成铁证,使每一个审计建议都切实可行,惟有如此才能从根本上夯实审计整改基础,推进审计整改机制的建立完善。

二是可以促进法规制度完善。审计监督的目的不是查问题,而是堵塞漏洞、完善制度,从体制机制上解决问题,杜绝隐患。通过建立完善审计整改落实机制,对涉及体制机制性的问题促使相关部门建章立制、完善法律法规,发挥审计免疫系统功能。

三、建立审计整改落实机制的几点想法

无论是审计整改落实难的现状,还是建立审计整改落实的现实意义,都要求我们尽快建立完善审计发现问题整改落实机制。笔者结合审计实践,对建立完善审计整改落实机制有如下几点想法:

一是制定审计整改责任追究方面的法规。制定专门的审计整改责任追究制度,明确审计整改责任部门和单位,对规定时限内整改不到位的部门负责人实行责任追究,并将审计整改落实情况作为领导干部任免选拔的重要参考依据。

二是建立政府主导、多部门联动的审计整改工作机制。要结合审计整改责任追究制度,建立起各级政府负责人牵头、纪检监察、组织人事、发展改革、财政、税务等有关部门共同组成的审计整改工作组,针对审计发现问题明确职责、分工协作、合力促使审计整改落到实处。

三是探索建立审计整改公告制度。审计机关可借鉴审计结果公告的经验,对审计整改情况建立公告制度,通过在各大政府网站对审计整改情况进行公告,发挥审计监督和舆论监督的双重功效。

四是建立审计整改回访工作机制。审计机关要建立审计整改情况回访和检查核实制度,对每年审计发现问题建立整改情况信息档案,根据整改情况和结果定期对整改不到位的被审计单位进行回访,检查并督促其整改。

参考文献

[1]宋云根,李战强.构建审计发现问题整改机制研究[J].财政监督,2011,(19).

[2]陈耘.加快审计整改联动机制的建立与完善[J].三江论坛,2013,(9).

安全自查、检查发现的问题及整改情况 第9篇

【关键词】非电量保护；操作箱；断路器；安全隐患；整改

峡江发电公司共安装9台灯泡贯流式水轮发电机组，单机容量40MW，采用三机一变扩大单元接线，设3台主变压器，单台变压器容量150MW，变压器保护装置采用南京南瑞继保公司设计制造的RCS85TM-36型保护装置，每台主变压器组2面保护柜，其中A柜配第一套差动保护和后备保护、高压厂变过流保护、高压侧断路器失灵启动、电压切换箱及非电量保护，B柜配第二套差动保护和后备保护、高压厂变过流保护、高压侧断路器失灵启动，高压侧断路器操作箱。保护屏不设操作把手，操作只能远控或至开关本体就地操作。维护车间保护人员在对#3主变进行保护定检时，期间发现一些问题。

问题1：#3主变保护A柜，非电量出口跳闸只作用于第一组跳闸线圈，查看现场端子接线，跳第二组出口压板未接线，且电量保护未和非电量保护分开，并接在一起，电量保护动作会同时启动失灵。这明显违反二十五项反措要求。根据《国家电网公司十八项电网重大反事故措施》14.2.5 变压器、电抗器宜配置单套本体保护，应同时作用于断路器的两个跳闸线圈。未采用就地跳闸方式的变压器本体保护应设置独立的电源回路（包括直流空气小开关及其直流电源监视回路）和出口跳闸回路，且必须与电气量保护完全分开。非电量保护中开关场部分的中间继电器，必须由强电直流起动且应

依据《防止电力生产重大事故的二十五项重点要求》和《中国南方电网公司继电保护反事故措施汇编（2008）》电气量保护与非电气量保护的出口继电器应分开，不得使用不能快速返回的电气量保护和非电量保护作为断路器失灵保护的起动量，且断路器失灵保护的相电流判别元件动作时间和返回时间均不应大于20毫秒。当保护动作将故障切除后，由于非电量的接点不能保证瞬时返回，导致启动失灵的命令长时间存在，万一和失灵保护配合的其他条件成立（如负序、零序电流判据），则容易导致失灵保护误动作，造成大面积跳开关，从而造成其他的危险事故。峡江公司采用三机一变扩大单元接线方式，220kV双母线并列运行，极易发生其中一段母線全部失压情况，造成事故范围扩大。为了尽快消除安全隐患，特向公司建议及时把非电量出口和电量出口跳高压侧跳闸回路分开进入操作箱，把并接在一起的连线甩除，增加一根线去启动操作箱的第二组跳闸继电器。

问题2：当3#主变高压侧断路器203QF远方就地把手转至就地位置，203QF断路器保护动作后无法跳闸。

这种情况下，假设用220kV I段母线对3#主变充电，远方操作合203QF断路器不成功后，现场运行人员将断路器切换至“就地”操作模式，“就地”合上203QF断路器对3#主变充电时，此时如果主变保护动作，因“就地”操作模式下保护动作后无法跳闸，主变保护无法跳开203QF断路器，将造成203QF断路器失灵保护动作跳开220kV I段母线上所有断路器，使220kV I母失压，造成严重的后果；或者是断路器的“远方”“就地”把手误置在“就地”位置，如果主变有保护动作，而此时因高压侧开关在就地位置，跳不开高压侧开关，从而失灵启动跳相邻开关，造成事故范围扩大。为了尽快消除安全隐患，特向公司建议将GIS 203QF远方就地把手的远方转换接点接至操作箱内手跳回路之前。操作箱跳闸去断路器分闸回路的接线改为保护跳闸和监视回路。

维护人员对其他两台主变的设计图纸及实际接线以及所有220kV断路器的设计图纸和实际接线进行了全面排查，发现都存在同样的问题，公司及时和设计院取得联系，组织我们的技术人员和设计人员一起探讨如何进行更改，通过共同探讨，取得了一致意见，设计院及时进行了设计变更。

原主变保护A柜电量保护和非电量保护都接在4D46，主变非电量保护跳第二组跳闸线圈4D67未接线。在LCU监控操作跳闸回路串接了“远方/就地”把手的一对“远方”接点，即在正常操作时，还是需要通过把手控制，如果是保护动作，不通过把手控制。

修改前第一组分相跳闸141、143、147分别接在遥分I回路XR-21、XR-23、XR-25位置，（同样第二组分相跳闸241、243、247分别接在遥分II回路XR-27、XR-29、XR-31位置）经过了远方位置接点，现在，把操作把手SA0的远方接点23/24的接线甩除，重新配线，把这对接点串如LCU监控跳闸回路中。

通过整改改线，实际传动试验后，动作正确无误，彻底解决了上面的问题，消除了影响设备安全运行的重大隐患。

参考文献

[1]《国家电网公司十八项电网重大反事故措施》

[2]《防止电力生产重大事故的二十五项重点要求》

安全自查、检查发现的问题及整改情况 第10篇

按要求，现将xx分行纪委巡视巡察发现问题整改专项监督检查情况报告如下：

一、基本情况

2017年以来中央、总行及省分行对xx分行巡视巡察发现（认领）的问题共计x个，部分整改x个，整改率达到x％。其中：2018年中央脱贫攻坚专项巡视问题x个，已整改x个，整改率x％；2018年总行对xx分行常规巡视问题x个，已整改x个，整改率x％；总行2019年对xx分行常规巡视“回头看”问题x个，已整改x个，整改率x％；省分行2018年常规巡视检查问题x个，已整改x个，部分整改x个，整改率x％；省分行2019年对xx分行普惠扶贫专项巡视问题x个，已整改x个，整改率x％；2017年以来省分行巡察“回头看”问题x个，已整改x个，整改率x％。无移送问题线索。

二、工作开展情况

（一）组织开展情况。

收到省分行纪委《关于报送巡视巡察发现问题整改专项监督检查工作报告的通知》要求后，我行纪委高度重视，纪委书记xxx同志亲自安排部署此项工作。一是成立专项监督检查专班，由市分行纪委办公室主任带队开展监督检查；二是组织学习省分行《巡视巡察发现问题整改纪检监督指引》，进一步明确监督内容和监督方式、方法；三是通过调阅整改台帐、整改报告等资料及开展座谈等方式，全面开展现场监督检查。

（二）主要检查内容。

（1）党委组织开展巡视整改工作情况。通过查看党委会记录等资料，看是否成立巡视整改领导小组、是否召开专题研究巡视整改工作和民主生活会。（2）党委执行中央方针政策方面问题整改情况。主要检查党委贯彻在落实党的思想建设、组织建设、作风建设等方面是否起到表率和示范作用。（3）整改责任清单落实情况。通过察看相关整改资料，检查巡视整改是否到位，班子成员“一岗双责”履行情况，整改部门工作报告、整改台账、分解整改任务、监督检查文件、督办整改工作、报送整改信息的情况。（4）整改督办部门、整改责任部门根据整改情况及时更新整改督办台账、问题整改台账情况。（5）对责任人的处理情况进行再监督。发现畸轻畸重的情形建议重新处理；对涉嫌职务违法犯罪的问题，严格按照有关规定移送司法机关处理。（6）对巡视巡察发现问题整改情况持续监督。重点验证整改的及时性、真实性和有效性。

（三）主要做法。

（1）提高政治站位。市分行纪委始终把抓好巡察组反馈问题整改作为重大政治任务来抓，及时督促成立巡视巡察发现问题整改小组及2个协调小组，按照“谁牵头、谁主管、谁负责”原则，督促相关部门逐一明确牵头领导、责任单位、整改措施和整改时限，确保真改、实改、改到位。市分行党委于2021年x月x日召开专题党委会研究巡视巡察“回头看”整改工作，纪委书记xxx同志对各单位、各部门整改工作提出要求；同时，市分行纪委先后x次召开巡视巡察发现问题整改促进会，督促各整改责任部门严格按要求整改到位。（2）加强监督检查。市分行纪委始终把巡察反馈问题整改落实作为监督检查的重点内容，安排纪委办公室2名同志对巡察反馈的问题进行精准监督、跟进监督、全面监督。同时督促各支行纪委发挥

“前哨”监督作用，盯着问题改、督着问题改，形成上下联动、共同发力督促整改的格局，确保问题整改不漏一项、不漏一条。（3）推进贯通融合。建立健全纪委与巡察机构情况通报、沟通协商、成果运用、整改监督等方面的协同机制，加强协作配合，实现信息互通，形成监督合力。（4）健全制度机制。对存在问题深入分析、细化整改措施，对需要长期坚持的整改任务紧盯不放，完善细化整改政策保障体制机制，避免边改边犯、反复整改，确保整改质量。推动问题常态长效整改严格实行一把手负责制，主要领导亲自抓、负总责，分管领导具体抓、盯落实，层层传导压力，做到问题整改件件有着落、事事有回音。

三、存在的主要问题

2017年省分行常规巡察有x个问题没有完全整改到位。

四、下步主要工作措施

下步，我行纪委将进一步深入贯彻“发现问题、形成震慑，推动改革、促进发展”工作方针，高质量开展巡视巡察监督。

（一）持续做好跟踪监督。

把中央、上级和本级巡视巡察指出的问题一并纳入日常监督，跟踪做好整改，督促各级党组织和条线部门压实整改主体责任，对巡视巡察和审计、内外部监管检查指出的问题，系统梳理，统筹研究，一体整改。

（二）坚持统筹兼顾。

要坚持巡察整改落实工作与当前重点工作结合起来，做到两促进、两不误。对于还没有完成整改的问题，按照整改时限细化措施、倒排进度、抓紧整改；对于已经完成整改的问题，持续跟踪问效，完善长效机制，推动巡视巡察问题整改常态化、长效化。

审计发现的主要问题及整改情况 第11篇

审计发现的主要问题及整改情况

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题。

1．2009年，三峡集团补提已出售固定资产在以前少计提的折旧4588.86万元，导致多计2009年成本4588.86万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。

2.2009年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。

3．2009年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。

审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。

4．所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致2009年少计长期股权投资718.79万元。

审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。

5．2007年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。

审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。

6．2007年至2009年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。

（二）对外投资、招投标管理等方面存在的问题。

1．2006年至2009年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。

审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。

2．2008年至2009年，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准。

审计指出上述问题后，三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。

3．2007年至2009年，三峡集团超出国家规定的标准，多支付招标代理费1670.92万元。

审计指出上述问题后，三峡集团制定了《招标代理取费标准》，要求自2011年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。

4．2007年至2009年，三峡集团合同金额为3.58亿元的7项机电设备采购招标活动不规范，未进行公开招标；部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团进一步加强了招投标管理，制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法（试行）》，对关联交易直接委托项目等实施严格监管。

（三）内部管理存在的问题。

1．2009年，三峡集团在整体上市过程中，资金安排不当，导致部分贷款资金投向低收益理财产品，增加了集团整体财务费用1.21亿元，并存在直接指定中介机构、中介费用支付依据不足、重复聘请财务顾问公司等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团已采取建立“资金日报管理系统”等措施，并修订完善了中介机构选聘管理办法。

2．2004年至2009年，所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款11.17亿元，截至2009年底贷款余额为6.48亿元。

审计指出上述问题后，三峡财务公司已收回贷款15550万元，并计划严格按期或提前收回其余贷款。

3．三峡集团领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体。

审计指出上述问题后，三峡集团已向职工代表大会报告领导人职务消费情况，正在制定集团公司领导人职务消费范围及标准，实行预算管理。

4．至2009年底，三峡集团及其所属24个单位在22家银行的94个分支机构开设银行账户231个，资金存放比较分散。

审计指出上述问题后，三峡集团组织对银行账户进行了清理，已撤销银行账户69个，其余账户正在清理之中。

5．三峡集团管理层次较多，2009年管理层级达到5级。3级以下子公司24家，占33.33%，不利于实施有效控制。

审计指出上述问题后，三峡集团对所属企业进行了清理整顿，已清理3级以下企业12户。

6．三峡集团在对外股权投资方面存在管理体制不够完善、非主业投资扩张较快、部分对外股权投资效益不佳等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团制定了《投资管理办法实施细则》等制度，建立投资项目风险预警机制，加大对投资项目的风险监控力度，进一步完善对外投资管控体系。

此外，审计还发现三峡集团及所属单位以前存在的问题：2007年，所属金沙江开发有限责任公司筹建处建设的成都三峡大厦项目，在未向国资委报告、未及时办理用地性质变更手续的情况下，增加投资3.58亿元建设了高标准酒店。2008年，三峡集团多支付宜昌青云公司土建项目工程款431.55万元；所属中国长江电力股份有限公司未经批准按成本价向职工出售北京地区的4套商品房；所属长江三峡投资发展有限公司在合并重组过程中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产425万元。

审计指出上述问题后，三峡集团正在向国资委报告，并补办有关手续；已收回多支付的工程款，履行相应报批手续，并采取措施加强对资产评估结果的审核，严格执行国家规定。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题。

1.2007年至2009年，所属大唐吉林发电有限公司等6家企业未按规定及时结转固定资产、计提资产减值准备等，造成多计资产3.62亿元、多计利润1.14亿元。

审计指出上述问题后，上述企业已调整了相关会计账目和报表。

2.2000年至2010年，所属龙滩水电开发有限公司在库区征地及移民补偿费中，列支发展改革委批复项目概算之外的费用2.73亿元。

审计指出上述问题后，大唐集团已责成龙滩水电开发有限公司编制调整预算，并按规定程序报批。

（二）经济决策事项管理存在的问题。

2008年至2009年，大唐集团未经发展改革委核准, 开工建设福建大唐宁德发电厂等11个项目，涉及金额304.39亿元。

审计指出上述问题后，11个项目目前已全部报经发展改革委核准。

（三）内部管理存在的问题。

1．大唐集团同时设有资金结算中心和财务公司，资金管理机构设置和职能划分不合理，资金归集率比五大发电集团平均值低13.75个百分点，影响资金使用效率。

审计指出上述问题后，大唐集团将资金结算中心并入了财务公司，实行资金的统一结算与调度。

2．2008年至2009年，大唐集团82个重点项目的946份合同中，有345份未按规定进行公开招投标，涉及合同总金额103.27亿元。

审计指出上述问题后，大唐集团修订了《工程招标管理办法》，并对工程建设领域存在问题进行了全面清理规范。

（四）企业经营存在的问题。

2004年至2009年，大唐集团的资产负债率均在70%以上，2009年达到了87.79%，部分火电企业现金支付能力持续减弱，面临经营风险。

审计指出上述问题后，大唐集团制定了《债务风险分类管理办法》，积极改善财务状况，对资不抵债企业重点监控，采取了扭亏增盈、债务重组、注入资本金、盘活资产及关停并转等多种措施，防范和化解经营风险。

此外，审计还发现大唐集团以前存在的问题：2007年，大唐集团所属企业违反与德国鲁奇公司的合同约定，自行采购设备金额6462.79万元，造成直接经济损失2171.55万元；在克旗电厂项目未获得发展改革委核准的情况下，违规向哈尔滨汽轮机厂有限公司订购设备并支付预付款2.18亿元；2008年，未完成资产评估即收购青海真兴电力有限公司股权，涉及金额6.2亿元。

审计指出上述问题后，大唐集团已与上述设备生产厂家终止项目合作，对有关责任人进行了行政处分和经济处罚，要求今后严格执行《中国大唐集团公司资本运营管理办法》。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题。

1.2009年，所属中国建筑第七工程局有限公司等3家企业合并报表核算不准确，多计资产1.54亿元、多计负债0.6亿元，以及未将实际控制的企业纳入合并报表范围。

2.2006年至2009年，所属中国建筑第二工程局有限公司等4家企业因收支确认不完整、坏账计提不规范等原因，造成少计利润1.12亿元。

审计指出上述两个问题后，中建总公司已组织相关企业调整了相关会计账目，并将有关企业纳入合并报表范围。

3.所属中国建筑第五工程局有限公司等2家企业存在违规出借账户、利用个人账户存储单位资金以及拆借资金等问题。

审计指出上述问题后，中建总公司已组织有关企业调整了相关会计账目，制定了《关于进一步加强银行账户管理规定的通知》等制度，对不规范账户进行了清理，并制定了收回对外拆借资金计划。

4.中建总公司少缴企业所得税2.52亿元，所属中国建筑第四工程局有限公司等3家单位未代扣代缴个人所得税。

审计指出上述问题后，中建总公司已与税务部门进行沟通，将在2010年企业所得税汇算清缴时进行纳税调整，并组织有关单位核查，补缴个人所得税，严格按照规定范围和标准代扣代缴员工个人所得税。

5.2010年，所属唐山市建瑞房地产开发有限公司在累计亏损情况下向股东预分配利润1900万元。

审计指出上述问题后，中建总公司已督促有关单位召开股东大会，协商退回预分配的利润。

（二）内部管理存在的问题。

1.中建总公司管理层级较多，且设立多家离岸公司，对合资合作企业、部分海外工程项目等管控力度不够，经营过程中存在直接经营房地产的利润占比较大等风险。

审计指出上述问题后，中建总公司已采取措施加强内部管理，压缩管理层级，对没有实际业务的16家离岸公司进行了清理和关闭；逐步加强对合资合作企业和海外投资项目的管控力度，并调整公司经营结构、推进资金集中管理等措施，防范经营风险。

2.所属中国建筑第二工程局有限公司擅自对外担保，承担连带责任2308.26万元。对此，中国建筑第二工程局有限公司已起诉反担保单位并胜诉。

审计指出上述问题后，该公司已申请法院强制执行。

3.所属中国建筑第二工程局有限公司等3家企业在650个工程建设项目中存在违规转包、分包、出借资质、垫资施工等问题。

审计指出上述问题后，中建总公司组织有关单位进行了认真核查，要求在今后的工作中进一步加强项目管理，强化项目的授权审批程序，杜绝违规转包、分包，并对相关责任人进行了免职处理。

4.所属2家企业实施股权激励计划，未按规定向国资委备案。

审计指出上述问题后，中建总公司已向国资委汇报有关备案事宜。

5.所属中建三局东方装饰公司等2家单位在会计资料管理中存在档案保管时间短、部分发票与真实业务不符、部分资料遗失和毁损等不规范问题。

审计指出上述问题后，中建总公司已组织有关单位清理了现有档案，修订了财会档案管理制度，还对不规范发票进行了清理。

此外，审计还发现中建总公司以前存在的问题： 2008年，中建总公司以银行贷款和自有资金17.07亿元对深圳中海投增资，完成验资后又将资金抽回。

审计指出上述问题后，中建总公司已筹措资金，拟于2011年上半年补足注册资本金。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题。

1．2005年至2008年，中铝公司本部及所属中铝国际工程有限责任公司等3家企业因多计投资收益等原因，造成多计利润3853.09万元。

审计指出上述问题后，中铝公司已修订《中铝公司会计核算办法》，并组织相关企业调整了账目。

2．2006年至2010年，中铝公司本部及所属青海黄河水电再生铝业有限公司等4家企业挪用银行贷款30.40亿元用于工程项目建设，并长期滞留国债专项资金4168万元。

审计指出上述问题后，中铝公司已制定了还款计划，逐步归还银行贷款，目前归还4.5亿元；已将上述滞留的国债资金下拨到项目执行单位，明确了拨款流程，并及时检查其他财政资金的使用情况。

3.2006年至2009年，中铝公司工资总额制度执行不到位、职务消费和期货保值管理制度不够完善，导致未通过工资总额列支职工保健费6232.01万元、少申报职务消费574.27万元和部分所属企业未经审批从事期货交易业务。

审计指出上述问题后，中铝公司按照国家有关规定，已将保健费纳入工资总额管理，修改完善了《中铝公司职务消费管理暂行办法》和期货管理方面的制度，并要求所属单位进一步加强管理，严格监督检查。

（二）中铝公司自建和收购的10个电解铝、氧化铝等项目，未经国家核准或未通过国家环保验收，截至2008年底项目累计投资92.81亿元。

此外，中铝公司并购重组云南铜业（集团）有限公司等11个项目，因多种因素影响，截至2009年底尚未实现预期盈利目标。

审计指出上述问题后，中铝公司已向国家发展改革委就项目建设情况作了汇报，目前正在补办项目核准手续；未通过环保验收的项目，已报请国家环保部受理并拟于近期进行验收；制定了进一步规范投资和收购活动的有关制度，加强投资和收购活动的程序管理、尽职调查和风险控制工作。

（三）内部管理存在的问题。

1．所属贵阳铝镁设计研究院等5家企业的240名人员违规持有与本人所在单位有依托、关联业务的企业股权2393.98万元。

审计指出上述问题后，截至2010年12月，已清退部分人员的股权1400.20万元，其余股份清退工作将于近期完成。

2．所属云南金沙矿业股份有限公司等4家企业通过无偿划拨国有土地使用权等方式，向职工持股企业、合作经营方等关联方让利，涉及金额1.23亿元。

审计指出上述问题后，中铝公司已组织相关企业办理矿权评估、变更和土地转让等相关手续；及时确认了合作经营方的承包利润，并已采取法律手段解决承包经营结果的清算问题。

3．所属贵州铝厂等11家企业在工程项目建设过程中，存在未经招标违规采购、发包和分包以及与无建设工程设计执业资格的自然人签订设计合同等问题，涉及金额27.94亿元。

审计指出上述问题后，中铝公司已制定下发《中国铝业建设项目管理办法》等制度，着手建设电子商务采购平台，并抽调专人组成巡视组进行监督检查，进一步加强对物资采购、工程项目建设和设计合同等方面的管理。

4．所属贵州铝厂等2家企业存在违规转让土地和未经批准使用农用土地等问题，涉及金额1403.02万元。

审计指出上述问题后，中铝公司已责成相关所属企业进行整改。目前，除部分土地需待当地国土部门土地利用总体规划修编完成后再报批外，其他用地均已补办相关手续。

此外，审计还发现中铝公司所属单位以前存在的问题： 2005年，所属中铝洛阳铜业有限公司应缴未缴契税603.29万元；2005年11月，所属河湾发电有限公司违规出借资金2亿元；2006年8月，所属中铝国际工程有限责任公司以借款挂账方式抽走中铝国际技术发展有限公司注册资本金6000万元。

审计指出上述问题后，中铝洛阳铜业有限公司已与当地税务部门沟通，近期补缴税款；河湾发电有限公司已与借款单位沟通协调，逐步收回出借资金；中铝国际工程有限责任公司目前已全额归还了抽走的资本金，并作了相关账务处理。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题。

1．2009年，中国海油对关联交易事项抵销不充分，造成合并会计报表多计利润5.27亿元。

审计指出上述问题后，中国海油已调整了相关会计账目。

2.2009年，中国海油本部及所属中海石油炼化有限责任公司（以下简称中海炼化）等6家企业存在未及时将长期挂账的往来款结转收入、多计提减值准备、在成本费用中直接列支工资性支出等问题，造成少计利润1.91亿元。

审计指出上述问题后，中国海油本部及相关所属企业已调整了相关会计账目。

3．2009年，所属中海炼化将用于项目建设的化学三剂等原材料所含增值税作为进项税额予以抵扣，造成少缴增值税1.54亿元。

审计指出上述问题后，相关所属企业已调整了相关会计账目，补缴了1.07亿元税款，少缴的增值税款已计提并将在税务部门2010年汇算清缴时进行纳税调整。

4．至2009年底，所属中海石油气电集团有限责任公司（以下简称中海气电）将2007年与其他单位合资成立公司的前期投资5800万元挂往来款，未及时结转投资。

审计指出上述问题后，相关所属企业已调整了会计账目。

5．2009年，所属企业在未取得完整结算依据的情况下，支付海洋石油工程股份有限公司（以下简称海油工程）南海FPSO项目费用3.82亿元。

审计指出上述问题后，相关所属企业已补充了结算依据。

（二）重大投资项目管理存在的问题。

1．2006年至2009年，所属中海气电等3家企业投资72.24亿元建设的7个项目中，有5个项目未获得发展改革委核准即开工，有2个项目的环境影响报告书未获得国家海洋局核准即开工。

审计指出上述问题后，中国海油积极与有关部门沟通，履行相关审批手续。目前，5个项目已获得发展改革委核准，2个项目的环境影响报告已获得国家海洋局核准。

2．至2009年底，中国海油及所属中海炼化、中海油气开发利用公司、中海福建燃气发电有限公司投资的生物柴油产业化等5个项目未达到可行性研究报告的预期目标。截至2010年6月，项目累计投资9.43亿元。

审计指出上述问题后，中国海油通过调整、完善后期计划和加快技术攻关等措施积极推动相关项目实施。目前，有2个项目已达到预期目标，1个项目已按程序清理关闭，2个项目经营情况好转。

（三）工程项目建设管理存在的问题。

1．2004年至2009年，所属海油工程、中海炼化惠州分公司等存在部分物资采购事项未实行公开招标、通过中间环节采购人为增加采购成本以及承接的部分工程项目在未签订合同的情况下开工等问题，共涉及金额240.21亿元，且未及时收取赔偿款和违约金0.35亿元。

审计指出上述问题后，中国海油组织人员对所属二级单位物资采购情况进行了全面检查，对相关责任单位和责任人予以通报批评和经济处罚，并修订了《项目考核管理办法》、《工程项目分包管理办法》等项目管理制度。目前，已追回0.17亿元赔偿款和违约金，其余款项正在追缴中。

2．2009年，中国海油及所属中海炼化惠州分公司等3家企业有2.19亿元的工程项目未获批准即开工建设，部分工程项目还存在未公开招投标、拆分合同规避审批的问题。

审计指出上述问题后，中国海油对未批复的项目按照规定程序和要求进行了批复，同时要求下属企业认真查找制度建设和执行过程的薄弱环节，组织人员对经营管理制度和运作流程进行了全面清理和整治。

（四）内部管理存在的问题。

1．2004年至2009年，中国海油未将所属12家企业员工工资6.49亿元纳入总公司工资总额管理。

审计指出上述问题后，中国海油已将12家企业员工工资纳入总公司工资总额管理。

2．2008年至2009年，所属企业未严格遵守国家销售政策，向不具备经营资质的企业销售8.86亿元的产品。

审计指出上述问题后，中国海油积极采取措施，相关所属企业自2011年1月起停止向不具备经营资质的企业供应产品，并将严格审查客户资质。

3．至2009年底，中海炼化收购的加油站中有161座的相关经营证照不全。

审计指出上述问题后，中国海油高度重视，对符合消防安全许可和环保验收标准的加油站，正在办理相关证照；对不符合消防安全和环保标准的加油站，已进行停业整顿；对土地证或房产证不全的加油站，正在组织人员查明原因，抓紧办理。

4．2009年至2010年6月，中国海油收到国家科技重大专项课题拨款3775万元，课题时间为2008年1月至2010年12月。截至审计时，累计拨出53.03万元，仅占收到资金的1.40%。

审计指出上述问题后，中国海油已于2010年7月按进度已将经费拨付课题承担单位，同时下发了《关于开展国家重大专项经费执行情况自查工作的通知》，要求各单位进行自查，并将针对重大专项经费使用情况开展内部审计。

（五）信息系统管理存在的问题。

中国海油本部及部分所属企业信息系统使用中存在用户闲置、核心采购管理流程使用率不高、主数据质量存在缺陷、部分关键应用控制未到位、与其他管理系统集成共享程度低和数据不一致等问题。

审计指出上述问题后，中国海油积极采取措施，对用户登录使用情况进行了分析和优化，出台了《SAP系统刚性控制功能操作规范》等制度，要求所有业务必须在线处理，通过完善数据接口方案等方式保障系统数据的同步更新和共享。

此外，审计还发现所属企业以前存在的问题：所属企业2003年以前征用的830.78亩土地长期闲置；2003年至2008年，未经海南省人民政府批准征用土地547.99亩。

审计指出上述问题后，相关所属企业已对闲置土地进行开发，正在补办土地征用的各项手续。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题。

1.2009年，中化集团本部及部分所属企业因合并会计报表范围不完整、抵销不充分，导致少计资产12.33亿元，少计负债14.14亿元，多计净利润1992.04万元。

审计指出上述问题后，中化集团本部及所属相关企业已调整了相关会计账目，并向国资委申请调整合并报表范围。

2.2003年至2009年，所属中国对外经济贸易信托有限公司等4家企业存在少计资产处置、信托收入，多计补贴收入、管理费用等问题，致使中化集团多计收入1148.43万元，多计成本4396.8万元，其中多计2009年利润2725.12万元。

审计指出上述问题后，相关所属企业已调整了会计账目。

3.2007年至2009年，所属中化国际（控股）股份有限公司（以下简称中化国际）下属山西中化寰达实业有限责任公司（以下简称寰达公司）以虚列成本费用等方式套取资金147.95万元，用于发放奖金等。

审计指出上述问题后，寰达公司已收回141.45万元并调整了相关会计账目，其余6.5万元因相关人员离职无法追回。

4.2009年，中化集团未按规定将收到的中央国有资本经营预算专项拨款2788万元用于增加国家资本金。

审计指出上述问题后，中化集团已调整了相关会计账目，增加了国家资本金。

（二）项目投资管理存在的问题。

1.所属中化国际等3家企业在投资风险论证不充分的情况下，投资了太仓兴国实业有限公司等企业的5个项目，截至2009年底投资累计亏损美元1700万元、人民币5.59亿元。

审计指出上述问题后，中化国际修订了《投资管理规程》，加强了投资项目前期论证和投资项目管理流程，对与企业发展战略不一致的投资项目进行了清理，其中太仓兴国实业有限公司加强了技术攻关和降本减耗，2010已实现减亏。

2.所属中化塑料有限公司收购盈创再生资源有限公司股权等3项重大经济决策，存在未按国家规定履行审批程序、收购金额超概算及未进行资产评估等问题，涉及美元1.41亿元、人民币4450万元。

审计指出上述问题后，中化集团已向发展改革委补办了审批手续；中化塑料有限公司制定了《投资问责管理办法》、《国有资产评估管理办法》等内部控制制度，进一步加强了内部管理。

3.至2009年底，中化集团投资开发的6个海外油气田项目中，有2个项目虽盈利但未达到可行性研究的预期目标，累计净现金流比预测少1.33亿美元；3个项目累计亏损1526.62万美元。

审计指出上述问题后，中化集团加强了对海外油气田的投资管控，修订了《风险勘探程序和工作流程》等内部控制制度，采取了对新项目投资的监督和考评等措施。

（三）内部管理存在的问题。

1.因内部控制制度不健全，中化集团国内某新型专利产品出口前未进行专利检索，在美国引发诉讼造成损失1.07亿元；所属中化国际在钢材贸易中未能严格审查客户资质并及时控制货权被诈骗，在物资采购时既未认真检验也未对不合格货物及时行使拒付权利，共造成损失2561.06万元。

审计指出上述问题后，中化集团及所属中化国际制定或修订了《客户、供应商主数据管理规程》、《中化国际贸易项下商品品质风险管理规程》、《中化集团知识产权管理规定》等相关制度，避免类似事件再发生；中化国际积极配合司法调查，已从法院收回执行款348.10万元，并将继续努力挽回损失。

2.所属中化国际信息公司未经评估处置原值26.23亿元的304项不良资产；所属企业8.22亿元的国际客运中心项目未公开招标。

审计指出上述问题后，中化国际信息公司修订了《资产处置流程》等相关制度，规定资产处置必须经过评估方可进行；相关所属企业委托了有专业资质的招标代理机构对招标过程实施监督，并将聘请专业中介机构定期对项目的招投标情况进行复查审核。

3.所属企业在发行企业债券募集资金进行项目投资过程中，因配套的煤炭资源无法落实导致募集资金12.1亿元未用于项目建设；因未能认真履行出资人经营管理和监督职责，导致所收购的2.18亿元固定资产闲置。

审计指出上述问题后，相关所属企业正与当地政府和国资委沟通协调，落实解决项目配套所需的煤炭资源，认真规范募集资金的使用，并已于2010年底转让了闲置资产，未造成资产减值。

4.所属企业2007年开工建设的污水处理项目未达到设计要求，污水排放不达标。

审计指出上述问题后，相关所属企业按照环保要求对设备进行了改造，目前其污水排放已达标。

此外，审计还发现中化集团所属企业以前存在的问题：中化国际未对发票真伪予以核实，致使有1133.86万元的假发票报账；浙江省天正设计工程有限公司（以下简称天正公司）在被中化集团收购之前将2661.76万元转至账外用于发放奖金。