改制档案范文

改制档案范文（精选6篇）

改制档案 第1篇

档案是历史的人、事、物的记载, 是人类精英和劳动智慧结晶的载体, 也是人类十分宝贵的物质和精神财富。企业档案, 作为档案的一种, 企业资源的重要组成部分, 是指企业在各项生产、经营活动中形成的对国家、社会及本企业具有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录, 企业档案的良好管理和维护对企业的生存和发展具有十分重要的意义和价值。科学规范的档案管理, 是衡量一个企业业绩与管理水平的重要尺度, 且良好的档案处置工作及管理对提高企业工作质量、工作效率及维护企业历史真实面貌起着关键性的作用。尤其是我国加入世贸组织后, 企业档案作为改制企业善后处理, 解决企业、职工矛盾纠纷, 保护企业、职工合法权益的重要凭证, 因此, 改制企业应本着对历史负责、对企业职工负责的态度, 切实做好本企业的档案管理尤其是档案的处置工作。

2 改制企业档案处置存在的问题

外贸企业在改制过程中往往重视企业的显而易见的资源而忽视诸如企业档案这类不易觉察的重要资源, 致使企业档案处置中出现各种问题, 笔者认为基本问题可归结如下:

(1) 对企业档案重要性认识不足, 档案意识淡薄。部分改制企业领导档案意识淡薄, 他们一般重视企业的生产经营, 而不太重视与企业经济工作无直接联系的档案处置工作, 因而在改制过程中未将档案作为企业的一种有价值的资源进行认真维护和管理, 致使档案处置工作未与企业改制工作同步, 造成企业改制过程中档案处置工作缺位。有的企业甚至将企业档案随便堆放在空屋中, 或者直接交由个人自行存放, 致使企业档案损失严重。

(2) 企业档案管理不规范, 操作难度大。一方面企业内部有关部门在处理企业档案时, 由于企业档案数量多, 年代跨度大, 缺少详细的操作依据, 因此, 往往对档案如何处理、保管感到束手无策, 很难运作;另一方面由于很多企业内部没有设专门的人员对档案进行整理, 致使管理不规范、归档质量不高、门类不齐全, 最终使得很多积存的档案甚至出现霉变、生虫、鼠咬等不安全隐患。这两方面给改制企业的处置带来很大的难题。

(3) 人员变动频繁, 档案交接不到位, 档案损失较大。贸改制中, 企业的重组改制行为使得有些单位或合并或撤销或重组, 人员变动频繁, 一些单位的兼职档案员也经常更换, 这可能带来三个比较现实又棘手的问题:一是档案工作交接不力, 有关人员责任心不强, 使得大量档案资料积压、无人处理;二是档案人员的频繁更换, 也使一些应归档的文件材料收集不全, 出现兼职档案员调动时, 不办理文件材料移交手续等问题;三是部分人员档案意识淡薄, 把应归档的材料看作是个人或者本单位的私有财产, 或者只顾个人或本企业的眼前利益, 而忽视了档案的长远利益, 把文件材料放在个人手中, 而不及时移交给档案部门, 造成重要档案文件材料的遗失。

(4) 企业档案处置制度不健全, 致使档案的归档和收集困难, 尤其是科研档案。企业在贸改制过程中, 大量档案需要进行归档和整理, 尤其是涉及企业关键技术和资料的科研档案, 然而很多科研人员在归档过程中利用职务便利将通过职务行为取得的科研成果占为己有或出卖给他人, 拒不交给企业, 这给企业档案的归档和收集带来极大的麻烦和困难。

3 对策

(1) 强化对档案的重视, 转变观念, 同时落实档案处置责任, 确保档案的完整与安全。面对改制企业的现状, 可采取以下措施做好企业档案处置工作:第一, 要成立改制企业档案处置工作领导小组, 使责任落实到人, 切实加强对改制企业档案处置工作的组织领导。第二, 要进一步提高企业各人员对档案处置工作重要性的认识, 将档案的清理处置工作作为改革工作的一项重要内容, 列入议事日程。第三, 要组织人员做好档案的收集归档工作, 将企业的各类档案如文书、科技、人事、财务等不同门类和载体的档案进行收集、清点, 力求达到齐全、完整。

(2) 应加强档案管理和跟踪指导, 确保档案的质量。为确保改制企业档案的质量, 档案部门应加强管理并进行业务指导, 应从以下方面采取措施:一是要做到统一领导, 分级管理。企业内部的档案机构要对本企业的档案工作实行归口管理和统一领导, 建立统一的企业档案管理制度, 对企业的全部档案实施综合管理, 从而减少档案处置过程中的盲目性, 降低档案操作的难度。二是要明确组织要求, 确保把改制企业档案工作纳入到工作计划中, 落实档案工作责任制, 使档案工作与改制同步进行, 同步验收, 同步考核, 明确归档范围和分类整理范围, 保证档案的完整和处置得当, 减少档案处置过程中不必要的损失。

(3) 要建立专门的档案处置组织机构, 配备专业的档案人员做好企业档案的处置工作。要落实专门人员负责档案处置工作, 明确其职责是负责收集、整理、统计及保管企业在各项工作活动中形成的全部档案;同时要按规定做好档案留存与鉴定工作, 按照档案的去向分别编制移交或寄存档案的目录, 尤其是在企业改制过程中办理档案的移交手续时, 要做好改制过程中形成的文件材料的收集、整理、归档和移交工作, 减少档案交接过程中的损失, 努力把档案处置工作提高到一个新水平。

(4) 要建立健全企业的档案处置和管理制度, 即企业应根据自己实际情况建立符合本企业的档案处置制度, 达到规范企业改制过程中档案的具体处置行为。例如可规定档案室应将不同种类和载体的档案进行分类编号、存放, 使档案排列秩序井然, 保证档案的完整性;同时企业可建立档案借阅登记簿、利用效果登记簿、全宗介绍和档案统计表等, 保证企业档案的安全性和有效管理。

(5) 加强协调, 主动参与, 加强对改制企业档案处置工作的监管。在企业档案处置过程中, 档案管理部门应依法对企业档案工作进行监督、指导、协调、服务, 正确处置档案的归属与流向, 认真查处各种违反档案管理的行为, 防止企业档案在企业改制中发生混乱和流失。具体应做到如下几点:首先, 企业在改制中应按档案法规办事、增强档案法制意识;其次, 要定期或不定期对改制企业档案处置工作进行检查, 以保证及时发现问题并及时纠正;最后, 对违反档案法规和有可能造成改制企业档案散失和损毁的行为, 档案管理部门必须实施行政执法, 对违背档案法导致档案损毁、丢失和失泄密等问题的行为, 应依法追究有关人员的法律责任并根据实际情况进行处罚。最终为企业贸改制创造良好的条件, 从而保证企业改制的顺利进行。

全面加强档案处置和管理工作的根本目的, 在于充分发挥档案的作用, 为企业的顺利改制及长远发展的目标服务。因此, 在我国加入世贸的背景下, 外贸企业在改制过程中应充分认识到档案的重要性, 做好档案的处置和管理工作, 充分发挥企业档案的价值和作用, 提升企业的管理水平, 为企业在激烈的竞争中谋取主动。

摘要：自2001年中国加入WTO以来, 给中国带来巨大的机遇, 同时也使我国的企业进入“与狼共舞”的时代, 尤其是对于外贸企业而言竞争尤其激烈。因此, 如何通过有效的改制和重组使自己强大起来成为各外贸企业面临的重要问题。而企业的改制必然涉及到企业的资源管理问题, 档案作为企业的一项重要的资源, 其处置也成为外贸企业改制过程中亟待解决的问题。首先介绍了企业档案的重要性, 其次分析了外贸企业改制过程中档案处置存在的问题, 最后提出解决这些问题的对策。

关键词：改制企业,档案处置,问题,对策

参考文献

[1]梁文兰, 初春.关于做好企业档案管理工作的几点思考[J].2010:20-21.

[2]李秀荣.关于企业档案管理的建议和思考[J].2011::8-87.

[3]高弘.对加强企业档案管理工作的探讨[J].2010:31-32.

[4]车红梅, 樊英.改制企业档案处置工作存在的问题及其应对措施[J].2011:22-23.

[5]张立君.浅谈企业改制过程中档案管理存在的问题及对策[J].2003:23-24.

谈档案在企业改制中发挥的作用 第2篇

【关键词】 档案管理；真实资料；国企改制；资产流失

企业的档案在企业改制中起到了不可估量的作用，作为真实的历史资料，为企业的改制和以后的发展提供了真实可靠的数据也保证了国有资产的不流失。更由于有真实的历史资料，也保证了企业人才的不流失。与此同时也保证了改制后民营企业的合法权益，储存了企业再发展的信息。为改制后的企业长期健康发展打下了坚实的基础。档案在企业的改制中发挥着巨大的作用，具体的作用如下：

一、原始档案，真实的提供了原始的经营数据，保证被改制企业和员工的利益

改制前的企业有大量的关于厂房、企业经营、土地使用等档案资料。企业和当地的档案管理部门提供的大量原始建档案资料，可以使改制有据可查，有法可依，从而企业的改制得以使顺利进行，档案中所记载的企业当年实现销售收入和利润数据。提供了真实的原始财务资料。改制企业档案的处置工作必须引起高度的重视，根据这些原始的档案信息，制定好可行性较强，且保证又有资产和企业职工利益的有效改制方案。来保证国家和员工的合法权益。

二、原始的档案为改制后的提供重要企业再发展信息

原始的企业档案是企业知识水平和管理经验的长期积累，有着较强的连续性。作为企业管理工作的基础和条件，同时也是企业再发展和再提高的重要资源和保障信息。企业档案是企业生产和经营管理非常重要的组成部分。企业的一切生产和社会活动以及企业创造与发展。整个过程都真实地反映在企业档案上。改制后的企业现状既是历史企业的延续，又必须是未来企业的历史。改制后企业新的经营管理、新的技术开发和新的产品研发与认证，都不可能完全脱离原来企业的人力、财力、物力、生产、供应、销售等各种基础条件所固有的原始数据，而所有这些原有的技术和信息资料都是企业档案中才能提供的。

三、档案是保护改制后民营企业合法权益的法律凭证

改制后和改制中的企业档案，都是企业资产权益的具有法律效益的原始凭证。是维系该企业生存和发展的生命线和保护神。改制后企业档案工作做的好与坏，直接关系到该企业以后最基本的合法权益是否得到保障。企业在改制后的生产经营过程中，重建的组织机构、新启用经营管理人员、企业经营范围都是不断变化的。有的企业改制后，由于采用先进的管理方式突飞猛进的发展，发展成了跨行业和跨地区的多种成份的经济组织联盟。企业和企业之间在生产和经营过程中的经济活动，大多都呈现多元化和复杂化的网络结构，并不断产生新债权和新的债务。要保护好自己企业的既得利益和应享受的合法权益，及时解决好债权问题和债务问题，以及企业和企业之间的经济纠纷，还有企业与职工之间的劳动纠纷等诸多问题，企业就必须把档案管理工作做到最好，使这一原始凭证得以长期的保存并保证其准确性和真实性。来作为保证改制后的民营企业的合法权益的法律凭证。

四、建立好新的信用档案，可以提升改制后民营企业信誉度

建立好新的企业档案可以使新企业的社会诚信度越来越高，越来越被社会所承认。诚信有着深厚的经济效益。讲诚信就是信誉，就可能持续发展。这已经成为全社会的共识。信用档案真实的记载了企业的诚信，信用档案主要是为了企业自身的生存和发展而专门建立的保存各种信用记录的档案。信用档案是一个企业信用真实状况的长期积累。信用好经营状况就一定会好，经济效益也就一定会好。人们固有的思维还是更信任国企。而改制建立的信用档案，即可以扩大和提升企业的信用，同时也有利于推动社会信用档案的建设。信用档案是整顿和规范市场经济秩序的根本策略。企业信誉是企业的无形资产，信用档案是企业无形资产的产权证。它是企业的基础性资源。当今的世界，市场经济就是信用经济。企业信誉和企业的效益息息相关，它是企业经济发展的一种无形的推动力。企业的信用档案是企业档案中不可或缺的重要组成部分。为提升改制后的企业的信誉度提供了可靠的保证。

五、改制前的档案和改制后档案的一体化管理，保证了企业档案的连续性

新老档案的一体化管理要遵循文件的运动周期理论，从文件的制作到现行的使用。可分为暂时保存、限时保存、长期保存和永久保存四个阶段。对改制前后的档案工作要进行统筹规划、科学管理。使得新老档案一体化。来确保企业的现行档案管理的连续性、高效性和优化性。

档案管理工作在企业的改制中发挥了巨大的作用，由上可见，档案管理改制对我国现代企业制度和企业的健康发展都起着至关重要的作用。要做好档案管理工作必须是立足于我国的现代企业管理的现状。大量吸收和借鉴优秀的档案管理成果。不断提高档案管理工作的水平，进一步培养优秀档案管理人才，是企业发展的必要条件。也是社会赋予企业的历史使命。

参考文献

［1］人事档案管理在人力资源管理中的作用初探. 《中国新技术新产品》.2011(14)

［2］论现代人力资源管理视角下的高校人事档案管理.《学理论》. 2009(25)

［3］人事制度改革下的高校人事档案管理与高校人力资源管理的思考.《科技情报开发与经济》.2009,19(35)

［4］中美企业人事档案管理之比较《中国科技成果》.2009.(13)

（作者单位：哈尔滨民政工业总公司）

学校改革、改制与档案的全宗设置 第3篇

一、导致全宗设置变化的因素

1. 学校兼并

这里指原来相互独立的学校, 被另一个学校收购或国家通过行政手段将一弱势学校划归强势学校。随着我国社会主义市场经济体制的建立, 上世纪50年代大调整后所建立起来的适应计划经济体制的部门办学体制导致条块分割, 投资渠道单一, 学校规模小, 办学的整体效益低下, 而且单科性学院培养人才的模式也越来越不适应社会和经济发展的需要。因此, 从上世纪90年代开始, 以上世纪80年代的经济体制、科技体制、政治体制改革的渐次展开为背景, 其目标是调动中央、地方和社会办学的积极性, 建立中央和地方两级管理的多元管理体制以适应社会主义市场经济发展的需要。这样, 档案馆要考虑是否为被兼并学校的档案设置新的全宗。

2. 学校合并

这里指两个或两个以上的学校合并组建成一个单位。近年来, 为了增强中国学校的国际竞争能力, 培养高素质的跨学科、复合型人才, 迎接新世纪的挑战, 就必须学习国外一流学校的成功办学经验。像哈佛、牛津、剑桥以及日本、韩国、法国、德国、俄罗斯、新西兰等国的综合性学校, 都是集文史、理工、商贸、医农、管理和艺术类于一身, 门类齐全、学科交差互补, 以利于综合素质的培养和提高。以1998年李岚清同志在扬州召开的高教管理体制改革经验交流会上的讲话为标志, 提出了“共建、调整、合作、合并”的八字方针, 教育部、财政部国家计委等有关部门在各地的配合下对国务院部门 (单位) 所属学校集中进行了大的调整, 将原有的几个学校合并成一所学校 (大、中、小学都有) , 将几家校医院合并成一家医院, 或将几家校工厂合并为一家工厂, 这样就造成原有的几个全宗合并为一个全宗, 学校档案馆的全宗体系被打乱。

3. 组建新学校

20世纪90年代改条块分割为条块结合, 打破了某些学校长期只为主管部门或行业服务的办学格局, 建立了中央和地方共同管理以省级政府为主的办学体制, 学校合并与区域高教总体改革逐步融合、衔接。地方政府和行业主管部门单一的条块利益观念正逐步向复合的条块利益观念转化, 区域性高等教育布局结构调整意识日益明确。如山东省的淄博学院是1998年以淄博师范专科学校、淄博市职工大学、淄博教育学院、山东省广播电视大学淄博分校、山东建材工业学院淄博分校为基础组建的新院校;2001年又以山东工程学院、淄博学院为基础组建新的院校为山东理工大学。通过学校改组, 又曾设了新的立档单位, 这些新成立的单位档案进馆时, 档案馆也要为其设置新全宗。

4. 股份制改造

学校为了筹集资金, 减轻债务负担, 通过债转股等方式组建股份制学校。如某些高、初、小学及职业学校等, 原来单一的全民所有制学校变为全民所有制、股份制、集体所有制等多种形式, 学校的生产关系也因此发生了变化, 从而导致学校档案全宗设置的变化。

5. 立档单位的撤销

学校根据市场的变化, 将一些无竞争优势的学校撤销。如某些职业学校、中专等, 这些被撤销的单位从撤销之日起不再产生档案, 其档案全宗也不再延续。

6. 学校分离

随着改革的逐步深人, 各学校都在进行精干主体分离辅助的改革, 如校医院、产业公司等辅助单位与学校主体的分离, 成为独立法人, 很多单位的基本职能、隶属关系乃至单位名称都发生了变化, 从而必然导致学校档案全宗设置的变化。

7. 出售

将学校内部的某些部门转让给别的单位。如学校的第三产业, 根据《国有资产与产权变动档案处置暂行办法》的规定, 有关档案随被出售的资产转移, 档案馆的档案全宗设置也发生变化。

二、立档单位频繁变化引发的矛盾

1. 打乱了全宗号设置的连续性

按照传统的全宗号编制方法, 学校通常按照学校管理部门统一给定的代码编制全宗号, 这一代码既是学校内部各立档单位的代号, 又是档案的全宗号, 只要提起某个代码, 就知道是某个单位, 就象提起某个邮政编码就知道某个地区一样。随着改革力度的加大, 学校不断的改组、改制, 再次进行学校代码变更已在所难免, 这样势必造成同一立档单位的档案使用几个全宗号的现象, 保持全宗号设置的相对稳定和连续性是档案馆必须解决的一个课题。

2. 造成全宗设置的无序化

档案管理的核心问题就是使无序状态下的档案有序化。但改革年代, 多变的人类社会实践活动使档案全宗设置从计划经济状态下的相对稳定变得很不稳定, 很多学校经历了多次分化组合, 原来的组织体系、单位名称、基本职能、资产结构等已面目全非, 这种学校设置上的频繁变化, 直接导致学校档案全宗设置的无序化。造成的具体后果是:⑴全宗号频繁变更, 专指性差;⑵全宗号设置的单一性被打乱, 有时一个学校有两个以上全宗号;⑶不便统计;⑷全宗与全宗之间或全宗与全宗群之间的有机联系被打乱等。如何将这种设置的无序变为全宗设置的有序也是档案馆亟待解决的问题。

3. 难以准确划分全宗的归属

按照我国的全宗理论, 全宗是一个立档单位全部档案的总和, 同一个全宗的档案不能分散在两个或两个以上的全宗, 两个或两个以上立档单位的档案也不能划为同一全宗管理。应该说这一理论是正确的不容置疑的。但是在具体操作过程中处理起来也是比较困难的, 如:两个或两个以上的学校合并为一个学校, 是重新设置全宗还是沿用某个学校原来的全宗号?学校内部分立档单位由全民所有制单位组建为股份制学校, 生产关系发生了变化, 是沿用原来的全宗号还是重新设置全宗?学校内分离、分立的单位按市场需求又分别组建了若干个二级学院或产业公司, 这些二级学院、公司形成的档案是归上级学校全宗统一管理还是重新分设等等, 凡此种种都值得档案管理人员认真研究和解决。

三、档案馆如何正确设置档案全宗

1. 遵循正确的编号原则

档案馆设置档案全宗的前提是坚持正确的全宗编号原则。这种编号原则要适合学校改革、改组、改制的实际, 不能盲目效仿其它单位的做法。一般来说, 设置学校档案全宗应遵循以下几条原则:⑴稳定性, 学校档案全宗要保持相对稳定, 一经设置不要轻易改变。⑵伸缩性, 根据学校内部机构时而增加、时而减少、时而撤销、时而合并的实际, 在编制全宗设置方案时应注意留有充分的余地, 以适应客观变化的需要。⑶唯一性, 即一个学校只能赋予一个全宗代码, 一个全宗代码只能表示个学校, 一个档案馆内不得有重复的全宗号。⑷统一性, 一个档案馆内全宗或全宗群的设置只能采用一种方法, 不能A全宗群按进馆时间先后顺序编号, B全宗群又按学校的重要程度编号, 只能根据需要择其一种。⑸连续性, 就是要尊重历史, 立足现实, 放眼未来, 即使学校名称、隶属关系、业务范围等发生了变化, 如果不是根本性的变化, 也要尽可能地保持原全宗设置的连续性和继承关系, 不要轻易改变。

2. 选择正确的全宗编号方法

这是在当前条件下正确设置和划分学校档案全宗的核心问题。全宗编号方法选择的正确与否直接关系到学校档案全宗设置的稳定性和连续性, 关系到能否顺利地进行档案的管理和利用。

学校档案通常采用的全宗编号方法有以下几种:

(1) 按学校管理部门统一给定的单住代码编号。在通常情况下, 一个学校一个统一的代码编号, 这个学校的管理、科研、人事、劳资、教学、档案等各部门都统一使用这个代码, 学校档案按照这种代码编制全宗号, 可以加强全宗号的专指性, 与本单位的其他各项工作使用的代码保持一致, 也是一种方便可行的编号方法。

(2) 按学校名称顺序编制全宗号。如淄博师范专科学校、淄博市职工大学、淄博教育学院等的顺序设置全宗群, 在全宗群下, 把相同类型的立档单位按一定的规律有序排列。这种编号方法的优点是符合学校的自然规律。

(3) 按全宗进馆时的先后顺序编制流水号。这种方法的特点是简便易行, 便于掌握, 便于统计, 但是全宗与全宗之间没有什幺必然的联系, 同一全宗群的档案全宗被分割, 其它部门也不便掌握, 而且学校档案全宗号的设置通常在档案进馆之前完成, 到底谁先谁后进馆也很难掌握。

(4) 先设立全宗群, 然后按进馆的先后顺序编号。如按学校历史的长短和进馆的先后顺序编制全宗号, 同时尽可能地保持与学校代码的一致性, 这样既综合了以上几种编号方法的优点, 又保持了全宗之间的历史联系, 适应了学校改革、改组、改制的需要。

3. 确定全宗设置方案

在选定编号方法的基础上, 就要根据学校改革、改组、改制情况提出具体的全宗设置方案。

(1) 被兼并学校的档案, 档案馆原先并未为其设置全宗号, 从兼并之日起, 应为其设置新的全宗, 兼并之前的原档案全宗号不变。

(2) 由若干个学校合并为一个学校的要分别对待, 如几个较小的学校合并到一个较大学校, 使用大学校名称, 其基本职能未变的, 自合并之日起, 使用大学校的全宗号;如果几个学校合并组建为另一学校, 其基本职能发生变化的, 那么自合并之日起所形成的档案应另设全宗号, 合并之前的原档案全宗号不变。

(3) 对于新成立的学校, 其档案应构成新的全宗, 设置全宗前, 先确定其属于哪个全宗群, 然后按进馆顺序或成立的时间给定全宗号。

(4) 对分离的学校, 如果其基本职能和生产关系发生了根本性的变化, 则应分立新全宗, 如果只是经济核算体系与母校分离, 应保持原来的全宗不变。

(5) 股份合作制学校的档案原则上自改制之日起设立新的档案全宗。但如果学校整体改制, 所属各学校基本保持不变的, 也可沿用旧的全宗号。国有学校与外商实行股份合作的, 应由控股方设置档案全宗。国有学校的部分资产改组为股份制学校的, 进入股份制学校的部分, 其改组后的档案应另立全宗。

(6) 对于学校引进外资, 嫁接改造成为合资学校的。其合资前的全宗号保留, 合资后的档案应另立全宗。

(7) 承包租赁的学校, 由于只是所有权与经营权的分离, 所有权仍归原产权单位, 那么档案馆原档案全宗设置不变。但承包租赁期间, 其经营管理和会计档案应为承包租赁方所有, 可不纳入进馆范围。

(8) 撤销、破产、拍卖学校的档案, 产权未变化前, 暂由档案馆保存, 产权转让后, 按有关规定, 其基建、设备仪器档案随产权转移, 其党群、行政、科研、教学管理、会计档案应保留在原档案馆, 原全宗号作为撤销单位的全宗号保留。

总之, 当前学校档案的全宗设置比较复杂。随着社会的发展, 不断会有新情况产生, 学校档案应根据学校改革、改组、改制的实际情况妥善进行全宗设置与划分, 以固定档案整理体系, 更好地适应学校建设发展的需要。

摘要：随着时代的前进、学校的发展, 学校档案的全宗设置较之复杂。根据导致全宗设置变化的因素及所引发的矛盾, 提出如何妥善进行全宗设置与划分。同时通过建立完善的档案全宗管理、固定档案整理体系等措施, 加强学校档案全宗管理, 力求更好地适应学校建设发展的需要。

关键词：学校改革,档案,全宗设置

参考文献

[1]黄伯云.中南大学[R].我国高校合并的历史经验及效益追踪研究总报告, 课题号DIB010722[1]黄伯云.中南大学[R].我国高校合并的历史经验及效益追踪研究总报告, 课题号DIB010722

改制档案 第4篇

在对企业实施改制时，母体企业除了与改制单位签定国资委规定的相关法律文件外，我们认为，在改制单位完成新公司的工商注册后，从财务管理的角度还需要与改制单位签定“财务移交清算备忘资料”，以进一步明确改制单位相关的债权、债务及会计档案的处理等其他改制事项，同时可作为财务改制移交清算会计处理的依据之一。

下面举例说明母体企业与改制单位财务移交清算的会计处理。

假设甲公司下属改制单位乙公司的改制评估基准日为２００４年５月３１日，此时乙公司整体资产账面值４ ２００万元，账面审计调减值５０万元，评估减值１５０万元，整体资产评估值为４ ０００万元；甲公司对乙公司长期股权投资余额为４ １００万元，评估基准日乙公司的账面累计利润为１００万元；改制后乙公司的工商注册登记日为２００４年９月１日，持续经营期间的账面亏损为１６０万元，经过效益审计后，应调增利润４０万元，这样经核准的持续经营期间实际亏损为１２０万元；假设乙公司改制职工带资额（含经营者激励股）为４ ３００万元，不参与改制的职工获得的现金补偿额为１６０万元。

根据以上情况，可确定２００４年８月３１日为改制移交清算时点，根据会计师事务所出具的持续经营期间的效益《专项审计报告》，首先甲公司应编制“财务移交清算备忘资料”，并经双方单位签字盖章认可。在一般情况下，“财务移交清算备忘资料”需要明确以下主要事项：

１、双方对会计师事务所出具的关于对乙公司《整体资产评估报告书》和持续经营期间的效益《专项审计报告》无异议，一致同意其评估、审计结论：

（１）评估基准日乙公司整体资产账面值为４ ２００万元，账面调减值５０万元，评估减值额１５０万元，审计后乙公司整体资产评估值为４ ０００万元。

（２）经审计确认，乙公司持续经营期间应调增利润４０万元，经调整后乙公司持续经营期间的亏损为１２０万元，２００４年１月１日至２００４年８月３１日乙公司的实际亏损２０万元。

２、经会计师事务所审核认定的乙公司持续经营期间亏损１２０万元由甲公司补亏。

３、按改制分流实施方案的批复和会计师事务所评估审计情况，并经会计师事务所审计调整后，评估基准日乙公司净资产评估值４ ０００万元与改制职工带资产置换的股权额（含经营者激励股）４ ３００万元的差额３００万元由母体企业甲公司补足。

４、乙公司工商注册登记日２００４年９月１日前所有的收入、成本费用等均在持续经营期间的效益中消化完毕，不存在遗留事项。

５、双方经过以上处理，截止到工商注册登记日，甲公司需要支付乙公司资金５８０万元，包括持续经营期间的亏损１２０万元、职工协解补偿金１６０万元、改制资产不足款３００万元。

６、关于会计档案：为了改制后的乙公司年度审计的需要，同意将原乙公司２００４年１～８月份的会计档案暂时存放在乙公司一年，以备查阅，至２００５年８月１日移交回甲公司（附会计档案清单）。请乙公司按照国家有关会计档案管理的要求进行保管?熏保管期间发生会计档案丢失、损坏等要承担相应的责任。２００３年１２月前的会计档案乙公司按照国家有关会计档案管理要求整理后，送归母体企业甲公司归档保存。

７、根据改制分流文件的有关规定，乙公司在经营者岗位激励股处置给经营者之前，如发生破产、解散、合并、分立等情况，经营者岗位激励股由甲公司收回处置。

８、从工商注册登记日开始，乙公司账面上的债权债务以及经营损益由改制后的乙公司承担，与母体企业甲公司无关。

甲公司（母体企业）改制移交清算时的会计处理具体如下：

１、根据《整体资产评估报告》，核销账面审计调减值额５０万元，

借：资本公积５００ ０００

贷：长期股权投资５００ ０００

２、根据《整体资产评估报告》，核销评估减值额１５０万元，

借：资本公积１ ５００ ０００

贷：长期股权投资１ ５００ ０００

３、权益法核算乙公司２００４年１～８月实际亏损２０万元，

借：投资收益２００ ０００

贷：长期股权投资２００ ０００

４、补给乙公司２００４年６～８月实际亏损１２０万元，

借：长期股权投资１ ２００ ０００

贷：银行存款１ ２００ ０００

５、支付乙公司的协解补偿金１６０万元，

借：其他应收款１ ６００ ０００

贷：银行存款１ ６００ ０００

６、甲公司核销乙公司的协解补偿金１６０万元（预处理），

借：资本公积１ ６００ ０００

贷：其他应收款１ ６００ ０００

７、补足乙公司改制资产不足额３００万元（评估基准日乙公司净资产评估值４ ０００万元与改制带资额４ ３００万元的差额），

借：长期股权投资３ ０００ ０００

贷：银行存款３ ０００ ０００

８、最后核销乙公司改制带资额４３００万元（预处理），

借：资本公积４３ ０００ ０００

贷：长期股权投资４３ ０００ ０００

以上会计事项用表格表述具体如下：

经过以上会计处理，母体企业甲公司已补足乙公司带资总额４ ３００万元，同时全额核销了甲公司对乙公司的长期股权投资额，这亦是改制时财务移交清算需要达到的目的。

改制档案 第5篇

1、管理现状及目前存在的问题

1.1 重视程度不强

企业产权变动以后, 企业对人力资源的概念的认识不够充分, 没有真正理解人事档案的意义领导层常常以追求利润最大化为目的, 将主要的精力和资金放在了产品销售和经营等其他方面, 对档案基础工作的投入不够, 忽略了档案的长远价值。人事档案工作通常不容易很快的取得突出的效益, 管理工作更是默默无闻的, 所以也不像其他工作那样吸引人们的注意力。企业的领导由此也忽略了人事档案的管理工作, 甚至认为没有必要把精力放在人事档案管理上来, 日常的议事日程也没有列入人事档案管理工作, 很多改制企业的人事档案基本就处于封存搁置状态, 管理近乎停滞, 极大地制约了改制企业人事管理工作的发展。

1.2 人事档案管理不规范

这主要体现在档案的收集方面, 人事档案材料的收集成为人事档案工作的核心, 就是要确保档案材料的真实性、可靠性和严肃性。目前在许多企业中人事档案的收集通常不够齐全, 档案内容不完整。主要原因:首先人事档案材料的收集范围比较广泛, 涉及的部门较多, 有行政、党务、技术部门、上级机构等。在企业改制后相关规章制度尚未完善时, 档案形成部门不清楚材料的归档范围, 从而导致该归档的材料没有及时移交档案部门;其次, 有些企业对收集工作没有完善的制度规定, 或者即使有也不按照规定严格执行。

1.3 档案利用水平较低

人事档案管理的目的在于利用, 在于为单位以及社会提供全面的人事档案信息服务。但是就目前的情况看, 人事档案档案价值不高, 利用率较低。主要原因有, 一是由于人事档案内容不齐全, 无法客观如实地反映本人的全貌, 使其利用价值相对降低;二是有些企业存在对员工以往工作能力和才学认识上的误区, 只重视本企业的实绩考核, 轻视人事档案中反映出的历史轨迹, 人为地造成了员工与其档案的脱离。三是人事档案管理还存在重保密轻利用的现象, 档案开发意识较差, 即使是利用, 也存在一定的局限, 查阅的都是很普遍的信息, 而且都是被动地提供利用。

1.4 信息化管理水平不高

由于人事档案整理具有严格的规范性, 因此管理过程中涉及手工劳动的较多, 信息化管理的重视程度不高, 目前邮电改制企业普遍没有开发员工档案管理信息系统, 人事档案还停留在单一的纸质档案信息阶段。

2、加强改制企业人事档案管理的对策

2.1 加大宣传力度, 增强档案意识

要使人事档案工作真正得到重视, 首先必须加大宣传力度, 先从企业领导者的思想上入手, 让领导者充分意识到人事档案的长远价值和意义, 努力争取到领导者的重视和支持, 使人事档案管理的资金投入得到保障, 基础设施得到改善。其次, 企业的管理者要做好员工的教育培训工作, 提高档案工作者的责任意识和职业素质, 使人事档案发挥最大的价值, 为企业的管理服务;第三, 档案行政管理部门也应及时开展对改制企业人事档案工作的监督指导。

2.2 人事档案管理要规范化、标准化

从现代企业人力资源管理的角度出发, 人事档案管理应紧跟时代潮流, 改变原有的收录内容, 将反映个人技术专长、业务水平、工作业绩的内容充实到人事档案中。从管理模式上看, 人事档案管理应将企业的人事档案管理工作与当代管理学中的科学理论和方法实际相结合, 形成一套适合自身企业的规范化、标准化的人事档案管理方法, 制定一系列管理制度, 如企业人事档案管理制度、档案管理职责、保管条例、归档借阅制度等, 使人事档案管理的管理制度更加完善、严谨和行之有效。

2.3 提升软硬件水平, 改善管理环境

首先人事档案管理工作要加大投入, 配备相应的硬件设施, 利用计算机和现代通讯设备, 以档案原始资料信息为基础, 开发管理信息软件, 确保保档案实体安全, 使人事档案管理资源信息化, 从而提高人事档案管理的使用价值, 为企业的经营发展提供必要的服务;其次企业管理者可以在较短时间内, 迅速查阅到所需员工的所有人事档案信息, 提高了工作效率。实现人事管理从传统的管理方式向现代化的信息化管理方式的进步。

2.4 重视开发利用, 增强服务功能

档案行政管理部门要顺应形势发展, 适应企业改制和劳动力市场发展的需要, 档案管理部门和人才流动服务机构应根据改制企业运营的特点和规律, 强化为市场服务的意识, 增强档案服务功能。一是进一步完善改制企业和劳动力市场人事档案代理方面的有关法规。二是加强劳动力市场档案管理, 为改制企业下岗分流人员再就业提供服务。三是拓展档案馆服务功能, 为改制企业提供人事档案托管代理。

3、结语

总之, 做好人事档案工作是企业管理的一项重要内容, 企业管理者应充分认识到人事档案工作的重要性, 要把其作为一项以人为本的系统工程, 通过现代化手段强化管理, 提升自身的服务性能, 为企业人力资源开发做好保障。

参考文献

改制档案 第6篇

一、做好档案处置前的布署工作

国有企业在改制中, 一切工作都要成系统、有规划。对档案的处置也应宏观布署、运筹帷幄, 笔者认为主要可从以下四方面入手:

1. 及时提出档案处置的申请。

企业在资产重组和产权变动的同时, 要向国有资产产权主管部门和当地档案行政管理部门提出档案处置的申请。应明确改制企业档案处置须与企业改制同步进行, 把档案处置工作纳入整个改制工作计划、程序中, 及时申请档案行政管理部门参与改制工作, 确保企业档案处置工作的有序开展。

2. 成立档案处置的专门组织。

为保证档案处置这项系统工作顺利进行, 有必要成立由企业分管档案工作领导人、清算机构有关人员、企业主管机关档案工作负责人和企业档案部门负责人组成的企业档案处置工作领导小组。笔者所在的佛山公路工程有限公司, 在企业改制过程中就依规成立了档案处置工作领导小组, 该小组在上级 (佛山市公盈投资控股有限公司, 下称公盈公司) 的领导下, 负责档案处置工作, 将档案处置方案列入企业改制的内容和程序中, 业务上接受市档案局的监督和指导, 运作效果良好, 得到各方的认可和赞许。

3. 明确档案处置经费的使用。

档案的整理、鉴定、移交和寄存等工作所需费用, 应列入改制企业经费或设立专款。改制企业除基建、设备仪器档案外, 其他门类档案如暂无去处, 可送当地档案馆寄存, 整理、寄存的费用由清算小组或法院从企业破产费用中一次性支付;尚未得到妥善处置的国有改制企业档案由企业主管部门或改制后的新企业接收的, 有关费用由企业主管部门或企业自行解决;档案移交综合档案馆保管的, 有关费用由所在地财政部门予以安排。改制企业应积极争取档案处置经费的落实, 建立改制企业档案处置工作的长效机制。

4. 与相关部门进行有效的沟通。

进行资产重组和产权变动的国有企业应主动与当地档案行政管理部门联系, 自觉接受监督指导。各级档案行政管理部门应与企业主管部门、国有资产管理等部门密切配合, 及时掌握国有企业改制的全面情况, 及时介入指导。如笔者所在的佛山公路工程有限公司在改制过程中, 在上级公盈公司的领导下, 主动与市档案局、市国资委等有关部门进行有效沟通, 争取领导的重视, 积极参与相关处置工作, 切实加强改制档案工作的组织协调、监督管理, 维护档案的安全, 最大限度地满足企业对档案利用的要求。通过多方友好的沟通和切实的监督为后期档案处置工作的顺利进行奠定了坚实的基础。

二、严把档案鉴定关

档案鉴定在档案处置中起到至关重要的作用, 决定着企业档案的“命运”, 有效的档案鉴定可以为保留有利用价值的档案和销毁无用档案提供依据, 以更好地为企业经营发展服务。企业档案内容丰富、类目层级众多、差异性大、保管期限复杂, 加之当前纸质档案和电子档案并存, 这些都给鉴定工作带来重重困难。因此, 在鉴定企业档案价值前, 档案部门需要根据档案的不同来源、结合企业档案利用的实际, 确定具体的档案保管期限, 依据本行业档案管理的规章制度进行相关工作。鉴定工作由企业档案鉴定小组负责, 档案人员在鉴定前要摸清家底, 统计库藏档案及未归档的材料, 利用现代化管理手段, 清点出企业改制合并前原各单位已到保管期限的各类载体档案, 对照实体和全引目录进行逐一重新鉴定。经鉴定复查, 对确无查考和保存价值并已超过保管期限的档案, 造出销毁清册;而对于仍有保存价值的档案就要做好移交当地国家档案馆的准备。

三、谨慎对待档案销毁

档案销毁是经过鉴定对失去价值的档案作毁灭性处置的过程, 也是优化库藏、去芜存菁、保证国家档案资源在国有企业资产重组与产权变动中得到有效管理的重要措施。销毁工作需经企业领导人和企业资产清算机构负责人审核, 企业主管部门或国有资产经营公司批准, 并向档案行政管理部门备案, 企业方可销毁档案。总之, 销毁档案应履行必要的审批、签字、监销、销毁手续, 销毁清册永久保存。

四、按程序组织档案进馆

根据2011年11月国家档案局公布实施的《各级各类档案馆收集档案范围的规定》 (第9号令) 第六条规定:国有企业发生破产改制, 事业单位发生撤销等情况, 其档案可按照有关规定由本级综合档案馆接收。由此, 改制国企在档案鉴定后确认有保存价值的档案就应做好进馆准备。进馆的档案包括归属档案馆的各类国有转制企业档案, 涉及文书档案、科技档案、会计档案、声像档案、实物档案等各种载体档案, 包括无主管部门或主管部门已转为企业的国有破产企业档案、国有企业兼并给非国有企业的档案、流失后又找回的国有破产企业重要档案。改制企业档案处置过程中, 应最大限度维护原有企业档案全宗内容的完整性, 防止企业档案流失泄密。进馆档案所在企业须办理登记手续, 依法处置档案, 并按规定向档案馆移交档案。需进馆的材料严格按归档、组卷规程整理, 整理完毕后各方应认真按规程办理档案的交接工作, 这是国有企业资产与产权变动档案处置工作的关键, 也是防止国有资产流失和保证国家档案信息资源安全的重要措施。同时, 要做好核心档案备份处理。符合进馆的企业核心档案, 特别是见证材料的原件, 建议可把原件作备份公证, 以备企业在不同阶段作见证之用, 这样既可安全进馆又能满足企业利用原件的需要。此外, 对于档案中的精华部分, 建议数字化备份处理, 如有利用价值的历史资料、生产数据、工程竞标必备材料等, 通过扫描、摄影、缩微等方法加以保存备份, 并实现从传统档案向数字化档案的转换。

五、创新档案处置方式

企业档案数量如此浩瀚, 如果符合进馆要求的档案都涌进当地国家档案馆的话, 必然会给库房造成巨大压力, 佛山市在这项工作中走出一条创新之路。2009年8月, 经佛山市国资委批准, 由国有企业共同出资成立的佛山市档案管理中心有限公司正式成立, 该公司是由公盈公司企业档案管理中心转型组建而成, 主要负责国有企业档案的清查整理、立卷归档、保存管理、查阅利用等业务。到2012年底, 通过委托管理或集中管理等方式, 接管佛山市直近千家改制企业的档案约80万卷。佛山市在企业档案处置工作中的突出表现, 受到省档案局的认可, 其先进做法在全省推广。虽然代管档案是一个过渡形式, 但这大大减轻了对地方综合档案馆短期内的库藏压力, 同时也方便了企业对档案的利用。不同系统的多家企业, 在改制中依靠档案解决了不少实际问题, 如佛山市华丰等纺织企业评估搬迁费用和争取合理搬迁补偿问题, 佛山市国星光电科技有限公司、广东佛陶集团力泰机械有限公司等企业持续发展和组织上市问题, 石湾酒厂为打造品牌效应建造石湾酒文化博物馆的问题, 都是通过查阅大量的档案信息来解决的。这些代管档案还为企业员工解决工龄确认、亲子关系、房产纠纷、拆迁补偿等一系列民生问题发挥了证据作用。企业对于能把档案放在专业性较强的档案管理中心保管, 也颇有归属感, 从而很好地化解了改制企业不愿移交档案的两难问题。

总之, 国有企业档案是企业知识资产和信息资源的重要组成部分, 在企业的发展、经营和生产等方面发挥着不可替代的作用, 也是企业留下的极其宝贵的无形资产。在国企改制档案处置工作中, 应坚持围绕中心、服务大局的宗旨, 做到既坚持原则, 又灵活变通, 以保证国有档案完整、安全、不流失、不损毁, 继续为社会经济发展服务。

参考文献

[1] .国家档案局等机关.国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法[Z].档发字[1998]6号, 1998.3

[2] .广东省档案局等部门.广东省执行《国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法》实施细则[Z].粤档发〔1999〕10号, 1999.2