单据交接制度范文

单据交接制度范文（精选9篇）

单据交接制度 第1篇

进出口单证审核制度

1.目的

单证审核是对已经缮制，备妥的单据对照合同（非信用证付款方式）的有关内容进行单单，单证的及时地检查和核对，发现问题，及时更正，达到安全收汇的目的。2.适用范围

适用于对进出口业务中的单据进行审核。3.单证审核基本要求 及时性

及时审核有关单据可以对一些单据上的差错做到及时发现，及时更正，有效的避免因审核不及时造成的各项工作的被动。全面性

应当从安全收汇和全面履行合同的高度来重视单据的审核工作，一方面，我们应对照合同认真审核每一份单证，不放过任何一个不符点；另一方面，要善于处理所发现的问题，加强与各有关部门的联系和衔接，使发现的问题得到及时，妥善的处理。按照严格符合的原则

做到“单单相符，单证相符”。单单相符，单证相符是安全收汇的前提和基础，所提交的单据中存在的任何不符哪怕是细小的差错都会造成一些难以挽回的损失。4.单证审核的基本方法

纵向审核法是指以合同（在非信用证付款条件下）为基础对规定的各项单据进行一一审核，要求有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单，证相符”。

横向审核法在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他规定的单据，使有关的内容相互一致，做到“单，单相符”。

上述审核一般由制单员或审单员进行，为第一道审核；为安全起见，应当对有关单据进行复审。5.单据审核的重点（1）综合审核的要点：

检查规定的单证是否齐全包括所需单证的份数； 检查所提供的文件名称和类型是否符合要求； 有些单证是否按规定进行了认证；

单证之间的货物描述，数量，金额，重量，体积，运输标志等是否一致；

单证出具或提交的日期是否符合要求。（2）分类审核的要点: 商业发票

发货方、收货方必须符合合同规定； 受益人必须明确；

商品的描述必须完全符合合同的要求； 商品的数量必须符合合同的规定； 单价和价格条件必须符合合同的规定； 提交的正副本份数必须符合合同的要求； 合同要求表明和证明的内容不得遗漏。保险单据

保险单据必须由保险公司或其代理出具； 投保加成必须符合合同的规定；

保险险别必须符合合同的规定并且无遗漏；

保险单据的类型应与合同的要求相一致，除非合同另有规定，保险经纪人出具的暂保单银行不予接受；

保险单据的正副本份数应齐全，如保险单据注明出具一式多份正本，除非合同另有规定，所有正本都必须提交； 保险单据上的币制应与合同上的币制相一致； 包装件数、唛头等必须与发票和其他单据相一致；

运输工具、起运地及目的地，都必须与合同及其他单据相一致； 如转运，保险期限必须包括全程运输；

除非合同另有规定，保险单的签发日期不得迟于运输单据的签发日期；

除合同另有规定，保险单据一般应作成可转让的形式，以受益人为投保人，由投保人背书。

单据交接制度 第2篇

一、单据范围

本制度包括：出示单据、外来单据、内部结算单据。

1、出示单据：发票、收银单。

2、外来单据：发票、收据、送货单、部分白条(鲜活食品)。

3、内部结算单据：申购单、收据入库单、领料单、配送单、收银底带、货物短缺(溢余)单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有同部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。

二、单据管理原则

1、消号单据管理制度：涉及到对外的出示单据和结算单据一律实行消号制度。主要包括以下内容：发票、收据、（包括：手写单据和打印的都必须在财务报备，由财务发出，盖章，无财务盖章的单据视为无效单据）缴款单、酒水单、入库单，建立领用消号制度，落实专人管理。

2、限额领用制度：定额发票，实行限额领用。

3、其他单据实行普通单据管理

三、单据合法原则

1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。

2、入库单应由采购、库管、入库部门领导签字方为有效。直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。

领料单应由领料部门经理、库管、领料人签字。

报账发票、收据、白条：①外来单据应据备以下内容：对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额；购销发票还应有：商品名称、规格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式（同出示单据）。②外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门经理签字方为有效；③发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。

5、费用报销单：①外来单据报销类：将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容：外来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。②没有外来单据的报销单必须填写具体的经济业务内容，③所有的报销单必须经报销人、会计、公司负责人、签字为有效。

7、收银底带应由收银、出纳签字。

8、货物短缺(溢余)应由库管、门店经理、采购签字。

9、报损单：作品、原材料在付报损应由库管、部门主管、财务、总经理签字，方为有效。

10、收银、柜台的收入日报和月报：由收银员，收银稽核、和部门店经理签字。

11、盘点表由实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人签字。

12、盘点差异表应由库管、会计、部门经理、总经理签字。

13、申购单分为两部门；（1）鲜活食品原材料申购单由餐厅经理、行政总厨签字方为有效（2）原辅材料一次性用品申购单由部门经理，行政总厨，库管签字方为有效，健身部在物品采购由主管制定采购计划、由谭总审批后方为有效。（3）酒水一次性用品申购单由门店负责人、库管签字方为有效（3）各部门物耗品：扫帚、灯泡、等其他易耗物品（单项金额10元以下总金额在50元以内）申购单由各部门负责人签字方为有效。（4）其他小额零星（单项金额10元以下总金额在50元以内）购置物品申购单由申购部门负责人签字方为有效。（5）其他低耗品，小额财产（100元以上的）申购单由部门负责人、总经理签字方为有效（6）500元以上的财产不需填写申购单，但由总经理同意后才能执行（或者签订合同由总裁签字盖章后按合同有关条款执行）同时，执行过程要随时汇报总裁。付款、报账都须经过总裁审批后才能执行。采购员凭申购单、采购物品；如遇紧急采购的物品，可事后补办入库手续，需部门 经理签字确认。

四、单据规范(注意事项)

1、收据应在摘要栏填写收款事由或具体的收款项目，内容必须详尽清楚。金额栏大写小写必须一致，金额填写规则：金额必须正确及准确。

领料单、入库单、货物短缺(溢余)单应填写物资书面名称、入库单位、数量单位、单价、金额(大小写)、等级，有规格型号，应填写规格型号，没有的不填。领料单、入库单必须按行次填写，同一张单内出现负数内容时，也只能按行次填写，不得隔行填写。（一般情况下，填写红色入库单或出库单。）

3、费用报销单应填写：费用项目或事由、费用类型、金额(大小写)。

4、报损单应填写报损原因、品名、数量。

5、盘点表、差异表：品名、规格、型号、单位、数量、等级。

6、申购单：申购部门、数量、质量、等级、产地、品名、规格、型号、期限、原因、日期。

7、所有单据填写均应字迹清晰，数字规范。

8、所有单据金额填写规则：有大写栏的，大小写必须一致，无大写栏的可不填，小写合计栏在最高位数前填写“￥”，有数量的单据，数量，单价，金额必须相符，单项金额与合计金额必须相符。金额四舍五入规则：单项金额必须准确无误，不能四舍五入，合计金额必须四舍五入，不得有分位数出现。便于结算。

五、单据联次及传递

1、收据为三联：出纳存根一联、交款人一联、财务一联，财务联每旬报账时一并传递会计部。

2、入库单为三联：库管一联、采购(或供应商联)、财务联。

①原材料入库单，采购(或供应商联)联于填写时取得，财务联必须由保管在填写次日内传递财务室，最多不超过次日。

②其它入库单，采购联于填写时取得，财务联付在购货发票收据后，报账时（报账期限为三天以内）一并传递财务室。

3、领料单三联：库管一联、领料部门一联、财务一联。

①一次性办公用品（笔、笔芯、纸等）不办理领料单，但需在库管办公用品领用薄上签字。②其它原材料(包括一次性用具)领料单，财务联在填写当日由保管传递财务室。

③其它财产、低值易耗品类领料，财务联附在发票后连同入库单、发票一并于报账时（报账期限为三天以内）传递财务

4、收银底带、日报表经门店经理签字后，当日营业结束后或次日营业前传递财务(由收纳自行取得)，具体传递为：收银员打出日报或收银底带 稽核人员稽核并出具报告和差异报表 财务室。

5、货物短缺(溢余)单，附在入库单后一并于传递入库单时传递财务室。

7、报损单两联：财务一联、报损一联。报损单由部门连同报损告一并传递保管处，保管处呈总经理审批后登记账务，然后将一联退还报损部门一联传递财务室，月终应将所有报 损单传递财务室。

6、盘点表

①原材料(鲜活食品)盘点表两联，财务室自行盘点，自行取得盘点，完毕后留存一联给部门； ②库房原材料盘点表一式两联，保管一联、财务一联，均于盘点完毕后取得；

③门店原材料盘点表一式三份，保管一联、财务一联、门店一联，财务联由保管于盘点完毕后两日内传递财务室，其余两联于盘点完毕时取得；

④其他盘点表一式三联，部门一联、库管一联、财务一联，财务联与盘点完毕后两日内由保管传递财务室，其余由盘点完毕时取得。

7、盘点差异表

①门店原材料差异表：由财务室根据主管呈报的差异表于月终时汇总，一式两联，由总经理审批和复核后由财务室留底一联，另一联由财务室传递门店经理。

②基地库房盘点差异表：一式三联，由财务室收取盘点表之日起7日内出具经总经理复核后，分发部门和总经理，财务部留底一联。③财产、低值易耗品盘存差异表一式四份，总经理一份、财务一份、库管一份、部门一份，差异表由库管于盘点完毕后10日内出具，分别呈部门经理和总经理签字后分发各部门。

10、部门内部物资调拨单：一式四联，财务、库管、使用部门各一联，由库管于调拨之日出具。调拨双方签字后呈执总，审核后由保管分发各部门。

11、申购单：一式两联，申购部门留底一联，另一联通过不同途径传递财务室：（1）申购部门通过各级审批（2）传递采购部（或由基地传递采购部），采购实施采购。采购完毕传递库管处（3）库管入库同时审核申购单并办理相关手续（4）由库管最后直接（或经过采购）传递财务室。

12、所有单据每一列都应准确、真实传递给相关部门，不能遗漏、错单，要及时发现错单，把错单收回，并调换正确的单据。

六、单据保管

1、财务部单据均应填制记账凭证，随记账凭证按会计规定装订成册。

2、所有电脑单据，同手工单据保管。

3、库管单据分为：入库单(应付带申购单)、领料单、配送单、调拨单分类装订成册，封面记录、单据期限、号码范围、单据种类、单据册数、总编号等会计规定相关内容。

4、门店及基地应将各自的配送单、领料单按月装订成册，封面记录、单据种类和张数等。

交接班制度,一项至关重要的制度 第3篇

今年春节前的一天, 小董按时来接小李的班。由于俩人是好朋友, 小董就催下大夜班的小李赶快换工衣回家, 小李对小董简单说了一句“生产一切正常”后, 就急急匆匆去赶回家的班车了。而小董听到小李说“生产一切正常”, 接班后也就没有急于进行岗位巡回检查, 而是坐在值班室内看起了岗位培训教程。过了没有多大一会儿, 值班室外面的灌区内响起了哗哗的流水声。一听到流水声小董就预感到是水灌得冒顶了。尽管她立即采取了停机措施, 注水罐内的隔氧柴油还是流出了不少, 对周围环境造成了一定程度的污染。

冒顶事故发生后, 小李和小董都受到了来自于企业内部的经济和行政双重处罚。受到处罚后, 小李和小董俩人相互指责。小董责怪小李没有详细交待水罐的水位情况, 小李埋怨小董上班后没有及时进行巡回检查, 互相不服气, 弄得俩姐妹关系很僵。

产生这一事故的根本原因, 说到底还是没有严格执行交接班制度造成的。实行倒班制的连续性生产企业, 职工的交接班是一项不可省略、十分重要的操作环节, 严格执行交接班制度, 提高交接班工作质量, 不仅有利于生产工作的连续性、高效率, 更重要的是有利于上下班次人员进行生产设备和工艺流程运行情况的沟通交底, 对存在的安全隐患及时进行整治和有效防控, 保证班组的连续安全生产。

交接班前后是职工思想不够稳定的特殊时间。连续上了几个小时班的职工, 在接近下班的时候由于身体和心理的劳累, 加之想着回家后要做的事情, 往往急于把最后的工作任务朝前赶, 以保证能够按时完成任务不影响交班;而刚接班上岗的职工, 由于离开生产岗位时间相对较长, 有的人还处在家庭生活的情绪当中, 走上岗位以后一时思想还难以集中, 因而使得在交接班期间成了事故多发的危险时刻。据相关资料统计, 近年来发生的各类安全生产事故, 80%以上是由于违章造成的, 而矿难事故100%是由于违章违纪造成的。可以说, 违章违纪是安全生产的最大隐患, 是安全管理工作必须加以彻底解决的最大顽症。交接班制度执行不到位, 简单化, 图省事, 走过场, 在各类安全违章违纪行为中占有一定的比例。抓好交接班环节的规范化, 是基层安全工作绕不开的一项重要工作。

对于交班人来说, 必须重视做好以下几个环节的工作:

做好交班前的巡回检查工作。当班职工在临近交班前, 要给自己留出足够的时间对生产流程进行仔细地巡回检查。对存在的不安全因素要进行积极整改, 个人整改不了的要及时向班长汇报, 由班长组织相关人员进行隐患治理, 以保证不把安全隐患带到下一个班次, 为接班人员创造一个良好的生产条件。对那些一时解决不了的安全隐患, 要主动采取有效的防范措施, 并在交接记录上对隐患存在的部位、已经采取的防范手段和下一步要注意的事项进行详细记载, 同时向上级管理部门和领导进行及时汇报, 以保证隐患始终处于监控之中。

要做好交班前的工具、仪器、仪表及其它用具的整理工作。生产工具和仪器、仪表既是生产劳动的手段, 也是处理安全生产事故的重要器材。如果工具、仪表等摆放零乱, 就会给安全生产埋下隐患。为此, 当班职工在交班前要将本岗位的所有生产工具、仪器、仪表等擦洗干净, 然后归总分类整齐摆放到相应位置, 以保证生产工具、仪器、仪表的齐全、干净、完好。

要做好卫生清洁工作。对本岗位的生产环境和机械设备进行擦洗, 做到窗户明亮、地面干净、场面整洁、设备无油污灰尘, 同时还要打扫好本岗位责任区的卫生。

要做好报表填写工作。下班前要对当班生产报表进行工整、全面、真实地填写, 对相关数据要进行认真核对, 确保没有差错。

要做好向下一班人员的交接工作。在下一班人员来接岗时, 交班人员不能急于离开岗位, 而是要向接班人员进行认真细致地交待相关情况。不仅要交待本班次生产指标的完成情况, 更要把生产运行过程中的设备和工艺流程的运行状况包括出现的设备故障、维修处理的情况、目前还存在的问题等向接班人员一一交待清楚, 要和接班人员一道进行一次岗位巡回检查, 对生产工具进行对号交待, 特别注意事项以及交接情况要在交接班记录上详细记载, 并由双方签名确认。

对于接班人员来说, 应该注意做好以下几个环节的工作:

问就是要向交班人员问清楚上一班次的岗位生产运行情况, 有无遗留的生产问题和注意事项。对交班人员交待的事情一定要弄清楚, 没有听明白的要不怕麻烦, 反复多问几遍, 直到完全搞清楚为止。

看对交班人员点交的事项不仅要听明白, 更要实地看清楚, 要让交班人员陪同自己进行一次全面岗位巡回检查:包括班报表是否填写完整, 场地和环境、设备卫生状况是否符合要求, 工具、仪器、仪表等是否齐全整洁, 流程运行是否正常。特别是关键要害部门更是丝毫不能马虎, 使听到的和看到的能够一致起来, 做到对岗位设备和流程的运行情况心里有数。

记俗话说:“好记性不如烂笔头。”对上一班交待的事情要一一记录清楚, 需要当班处理的要及时进行处理;需要当班汇报的要及时向主管部门汇报;需要当班注意的事项, 不仅要自己注意, 而且还要向下一班人员进行交待。如果不做好书面记录, 就有可能造成遗忘, 给班组工作带来不便。不仅要记录下应该注意的事项, 对于上一班遗留的问题更是要记录详细清楚, 交接双方签字确认, 以此明确责任。

对于班组长来说, 应该做好三个方面的工作:

一是帮促。在交接班的前后, 班组长不能脱离生产岗位。既要帮助交班人员做好交班前的问题整改和卫生清理工作, 也要帮助接班人员做好上一班遗留问题的处理工作, 保证交接班前后的生产衔接和有序运行。

二是监交。做好双方交接时的监督检查工作, 确保每一次交接班都能够按照规定的程序和标准执行, 提高交接班制度的执行力。对交接班过程中的一些问题进行确认, 避免发生问题以后相互推诿扯皮, 以减少班组管理工作中的矛盾。

三是开会。一方面, 要组织交班人员召开班后会, 总结本班工作情况, 肯定好的做法, 指出存在问题以及下一步要注意的事项;另一方面, 要组织接班人员召开班前会, 明确本班次的生产工作任务, 强调生产过程中应该注意的问题, 对一些重点环节的技术要领要进行详细讲解, 使接班者都成为本班次生产工作的明白人。

严格执行交接班制度, 是强化企业管理的重要环节, 是每一名职工爱企业、爱岗位的主人翁精神体现。在日常的交接班工作中, 必须严格坚持六个不交接的原则, 即处理事故或一个周期性流程操作未告一段落时不交接;设备运行异常不交接;设备、流程运行状况交代不清不交接;班报表记录不全不交接;环境和设备卫生达不到要求不交接;工器具不齐、不洁不交接。

单据交接制度 第4篇

近年来，上海市闵行区委要认真贯彻中央、市委加强党风廉政建设的有关要求，切实加大对重点领域、重要岗位的监督管理力度，严格交接程序、严明交接内容、严肃交接纪律，进一步规范党政领导干部的从政行为，为新时期做好干部监督管理、加强党风廉政建设探索了一条有效途径。

[关键词]

干部离任；监督管理；交接制度

[中图分类号] D262.3 [文献标识码] A [文章编号] 1009-928X（2016）08-0053-02

上海市闵行区委要认真贯彻中央、市委加强党风廉政建设的有关要求，切实加大对重点领域、重要岗位的监督管理力度，通过出台《领导干部离任经济事项交接办法》，严格交接程序、严明交接内容、严肃交接纪律，进一步规范党政领导干部的从政行为，增强干部监督管理的针对性、有效性，为新时期做好干部监督管理、加强党风廉政建设探索了一条有效途径。

一、主要做法

（一）统筹监管元素，以从严的标准界定交接事项。注重将离任经济事项交接对象与党政领导干部离任审计、履行干部选拔任用工作职责离任检查的对象有机统一，突出对“一把手”的严格管理。一是明确交接主体。将区委、区人大、区政府、区政协的工作部门、群众团体、区属事业单位和各镇、街道的正职领导干部或主持工作的副职领导干部，以及各种临时工作机构的负责人等都列入监管范围。二是明确交接时间。上述干部在提拔、交流、免职、辞职、降职、退休及其他原因离任之前，应当在接到书面通知15日内，整理经济责任有关事项并按规定切实履行书面交接手续。三是明确交接形式。离任干部所在单位成立由纪检（监察）、组织人事、内审、财务、资产管理等负责人组成的交接小组，负责集中清查核实、梳理填报《领导干部离任经济事项交接清册》，由离任领导和接任领导签字确认，报监管部门备案后作为划分离任领导与接任领导经济责任界限的依据。

（二）整合监管力量，以清晰的制度规范交接程序。注重发挥经济责任审计联席会议各成员单位的职能优势，成立了组织、审计、纪检、财政等相应的监管机构共同参与监督，有效保证离任交接工作的执行力，统筹推进交接工作常态化管理。一是区委组织部负责牵头抓总。依托职能优势，做好组织协调、执行落实和监督管理，结合离任谈话送达《领导干部离任交接签收单》和《离任经济事项交接清册》，明确任期内经济事项清理工作和离任交接等相关任务要求。二是审计局负责业务审查。做好《领导干部经济事项交接清册》的填报指导，结合年度经济责任审计项目进行全面审计，客观公正地将项目审计结果纳入年度审计报告。三是相关职能部门负责登记备案。区纪委、区编委办、区财政局、区人保局、区国资委等部门负责根据相应职能对相关交接事项实施督查管理，确保制度有效执行。

（三）明确监管项目，以科学的指标量化交接内容。不断拓宽经济责任交接内容，厘清领导干部经济责任，梳理了11项交接内容，确保领导干部“离”的清白，“接”的明白，有效避免前、后任领导对经济责任界定存在异议的问题。一是清单式还原履职情况。将任期内已发生但尚未处理或处理尚未完毕的经济纠纷、诉讼事项，重大经济活动、重点建设工程项目等重大事项的决策和执行情况等纳入交接清单，既体现离任领导履职情况、工作实绩，也帮助接任领导尽快熟悉工作，交接内容更具有实效性。二是清单式体现管理责任。结合干部监督专项整治工作，将任期内机构设置、人员编制职数使用、非常设机构等情况一并列入交接清单，交接内容更具有综合性。三是清单式反映经济成效。将当年度部门、单位预算执行，债权债务、资金结余、国有集体资产增值保值、管理使用，对外投资效益等情况纳入交接清单，既关注公共资金使用的安全性和公共权力运行的规范性，也兼顾经济风险的不确定性，交接内容更具科学性。

（四）强化监管手段，以严格的纪律保障交接实施。注重加强制度设计，将领导干部审计监督关口前移，通过经济责任权力的制约与监督，督促领导干部廉洁自律。一是对离任者要求书面承诺、如实移交。规定离任领导在接到任免通知的15个工作日内完成相关资料整理，盘清单位的“家底”，主动与接任领导干部办理相关手续，对交付事项的真实性、完整性做出书面承诺。二是对继任者进行廉政谈话、提前预防。结合纪检部门对新提任领导干部开展廉政谈话，对新任领导干部提前“敲警钟”，告知其将担负的经济责任内容和今后接受经济责任审计的要求，完成经济责任的新老传递。三是对违纪者进行离任审计、依法追究。对于离任交接中应交不交、故意隐瞒、手续不全等情形，严格按照离任审计程序，进行离任审计。离任审计查证属实的，移交纪检、组织人事部门依据法律法规处理。

二、初步成效

2016年以来，闵行区对18位党政领导干部实施了离任经济事项交接，共移交固定资产58663万元、货币资金105126万元、保管和使用的公共财物65件、单位银行账户225个、在建工程项目103个、经济合同535个。离任交接制度的建立对促进党风廉政建设起到了较强的推动作用：

一是从源头上约束了领导干部的从政行为，体现了从严管理。以制度的形式明确各项责任归属，客观反映离任领导的工作实际，是干部监督管理制度的有效完善。交接制度通过对关键环节的有效控制，促使领导干部依法行使财权，切实规范各项经济活动，有效实现了离任者的权力约束和接任者的责任承接，有利于督促领导干部自觉、自省、自律，从源头上加强党风廉政建设。

二是打破了“新官不理旧账”的陋习，从机制上保障了工作有序衔接。以制度的形式为前后任领导间搭建了一个面对面沟通、交流和信息传递的平台，使接任者全面了解离任者任职期间的工作思路、目标和措施，任期内的工作完成情况等，能够较快地进入工作角色，保持各项工作的连续性和可持续性，有效防止因领导干部变动而造成的工作脱节、推诿扯皮。

三是实现了审计工作与反腐、改革、发展的有机统一，从根本上深化了经济责任审计。以制度的形式划分前任和后任经济责任，弥补了被审计单位家底不清、债权债务不明、经济责任无法界定区分等问题，缓解了审计任务重与审计力量相对不足的矛盾，保证了审计部门能够集中力量，紧紧盯住公共资金使用和公共权力运行等突出风险，从而提升了审计部门的工作效能。

三、若干思考

闵行区领导干部离任交接制度实施效果比较明显，但在实际实施过程中也存在一些新情况，如交接表附件资料过多，填报口径难以把握；接任领导尚未到位，交接手续被迫搁置等。上述问题需要在实践中不断探索解决，以进一步完善领导干部离任经济事项交接工作，更好地发挥离任经济实行事项对党风廉政建设的重要作用。

一要加强履职培训，探索离任交接长效机制。把“领导干部履行经济责任能力培训”纳入干部教育培训主要内容，把事后监督转为事前指导，使领导干部了解和掌握任期内经济工作履职的内容、方法和要求，有效解决领导干部离任交接时间短、内容多，较短时间内难以准确把握填报要求的问题。

二要细化成员职责，探索离任交接保障机制。明确各单位离任经济事项交接工作小组的职责范围，细化纪检、组织、内审、财务具体分工。针对接任对象尚未到位等离任交接中可能出现的问题，分析研究、提出对策，切实做到对离任领导客观评价，让接任领导清楚家底，保证工作的延续性和稳定性。

三要扩大交接主体，探索离任交接延伸机制。充分发挥领导干部离任交接制度在监督约束、管理教育干部中的长效作用，对财经、城建等风险部门、风险岗位，探索离任交接主体向科级领导干部延伸，进一步加强基层干部队伍建设，促进各级领导干部廉洁从政。

四要实行阳光交接，探索离任交接公开机制。为进一步加强对领导干部的有效监督，可探索将领导干部离任交接事项逐步逐级公开，接受干部群众监督，防止出现经济事项交接流于形式的情况。

票据单据管理制度 第5篇

（1）票据单据实行“统一领导，计划管理，分级负责，相互制约，严格稽核”的管理制度。

（2）票据票据单据要有一名专职或兼职保管员进行管理，并要做好防火、防盗、防霉、防鼠、防蛀、防丢失的“六防”工作。

（3）票据单据入库时，要清点数量，抽验质量，并按实收量填写《票据入库单》。

（4）票管员发放时，应填写《票据领发审批表》和《票据出库单》。

（6）票管员在每月终了要进行票据的清库工作，核对帐面结存数与实际库存数，填制《票据盘点情况统计表》，若有盈亏，要查清原因并及时请示领导作出相应的处理，必要时，逐级报告上级票据管理单位。

（7）票据单据发生损坏与丢失的情况时，责任人应立即向所属单位领导报告，所属单位领导接到责任人的报告后，要

及时查清原因，做好记录，保管好证明材料，并采取相应补救措施，被盗的要向公安部门报案，且与丢失的一样，在涉及到的范围内公告声明作废。同时，逐级向上级领导机关报告。

（8）票据单据使用时，必须按照规定程序，逐项填写齐全，文字要清晰、工整，多联票据必须一次复写，内容一致，严禁分次复写、套写，各种票据严禁涂改、刮擦、挖补等。

（9）票据单据作废时，必须在该票上注明日期、事实简况、经办人姓名、经领导签字后，完整地交票管员加盖“作废”章，由票据管理员填制《票据作废清单》，月终，逐级上报上级票据管理单位。

（10）票据单据核销实行“分级负责，按月销号，按季核销，严格把关”的办法。

仓库单据管理制度流程 第6篇

1、目的为了加强公司物资进出有据可依、账实相符、业务真实；做到登记正确、清晰、字迹工整、开具单据分类准确、单据传递及时，特制订本规定。

2、单据管理规定

2.1请检入库单

2.1.1新采购的物资在进厂时请求入库时，仓库保管人员应接到质量部的质检合格通知后方可入库；该物资检验不合格不给入库。

2.1.2仓库保管人员首先要检查该批次物资对方发票或出库单等入库前必备的手续是否齐全、正规；只有具有了齐全合格的手续后，保管人员对照入库手续重新检验确认物资的实物名称、规格型号、数量与对方发票或出库单记载相符时，才能收存该物资并给采购人员开具请检入库单。

2.1.3请检入库单上应填写入库日期、名称、规格型号、数量、供应商、采购人、检验人、接收人。

2.2.领料单

2.2.1生产部根据当天的生产计划合理安排领用原材料。

2.2.2领料单上应填写领用日期、名称、规格型号、数量、用途（具体到产品）、领料人、发料人、领导签字。

2.2.3该次需要补料必须有李总、张总或奚部长三人中的任一人签字方可生效，且将《领料单》改为《补料单》，对补料的原因写清楚并给予相关责任人考核。

2.3合格品入库单

2.3.1请检验员检验产品是否合格方可入库。

2.3.2保管员根据生产产品日产量 进行入库，没到达到产品日产量不给予入库。

2.3.3产品入库应填写入库日期、名称、规格型号、数量、交货人、接收人。

2.3.4保管员在接受入库时要核对名称、规格型号、数量。

2.4供货清单

2.4.1销售部根据订单合理安排仓库发货，并填写供货清单。

2.4.2供货清单应填写出库日期、名称、型号、客户、送货人、客户接收人。

单据交接制度 第7篇

为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

一、公司内部会计单据传递流程

1、出纳与内部会计间的单据传递

出纳应在每次办理完银行业务及现金业务时及时将原始单据拿回，如遇银行自动扣款业务应定期去银行拿回原始单据，登记过现金、银行存款日记账后，每10天给内部会计传递一次原始单据。由于是远程传递，原始单据较多，出纳需用EXCEL造个单据移交清单，按业务发生时间的先后顺序登记，对于复杂业务，出纳需在后附注说明。内部会计收到单据时应签字，确认已收单据。

2、内部会计与外部会计间的单据传递

内部会计收到单据后应对当月单据进行整理，将需要交给外部会计入账的单据进行复印，于次月初（根据和外部会计电话预约的时间）将复印后的单据原件当面交给外部会计，内部会计留复印件做入账依据。内部会计需在交接登记本上按业务发生时间的先后顺序登记，并在后附注说明，外部会计收到单据时应签字确认已收单据。

二、公司财务工作流程

单据交接制度 第8篇

2013年9月, 安徽A公司向土耳其B公司以CFR方式出口总价为34000美元的草甘膦一批, 其中重量为17000千克, 装运期为10月, 提单日后30天电汇付款。10月初, 安徽A公司如期发货, 此后, 根据合同和客户要求, A公司制作和取得了全套单据, 包括发票、装箱单、提单、产地证和货物分析证明。

11月初, A公司通过DHL将全套单据 (其中包括三份正本提单) 寄给B公司并以函电方式通知对方, 10天后, 客户来电称其仍未收到单据。A公司的单证人员与DHL进行联系, 通过其官网和中转站查找, 均未发现包含全套单据的快件, 此后, DHL来电确认单据已丢失。

11月中旬, 货物到达目的港, 而土耳其B公司没有正本提单, 无法提取货物。通过与船公司多次协商, 并由A公司提供银行保函的条件下, 12月初, B公司支付若干目的港进口滞期费后, 船公司指示目的港无单放货。

2 案例分析

2.1 单据遗失原因分析

单据的遗失可归根于若干原因, 常见的有出口方保管不善遗失、银行保管不善遗失和快递公司在传递过程中遗失。结合本文案例, A公司单据的遗失则归根于快递公司的失误, 目前根据我国邮政法第四十七条规定, 邮政企业对给据邮件的损失依照下列规定赔偿:

(1) 保价的给据邮件丢失或者全部损毁的, 按照保价额赔偿;部分损毁或者内件短少的, 按照保价额与邮件全部价值的比例对邮件的实际损失予以赔偿。

(2) 未保价的给据邮件丢失、损毁或者内件短少的, 按照实际损失赔偿, 但最高赔偿额不超过所收取资费的三倍;挂号信件丢失、损毁的, 按照所收取资费的三倍予以赔偿。

虽然邮政企业对于邮件丢失、内件短少应按规定赔偿或者采取补救措施, 但其承担的赔偿责任是非常有限的, 所以, 发生单据遗失事故后, 关键还要靠自己去尽力补救。

2.2 单据遗失种类分析

在CFR合同项下, 卖方通常向买方提供的单据有发票、装箱单、提单、产地证等。本案例项下为CFR合同, 由于货物本身的特性, 除上述单据外, 卖方还提供了货物分析证明。该套单据根据获取渠道可以分为两类:一是由外贸公司自行制作, 包括发票、装箱单和货物分析证明, 此类单据丢失后易于补救, 找出留存的电子单据, 直接打印即可;二是由其他机构签发的单据, 包括承运人签发的提单和中国国际贸易促进委员会签发的产地证, 其中, 产地证丢失后可以重发, 根据中国国际贸易促进委员会签发原产地证明书管理办法第二十七条规定, 如果已签发的原产地证遗失或毁损, 从签发之日起半年内, 申请单位可向签证机构申明理由并提供依据申请重发。签证机构审核重发时, 应在原产地证第五栏内加注XX年XX月XX日原发XXXX号原产地证作废 (THIS CERTIFICATE IS IN REPLACEMENT OF CERTIFICATE OF ORIGIN NO-DATED-WHICH IS CANCELLED) 。但提单丢失后, 涉及到多方利益, 其处理措施亦是最为慎重。

2.3 单据遗失处理对策分析

在全套单据中, 提单是最关键的单据, 其代表着货物的所有权, 是承运人保证据以交付货物的单证, 所以在此主要讨论提单遗失后的具体处理对策。

2.3.1 联系快递公司, 确认寄送单据的函件是否丢失

根据本文案例, 11月初, A公司通过DHL将全套单据寄给B公司, 但10天后, 客户来电称其仍未收到单据, 于是A公司联系DHL业务员通过其官网查询, 显示该套单据的状态仍在派送中, DHL业务员又通过联系相关的中转站进行查找, 均未发现包含全套单据的函件, 次日, DHL正式告知该套单据已遗失, 由此可以确定单据的确在寄送过程中遗失。

2.3.2 联系货代和船公司, 确定提单丢失后的补救办法

不同的船公司在提单丢失后所采取的办法亦有所区别, 本文案例中涉及的是法国达飞轮船有限公司 (CMA-CGM) , 按照其规定, 如提单由收货人遗失, 且提单遗失手续由收货人办理, 则发货人只须提供所附英文保函 (无单放货发货人同意函) 及商业发票副本;如提单由发货人遗失或由发货人办理提单遗失手续, 则发货人须登报声明遗失并提供相关文件或者保证金。

(1) 与货代沟通, 询问船公司处理方案。本文案例是由发货人即A公司办理提单遗失手续, 首先A公司与货代进行沟通, 其向船公司询问具体处理方案, 此后, 对于提单遗失, 船公司提供两个方案供我方选择:一是登报声明后, 向船公司提供货值2倍的押金作为保证金, 抵押期限为2年, 船公司指示目的港无单放货;二是提供银行担保 (期限与保证金金额同上) 。最终, 经过多次沟通协商, 抵押期限缩短为1年, 保证金金额减少至等同货物价值, 由A公司提供银行担保并随附登报声明遗失 (3天) 、发货人保函、商业发票、装箱单、提单遗失声明并在发货人收到货款的保函下, 船公司同意无单放货, 如此便解决了收货人目的港提货问题。

(2) 联系报刊, 办理遗失声明。提单丢失后, 需在报刊连续刊登3天的遗失声明。在本文案例中, 单据遗失后, A公司的单证员首先向有一定影响度的经济类报刊咨询了遗失声明的费用和办理程序;其次, 确定报刊为安徽商报, 向报刊提交遗失声明的内容并缴纳报刊声明费;最后, 其将三天的报纸存档, 以备后用。

(3) 联系DHL, 由其出具函件遗失的声明。在本案例中, 全套单据的遗失是发生在寄送过程中, 故A公司与DHL进行沟通, 由其提供函件遗失的声明, 以确定单据的遗失原因, 并作为随附单据之一寄交船公司。

(4) 联系银行, 出具银行保函。银行保函是银行受申请人要求, 向第三人做出的一种申请人履约的保证书, 如果申请人没有履约, 由银行进行赔偿。在本文案例中, 第一步, A公司选择申请银行为交通银行, 一方面由于其主要业务往来的银行为交通银行, 另一方面其在此行有较高金额的授信额度, 仅需缴纳一定的担保手续费, 大大便于企业的资金融通;第二步, A公司向交通银行填写保函申请书并随附相关单据, 主要包括船公司规定格式的中英文保函、发票、提单复印件和出口商情况说明;第三步, 交通银行审核其授信额度并经过总行批准后出具等同货物价值的保函。

(5) B公司支付货款。在国际货物买卖中, 作为买方, 其主要义务为付款赎单, 在本案例中, A公司与船公司在确定方案时, 船公司为规避风险, 要求发货人提供收到货款的保函作为无单放货的随附单证之一, 故无论付款条件如何, 期限是否已到, 收货人即B公司需先支付货款, 我方向客户说明了详细情况, B公司通过电汇支付了全部款项。

(6) 寄交单据, 申请无单放货。按照船公司的要求, 遗失提单所需的相关手续办完后, A公司将发货人遗失声明和随附单据寄交船公司, 船公司审核无误后, 来函确定无单放货。

2.3.3 收货人提取货物, 缴纳目的港滞期费

在本文案例中, 船公司于12月初指示目的港无单放货, 而且在单据遗失后, A公司及时申请了14天的免用箱保函, 挽回了一定的损失, 与收货人协商后, 由其先行支付了400美元的滞期费后凭身份证明提取到货物。

2.3.4 联系快递公司, 洽谈索赔事宜

单据的遗失必将产生一系列的费用, 虽然根据法律规定, 邮政快递企业对于单据的遗失承担十分有限的责任, 但作为外贸企业来说, 应适当向快递公司施加压力, 进行索赔申请, 本文案例中, A公司在确定全部费用后, 及时向快递公司进行索赔申请, 主要包括遗失声明广告费、银行担保手续费和目的港滞期费。经过多次洽谈, 最终快递公司予以赔付。

3 单据遗失的风险防范

3.1 健全相关的单据管理制度

如果单据遗失, 一般来说, 企业要自行承担风险。所以, 对于企业来说, 完善的单据管理制度必不可少, 其可减小单据遗失的概率。对于外销合同项下的单据, 每份合同设置一套文件夹, 将所有相关书面单据予以归档, 并且将全套单据扫描留底保存, 一方面证明自己履行了合同义务;另一方面若单据遗失也利于采取相关的补救措施。

3.2 留存海运提单, 有备无患

在国际贸易中, 海运提单是非常常见的单据, 一般来说, 船公司通常签发3份正本提单, 其具有同等效力, 其中一份提单提取货物后, 其他自行失效。鉴于提单为物权凭证, 其丢失后操作程序十分繁琐, 且给外贸企业带来不必要的损失, 故在单证操作时, 除非客户要求全套提单, 外贸企业最好留存一份正本提单, 以更好地防范单据丢失后的风险。本案例中, A公司寄送了全套提单, 而单据丢失后处理非常麻烦, 发生此案件后, A公司在履约时提前与客户予以沟通, 对于后面合同的执行不再寄送全套海运提单, 而是留存一份, 以便于外贸业务的顺利开展。

3.3 择优选择快递, 分批寄单

鉴于单据在邮寄过程中发生遗失的案件并不鲜见, 因此, 在寄送单据时结合各家快递公司的业务专长, 针对不同目的地择优选择快递公司。对于个别国家和地区, 可以走专线, 比如发往中东地区的快递, 可以优先选择中东专线, 此专线无论在通关能力上还是安全性上均有明显优势。此外, 寄送单据时也可分批寄单, 即将同一合同项下的单据分成两套, 选择不同的快递寄送买方, 虽然增加了一些成本, 但可以有效避免遗失单据的风险。

摘要：单据在对外贸易中发挥着非常重要的作用, 其既是合同履行的必要手段, 也是对外贸易经营管理的重要工具。在外贸操作中, FOB、CFR和CIF是常用的贸易术语, 根据《2010通则》, 提供发票和相关单据或者具有同等作用的电子讯息是卖方的义务之一。在实际操作中, 单据在传递的过程中有遗失的风险, 本文通过一则具体案例分析单据遗失后的处理对策和风险防范。

关键词：单据,提单,快递,索赔

参考文献

[1]郑玮剑.浅析UCP600第35条关于单据传输丢失的责任认定[J].对外经贸实务, 2010 (01) .

让出口单据安全地“飞” 第9篇

2011年2月16日，B公司将该信用证下两套出口单据，金额分别为11万美元、13万美元,提交至国内议付行N银行，N银行国际业务部将两套出口议付单据在认真审核，确认单单一致，单证一致后，按照客户要求将两套单据装入一个快递信封中寄往开证行：以色列A银行。2月24日N银行收到I银行的拒付电：称A银行收到N银行单据后发现该行面函表明提交了两套出口单据而A银行实际只收到了金额为13万美元的一套单据。另一套单据不知所踪。

N银行国际业务部在收到A银行拒付电后，认真核对留档材料并与快递D公司确认，跟踪整个快递路线和快件克重等细节问题，确认N银行操作无误，快递D公司的整个运输和投递过程无误，A银行确实应该收到了两套单据而非一套单据，A银行的拒付为恶意拒付，遂即要求快递D公司紧密与其配合，并迅速联系快递D公司的以色列分公司一并做出证明，根据快件投递重量和签收人等证明其确实收寄了2套议付单据，并据此于2月28日向A银行发出报文，列举事实申明快递D公司送往该行的快递信封中确实有两套单据而非一套单据，并强烈谴责了A银行的恶意拒付行为，同时受益人B公司紧密联系开证申请人A公司一起向开证行A银行施压。

3月3日N银行收到了A银行的回电：称其确实收到了两套单据，由于其工作人员的失误将一套单据弄丢，A银行承担由此引起的所有损失。3月7日N银行顺利收到A银行的全额付款，该事件圆满解决。

案件分析

该事件的产生完全属于人为偶然因素造成，此类事件虽然在UCP600第35条中有关于出口议付行的免责条款，但是在实务操作中对于单据的丢失，国际惯例中出口议付行的免责对于银行和企业的正常关系维护而言往往是苍白无力的。事件的解决需要多方的协商和共同努力，此类事件是国际贸易日常工作中不得不面对的一个风险点和较难解决的问题。

该事件能圆满解决，不仅仅在于N银行国际业务人员流程的缜密，处理问题的果断，还在于N银行选择了一家运营正规，合作关系良好的快递D公司，一旦发生类似事件，就可以得到良好的支援，以促使事件的圆满解决。

随着国际贸易的迅猛发展，国际间的单据邮寄也愈加频繁，而单据在邮寄和传递过程中的丢失作为一个概率事件就时有发生，特别是包含提单等物权凭证的单据一旦丢失，想要补办就十分麻烦，一般需要将与货值100%～200%的保证金存至银行再由银行出具2年期以上保函或将保证金存至船公司，并进行登报声明等诸多其他操作，船公司才能重新出具提单。另外在实务中，保证金由谁存取，存取期限的长短等一系列问题都是在实务操作中较难解决的问题，当事人一般损失较大。如何做好单据邮寄，尽量避免因单据邮寄而产生的风险，也成为一个重要的问题。

案例启示

因地制宜

进出口企业需要选择当地运营比较正规成熟的快递公司。当前国际知名的快递公司有很多：DHL、FEDEX、UPS、TNT、EMS等，虽然规模都较大，国际知名度较高，但是由于其网络的不同，其分公司、网点在国内分布并不相同，有的城市或地区这家快递公司的网络最完善，运营最正规，而到了另一个城市或地区就可能会换成另一家快递公司最完善，这就需要每个城市或地区的银行和进出口企业去根据本地实际，选择在本地运营比较完善，比较易于合作的快递公司进行合作，签订好正规服务协议，将一切风险情况进行约定，列出一系列应急预案，有效避免一些操作风险，一旦出现问题也比较容易共同处理。

因势利导

进出口企业要根据寄送目的地的具体情况来选择快递公司，各个快递公司在各个国家、地区的运营情况也并不相同，一些快递以欧洲为基地，在欧洲地区运营最快，但是到了东南亚，美洲等地区可能就没有很大的优势，甚至存在一些国家和地区无法送达。而有的快递以美国为基地，在北美运营速度最快，但是到了一些和美国关系不好的国家，如：巴基斯坦、伊朗等，它的运营同样受到严峻挑战。再如中国内地的一些快递在中国港澳地区、日本、韩国等运转较为流畅。另外，有的快递公司到了周末就会停止快件的运送，有的则会正常运营，因此每周五快递的选择也可能跟前几个工作日的选择会有所不同。这就要求每个银行和进出口企业与快递公司多做沟通，对自己合作的快递公司的运营网络做好充分的了解，不同国家和地区根据其快递运转流畅度选择最适合的快递，以降低邮寄风险。

防患未然

银行和进出口企业在做出口单据的邮寄时尽量做到一单一寄，信用证要求两次寄单的也尽量做到两次寄单，特别是合作时间不长或较为偏远的客户更应如此，以避免发生上述事件，另外银行和进出口企业自身也应注意做好进出口单据的邮寄登记，随时网上查询单据情况，定期对快递运作情况进行总结，以便快速应对处理各种意外情况，不仅出口单据需要做好网上查询，对于进口签收单据同样需要认真做好签收，做好网上查询，及时发现个别快递公司的投递日期倒签行为并予以整改，以保证银行的5个工作日的单据处理时间的正常合规。

（作者单位：中国工商银行滨州市分行）