财务劳资科岗位责任制

财务劳资科岗位责任制（精选14篇）

财务劳资科岗位责任制 第1篇

财务劳资科岗位责任制

一、部门岗位职责

1、贯彻执行国家法律、法规和各项规章制度，自觉遵守《会计法》、《会

计基础工作规范》、《企业会计制度》、《企业会计准则》及各项规章制度；

2、严格执行控股（集团）公司制定的财务内控制度、财务管理制度和

财经纪律；

3、制定经济责任考核指标，严格合理调配人力资源，劳务用工制

度；

4、负责资金筹措、控制、使用和管理，根据集团财务处资金安排，结

合生产经营和建设需求，进行资金的平衡安排资金；

5、负责车间科室成本核算、费用归集及分配，收入确认，损益核算，利润分配核算；

6、负责税收筹划、核算、汇算、申报、上缴、清算等相关工作；

7、严格控制人事调动，按车间生产计划安排，合理配置定员定岗，完

善计件工资制度，提高实物劳动生产力；

8、确保上报的财务报表，职工工资表及时、完整，为领导经营决策，提供及时、真实、准确的会计信息；

9、收集和掌握会计信息，参与公司经济活动分析，提出改善生产经营

管理的意见、建议和措施，为加强内部管理和提高经济效益提供决策参考和依据；

10、负责解释、解答财务会计法律、法规、制度、准则在各车间科室执

行过程中遇到的问题；

11、对有业务联系的相关科室部门的工作进行督察和指导，帮助业务部

门，解决工作中遇到的问题和难题；

12、严格日常财务资金收付和报销审核制度，审核原始凭证的合法性、有效性，对违反规定的一切经济事项和行为，坚决杜绝和制止，不做违法乱纪的事情。

13、保守企业秘密，未经批准，不私自向外界提供和泄露会计信息；

二、负责人岗位职责

1、严格执行国家法律、法规、，《会计法》、〈企业会计制度〉以及各项

规章制度，严格遵守财经纪律；

2、充分运用所掌握的会计信息，参与公司经济活动分析，提出改善生

产经营管理的意见、建议和措施，为加强内部管理和提高经济效益提供决策参考和依据；

3、负责拟定财务岗位职责和科室经济责任制，负责解答车间科室提出的业务处理问题，帮助解决在财务管理和核算过程中遇到的难题；

4、掌握国家税收优惠政策及规定，积极纳税筹划；

5、全面现金流管理与企业理财，企业成本管理，风险管理与内部控制，成本效益测算；

6、负责监控全厂大宗原材燃料、辅料、设备备件采购、领用等环节的内控制度，行使财务主管监督职能；

7、负责全厂资金、票据的核算管理，对资金的来源和使用，全面实行

会计监督，审核每月预算报表数据准确，保证资金运行的安全高效；

8、负责审核各项费用报销手续，确保报销单据真实有效，会计处理正

确无误；

9、负责每年工商营业执照、企业代码证、税务登记证的年检及相关事

宜；

10、负责协调对外工作联系，信息沟通和交流；

11、负责做好各车间科室考核指标的预测、分解，对生产经营效益完成情况进行分析；

12、严格审核工程项目合同、协议及付款手续完善，确保工程费用真实

性和准确性；

13、廉洁奉公，遵章守纪，尽职尽责，不做违法乱纪的事情。

三、业务岗位职责

1、负责全厂财务核算及明细账和总账的登记工作；

2、严格日常业务处理工作，认真负责地做好日常财务检查和报销，审

核原始凭证合法和有效性，会计科目使用正确；

3、严格遵守ERP项目管理制度，确保数据录入正确，推进财务管理

信息化工作；

4、按时完成每月会计凭证的装订及财务报表造册，保证会计档案的真

实性和完整性，按照会计档案管理要求，跨年清理移交档案室；

5、负责编制月度会计报表、成本费用报表、固定资产报表、在建工程

报表、债权债务报表及内外购销报表；

6、负责日常费用报销、核销各类原始单据等经济业务审核管理，编制

会计凭证

7、参与费用指标的分解，以及费用指标的确定，归集提供准确的经济

责任考核数据；

8、负责对新增固定资产的账务处理和资产增加相关手续

9、负责税收核算、申报和缴纳等相关工作，认真准确核算各项税费，做到不多不少不漏交税款；

10、认真核算产品成本，准确计算原材燃料消耗，费用的归集，确保产

品成本真实性，并对成本波动变化及时反映，为生产经营管理提供决策依据；

11、严格审核车间科室考勤记录，完善考勤制度，正确计算职工工资。

四、出纳岗位职责

1、严格现金、银行、票据的保管，确保现金收支正确无误，按规定库

限保管现金，保证资金的安全；

2、完成现金、银行明细账的登记核对，做到日清月结等各项工作；

3、严格审核和完成月度资金预算上报，严格资金审批流程；

4、负责编制和上报资金余额和库存应收票据明细表，做到正确无误；

5、严格遵守财经纪律，忠于职守，不做违法乱纪的事情。

财务劳资科

二00九年

财务劳资科岗位责任制 第2篇

一、根据《煤业公司矿井生产劳动定员标准》和公司劳动定额定员管理制度，结合本矿生产实际，合理定岗定员。

二、严格执行劳力调配制度，依据各单位定岗定员标准，做好劳动力的合理调剂。

三、根据相关工资政策法规和职工人员情况，编制全矿工资计划，做好工资结算审批、工资统计和各项集中奖励的审核发放工作。

四、负责职工入职、调动、离矿等相关手续办理。

五、负责职工档案和文件资料的管理工作。

六、负责职工劳动合同管理工作。

七、负责全矿职工劳保发放标准管理和相关认证工作。

八、负责全矿职工职业技能鉴定组织工作。

九、负责全矿职工劳动组织整顿工作。

十、负责全矿职工养老保险、医疗保险和工伤保险的日常管理工作。

十一、负责做好职工伤残认定及劳动能力鉴定的组织工作。

十二、负责全矿职工工资核算工作。

科长岗位责任制

1、在主管矿长的领导下，认真贯彻执行党和国家的安全生产方针，贯彻执行国家工资和劳动保护政策。

2、全面负责贯彻执行国家和上级主管部门颁布的劳动工资政策、法规、指令以及矿有关劳动工资文件和决定。

3、全面负责编制和组织实施劳动工资计划。

4、负责全矿新招工人的劳动合同备案、签订及工伤保险的签订工作。

5、认真执行《劳动法》，维护职工的合法权益，严格控制加班加点。

6、负责劳动组织管理、劳力调配、工人的招收录用，退职、退休及职工处分和取消处分决定等工作。

7、深入基层，调查研究，不断改善劳动条件，合理分配劳动力，整顿劳动纪律，提高劳动出勤率和工时利用率。

8、负责全矿岗位制的修定及工资、奖励分配办法的定制，贯彻按劳分配，多劳多得的原则，调动职工的劳动生产积极性。

9、负责组织新工人进矿纪律教育和岗位责任制教育。

10、负责接待和处理有关劳动、工资方面的来信及来访，根据工种及劳动条件变动，及时修改职工劳动保护用品的标准。

11、负责劳资全面工作，定期检查，总结各项工作。

劳资调配管理员岗位职责

1、负责办理新工人接收、培训、职工调动、离岗等手续。

2、负责所管辖范围内职工档案管理。

3、每月审查职工岗位工种和出勤情况，负责对劳动防护用品发放标准进行管理。

4、负责本科所管辖范围内各类材料、文件的整理和归档。

5、负责职工档案信息、劳动防护用品发放等台账的录入。

职业技能鉴定管理员岗位职责

1、负责全矿职工职业技能鉴定组织工作。

2、负责协助市公司、煤业公司，抓好职工职业技能鉴定培训工作。

3、负责取得职业资格证书、符合调升岗位工资条件职工的岗位工资晋级工作。

4、负责分管范围内来信来访、有关材料的处理工作。

劳动组织、定额管理员岗位责任制

1、负责生产及服务岗位劳动定员、定编工作。

2、对生产服务岗位劳动定员实行动态管理；负责逐月收集汇总岗位定员变动统计资料、分析编制劳动力需求计划。

3、负责全矿各单位日常出勤、放假检修、非生产及休工等用工管理工作。

5、监督检查队（组）工资奖金分配情况；负责计件队（组）劳动定额报表制作、分析和上报。

工资核算与统计员岗位责任制

1、工资核算

（1）正确执行国家有关劳动工资方面的方针、政策、法令及山西煤炭运销集团临汾有限公司和煤业公司有关规定。

（2）负责全矿职工的工资结算及审批。

（3）负责全矿职工人员的工资调整工作。

（4）负责每月工资核算资料整理装订。

2、工资统计

（1）根据公司工资总额、矿生产计划、效率指标、有关工资政策法令、职工人数等制定出月度工资使用计划。

（2）负责全矿期末各类职工人数、出勤情况等统计报表的编制。

（3）负责收集整理有关劳动工资统计方面的原始资料，并进行分析、测算，建立统计台帐。

（4）负责新工人转正、工人岗位及工资变动等审批工作。

（5）深入实际，调查研究，掌握了解各项指标完成情况。

3、严格执行有关保密规定，未经领导批准，不得对外提供统计资料。

劳动保险管理员岗位责任制

1、负责全矿劳动合同、保险管理工作。

2、负责调整养老、医疗、工伤、失业保险扣缴的上下限标准。

3、负责参保员工个人信息、台帐及帐户的建立健全。

4、负责新工人养老、医疗、工伤保险台帐的建立及调出、调入人员相关手续的接续和转移。

5、负责参保人员医疗保险关系转移、身份变更、退保、挂失等工作。

6、负责工伤职工工伤认定和劳动能力鉴定的组织工作。

财务劳资科岗位责任制 第3篇

以下是结合高速公路营运单位的实际情况, 对如何构建财务工作岗位评价体系进行探讨。

财务工作岗位的评价体系是财务部门内部循环、自成一体的评价体系, 即财务部门对自己进行评价。该体系包括财务工作岗位的工作职责、工作流程、工作内容及要求、评价标准、评价办法和评价的保障措施等六个方面。

一、工作职责

工作职责是说明该工作岗位是干什么的, 是评价体系的基础部分。工作职责越具体越好, 这样才有利于对工作作出更加客观的评价。各个单位财务部门的主要职责是相同的, 但具体岗位的工作职责会有不同, 应根据本单位的特点明确职责。以下是“出纳岗位工作职责”的例子, 可以作为编制本单位工作职责的参考。表1

二、工作流程

工作流程是说明该工作岗位是怎么做的。在明确工作职责之后必须编制每个职责的工作流程。流程一般用图示较好, 比较直观。编制流程时应注意: (1) 简洁明了的表述流程的每个环节, 不必详尽说明操作过程; (2) 应包括流程的开始和结束的整个过程, 让初学者都能操作。见图1

三、工作内容及要求

工作内容是对每个流程环节的具体表述和工作要求。在明确工作内容时应注意: (1) 根据本单位的实际情况、制度要求等进行编制; (2) 内容要具体, 要求要客观。以下是“审核原始凭证的工作内容及要求”的例子。表2

四、评价标准

评价标准是为了衡量工作的质量, 是对工作内容执行结果的检验, 是评价的量指标。在确定评价标准时应注意: (1) 根据岗位人员的实际情况, 有针对性的提出评价标准; (2) 针对比较容易出错的环节加以强调, 在实际操作中起强化的作用; (3) 每个工作内容都应有评价标准; (4) 评价标准应予以量化, 以扣分形式量化较佳。以下是“审核原始凭证的评价标准”的例子。表3

五、评价办法

评价办法是使评价内容得以实施的操作步骤, 指的是谁来执行评价、如何进行评价。根据财务工作的特点可以制定如下评价办法:

1、评价主体。

评价主体是指“谁”执行评价, 具体包括操作人、监督人、流程负责人。操作人是指具体操作流程的当事人, 可以有多个。监督人是指监督操作人工作质量的人, 可以有多个。流程负责人是指工作流程的最终操作人, 也是最终负责记录流程工作质量的操作人, 每个流程只有一个, 一般为部门负责人。以下是某单位财务工作岗位的评价主体一览表4。

2、具体评价措施。

该部分是评价办法的中心内容。财务工作有与流水线作业相似的特点, 可以利用该特点明确具体的评价措施。在某个财务工作的具体操作人完成流程后, 由下一操作人继续完成, 下一操作人 (此时是监督人的角色) 必须对上一操作人的工作质量按评价标准进行评分、记录, 并将结果传达给再下一操作人, 由此循环, 最终由流程负责人汇总评价结果并记录评分。例如, 原始凭证经初审后交给出纳付款, 如果出纳发现金额有误, 就应记录下来, 做出相应的评价, 此时出纳是监督人的角色;如果出纳还是没有发现错误, 在编制记账凭证、审核记帐凭证、编制报表等情况下也可发现错误, 那么也应记录下来, 按照评价标准给予原始凭证审核人的该项工作做出相应的评价。

评价应是在凭证流转中的每一个环节进行。需要注意的是, 为了使评价不占用太多时间, 仅在监督人发现操作人有误时才进行记录。财务部门应设立台账记录每次的评价。表5

上表是监督人发现上个流程环节有误时及时记录, 并反馈给操作人及时修正, 在期末将表交给流程负责人汇总。如果再下一个流程监督人发现记录的是该操作人同一个错误, 说明操作人未进行及时修正, 应再次给予评价。

3、评价时间。

评价应在日常工作中进行, 而不应该在期末, 期末仅对日常的评价进行汇总。

六、评价的保障措施

1、企业领导要有实施该评价体系持之以恒的决心。

2、在财务部门员工中大力宣传, 让普通员工都能理解评价的实际意义。

3、制定详细的计划, 先推进哪一步, 后推进哪一步, 应有明确的部署。

摘要：如何具体实施岗位评价是关系到绩效考核能否付之实践的重要问题, 本文从财务工作岗位的工作职责、工作流程、工作内容及要求、评价标准、评价办法和评价的保障措施等六个方面具体论述如何构建财务工作岗位科学的评价体系, 特别是评价办法解决了实际操作的难题, 是评价体系的重要环节。

关键词：企业管理,绩效考核,财务岗位,评价体系

参考文献

加强财务岗位风险防控浅析 第4篇

1. 财务岗位风险总体类型

1.1管理风险。随着财政体制改革的不断深入，部门预算、政府采购、国库集中制支付、“收支两条线”等改革的不断推进，国家和质检系统的相关财务管理制度正在逐步建立完善。在目前的财政改革形势下，建立完整、统一、完善的财务制度体系仍在不断探索和实践当中，客观上造成管理制度上的不详备，在财务工作的某些环节、部分程序或相关措施上仍存在漏洞，造成管理上的风险。

1.2系统风险。从财务的管理职能来看，目前财务工作涉及资金管理、国有资产管理、政府采购监督管理、收费管理等方面，各项财务业务又与多个具体的业务相关联，涉及与其他职能部门的交叉合作，财务管理的质量和水平与各单位内部相关业务的管理质量和水平息息相关，如：资金管理涉及科研經费管理、基建项目经费管理、接待费管理、出国费管理、交通费管理等，能否系统开展财务工作存在风险。

1.3环境风险。就财务业务本身而言，会计机构的岗位设置、人员配备等因素，对财务风险程度起到一定影响。财务人员不足导致一人多岗现象较为普遍，部分单位由于财务人员不足，不能完全按照会计基础规范要求形成有效的财务内部控制，具有一定的环境风险。

1.4主观风险。财务管理人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终，严肃财经纪律，提高会计信息质量，保证会计信息的真实性。财务管理负责人应加强科学决策、集体决策，摈弃经验决策、“拍脑门”决策等主观决策习惯，降低财务决策风险。就个人而言，如果财务人员不注重提高自身政治素质和思想素质，不加强会计职业道德建设和专业知识学习，不熟悉相关的财经法律法规和财务规章制度，缺乏工作责任心，则从事任何财务岗位都会有较高风险。这也是发生廉政风险的内因。

2. 防控财务岗位风险的建议

2.1完善财务和内部管理制度。随着财政体制改革的不断推进和检验检疫事业的快速发展，建议财务部门对各项财务管理制度进行重新梳理，建立健全内部会计控制制度，进一步完善预算管理制度、收费管理制度、经费报销审批制度、基建维修和设备采购管理制度、固定资产管理制度、会计档案管理制度等各项财务管理制度，规范单位财务收支行为。同时，建立健全财会工作岗位职责，坚持不相容职务相互分离，确保不同岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，并推动相关部门完善有关内部管理制度，加强对薄弱环节和重要岗位的控制，堵塞漏洞、消除隐患。

2.2强化财务稽核监督检查。要充分发挥财务稽核的财务监督作用，将单位财务稽核的重心放在提高依法理财、防范风险的能力和水平上，使财务稽核由事后查处向事中控制、事前防范转移，实现了财务稽核管理的规范性和有效性，为提高资金效率和降低风险提供有力保障。有条件的单位设立专职稽核员，会计人员较少的单位，由会计主管兼任稽核员。通过财务稽核，对日常会计核算工作中出现的疏漏及时加以纠正或制止，避免会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作的质量。

2.3落实财务工作第一主体责任。按照《会计法》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。单位负责人要以身作则，提高执行国家财政政策和法规的自觉性，支持财务部门依法行使职责。要进一步加强对各单位负责人的定期培训及宣贯，要求各单位负责人切实确立起对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，重视内部会计控制制度建设。

2.4加强财务人员的教育和培训。财务人员的敬业精神、诚实状况、业务知识以及工作能力、创新能力等方面素质的优劣，是财务管理内部控制有效与否的决定因素。如果人员的政治素质与业务素质不高，并且粗心大意，对内部控制的程序措施和方法理解错误、判断失误、曲解等都会造成内部控制失效。因此，提高财务人员的知识水平和专业能力，特别是以诚信为标志的职业道德水平显得尤其重要，要加强对全局财务人员业务知识的系统培训，进一步强化财务人员的大局意识、服务意识、责任意识、廉政意识，提高财务人员贯彻执行国家有关计财工作方针政策的坚定性，不断提高财务人员业务水平和工作能力。

2.5构建完善的风险管理体系。财务部门是风险最容易隐藏的地方。财务风险客观存在财务工作的各个环节，财务活动的组织和管理过程中的某一方面和某个环节的问题，都可能促使这种风险转变为损失。因此，建立预警机制、采取风险策略、提升管理水平，从财务管理的各个环节重视财务风险的防范工作，对降低和化解财务风险具有重要意义。财务部门要积极建立和实施风险防控措施方案，构建包含风险识别、风险评估、风险防控、风险评价的岗位风险管理体系，建立健全“前期制约防控措施、中期加强监督管理、后期考核防范效果”三道防线，完善“查找、防控、督查、评估”等四个环节，对岗位风险控制实施科学化、系统化循环管理，从源头上防范财务风险及廉政风险，进一步提高财务管理质量。

劳资科岗位设置及岗位职责 第5篇

档案工资管理岗位

1、根据国家工资政策，认真做好职工档案工资管理，按照政府岗位设置要求，及时报批职工档案工资。

2、及时完善档案工资表、册、台帐登记、审签手续。

3、积极做好新录用人员档案工资的审核、确认工作；积极做好录用试用合格人员转正定职工资。

4、积极配合政府相关部门，做好离退休职工养老金的报批手续，并协助医院财务部、党群工作部作好离退休人员养老金、节日费以及预付绩效的发放。及时做好伤亡抚恤等管理工作；会同相关职能部门做好关爱帮扶离退休人员，及时解决离退休人员反映的有关问题。

医院绩效工资管理岗位

1、根据国家有关政策，适时调整医院工资薪酬结构，拟报薪酬工资方案，呈院领导审定。并协助各科室、部门制订本科室、部门的工资方案。

2、根据医院工资政策，做好职工工资调整及报批工作。

3、清理院内职工绩效工资标准，及时完成月度、工资的清理，为保险提供真实、有效的工资标准作为缴存基数。

4、根据科室或部门考核结果，按医院薪酬方案及相关规定指导科室进行工资二次分配。

劳动纪律与劳动人事关系管理岗位

1、负责医院劳动纪律管理工作,对职工进行劳动纪律与法规教育,定期检查劳动纪律。

2、负责全院的考勤工作，制定考勤、休假等人事管理制度，依规定审核各种假期，报送职工探亲、婚、产、丧、病、事假等手续及审批后的通知事宜。

3、负责解读《劳动法》《劳动合同法》及地方的有关劳动法律法规，根据国家有关政策，妥善做好职工《劳动合同》、《聘用合同》的签订、保管、终止、解除等相关手续及管理工作。

4、根据国家政策规定，按照法定程序及时办理职工调动、辞聘、解聘等人事及劳动关系。

人事劳资科科长岗位职责 第6篇

1、负责员工入职、离职手续及岗位调配工作；

2、负责员工劳动合同管理工作；

3、负责公司薪酬制度考核与管理工作；

4、负责各部门人员编制的审核工作；

5、负责员工人事档案的管理；

6、负责各种人事政策的具体组织、实施及检查工作；

煤矿劳资科科长安全生产责任制 第7篇

1、认真贯彻执行党和国家、省、地有关劳动和社会保障工作的方针、政策和法律、法规。

2、负责全矿的劳动工资管理、全员劳动合同的签订。

3、负责劳资科的工作计划、安排和调整。

4、负责就业、再就业、社会保险、医疗保险、工伤保险、意外伤害险、劳动用工、劳动工资、劳动定额、劳动监察、档案管理等工作的执行情况。

5、负责抓好职工劳动用品的按时发放。

6、严格落实安全奖励基金，做到专款专用。

7、参加重大事故的调查、分析、处理工作。

8、定期组织召开科务会议，学习有关政策法规，讨论工作，学习业务，检查督促各岗位职责履行情况。

基于工作任务的财务岗位管理研究 第8篇

关键词：工作任务,财务岗位管理

一、相关概述

岗位管理指的是将组织中的各种工作岗位作为管理对象, 并在此基础上实现岗位分析、岗位设置、岗位描述、岗位评估以及岗位监控等相关管理活动的总称。单位要进行科学的岗位管理需要结合本单位实际生产管理特点以及管理需求, 在评价以及分析原有岗位的基础上进行。单位实施岗位管理重点是围绕岗位设置, 并在这一前提下进行岗位分析, 进而完成定岗、定责以及定编工作。一般来讲, 单位实施岗位管理主要包含岗位设计、岗位评价以及岗位分析这三部分内容。单位进行岗位评价要求管理者合理进行岗位分析, 并紧密结合单位自身特点合理进行人员配置以及责任设置, 将岗位管理落实到具体的生产管理工作之中。

单位进行岗位管理都应当结合工作任务来进行, 会涉及到岗位工作分析以及工作任务评估等。作为企业管理的一项基础性工作, 岗位工作分析在实际管理过程中会受到多个方面因素影响, 例如企业战略以发展方向、企业部门设置、管理制度流程、职员总体结构、工作职责划分以及具体岗位的人力资源素质等。单位在进行岗位管理时, 需要综合评价上述影响因素, 依靠工作任务法等进行科学分析。工作任务评估则要结合对单位岗位工作量、工作强度以及工作结构的评价研究, 科学进行定岗、定编工作。

二、基于工作任务的财务岗位工作任务分析

在对财务部门岗位进行分析时, 应当紧紧围绕工作任务这一手段和方式, 并结合公司本身的发展战略和行业特点来进行。公司要想实现稳健经营和持续发展, 离不开企业资金使用效率和运用水平的提升, 因此财务岗位在任务设置上需要保障单位的资金安全完整。为了进一步适应公司发展以及实际业务需求, 应当对部门进行适当调整, 重新梳理优化原有的工作岗位设置和职能, 并在此基础上完善定岗、定责、定编工作, 并在岗位评价分析的基础上结合员工素质情况进行人才选拨, 以此来对各个财务岗位进行充实, 切实发挥财务人员在公司管理中的积极作用, 推动单位健康持续发展。

单位在对财务组织机构进行优化和调整的同时还需要结合部门的责任明确和界定, 管理者需要结合工作任务调查分析这一管理手段来对财务岗位的具体工作情况进行把握, 同时在此基础上进一步明确财务岗位的具体职责, 优化和调整财务岗位调整, 同时及时进行人员编制调整和落实, 只有依靠岗位的工作任务分析才能够完善和优化公司三定方案, 也才能够便于财务岗位的后续评价分析以及人员的配置考核、工作的激励等。

不同于公司的其他部门, 财务部门本身兼具着服务、管理以及价值创造这三重功能和责任, 所创造的经营管理成果也有别于其他部门, 从这个角度上讲财务岗位在进行任务分析时主要是以任务调查形式的自陈式量表为手段, 同时结合专家访谈法以及经验法等。

三、财务岗位工作任务分析步骤

在对财务岗位进行任务分析时, 应当保障既定目标能够顺利实现, 同时岗位管理科学有效。主要是围绕以下几个步骤来开展:

第一, 工作任务调查。工作任务调查是进行财务岗位工作人物分析的基础, 按照周期不同工作任务可以划分为临时性工作以及日常性工作两种, 需要结合工作任务不同来对岗位任务进行调查。围绕财务岗位职责以及岗位说明, 结合岗位工作管理实际职责来对财务各个岗位进行分类分解, 并在此基础上分解细化, 明确各个岗位所包含的重要事项, 将职责细化到具体的步骤, 结合每个步骤所消耗的时间进行分析统计, 以此来合理确定各个财务岗位的重要性。不仅如此, 在调查中还尽量使用量化指标, 提炼出每个财务岗位的关键绩效指标, 合理进行岗位设置, 结合职员个人评价和素质情况, 合力开展人力资源管理工作。各个财务职责岗位都需要经过职员个人填写评估, 并经由人力资源部门审核, 结合自我评价和组织考评, 对员工财务岗位的工作饱和度进行准确合理的分析评价。

第二, 工作任务分析。对于财务岗位工作任务分析需要从工作内容、工作结构以及工作量这三个方面来进行。财务部门的各个岗位在设置上应当能够满足本单位的职责管理需要, 在进行工作内容分析上确保职责突出、边界清晰、内容充实, 同时还应当满足相关职务不相容这一基本原则。工作结构上主要是对临时性工作以及日常性工作进行合理配置, 一般来讲, 财务岗位的日常性工作应当占据整个工作量的七成以上, 这样才能够表明财务岗位在设置上依据比较充分。假若单位财务岗位的日常性工作占总工作量的比重低于七成, 则说明临时性工作比较多, 财务岗位的工作量不够稳定。此时就需要对临时性财务工作进行进一步调整和优化, 对相关的财务工作进行合理分解。同时, 还需要对财务岗位的工作量进行核定, 结合全年的标准时间并结合各个财务岗位的具体工作任务合理确定每一个财务岗位的工作量饱和度, 并进行必要的分析和验证, 对于实践过程中存在的误差进行及时纠正和改进。

第三, 分析结果运用。依靠对财务岗位工作内容的分析, 合理确定具体的工作职责, 在此基础上确保各个岗位都能够全面覆盖整个财务部门的职能。同时, 通过工作结构分析, 合理进行岗位分类, 进一步优化岗位配置。依靠对岗位工作量的分析, 合理确定各个岗位的人员编制情况。结合岗位工作任务调研, 组织相关部门进行专家座谈, 对调研的结果进行合理修订和完善, 进一步优化财务岗位的工作职责以及岗位说明书等。并结合单位未来时期的发展战略规划, 对公司的财务岗位设置以及人员配置进行科学设计。

四、基于工作任务的财务岗位定员管理分析

单位进行财务岗位管理, 需要科学进行岗位设置以及岗位分析, 在这一基础上编制完善、可行的规划方案, 结合具体的财务岗位进行必要的价值分析评估, 确定好财务岗位的相对价值。财务岗位不同于一般的人力资源管理岗位, 在岗位分类、工作性质方面都有所区别, 因此对于财务管理岗位进行岗位分析评估有一定的难度。在进行财务岗位评估时, 需要围绕岗位评估维度来展开, 推进财务岗位管理的科学性。

就评估维度而言, 任何一种财务管理岗位在设置上都会承担相应的工作任务和工作职责, 同时要完成这一项工作也会经历投入—过程—产出三个连续的环节, 将这三个连续环节落实到具体的财务岗位上则就是投入跟财务工作岗位相匹配的专业技能, 并依靠财务岗位具体责任人的实际劳动过程解决相应的财务问题, 最后获得负责任劳动产出的过程。正是基于此, 从财务岗位角度进行工作任务定员分析, 需要结合专业知识技能、解决实际问题的能力要求以及产出影响大小等这三个评估维度。

对于专业知识技能主要是围绕管理范围、专业知识技术以及人际关系技能这三个方面来开展, 专业知识技能包含了专业知识、管理知识以及其他相关的专业技能;人际沟通则包含了沟通方式、沟通渠道、沟通范围以及沟通内容等;管理范围则针对管理深度、管理层次、管理职能的差异、管理的广度以及管理的层次性限制等。解决问题维度则包含了思考限制以及思考挑战这两个层次内容。思考的限制应当从思考的环境变化、思考的层次来进行分析, 思考挑战则应当从解决问题的难度、解决问题的复杂程度以及解决问题的创新性这几个方面来分析。依靠这两个方面的分析来对该维度进行综合评价。另外, 还应当从行动的自由度、行动影响的性质以及行动影响的范围这三个方面来分析责任维度。例如行动受到的监督程度、行动接受政策的引导程度以及行动的限制层级等来分析行动的自由度指标, 从产出的影响面来分析影响的范围, 从直接影响以及间接影响这两个方面来分析影响的性质等。

从上述分析可以发现, 专业知识技能、问题解决能力以及产出影响这三个方面的维度之间存在着递进关系, 并且这种递进关系是内在关联的。在管理实践中, 思考的限制这一维度在很大程度上影响着专业知识技能这一维度的效能发挥, 一般会要求任岗者尽最大努力发挥自身的专业知识技能, 另外行动自由度这一维度则在很大程度上表达了在现有的思考限制以及专业知识技能水平下任岗者所获得的产出。正是基于此, 在进行财务岗位管理时, 管理者应当紧紧围绕这三个维度来进行岗位评估, 所选择的思考限制层次以及行动自由度层次不应当超过专业技能层次, 以此来确保岗位分析评估的准确性和合理性。

参考文献

[1]龚金玉, 刘绿枝.强化岗位管理实行专业技术职务评聘机制[J].航天工业管理.2010 (04)

[2]阎建武.“廉情”程控进点到位——大冶铁矿实施敏感岗位管理[J].政工研究动态.2012 (12)

高职财务会计课程分岗位教学探讨 第9篇

关键词：高职财务会计课程；分岗位教学

中图分类号： F234.4 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）32-152-2

1 高职财务会计课程教学现状

《财务会计》课程，作为会计专业课程的核心，其主要的研究方向是——企业内部，各类经济业务的会计处理。课程任务是通过介绍财务会计的基本理论和实务，从而培养学生从事财务会计工作的专业素质，如基本业务知识、基本技能、操作能力等。

《财务会计》是继《会计学原理》之后开设的会计专业主干专业课之一。会计科目是学生最初认识会计工作的工具，借贷记账法是学生初步掌握会计工作的方法。通过本课程的教学，学生对于财务会计的基本理论、基本知识和基本方法可以有一个比较全面、系统的理解和掌握，使学生分析和解决会计处理中遇到的各种问题的能力得以迅速的提升，同时，也为以后学习《管理会计》、《财务管理》等后续课程奠定了基础。《财务会计》课程所具有的实用性和可操作性比较强，正是如此，从教学的效果来看，普遍存在一种“老师感觉难教，学生感觉难学，即使有些同学的《会计学原理》学得比较好，也普遍觉得财务会计课程的内容多，难度大”的现象。因此，笔者认为，从教学内容和教学方法上进行改革，是改变目前财务会计课程教学两难现状的首要任务。

1.1 教学内容侧重理论

现行的《财务会计》课程是按会计六大要素进行组织教学的，虽然理论体系完整，但是在会计岗位对会计技能的要求方面，不能很好地体现出来。大多数教师按照教材内容组织教学，学生上课忙于枯燥的业务核算，找不到学习的乐趣和积极性，加之，高职学生的逻辑性不强，学生感到学习的内容理论方面太多，脱离实际工作。老师讲得累，学生听得更累，因此，课堂教学很难取得理想的教学效果。

1.2 教学模式单一

传统的会计教学模式以教师为中心，以教材为依据，教学方法以讲述法为主，一段文字或是描述就是一笔业务，学生据此编制会计分录。在这种模式下，教师按部就班地讲授课本上的知识点，学生只是听或做笔记，加上课时有限，课堂互动较少，造成了很多学生只知道固定的题型怎么做，换了提问方式就不知如何解决，更不用说对千变万化的工作环境中会计事项的判断。

1.3 教学案例缺乏实用性

在《财务会计》教学过程中，每讲解一个会计要素，都要帮助学生理解所学理论知识，用相应的案例讲解作为辅助，其中有一点不足，就是由于教学案例的设计难度大，用于课堂讲解会占用较多的时间，因此，教师通常会用例题替代案例，例题多以某产品、某企业来举例，而往往没有背景资料，最终导致学生会感到所学内容不切实际，碰到新的问题仍不会处理。

2 基于工作岗位的财务会计教学的构建

2.1 教学思路

《财务会计》作为会计教学的主干课程，具有极强的应用性，教师在课堂教学的过程中，除了向学生全面系统地传授会计理论和会计方法之外，还要对他们应用会计理论和方法解决会计实践问题的能力进行着重的培养，再加上高职学生基础相对较差因此在《财务会计》课程教学中， 根据厚基础、重能力、求创新的思路，以实际会计工作岗位需求为依据，整合课程内容，进行分岗位教学，实现学生所学知识与企业实际岗位零对接。

2.2 创新教学模式

以企业各财务岗位所需知识和技能为导向，发挥教师的引领作用，突出学生的主体地位和职业能力的培养，根据企业财务工作过程和内容，设计理论教学模块和实践技能训练模块。理论讲授以“实际够用”为原则，把理论讲授有机融入实践技能的培养中，技能训练主要通过单项实训、岗位实训和综合实训来进行，内容根据来企业典型的经济业务设计，体验企业财务工作的流程和方法，使学生既锻炼了实际处理问题的能力又巩固了所学的理论知识。

2.3 灵活运用教学方法与手段

实现教学目标的有效途径是运用科学的教学方法，在以财务岗位为依托的教学模式过程的实施中，对体现企业财务流程的真实场景进行设置，对相关只是与能力的培训，要紧紧围绕以“财务岗位”为中心进行开展，将“以学生为中心”的教学理念，应用与教学过程中，运用角色扮演、案例分析、小组讨论等手段，从而达到培养学生自己学习和实际解决问能力的目的。

2.4 编写适合分岗位教学的教材

编写适合分岗位教学的教材时，要以满足会计岗位实际操作技能为依据，按照“实际够用”的原则进行组织编写，教材内容以完成企业各财务岗位的工作任务来进行驱动，按照财务岗位的工作内容去组织工作任务，让学生在完成各项工作任务的同时，把握企业各财务岗位的实践技能及相关的理论知识，增强学生学习的目的性并提高学习兴趣。

2.5 完善考核方案

传统的考核方式是按“平时成绩*（30%-40%）+期末成绩*（60%-70%）”，期末考试通常按卷面考试的方式，这种考核方式不利于调动学生学习实践技能的积极性，建议建立知识掌握与技能应用、独立思考与合作完成的考核评价体系，从不同侧面了解学生的学习情况，将考核方式变为“课外作业10%，单项实训操作30%，教师评价10%，期末考试50%”，以调动学生实践技能学习的积极性，提高学生的会计技能。

3 组织以职业能力为核心的教学活动

①开展以任务引领项目教学，改变传统的填鸭式的教学方法。②教学活动过程中以引领型的实践项目作为主要的项目活动，由教师示范提出活动的要求，采用特殊形式的组织教学模式，从而营造出教学活动中良好的学习氛围，提高学生解决问题的能力。③在教学活动中，为满足学生参观、实训的需求，可以充分利用本行业的企业资源。④在教学活动的模拟实训中，以企业环境为参照物，作为学生模拟实训的标准，对学生进行分岗位，分角色的轮岗实训，模拟企业的真实情景，尤其是以真实企业的财务部门和业务部门为主。

4 分岗位教学面临的问题

4.1 课堂的管理

分岗位教学属于开放式的教学，学生根据任务自主学习，需要分组协作，课堂整体比较活跃，导致有些学生不认真完成自己的任务，滥竽充数，影响别的学生的积极性，进而课堂秩序，因此教师应尽量分配好教学任务，避免忙闲不均。

4.2 教学的进度

在学习过程中，每个学生的学习基础都存在不同的差异，所以在对教学任务完成的速度方面，也存在快慢不一的现象，从而导致每个小组完成任务的进度参差不齐，或提前完成，或拖泥带水，所以任课教师对教学进度要有一个整体的把控，针对不同的学生采取合理有效的考核制度，在保证教学进度的同时，又能保证学生的学习兴趣。

4.3 专业师资队伍的建设

职业学校会计专业的任课教师的招聘，主要来源渠道有两方面：一方面，会计专业应届高校毕业生；另一方面，社会招聘。对于前者而言，虽理论知识丰富，但实践经验不足；后者往往恰好与前者相反，他们有丰富的工作实践经验，但是，口头表达能力不如前者，教育教学方法也相对欠缺。因此培养更多合格的职业教师变成了当务之急。

5 小结

分岗位教学模式是将学习任务与职业岗位进行有机结合，将职业环境融入课程设计，传授教材理论知识的同时，与职业岗位紧密衔接，使学生对会计岗位的认知感得到大大的提高，使学生自身的业务处理能力和职业判断能力得到提升，使财务会计课程内容与会计岗位标准的“零距离”对接得以实现，培养出适合企业需要的实践性会计人才。

参 考 文 献

[1] 江苏联合职业技术学院会计专业协作委员会.会计专业人才培养方案[J].2010.

[2] 张莲苓.基于工作过程设计会计课程的理念与思路[J].会计之友，2010（1）上.

[3] 于少萍.《财务会计》岗位实训中的创新性研究[J].才智，2016，05：42.

[4] 姜大源.职业教育学研究新论[M].北京：教育科学出版社，2007.

项目劳资员岗位责任制 第10篇

1、负责对进场施工人员、特殊工种岗位的资格验证，确保特殊工种持证上岗。

2、负责合格劳务分包方评价、跟踪、验证，提供合格劳务分包方名录。

财务劳资科岗位责任制 第11篇

2016年5月为我矿质量标准化月，各科队严格贯彻安全质量标准化要求规范自己的一言一行，上标准岗、干标准活。财务、劳资科的质量标准化就是遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、公司制定的考勤及工资结算的相关规定建立健全公司各种财务、统计管理制度，严格按照财务、统计工作程序执行，确保财务、统计工作合法、合规。我科室主要从以下几方面做起：

一、定岗定员。按照相关法律法规、根据科室人员配备情况来设置岗位，如财务会计、材料会计、固定资产管理员、出纳、考勤管理人员、工资结算人员等，各岗位间相互监督、相互牵制，保证会计、统计工作的严谨性、严密性。各岗位人员迅速熟悉自己岗位职责，保证做到独立上岗、独立操作。

二、制定本科室相关管理制度及工作流程。各岗位人员严格按照科室管理制度及工作流程作业，做到财务工作的常态化，以饱满的精神状态及时、快速的处理各种实务。

三、制定月、季、半年、工作计划和工作总结。各岗位人员按照工作计划展开工作，做到有条不紊，并定期进行工作总结，在实际工作中不断提高自己的实操水平。

四、根据公司规定时间张贴公布全员出勤表、按标准结算职工班中餐补助表、结算工资、奖金等。

五、科室相关负责人及时传达、贯彻落实上级有关文件或会议精神，并记录在案。

六、保持科室环境整洁，各项资料整理有序。

中队劳资岗位职责 第12篇

1、热爱本职工作，爱岗敬业

2、遵守总队、大队、中队的规章制度，执行单位领导和大队

业务人员的工作安排，严格按照规定履行工作职责，忠于岗位，团结、协作、诚信；保守机密；

3、负责中队员工工资的制单、汇总、装订。按时上报大队，控制工资指标，统计工资。配合中队其他工作，提供有关资料；

4、负责收集大队劳资下发的工作安排，制作中队的考勤表；

及时上报大队劳资；

5、及时准确地作好中队的劳动工资统计工作，作好各类台帐、统计工资，按时上报上级所需的各类报表；

6、配合中队其他人员，协助中队所要业务上的资料；

7、熟练掌握有关劳动政策及相应的法律法规，精通本岗位业

财务劳资科岗位责任制 第13篇

(一) 报账制度操作性不强, 制度宣传力度不够制度的操作性

不强, 导致实用性较差。各研究型高校的财务部门都建立了相关的报账制度, 如报账须知、日常费用报销流程、借款流程等。而报账人只了解这些简易流程还远远不够。如有的发票涉及到购买仪器设备、房屋的修缮等, 如果报账人不了解相关的规定、没有在业务发生前按规定办理相关手续就无法成功报账。而不同的经费项目又有不同的使用规定:如纵向科研经费规定不能支出接待费等。与报账相关的文件好几十个, 篇幅又长, 这些文件由不同部门签发, 据统计某高校制定的与报账相关的文件约20个, 要报账人因为报一次帐看大量的文章是不可能的, 从而导致大部分报账人因手续不齐而多次来回折腾。制度宣传力度不够。财务部门的制度建好之后, 一般挂在财务部门的网页上、纸质文件留在财务部门内部, 很少有对外宣传。因此大部分报账人都是靠经验办事, 还有一部分人就是有什么票据都贴上, 等着审核人员去整理、判断, 不符合要求的就撕下来, 或者因手续不全报账人多次往返财务部门和相关部门, 这样占用了财务部门原本就有限的人力资源, 从而降低了审核岗位的工作效率。

(二) 内部财务制度更新慢

很多高校的借款制度是九十年代甚至八十年代制定的, 那时一所学校的经费可能是现在的几十分之一, 出一次差几百元就可以了, 因此借款的金额相对较小, 借款的清理难度就小。现在一次差旅费几千上万是很普遍的事, 所以科研项目的差旅费借款一般都是一两万。而现在有了信用卡、公务卡等现代化消费方式, 有了网上付款的付款方式, 完全可以从制度上限制差旅费和零星采购的借款。一般高校财务制度规定票据的使用年限为一年, 如2011年7月可以报2010年7月-2011年7月的票据。现在经费数量庞大, 票据的使用期限长, 导致师生们积压的票据过多, 每个学期末报账大厅都是挤得满满的, 如某大学寒暑假放假前2周几乎每天上班前有几十人在门外排队等候, 这些报账人大部分都是拿着快过期的票据。

(三) 财务部门各科室缺乏沟通

研究型高校的财务部门一般都设立有工资科、管理科、会计科等六七个相应的科室, 各科室都有明确的分工, 如工资科负责人员经费的发放、纳税申报等;管理科负责预算的编制、预算的下达、各个预算经费项目的使用范围等;会计科主要负责报账业务。但各科室之间相互关联, 尤其是会计科的报账与各个科室相关, 如人员支出是否需要纳税由工资科确定, 日常预算经费能支出哪些费用由管理科确定, 这些相关的规定如果不明确, 就会加大审核工作的难度。如在人员支出的纳税申报中大部分高校是对需要纳税的去报税员处办理报税, 盖上“已报税”的章, 而免税的人员支出不做任何记号。而有的报账人对应该报税的漏报或者故意不报, 这就需要审核人员以专业知识来加以判断。一旦漏报税没被审核人员查出, 后果相当严重。

(四) 财务部门与相关部门缺乏沟通

有的报销需先到设备管理部门、审计部门、资产管理部门等部门办理相关手续。做科研项目的老师都是科研工作的专家, 对财务制度能略知一二就很不错了, 一旦遗漏了相关手续, 经济业务已经发生, 会给报账人添加很多的麻烦。如设备买回来了, 补办招投标手续是不可能的, 报账人只能到财务部门和其他相关部门找人沟通。固定资产是否需要报增由设备管理部门负责, 一般情况下审核人员可以判断出是否需要办理报增手续, 而对一些单价超过了固定资产的范围, 从字面无法看出是耗材还是资产, 设备管理部门不做任何标记, 这样给审核人员增加了审核的难度。一个科研项目从立项到结题大概要经过以下步骤:科研立项 (科研管理部门) 财务立项 (财务部门) 经费的使用 (财务部门) 出具经费决算表 (财务部门) 结题申请 (科研管理部门) 结题。科研项目立项时每个项目都有明确的费用预算, 如材料费5万、差旅费2万等, 一些项目结题时首先要求经费使用完全符合立项时的费用预算, 如有偏差就不允许办理结题的相关手续, 所以一旦某个项目没按要求使用经费就需要项目负责人调账直到符合预算要求为止, 从而给审核岗位带来了大量的调账工作。

(五) 报账方式过于单一

大部分高校是报账人拿票据到财务处排队报账, 有的高校已经引进了智能排队叫号系统, 然而一个号具体要花多少时间才能办完就无法得知, 因为这个与报账人要报销的票据的数量、业务的手续是否齐全、业务内容的复杂程度等息息相关。有的一个号一分钟可以完成, 有的两个小时都做不完, 导致有的人就一两张发票还要等上半天, 甚至一天。如果有多种报账方式, 使得做一个号的大致时间可以控制, 就可以解决报账人无止境等候的问题。

(六) 审核人员综合素质有待提高作为一名审核人员, 除了要

掌握相关的财经法律法规, 还要熟练掌握单位内部的相关制度、政策, 熟记会计科目, 具备较强的表达能力, 反应敏捷等。审核人员的素质影响速度。审核人员要审核发票的真实性、合法性;发票背面是否有经办人、证明人签名;项目主管或单位主管是否签字同意报销;支出项目是有足够的金额;报账人所持的票据是否能在指定的项目支出等。如涉及固定资产的还要查看是否报增。对业务熟练、反应快、计算速度快且准的审核人员来说审核的速度快, 业务不精、反应相对慢的审核人员的速度大概是前者的1/3甚至更低。

高校的会计科目分类过细, 也影响了审核的速度。相对企业的账务处理来说, 高校的科目分类特别细, 如某大学的财务系统中日常费用支出有办公用品、资料费、材料费等约70多个科目, 人员支出科目约60多个, 不同部门的支出又以前三位来区分, 如资料费, 在行政部门和教辅部门所记的科目分别是524130102、523130102, 该单位前三位的代码大概有13种, 所以仅支出科目约1400个, 如不能熟记科目的相关内容, 审核速度很难提高。

二、高校审核岗位效率提高对策

(一) 加大制度建设与对外宣传力度

财务部门要将其他部门的与报账相关的文件结合本部门的相关文件制定出简明扼要的报账制度来告知报账人。如根据某大学的相关规定制定以下设备报账规定:“985工程”经费、“211工程”经费、教学经费、设备费以及学校下拨的其他经费购买单价或批量价值0.5万金额<3万的仪器设备:购买前由招标中心网上竞价, 由招标中心出具已盖“审核章”的xx大学货物和服务申购审核表;购买时由供货商提供发票 (如果是进口设备提供结算清单、进口合同) ;购买后在设备处 (或者学院) 办理固定资产报增手续, 出具固定资产报增单;以上项目购买设备金额≥3万, 需在设备处办理加盖“xx大学购置合同专用章”。其他金额及支出项目的就不一一列举。据统计, 同样数量的发票或同样金额的发票, 按要求贴票、分类的所用的审核时间是不按要求做的1/3甚至更少, 所以让报账人掌握最基本的报账流程尤为重要。这个可从以下方面入手:建立定期培训报账人员的制度, 对固定的报账人员做硬性规定要求参加培训;增加预审制度, 培训一批表达能力强的学生助理组成预审员队伍, 每天在财务部门的报账大厅值班;制作简明扼要的报账流程的视频, 挂在财务部门网页供师生们观看和下载, 同时在报账大厅循环播放;让表达能力强的业务骨干定期向全校师生解读报账制度和报账流程, 这样可大大提高一次性报账的成功率。

(二) 加快校内财务制度的更新

首先, 制定严格的借款、还款制度。从制度上严格控制借款的发生和加快借款的清理, 借款必须执行“一事一借, 前款不还, 后款不借”的制度, 审核借款单时, 首先要审核其是否有未清理的借款, 尤其是对有差旅费借款没有清理的, 一律不予再借差旅费。现在信用卡和公务卡的使用已经推广, 对于零星采购和差旅费的支出可以使用这些卡来支付, 不需自己垫付现金。对一些不必要的借款尽可能的不予发生。这样可以减少审核人员的工作量, 同时减轻清理借款的压力。其次, 制定缩短票据的有效期限的制度。将票据的有效期从一个会计年度缩短到6个月, 可以有效减少师生们积压票据的数量, 减轻突击报账的压力。最后, 设立不合格票据的标识制度。为了防止报账人在一个窗口“不能报销的票据”再到别的窗口报账, 导致不同审核人员重复审核同一个票据, 审核人员应对此类票据作出相应的标记。如:对查出的假发票或者销售单位与所开发票单位不一致的发票统一盖上“假发票”章或者“销售单位与所开发票单位不符”章;对开具内容与供应发票单位的经营业务不符合的盖“销售内容与销售单位经营内容不符”章等。

(三) 加强相关科室的沟通

与工资科协调, 所有造表领钱由办理税务的财务人员盖章确认。如报工薪税的盖“已报工薪税”章、报劳务税盖“已报劳务税”章、对免税的项目盖“免税”章予以确认。这样审核人员对一些没有办理报税手续的发放表不用再去推敲是否漏报税, 甚至跟办税人员咨询确认属于免税还是漏报。与管理科协调。由管理科在下达预算经费时下达各预算经费项目的使用范围, 使各部门都能掌握各类经费的使用范围。如规定教学业务费不能支出电话费, 而有的老师因带学生出去参赛发生了电话费, 结果拿来的发票就不能在此项目报销。

(四) 加强与相关职能部门的沟通

第一, 与科研管理部门协调。将科研立项系统、财务立项系统和财务账务处理系统对接, 使报账人只能按项目预算来报账, 从而避免项目经费因使用不合理产生的调账工作。第二, 与设备管理部门协调。由于报账中涉及固定资产的票据比较多, 建议设备管理部门安排人员在财务部门的报账大厅值班, 凡购买固定资产、设备维修的发票由其专职人员负责审核, 对需要办理固定资产报增的当场办理相关手续、不需要报增的盖上“同意不办固定资产章”加以确认。第三, 与审计部门协调。与工程项目有关的报账材料由审计部门的专职人员办理相关手续, 无需办理的也盖章加以确认。第四, 与资产管理部门协调。与房屋建设、实验室维修等有关的由资产管理部门的专职人员负责审核, 需要办理报增手续的予以报增, 不需报增的对票据做出标识。第五, 实行多种报账方式:加设快捷报账方式、开通网上预约报账方式。设立三种报账方式。对报账人所持票据的数量分1-5张、6-20张、20张以上三类。报账人根据自己所持票据属于哪个类别分别取快捷报账、普通报账、预约报账号。设立新的报账方式后, 报账人可将急于处理的票据优先报账, 对不急用的通过预约报账, 这样可以减少报账人的等候时间。

(五) 建立审核人员的激励机制

审核人员的口头表达能力和业务能力的高低决定了审核人员的工作效率。如有个报账人心有成竹的拿着上次报账不成功的票据报账, 结果审核人员告诉他哪张发票缺什么手续、找哪个部门哪个人如何补办, 他就说“我上次在xx窗口办过了, 我都是按他的要求做的, 你这一讲我全明白了, 下次我专门找你报账”。这就说明审核人员的口头表达能力和业务能力同样起举足轻重的作用。审核人员需掌握的知识非常多, 并且要求不断地更新, 只有通过定期培训、开展一些业务上的比赛活动才能不断提高审核人员的综合素质。同时建立科学的内部激励机制非常有必要, 有效的激励能充分调动审核人员的工作积极性和创造性, 达到提高工作效率的目的。

高校之间的竞争日趋激烈, 研究型高校要使自己立于不败之地, 激励科研人员多争取科研项目是必由之路, 科研经费的增加就不言而喻, 只有从根本上提高审核岗位的效率, 才能有效地缓解报账难的问题, 解决科研人员的后顾之忧。

参考文献

[1]林琴珍:《把握消费需求者心理优化高校报账流程》, 《教育财会研究》2010年第4期。

[2]苏运法、张玉彪:《高校暂付款清理的对策研究》, 《教育财会研究》2011年第2期。

[3]林琴珍:《高校实施网上预约报销系统的优势及建议》, 《福建农林大学学报 (哲学社会科学版) 》2010年第13期。

财务劳资科岗位责任制 第14篇

【关键词】会计岗位 能力要求 归纳比较法

一、高职会计专业培养目标

根据高职高专人才培养规格要求，我院会计专业培养目标表述为：本专业培养拥护党的基本路线，德、智、体、美等方面全面发展，适应生产、建设、管理、服务第一线需要，具有财务会计基本技术和专业技能及较强的涉外财会应用能力，能在各企事业单位从事出纳、财务核算、成本核算、主办会计、涉外财务及相关工作的高素质技能型人才。

二、高职会计专业就业岗位群

本专业毕业生可在各企事业单位从事财务会计工作，具体岗位包括出纳、财务核算、成本会计、主办会计、报税员、稽核等。财务会计岗位所需专业能力分析如下表所示。表中“*”标注部分是与《财务会计》课程相关的任务。

会计专业岗位能力分析表

三、财务会计课程教学现状

（一）课程任务

《财务会计》课程是会计专业的主干课程。本课程主要研究企业各类经济业务的会计处理。本课程的任务是介绍财务会计的基本理论和实务，培养学生从事财务会计工作应具备的基本业务知识、基本技能和操作能力。

（二）课程教学内容安排

现行《财务会计》课程以会计六大要素为主线，通过介绍六大要素的核算，展开讲述企业日常经济业务的会计处理。具体包括货币资金、应收及预付款项、存货、金融资产、长期股权投资、固定资产、其他长期资产、流动负债、非流动负债、所有者权益、收入、费用及利润、财务会计报告。

（三）现行教学存在问题

1.教学内容安排过于理论化。现行的《财务会计》相关教材和教学实施是按会计六大要素组织教学，理论体系虽然完整，但不能体现会计岗位对会计技能的要求。加上高职学生的逻辑性不是很强，学生感到理论方面内容多，与实际工作中生产经营环节相脱离，学生仅仅是简单地“为学习而学习”，而不是为了未来的实际工作需要去主动地学习财务会计知识。老师讲得累，学生听得累，很难取得理想的教学效果。

2.教学模式采用过于单一。传统的《财务会计》教学模式比较单一，主要以理论为主，虽然每章配有针对性的练习题，但系统性较差。抽象的会计理论讲解对高职院校学生来说，更是晦涩难懂，学习的主要手段变成了死记硬背，不利于调动学生学习的积极性、能动性和创造性，更不利于培养学生分析问题和解决实际问题的能力，导致毕业生在实际工作中缺乏对会计事项的职业判断能力和对社会环境的适应能力。

3.教学案例选择不够实用。在《财务会计》的教学中，讲解每一个会计要素时，为帮助学生理解所学理论知识，老师会选取相应的案例进行讲解，但由于教学案例的设计难度较大，多数教师会用例题代替案例，常常以甲乙企业、A B产品等来举例，数据也可大可小，往往没有背景资料，学生会感到所学内容不切实际，从而失去了主动学习的兴趣。

四、高职财务会计课程教学改革的几点建议

根据高等职业教育的特点和需求，结合我院会计专业人才培养目标，对高职财务会计课程教学改革提出几点建议，以充分发挥财务会计课程在会计专业人才培养方案中的核心作用。

（一）按岗位能力需求重组教学内容

《财务会计》课程要打破现行六大要素教学顺序，而是围绕会计工作岗位，设计针对这些工作岗位典型业务的岗位能力要求，构建基于中小企业会计核算工作岗位及工作过程的“出纳岗位核算、存货岗位核算、往来岗位核算、固定资产岗位核算、职工薪酬岗位核算、资金岗位核算、财务成果岗位核算和总账报表核算”等几大学习模块。

（二）构建“理论+单项实训+综合实训”的教学模式

《财务会计》课程内容多，范围广，有一定的深度，要想学好该课程，仅靠理论教学不能达到理想的教学效果。因此，该课程在课内教学时，应该分岗位进行单项实训，每个岗位的实训资料都要按该岗位的职业技能要求，从填制或审核原始凭证开始，进行相应记账凭证的填制和审核，账簿的登记。通过分岗实训，增强学生对会计岗位的感性认识，提高其岗位技能。教学任务完成之后，应该针对该课程涉及的各个岗位，进行会计综合模拟实训，让每个学生扮演一个单位“全能型会计”角色，处理该企业某一会计期间完整的经济业务。这样做能把基础会计、财务会计、成本会计、ERP财务软件应用等知识综合应用，提高学生综合处理会计业务的能力。

（三）创新财务会计教学方法

《财务会计》课程是会计专业的一门主干课程，学生只有学好这门课，才能从容应对将来的学习、选拔和工作，因此，教学方法的正确使用显得尤为重要。除了已有的启发式教学、任务驱动教学、案例教学等方法外，归纳比较法也是一种不错的教学方法。例如对于实际利率法的应用，在长期借款、应付债券、长期应付款、持有至到期投资等内容中都有涉及，虽然内容不同，但其应用方法是一样的，只需换会计科目即可，讲课时无需重复讲解。再如金融资产和长期股权投资的核算，通过归纳比较其初始成本的确定、相关费用的处理、后续计量、减值准备的计提、资产处置等方面的相同点和不同点，知识点比较容易掌握，也培养了学生的理解能力。

参考文献

[1]熊永忠.中级财务会计教学中多元教学模式选择探讨[J].重庆科技学院学报（社会科学版）.2014（3）.

[2]董汝萍，袁利升.浅析高职院校财务会计一体化教学模式改革[J].时代教育.2014（11）.

[3]任英，张吉岗.高职财务会计课程教学改革探讨[J].民营科技.2014（2）.

[4]赵瑞梅.高职院校财务会计课程教学探讨[J].山西经济管理干部学院学报.2013（1）