财政预算执行系统

财政预算执行系统（精选6篇）

财政预算执行系统 第1篇

北京市朝阳区卫生系统项目支出财政预算执行问题研究

摘要：北京市朝阳区卫生系统财政拨款项目支出预算执行率偏低。由于卫生系统项目支出具有专项性、独立性、完整性和专业性，项目资金量大，结余高，执行情况不佳。文章通过2012～2014年部门决算的相关数据，分析了财政拨款项目预算执行中产生的问题，认为财政拨款项目支出的主要问题表现在分解预算与实际执行不同步、不均衡；项目执行不够严格、规范以及政府采购项目资金执行率低。文章认为项目预算执行不利，主要影响了财政资金运行效率和使用效率。其产生的原因是预算管理体制不尽完善、主管部门监管力度不够以及基层预算单位对项目预算执行认识不足、财务管理水平低。文章最后对加快财政项目支出预算执行提出了对策，建议完善预算编制技术与财政支付系统，保障预算单位的执行；区财政局、主管部门、基层单位共同构建预算绩效指标体系的同时，要设计和搭建项目管理预算执行平台以便于管理需要；系统内各行政事业单位的财务人员更要树立全面预算观念，改变一成不变的工作思路，引入管理会计的思想和方法，才能提高财务管理水平。

关键词：卫生系统；项目支出；财政预算；预算执行

一、北京市朝阳区卫生系统项目支出的内涵及特点

（一）北京市朝阳区卫生系统项目支出内涵及主要构成 北京市朝阳区卫生系统项目支出（以下简称“项目支出”）指由区财政局根据部门预算拨付给区卫计委所属基层单位50余家单位的卫生工作经费、追加的项目经费以及其他财政部门根据工作需要拨付的项目款，主要用于区属行政事业单位构建公共卫生事业方面的项目拨款。目前，项目支出主要包括公共卫生经费、药品零差率补贴、医疗机构医疗设备购置经费以及基层医疗机构基建改扩经费、物业管理费及住房补贴等。

（二）北京市朝阳区卫生系统项目支出的特点

北京市朝阳区卫生系统项目支出的特点表现在：一是专项性，项目支出预算具有特定目标，为了完成特定工作任务而编制相应的经费支出预算，针对不同目标或任务应分别设立项目。二是独立性，每个项目支出应有其支出的明确范围，项目之间不能交叉。三是完整性，项目支出预算应完整体现为完成特定目标或任务所开支的全部支出内容，应避免将为一个目标或任务而发生的支出拆解分散到多个项目支出中。四是专业性，这是因为卫生系统专项内容多涉及卫生专业知识。五是复杂性，朝阳区卫生系统财务拨款项目的拨付，因设立单位性质不同而有所侧重。侧重点随着部门每年的卫生工作计划而微调。目前，卫生系统内涉及行政事业单位、参公单位、全额事业单位、各级医疗机构及社区卫生服务中心（站）。截止2014年12月底，北京市朝阳区卫生系统包括行政事业单位1家、参照公务员单位1家、全额事业单位10家、一至三级医疗机构7家以及社区卫生服务中心36家。

二、北京市朝阳区卫生系统财政拨款投入与项目执行情况分析

（一）北京市朝阳区卫生系统财政项目拨款及结转结余概况

北京市朝阳区卫生系统2012～2014年财政项目拨款及结转结余数据如表1所示。

从上述表中，可看到近三年财政对于卫生系统的投入资金逐年递增，尤其是对社区卫生服务中心的投入量递增尤为显著，社区单位财政专项结转结余分别占到当年财政项目拨款总额的44.12%、41.46%和40.14%（决算项目支出财政拨款包括预算内资金、追加资金及其他财政性拨款）；数据显示，行政机关连续三年财政专项结转及结余持续递增，从2012年的2317.35万元增加到6975.74万元，通过历年项目支出明细表分析，主要原因是对全系统信息化建设经费及全系统医疗设备采购款项数额大，不少卫生系统的业务经费依旧在行政机关名下，不利于卫生业务职能的下沉。

2012～2014年项目结余中，比较突出的项目问题是为基层医疗购置医疗款、卫生系统信息化建设经费，资金额大，跨度长，但实际使用额低。

（二）北京市朝阳区卫生系统项目使用中存在的问题

1.基层单位分解预算与实际执行不同步、不均衡

近年来的部门预算项目支出中，均存在部门预算每月用款申请与实际执行数不同步、预算执行不均衡现象。例如，2014年全年部门预算项目支出申请总额11175.58万元，但1月和12月由于受到财政体系方面客观影响，不能申请项目用款，此外的2～11个月的项目支出预算申请额分别为1287.47万元、1103.39万元、1521.5万元、1549.44万元、1239.33万元、691.2万元、637.41万元、615.17万元、2051.32万元和479.35万元，其中，项目支出用款申请额最高发生在5月（13.86%），最低额为11月（4.29%），上半年项目支出用款申请总额6701.13万元（59.96%），高于下半年申请总额。

实际工作中，各预算单位在用款申请后，通过财政国库集中支付方式支出，实际执行数与申请额并不相符。而原始单据有时因手续、资料不完备，使得记账凭证的会计记录滞后，不能及时反映实际支出的情况。因此，预算单位的用款申请额、实际执行额与实际支出额往往在月度财务报表日出现不一致的情况。虽然项目支出未使用完毕的额度，会形成财政性结转或结余，在次年，以财政应返还额度的形式返还给用款单位，而年底财务决算日时，实际执行总额与实际支出总额一致，但在会计中，总预算内项目的实际支出额的变化幅度往往大于项目支出申请额度每月的变动情况。

2.项目执行不够严格规范

预算执行不规范的问题表现多种多样。预算单位项目执行不严谨，主要体现一是项目申请书不够科学、规范，尤其是一些经常性项目，由于历史原因，很多延续项目缺少规定的支出明细额，造成预算执行中，支出随意性大，同时，使得审计部门、纪检部门在审核项目支出中缺乏必要的依据。二是基本支出中公用定额占用项目支出。不少单位由于公用定额不足，而在项目中列支停车费、汽油费、水费、电费等。

3.政府采购资金项目执行率低

政府采购资金项目一般金额大，由于政府采购审批、拨付等环节衔接不够顺畅，加之项目资金专业性强，直接影响预算执行进度。如2013年当年拨付三家医院的医疗设备采购资金632万元，累计年末结余844万元（以前尚有结余资金212万元）；而对七家社区卫生服务中心投入的医疗设备采购资金2013年底财政结转资金达到680万元。

三、北京市朝阳区卫生系统项目支出存在问题的影响及原因

（一）北京市朝阳区卫生系统项目支出存在问题的影响

北京市朝阳区卫生系统项目支出存在问题，主要是影响财政资金运行效率和使用效率。

北京市朝阳区审计局在《关于朝阳区2013年预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中，提出了“健全机制制度，加强和规范财政资金管理”，指出了财政资金效益使用方面存在的问题。财政性结转资金大，会造成财政资金的闲置、浪费，效益低下，使国家的方针政策不能及时有效地实施。而执行不均衡，不讲究绩效使用财政资金，将导致财政资金的使用的安全性、规范性和有效性得不到保障。数据显示，北京市朝阳区卫生系统2014年财政结转资金中，尚有2005年的项目结余。项目结余留而不用，影响了财政资金的使用效益。另外，卫生系统信息化建设经费2014年底结余达到了2770万元。

（二）北京市朝阳区卫生系统项目支出问题的原因分析

1.预算管理体制不尽完善

自20世纪90年代后期，我国全面推开了政府采购、部门预算编制、国库集中支付、预算收支分类、财政支出绩效评价等各项支出管理制度改革。特别是部门预算改革自2000年推行以来，取得了明显进展，基本构建了预算管理的框架体系和制度。为规范和加强部门项目支出预算管理，提高资金使用效益，各级财政和管理部门先后出台了完善项目支出预算的相关办法。

北京市朝阳区财政局根据实际工作需要，陆续先后推出了《北京市朝阳区财政资金支付管理暂行办法》、《北京市朝阳区财政局结余资金管理办法》、《北京市朝阳区财政局关于进一步做好预算执行工作的指导意见》等，加强了预算执行管理，有效促进了朝阳区卫生系统预算执行。区财政局2013年成立了专门的项目绩效考核科室，建立了大中型项目绩效考核评价体系，主要针对资金量1000万元以上的政府采购项目进行科学、有效的项目论证，但由于财政内部机制不健全、归口科室对卫生系统的专业性了解不能深入，造成了信息的不对称。主要体现在如下几点。

首先，由于部门预算必须经每年同级人民代表大会同意后才能执行，财政综合管理网上系统能够真正执行的月份，从每年的3月开始正式执行；而每年12月10日左右，财政管理网上系统就关闭，使得预算使用资金时间缩短。

其次，项目管理方面缺乏深度、广度，项目精细化管理不够。虽然朝阳区财政局加强了对大中型项目绩效考核，因条件所限，不能对全部财政性资金项目进行绩效管理。另外，经常性项目明细程度不够，使得客观上项目执行过程中，随意性增大。而科学、有效的项目申请书及明细分类，是审计、纪检工作审核、预算单位严格执行项目的重要依据。

2.主管部门预算执行督导力度不够

由于财政、主管部门、基层单位之间缺少一个共有的项目管理平台，而主管部门所管辖的基层单位多，资金量大而项目复杂，很难对全部系统内各类项目资金进行横向比较，难于在项目控制数上进行分析、合理调配以及有效管理。

3.卫生系统内基层单位对项目预算认识不足，财务管理水平偏低

系统内单位多属于行政事业单位。行政事业单位预算资金管理是非营利性组织，要实现国家宏观调控，实现财政预算收支平衡，就必须加强对行政事业单位的预算管理，树立全面预算思想，把项目预算管理看作全面预算管理的重要环节，改变“为预算而预算、为执行而执行”的现状。

四、加快财政项目支出预算执行的对策建议

根据《关于加强和改进中央部门项目支出预算管理的通知》精神，充分认识加强和改进项目支出预算管理的重要性，全面落实加强和改进项目支出预算管理工作的各项工作。

（一）完善预算编制技术与财政支付系统，保障预算单位的执行

首先，区财政局加强对卫生系统项目前期可行性论证，对于投资大、专业性强的预算项目，组织相关预算单位、主管部门、基层单位、行业专家进行论证，严格审核，科学、合理安排项目支出。

其次，在同级人代会审核前，由区财政局根据项目性质，对预算单位拨付经常性项目一定比例项目款，优化财政网络系统，提高国库集中支付单一账户体系的信息化程度和效率，保持与会计一致。

（二）区财政局、主管部门、基层单位共同构建预算绩效指标体系

预算绩效指标体系以绩效目标为基础进行设计，要明确卫生部门绩效目标后，细化绩效目标确定实施的项目，最终制定项目的具体绩效目标。绩效指标体系必须包括部门绩效指标体系和财政绩效指标体系。

（三）区财政局、主管部门、基层单位设计和搭建项目管理预算执行平台

利用现有财政网络支付大系统，建立项目预算管理平台。将项目明细金额预设到信息平台，人工录入每笔项目支出后，由信息平台输出预算编制与预算执行关联数据，为各方面管理人员进行项目管理提供事前、事中、事后等的信息支持。

（四）卫生系统内各行政事业单位树立全面预算观念，引入管理会计思路，提升财务管理水平

2014年10月财政部正式发布《财政部关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》，成为建设我国管理会计体系的纲领性文件。虽然管理会计在政府部门的应用存在局限。但作为行政事业单位的预算管理，全面预算的“全”有三层含义，即全员、全额、全程，为此，以提供内部报告为目的的管理会计逐步发展起来，预算项目绩效考核、项目预算管理平台的建立和应用，都为行政事业单位提高财务管理及决策质量，提出了挑战。如何将部门项目绩效指标体系与卫生工作规划结合后，在基层预算单位层层分解；而基层单位如何将本单位的项目绩效评价与卫生工作计划、基本支出中的绩效工作合理挂钩等等内部财务管理的工作，都值得系统内的会计人员思考。一些能力偏低、计算机操作水平低，工作思路总是一成不变的财务人员急需改变工作思路，尽早加强对管理会计知识的学习，才能提高行政事业单位的财务管理水平。

参考文献：

[1]马红红，蔡雪芍.高校财政项目支出预算执行问题研究[J].会计之友，2013（07）.[2]石英华.完善预算管理的深层次思考[J].财贸经济，2012（10）.[3]刘野.关于朝阳区2013年预算执行和其他财政收支的审计工作报告[R].2014.[4]石英华.完善预算管理的深层次思考[J].财贸经济，2012（10）.[5]缪匡华.行政事业单位财务管理[M].清华大学出版社，2013.[6]苏建宏，付申才，吴纯俊.探索构建项目支出预算绩效指标体系[J].中国财政，2013（20）.[7]刘美，于深，马榴强.高校科研项目经费管理问题分析与对策研究[J].科技管理研究，2013（15）.[8]杨雁军.管理会计与预算管理的应用初探[J].财务研究，2015（10）.[9]冯巧根.全年预算管理[M].中国人民大学出版社，2015.（作者单位：北京市朝阳区医院管理中心）

财政预算执行系统 第2篇

各位代表：

受镇人民政府委托，我向大会报告财政预算执行情况和财政预算草案，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、财政预算执行情况

2010年，是“十一五”计划的最后一年，也是我镇实现承前启后加快发展的关键一年。一年来，我镇财政工作在镇党委的正确领导和镇人民代表大会的依法监督下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十七大及十七届三中、四中、五中全会和市、区财政工作会议精神，全面落实科学发展观和构建和谐新农村的要求，坚持依法治税、依法理财,积极培植财源，努力增加财政收入，调整优化支出结构，提高财政保障能力，增加对经济建设和社会发展的投入，众志成城战胜百年不遇的特大旱灾，全镇经济出现持续快速发展，综合经济实力不断增强，财政收支均实现了两位数增长，超额完成了镇十六届人大三次会议通过的财政收支任务，有力地支持了全镇经济和各项社会事业的发展。全镇一般预算收入比决算数增长19.45%，增收450万元；一般预算支出比决算数增支280万元，增长10.74%。

2010年，全镇一般预算收入900万元，上级各项补助收入万元(含上级补助专款和一次性补助万元)，收入总计2000万元；一般预算支出500万元，上解上级支出600万元，支出总计为1300万元。实现当年收支平衡，并消化历年赤字80万元，年终滚存盈利620万元。回顾我镇财政工作，主要呈现以下特点：

（一）深化改革，加快发展，财政工作实现了新的突破，根据镇人大十六届三次会议确定的财政工作任务，我们牢固树立和认真落实科学发展观，在严格依法理财，积极开辟财源，促进财政增收的同时，坚持以人为本、协调发展，大力优化财政支出结构，资金重点向“三农”和事关群众利益以及经济社会发展的薄弱环节倾斜，保障了重点支出需要；努力深化和积极推行“乡财乡用县管”改革，强化监管，规范收支行为，提高财政资金使用效益，财政保障能力有了新的提高，有力地促进了全镇经济发展和社会进步。

（二）加强收入征管，确保财政收入任务的完成。财税部门按照年初人代会确定的财税目标，及时分解任务，落实工作措施。在预算执行中适时对收入入库情况进行动态分析，根据收入中存在的问题，采取有力措施，抓好收入进度，保证了税收收入的稳定增长。一年来，税务机关共清理漏征漏管户52户，查补建筑等行业税收10万余元。同时，政府加大了非税收入征管力度，认真开展了计划生育“一法四规”宣传活动，入库社会抚养费160.13万元，比增收37.63万元，增长29.24%。

（三）切实调整优化支出结构，突出重点，加大财政保障力度。按照“量入为出”的原则，进一步调整和优化支出结构，合理安排支出预算，努力解决好事关人民群众切身利益和社会稳定的突出问题，确保了重点支出需要。

一是重点保障工资发放和机构正常运转。在财政预算安排和执行中，认真贯彻“三个代表”重要思想，牢固树立起艰苦朴素、勤俭节约的思想，压缩一般性支出，确保了工资的足额发放和机构正常运转。财政代发职工工资万元，比增加34万元。在保证政府机关正常运转的同时，也加大了对村级政权建设资金支持力度，全年拨付资金万元，用于白鹤等7个村的村级活动室建设，投入1万元用于凤凰、石坎两个村级活动室办公设备更新。积极支持乡镇机构改革，安排农业服务中心经费万元，保证了农业服务中心正常办公需要和人员工资的按时发放。

二是注重政策实效,惠农、支农措施得到全面落实。认真落实中央农村工作政策，坚持把“三农”问题作为公共财政建设的重要内容，确保各项惠农、支农政策不折不扣的落实到

广大农户中。全镇财政支农支出完成万元，比增长36.2%。其中拨付抗旱资金万元，种子、化肥补助资金万元，畜牧防疫、种猪示范等畜牧专项资金万元，改善了农民生产生活条件。全镇4万多农民直接体会到了党和政府的温暖，促进了农业和农村经济的发展。

三是加大财政投入力度，促进了各项社会事业的发展。全镇教育支出完成万元，比增长4.4%。其中：安排中小学危房改造资金万元,解决了中学历年所欠的修缮费。全镇广播事业费支出万元，比增长46%；计划生育支出万元，比增长28.9%，主要用于计划生育免费服务、设备更新和偿还计生保证金债务。农村新型合作医疗试点支出万元，促进了卫生事业的发展。行政事业单位医疗支出万元，比增长25.4%，保证了325名行政事业单位人员的基本医疗保险。全镇用于保障社会稳定的经费大幅度增长，全年共安排安全生产资金万元，比增长30%，维护了社会稳定。安排永安派出所资金万元，用于基础设施建设。

四是加大社会保障的支持力度。全镇抚恤和社会福利救济费支出万元，比同期增长48.6%。全年安排城镇居民最低生活保障费万元，同比增长27.5%，累计解决了318户406人的最低生活费，城镇最低生活保障做到了应保尽保；财政安排6次救灾资金共计万元，比增长83.3%，累计解决了全镇650户1980人的生产、生活困难问题；发放102户五保资金万元，解决了孤寡老人的基本生活问题；安排优抚资金万元，保证了75名服兵役人员的家庭困难，支持人民子弟兵能够安心保家为国。安排社区建设资金万元，用于办公室建设。

五是全年偿还债务万元。其中政府性债务万元，教育债务万元。全镇债务减少到万元。六是上级专款得到了足额拨付。全年上级下达各项专款万元，主要用于农业、教育、抚恤和社会福利及社会保障支出，确保了社会稳定。上级财政安排教育偿债资金万元，全部用于“普六普九”债务偿还；安排农村义务教育“两免一补”资金万元，公用经费万元，小学危房改造资金万元，教育基础设施建设得到了有效改善。兑现计划生育奖励人口人，奖励资金万元。支付定期补助人员215人万元。

七是财政直补范围扩大。落实种粮直补面积亩，兑付资金万元，落实综合直补面积亩，兑付资金6万元，落实退耕还林补助面积5100亩，兑付万元，惠及了全镇11000多户农户41000多人。

（四）积极争取上级资金补助，有效缓解了我镇的财政困难。通过积极向县级有关部门反映汇报我镇经济和财政运行中存在的特殊困难和问题，使县级有关部门及时了解我镇运行状况，加大了对我镇的支持力度，有效缓解了我镇的财政困难。共争取上级专项资金万元，主要解决了先峰水库山体滑坡整治、三河口同心桥建设、社区社会保障机构开办及网络建设、石口子五保家园建设、村级活动室修建、城镇低保和自然灾害救助等项目。

（五）重视支出效益，坚持依法理财，财政管理水平迈上新台阶。一是规范了预算编制和执行管理。预算单位基础信息管理更加准确，项目支出预算管理办法得到改进。二是强化了财政检查。按期完成了全镇机关事业单位津贴补贴清理工作，为推进公务员工资制度改革创造了条件。三是加强了支出进度管理。及时落实项目支出计划，加快资金拨付，灵活调度资金，切实保障重点支出需要。四是强化了财政财务管理。切实加强会计管理、不断提高会计信息质量，进一步完善专项资金和机关事业单位银行帐户等管理制度。

各位代表：，我们狠抓了财政增收节支工作，预算执行情况良好，圆满完成全年财政目标任务；积极尽可能地向上级争取资金补助，较好的解决了群众关心的一些热点、难点问题。但是在充分看到财政工作取得成绩的同时，也要清醒地认识到财政收支矛盾并没有得到真正的缓解，由于我镇经济社会发展水平较低，一些深层次的矛盾和问题仍比较突出，：一是经济总量小，财源结构单一的状况没有根本改变，财政增收缺乏有力的支撑点；二是各部门经济和社会事业的发展对财政的依赖程度较大，加之财政供养人员过多、负担过重，保工资、保运转、保稳定和支持改革压力大，财政收支矛盾仍十分突出；三是可用财力不足，财政收支平衡难度大，存在大量财政隐形赤字；四是财政管理机制不尽完善，财政资金使用效益有

待进一步提高。这些问题只有通过深化财政改革，加快经济发展，才能得到逐步解决。

二、财政预算草案

是“十一五”规划的第二年，是新一届党委、政府开局之年，也是我镇发展史上承前启后的关键一年，按照镇党委的总体安排部署和全县财政工作会议精神，全镇财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大及十六届三中、四中、五中、六中全会和县经济、财政工作会议精神，全面落实科学发展观，坚持以人为本，努力增收节支，确保工资发放和机构正常运转等基本支出；调整优化支出结构，推动全镇经济社会全面协调可持续发展；坚持勤俭节约，强化财政管理，不断提高财政资金使用效益；加快构建社会主义和谐社会，掀起永安经济社会发展的新一轮高潮，为党的十七大召开和重庆直辖十周年创造良好环境。根据上述思路，按照“统筹兼顾、积极稳妥，保压并举”和财政收入增长12%的原则，全镇财政预算安排如下：。，全镇一般预算收入安排万元，比增长12%；一般预算支出安排万元（不含上级补助专款和一次性补助款，原因是此款是一个不确定数），比同口径增长5.2%。

全镇一般预算收支平衡情况是：一般预算收入为万元，上级补助收入万元（已剔除县上临时追加的城镇低保、救灾等一次性专项补助款），一般预算支出万元，上解支出万元，当年财政收支平衡。

预算安排中需要说明的是：人员正常滚动和工资性改革经费没有纳入预算。目前的财政收支预算只是一个粗略的预算安排，待县财政明确预算的项目、标准后，再作相应调整。

为此，我们将按照镇党委的部署和镇人大本次会议确定的财政工作目标，努力改革创新，推进依法理财；生财、聚财、用财齐抓并举，不断增强增收的可持续性、收支结构合理性、管理行为的规范性和资金使用的有效性，切实保障重点、努力解决难点，解决好事关群众切身利益的突出问题；确保财政收支平衡及预算任务的完成。

(一)强化税收征管，确保财政收入任务的实现。要确保财政收入完成，仍然面临较多困难，必须采取强有力的措施，做到应收尽收。一是严格依法征管，做大财政“蛋糕”认真在管理的规范性上下功夫，严厉打击各种偷漏税行为，保证各项税收及时、足额上缴入库。二是立足实际，用足用好现有的税费政策。依法加强各项税费收入征管，拓展新的增收渠道，确保收入稳

定增长。三是加强政府非税收入管理。认真清理和规范行政事业性收费，加强财政票据管理，确保非税收入足额收缴入库。

（二）切实调整优化支出结构，突出重点，加大财政保障力度。财政资金在确保用于工资发放、机构正常运转和社会稳定支出之后，应进一步加大农业、教育、社会保障等事关经济社会发展的支出，同时再尽量多办一些事关人民群众生产生活的好事、实事。

(三)促进农民持续增收，努力推进社会主义新农村建设。一是进一步加大对“三农”的投入，促进农业产业结构调整和农村基础设施建设，改善农民生产生活条件，提高农业综合生产能力。二是在加大支农投入的同时，提高财政支农资金的使用效益，特别是要管理使用好改善生产生活条件的专项资金，加强资金跟踪问效，使各项资金更好的服务于社会主义新农村。三是建立健全农民补贴网建设工作。发挥财政资金的引导、示范和带动作用，拓宽“三农”资金渠道，按照“公开、公平、透明”的原则，完善和实施好各项涉农补贴制度。

（四）立足实际，加快财源建设步伐，积极发展镇域经济。要解决财政困难，根本出路在于发展镇域经济和搞好财源建设工作，实现财政与经济的良性互动。我们要围绕“十一五”规划确定的支柱产业，培植可持续财源；加大招商引资力度发展民营经济，逐步增加非公有制经济对财政的贡献；努力增加“小巨人”总量，拉动全镇经济增长，促进财政增收。

（五）坚持深化改革，不断加强和规范财政监督管理，提高资金使用效益。一是巩固“乡财乡用县管”成果，按新改革的政府收支科目细化部门预算，进一步规范财政资金申领、拨付、报账程序，强化财政结算员和核算会计工作职责，严格报账员现金管理，实行限额报销，减少现金流量。二是强化“收支两条线”管理。认真清理行政事业性收费项目，实现非税收入“财政统管、政府安排”的目标。三是强化财政收支进度管理。按照收入进度和预算计划合理调度资金，加快资金流转，防止资金滞留、挪用等问题。四是加强对专项资金的跟踪检查，促使专款及时足额落实到项目，专款专用。

（六）积极向上级争取项目和资金补助，加快镇域经济发展。一方面我们要立足于自身的努力，调动全镇广大干部群众的积极性、创造性，进一步解放思想、团结拼搏、自力更生、艰苦奋斗，发展镇域经济；另一方面要积极向上级反映汇报目前我镇的困难情况，树立向上争取项目和资金补助也是发展生产力的思想观念，使上级有关部门更加了解和认识目前我镇的状况，在政策上和资金上多给予我镇一些政策倾斜照顾，给予更大的项目和资金支持，以促进我镇经济社会的全面发展，尽快改变镇财政的困难局面。

（七）更加注重干部队伍建设，切实转变工作作风，提高服务质量。要按照镇党委、政府的要求，加强干部队伍建设，提倡“为民、务实、高效、清廉”，做到“讲政治、干实事、谋发展”。同时要积极开展业务培训和教育，提高干部职工综合素质，增强大局意识、效率意识、廉政意识和服务意识，爱岗敬业，增强工作的主动性和预见性，使依法理财水平明显提高，机关管理明显改善，机关作风明显转变，廉政意识明显增强，工作效率明显提高，财政整体形象和地位进一步提升。

财政预算执行系统 第3篇

一、按照财政部“省市必须统一业务系统”的要求,强力推进国库管理信息系统建设

(1)合理设计技术方案。在推进省级国库管理制度改革时,我们按照所有业务全部在网上运行、功能模块尽量齐全、监控手段尽量完善、业务处理尽量自动化等建设思路,通过包租网通公司光纤线路120多条、专用ADSL线路470多条,并利用部分垂直管理系统的内部网络,组成了财政国库集中支付专网。在系统部署上,采取集中式数据库技术,支持三层客户机/服务器模式,使所有信息处理全部在一个数据库完成,改革单位和代理银行均通过网络登录财政国库支付系统完成各项业务操作,确保了事务提交的完整性、业务记录的一致性、并发处理的实效性、异构系统的互联性和应用数据的安全性,减少了信息数据在财政内部不同系统间的转接核对,避免了数据不同步问题,方便了系统的日常维护和同步升级。建立了实时备份系统和异地备份系统,确保数据的安全可靠和灾难快速恢复,为稳定推进改革提供了可靠的技术保障。我省郑州、焦作、新乡、商丘、漯河、三门峡等市也都依靠政府专网或财政自行租赁线路等方式建立了各市的国库集中支付城域网系统,大大方便了改革单位业务操作,也提高了工作效率。

(2)统一全省国库管理信息系统。为推进我省市县国库管理信息系统建设,规范各地业务操作程序,省厅从2004年开始即通过统一选定业务系统、统一洽谈建设费用、适当补助建设资金、帮助提供技术服务等形式,推动市县财政使用和更换省厅统一指定的业务系统。2006年底,我省又与方正春元公司联合对国库管理信息系统进行重新开发,计划在全省范围内部署推广。2007年初,新的国库集中支付管理信息系统已在省级和14个省辖市(郑州、鹤壁、开封、平顶山因故暂缓更换系统)上线运行,并有80个县(市、区)使用或更换了方正春元公司县级版国库集中支付管理信息系统,为规范推进改革、统一业务要素设置和逐步实现数据集中使用奠定了基础。

二、按照“把所有预算执行业务全部纳入系统管理”的思路,积极完善国库管理信息系统建设

在推进国库管理信息系统建设中,我们把涉及预算执行管理的所有业务尽量纳入系统建设统一考虑和规划开发,使所有国库管理工作尽量系统化、自动化。按照这个思路,我省国库管理信息系统除开发了用款计划管理、支付、清算、会计核算等主要功能外,还具备以下管理功能。

(1)完善预算指标管理功能,强化预算指标在预算执行管理中的源头作用。预算支出指标是预算执行的源头,为明确财政内部各部门的职责,保证预算指标的调整变动情况实时传递到国库管理部门和预算单位,我们在国库管理信息系统建设中增加了指标管理功能,由预算和相关业务处(科)直接在国库集中支付系统进行预算指标分配和调整。年初的部门预算从预算编制系统导出后,根据预算执行管理的需要进行整理加工,划分不同的指标类型、区分可执行和待分配等不同指标状态、区分当年安排或上年列支等核算类型后,全部导入国库管理信息系统。执行中的预算指标调整,包括预算指标的增减、分配、调整和下达,全部由预算和相关业务处(科)通过国库集中支付系统来完成的,其中涉及预算指标的增减变化、科目间调剂和单位间调整,必须经过预算部门审核确认,由预算部门分配到有关部门预算管理处(科),再由其分配到具体单位;年初预算已编列到主管部门和分管业务处(科)的待分专款,在执行中由业务处(科)分配到具体单位和项目;国库部门可以实时查询所有预算指标(包括待分专款)明细数据、状态及其变动情况,以进行预算执行情况分析;预算单位通过系统可以看到并申请使用的只有可执行预算指标,待分配预算指标必须待财政部门分解到具体单位和项目后预算单位才能使用。这样,所有涉及预算执行的单位都可以在国库管理信息系统按照各自的职责完成自己的业务操作,数据都是实时和准确的,并真正实现了预算指标控制用款计划、用款计划控制资金支付的预算执行控制体系。

(2)增加政府采购计划管理模块,实现政府采购申请报批与用款计划审批一次完成。凡是部门预算列入政府采购指标的,必须通过政府采购模块上报用款计划,其中改革单位的政府采购计划由单位通过网络自行上报,经主管部门审核后提交财政部门;未改革单位的政府采购计划由主管部门通过国库集中支付系统代为上报。报送政府采购用款计划时,必须同时报送政府采购申请清单,将采购物品、数量、单价和采购方式等内容一并上报财政部门。政府采购计划先由政府采购管理部门审核批复采购方式,再由国库部门下达用款计划,使政府采购申请和用款计划审批一次完成。单位在完成招标采购后,要将政府采购合同送政府采购管理部门备案,政府采购管理部门在对合同进行确认后将合同号和有关信息录入系统,国库支付局(中心)将根据合同号和合同约定对照审核单位的直接支付申请来办理资金支付。

(3)开发实时监控功能,对授权支付全过程实现动态监控。目前系统对授权支付的监控分为“有规则资金监控”和“人工在线监控”两种类型。有规则资金监控,是通过把监控规则录入系统,由系统自动控制,把不符合管理规则的授权支付申请直接控制在录入阶段,无法完成业务操作。如我们规定改革单位当日单笔提取现金不得超过5万元、当日累计提取现金不得超过10万元、当年累计提取现金不得超过已批复授权支付额度的10%等,通过系统设置规则后,凡突破规定额度的提取现金活动,系统将自动控制并对操作人员进行提示。我们还建立监控账户数据库,所有改革单位目前暂予保留的银行账户信息全部输入系统,通过设定预算单位不得从零余额账户向自己其他账户划转资金、也不得向下属单位账户划转资金等管理规则,由系统自动排查单位授权支付转账业务的收款人和账户,违反规定的支付业务系统会自动控制,并提示预算单位操作人员;对特殊情况确需划转资金的,经财政部门同意并解除干涉后方可完成。人工在线监控,是对单位正常授权支付业务由支付局安排专人实施在线监控,对违反预算指标用途未实行专款专用的支付业务,财政部门可以在代理银行进行票据确认前的任一环节阻止业务的继续进行。财政部门可以通过细化筛选条件,按时间段、预算单位、资金性质、功能分类和监控规则等定制“财政监控情况统计表”、“财政授权支付监控情况明细表”,汇总分析财政授权支付情况,并可根据需要将有关监控报表导出。

(4)将所有财政性资金都纳入了系统管理,对特殊性质的资金用款计划审批实现了系统自动控制。我省在改革之初,即要求将所有财政性资金纳入改革范围,市县两级财政还要求把单位自有资金也纳入国库集中支付系统进行管理。为此,系统建设中充分考虑了各项资金的不同管理特点和要求,不断完善系统的控制功能。对基层单位尚未改革或财政定额补助经费的单位,其单位经费(政府采购指标除外)都由财政部门直接拨付单位账户,不再通过主管部门转拨。国库部门定期(一般每周2～3次)将分单位的预算外收入数据手工录入国库集中支付系统(下一步将依托“大平台”实现自动取数),来控制预算外支出指标的执行,单位上报的预算外用款计划,由系统自动与预算指标和收入数据进行比对,上报计划数小于已上缴财政专户收入的,可以通过审核,否则不能通过审核,从而实现预算指标和收入进度的双重控制。基金预算支出和部分收费安排的一般预算支出指标,我们通过指标分类将这些预算指标单独区分出来,然后通过国库集中支付系统自动从总账系统提取分单位有关收入信息并经过审核确认后,来控制这些支出预算指标的执行。对财政集中管理的单位自有资金,也纳入了系统进行管理和支付,由国库支付中心按照各单位银行存款数据作为控制支付的依据。对追加市县的中央教育专款(包括追加指标和转移支付补助资金),我们在信息系统增加一个资金种类,根据省财政厅有关文件直接将分县指标导入系统,国库处下达用款计划,支付局通过财政零余额账户直接拨付县(市、区)财政专户,并打印《财政直接支付入账通知书》发送各省辖市财政总会计登记有关账务。

(5)针对不同类型的指标实行不同的管理方式,尽量方便单位用款。我们将单位预算指标分为工资统发、人员经费、公用经费、政府采购、基本建设专款、其他专款和以收定支专款等不同类型,对不同类型的指标采取了不同的管理方式,尽量减少单位的上报审核程序,方便单位用款。如对工资统发指标,不需要单位报送用款计划,而是直接提取单位上报的工资发放信息,导入国库支付系统后自动生成用款计划和支付凭证,工资统发指标在预算执行中可以超支,超支部分年终由预算部门一次性追加预算;对其他人员经费、公用经费等指标,不用单位报送用款计划,由国库部门按照均衡拨款原则按月批量下达;对工会经费指标,也不需要单位报送用款计划,由国库部门分季度按照60%作为授权支出、40%部分作为直接支付批量下达用款计划,直接支付部分由国库支付局(中心)支付到省市总工会工会经费账户。

三、按照“大平台”的系统建设方向,积极进行财政内部业务系统整合

目前,财政内部业务管理系统较多,如预算编制使用的是“太极华青”的预算编制系统、工资统发使用的是财政部开发的工资统发系统、非税收入使用的是我省自行开发的收缴管理系统、财税库联网使用的是上海济流公司的软件等,如何实现各系统间“无缝连接”、信息互通、数据共享,提高国库管理的自动化水平,也是我们进行系统建设中重点考虑的内容。

(1)根据财政部应用支撑平台建设思路,构建新的系统开发模型。为实现财政内部、上下级财政以及财政与预算单位之间三个贯通,财政部从2007年开始在全国省市两级强力推进应用支撑平台建设。为使我省新的业务系统符合应用支撑平台建设标准,确保新系统的实用性和可靠性,新编码标准的可行性和完整性,我们在系统开发初期,认真研究了财政部应用支撑平台建设的有关技术要求和《财政业务基础数据规范》,提出了以适应财政部应用支撑平台为基础,以总账引擎为主体架构,以标准接口与各类表层业务系统发生关联的系统开发模型,并据此初步完成了国库综合业务信息系统的开发和上线运行。

(2)开发各种外围接口,进行财政内部业务系统的整合。我们开发了与预算编制系统的接口,年初部门预算通过预算编制系统编制完成,按照Excel格式导出并按照预算执行的分类进行加工整理后,可以直接导入国库集中支付系统。开发了工资统发系统接口,单位按照要求通过工资统发管理系统上报应发工资信息,财政部门对有关信息进行审核确认后,直接导入国库集中支付系统自动生成分单位分科目的用款计划,在冲减单位可用预算指标的同时,按代理银行汇总生成财政直接支付凭证,通过财政零余额账户将资金发放到干部职工工资账户并在当日与人民银行完成资金清算。开发了与财税库联网系统的接口,人民银行将每日的支付清算信息和收入日报信息通过财税库联网系统传送给财政部门,国库支付系统接收后自动进行登账处理,大大提高了工作效率。开发了与非税收入系统接口,每日的非税收入信息可以自动导入国库集中支付系统的会计总账,并自动生成分单位收入信息,经审核确认后,控制预算外、基金预算和以收定支的一般预算支出指标的执行。

(3)统一系统流程和管理要素设置,逐步实现系统数据综合利用。省市两级部署新的国库管理信息系统时,要求各市财政部门加强内部协调沟通,尽量按照省厅业务流程来配置管理系统,对于各地提出的个性化需求,经省厅研究批准后方可适当调整,不得擅自调整业务流程。同时,为保证预算执行信息数据的一致性,省厅统一拟定了系统的管理要素和会计总账科目,在广泛征求各级财政意见后,要求各市在新的系统部署过程中,必须按照统一的管理项目和会计科目设置管理要素,为今后统一汇集执行数据、实现执行数据的综合查询和利用奠定基础。

四、进一步提高系统性能和完善系统功能,扩大改革成果

(1)提高系统性能。在2008年系统运行的基础上,及时总结经验,明确目标任务,提高系统运行速度、系统的稳定性,优化系统的可操作性,进一步改进和完善各项操作功能,满足改革单位和财政部门业务操作和日常管理需要。

(2)完善系统功能。2008年5至8月份基本完成公务卡管理、单位现金结报管理模块的开发测试,9月份省级试点部门或单位公务卡管理上线试运行。在年底前完成“大平台”下单位会计核算软件的开发和核算数据集中存储测试并试运行。

(3)继续推进县市级系统建设。我省新的国库集中支付管理信息系统结构复杂,维护要求高,对硬件和网络要求更高,在部分省辖市进行县级国库集中支付管理信息系统在市本级集中部署试点的基础上,2009年将在所有县(市、区)更新部署该系统。

(4)进一步规范市县业务流程和信息要素设置。省厅进一步征求各地对系统管理要素设置的意见,按照财政部《财政业务基础数据规范》进一步完善我省的基础数据规范,以正式文件印发各地执行,努力在规范业务流程和统一基础信息要素设置的基础上,实现全省预算执行数据的集中共享和综合利用。

(5)继续扩大改革覆盖范围。逐步把财政专户等所有财政性资金也纳入系统管理,实现“横向到边”。把垂直部门县级单位和部分有条件的基层预算单位纳入联网范围,实现“纵向到底”。

当前财政预算执行审计创新初探 第4篇

关键词：财政预算 执行审计 创新

引言

审计是整个国家经济运行的一个屏障，是国家社会经济运行的“免疫系统”，其在国家安全保护、国家利益维护、国际民主法治建设以及促进社会全面协调发展等方面具有重要作用。因此，审计人员在审计工作过程中必须以科学发展观为基本原则，树立起科学的审计理论，逐步推进科学审计的合理发展，结合审计工作的具体应用状况对预算执行审计工作进行合理创新，保证审计工作充分发挥其既有作用。

一、对预算执行审计内容的创新

（一）对政府采购审计内容进行合理拓展

政府采购的审计工作应该注重这样三个方面的管理：其一，对政府采购计划及预算进行审查；其二，对政府的采购执行方式与进程进行审查；其三，对政府的采购效果、效率以及效益进行审查。同时，针对审查过程中发现的问题，提出合理化建议，提高审计工作的时效性。

（二）对部门预算执行审计内容进行拓展

部门预算执行审计工作的重点应该是：首先，应保证部门预算编制的合理性，从收入方面对预算资金进行控制，保证将之纳入到本部门的预算中。在支出方面应该全面考虑人员经费、工作职责、零基预算等内容的编制；其次，应该保证预算执行的合法性、真实性。审查预算拨款的及时性、审查进度以及执行过程中是否存在违纪行为等。

（三）对国库集中支付审计内容进行合理拓展

建立并完善国库单一账户机制，对收入、收缴以及支付拨款程序等进行规范，这项工作是财政国库改革的重要内容。针对国库集中支付进行的审计工作，重点是：其一，对财政、税收以及其他的税费征收机关预算内外收入资金的入库方式的规范性进行审查，确保其中不会存在截留、挪用等问题；其二，应该对国库集中支付资金的合法性、真实性等进行审查，杜绝不依照预算和程序进行支付、利用集中支付与核算机会进行违规操作等行为。

（四）对国有资产运营审计内容进行拓展

从国有收益真实性角度出发，对国资结构、分布以及整体运行情况进行全面的审查，确保不会存在资金使用效率低下、资产闲置程度高等问题。尤其是国有企业改制过程中，看是否存在违法操作导致国有资产流失的问题。同时，还应该积极探索国有资产的经营效益，不但要关注其经济效益，同时还应该关注起社会效益。

二、对预算执行审计方法的创新

（一）提高审计工作的信息化建设水平

在审计信息化建设过程中，要做好“金审工程”的建设工作。通过积极开展A0系统建设工作来提高审计工作的信息化水平。例如，在工作过程中鼓励审计人员对AO的应用案例进行总结，鼓励他们根据自己的审计实践经验开发相关的实用软件等，提高审计项目中计算机技术的应用程度和深度，提高计算机技术应用的覆盖面。同时，还应该做好审计数据库建设工作，通过建立统一的数据库中心，提高审计数据的存储与处理水平。

（二）提高审计队伍整体水平

为了实现审计事业的科学、创新发展，其根本工作在于提高审计队伍的整体水平。因此，在审计工作管理过程中，还应该加强审计机关的自身建设工作，通过激发审计队伍的精神状态来提高审计工作质量。另外，还应该对党组会议制度进行健全，尤其是在重大问题的决策方面应该充分发挥民主精神，提高整个队伍的决策质量和决策水平。通过这种方式，才能达到“人才兴审’的战略目标。

（三）积极推进审计公告制度的实施

对于引起社会各界所关注的重大审计项目，注重社会保险、低保资金的审计工作，应该遵照相关规定，制定一个合法、合理的完整执行程序。在审计完成之后要及时的将审计结果向社会公布，提高审计工作的影响力。同时，在完成各个审计项目之后，要根据项目的特点及时的对审计对象进行回访，督促被审计对象积极落实相关的审计决定，保证审计工作真正落到实处。

（四）深入开展调研工作

通过审计调研工作具有作用范围广、目的性强的特点，通过审计调研能够很好的提高审计工作的灵活度。尤其是在当前审计力度明显不足的情况下，为了满足社会对审计工作的需求，在审计调研的基础上加强并改进审计工作的内容、方法是一个有效的途径。在调研过程中，应该将资金作为审计工作的主线，通过纵、横到底的方式彻底突破传统的条块分割局面，对资金的使用进行全面跟踪，从制度和体制上对问题予以全面解决。

三、对预算执行审计成果进行创新

（一）提高审计工作报告质量

审计工作报告质量的提高是进行审计工作创新的一个重要途径。作为审计工作结果的最终体现，审计工作报告能够反映出审计质量的高低、审计结果的精确度等，因此其应该充分的做好报告的统筹布局。一般需要保证篇幅适中、内容与审计主题相扣，确保审计内容有的放矢。

（二）提高审计信息质量

提高审计信息质量是创新审计成果的一个重要途径。作为审计部门发挥审计作用的一个重要途径，审计信息同时还是审计结果集中体现的标志。在预算执行审计过程中，应该以政府和党为中心，加强审计信息综合分析的强度。另外，应该注意把审计工作中存在的单个、零散的审计素材进行整理，通过综合分析的方式，从宏观管理的高度对之进行分析，以从个别发现整体的发展趋势，为动态的审计工作的发展趋势提供参考。

（三）督促审计整改的落实

随着审计工作的逐步深入，国家相关部门对审计工作的重视程度不断加大。因此，审计部门在做好相应的预算执行审计工作的同时，还应该及时的对相关的审计项目的落实情况进行总结，督促相关单位及时落实审计决定。例如，可以通过上文所述的回访方式进行督促、落实。

参考文献：

[1]赵波.当前财政预算执行审计创新探析[J]. 现代审计与经济， 2011（6）：21-23.

财政预算执行系统 第5篇

财政预算报告

乡镇××年财政预算执行情况和××年财政预算报告2007-02-02 21:55:1

1各位代表：

我受××镇人民政府委托，向大会作我镇××年财政预算执行情况和××年财政预算（草案）的报告。请予审议，并请列席人员提出意见。

一、××年财政预算执行情况

××年，在镇党委、政府的领导和镇人大的监督下，在上级财税部门的大力支持下，全镇干部群众始终紧扣加快发展这一要务，抢抓机遇，硬化各项措施，圆满地完成了镇第十五届四次人代会制定的各项目标任务，促进了我镇经济建设和各项事业的发展。

××年全镇财政总收入万元，完成预算任务，比上年实绩增长；两税净增万元；××年全镇财政支出万元，比上年实绩增长；其中一般预算支出万元，比上年实绩增长；基金支出万元，国有资产收益万元；因区级财政体制调整，××年的预算结余待区结算后再向代表报告。

主要收入项目执行情况：国税部门完成万元，比上年增长，占年初预算的；地税部门完成万元，比上年增长，占年初预算的；财政部门完成万元。

主要支出情况：

．科技三项费用支出万元，占预算任务；

．农业事业各项支出万元，占预算任务；

．文体广播事业支出万元（其中：计划生育支出万元），占年初预算的；

．教育支出万元，占预算的

．财政部门支出万元，占预算任务；

．行政管理费支出万元，占预算任

务；

．民政经费支出万元其中优待金支出元，占预算任务；

．公检法司支出万元，占预算任务；

．城市维护费支出万元，占预算任务；

．专项支出万元，主要用于中、小学校基础设施投入。

从××年财政收支情况来看，其主要特点是，财政收入快速、稳定增长，财政支出在保工资、保稳定、促发展等方面的作用显著增强。回顾××年的财政工作，我们紧紧围绕全面实现财政各项目标任务，服务全镇经济建设和社会发展，具体做了以下几项工作。

一强化收入征管确保财政收入均衡入库

今年以来财政所全体成员紧紧围绕年初财政目标任务按照“抓早、抓紧、抓实、抓出成效”的工作思路，确保了首月、首季“开门红”和时间、任务“双过半”的目标要求，在组织收入的过程中克服

一切不利因素，多次与镇党政领导一起分析税源，争取国、地税部门的大力支持，寻找新的税收增长点，并加大协税和零星税收代征的力度，确保了“两税”超千万元的目标任务，实现了财政收入的大跨跃。

（二）落实惠农政策，确保财政各项补贴及时足额发放

今年月份以来，为全面落实国家惠农政策，切实加强各项财政补贴农民资金的管理，我们实行了“集中一卡制”发放，为了把这项事关全镇农民切身利益的大事办实、办好，首先经镇党委、政府批准成立了××镇财政涉农资金发放方式改革领导小组，制定了具体的实施方案和操作办法，各职能部门职责分明，相互间密切配合，共同做好这项工作；其次是加大宣传力度，各村都有固定的宣传标语和横幅，镇广播站还连续进行广播宣传；第三我们还将党的惠农政策宣传提纲以及屯溪区政府“致全区广大农民的一封信”及时送到全镇多户农民 的手中，让政策进村入户，使广大农民能全面了解党中央的惠农政策。今年以来，各种涉农补贴资金已通过“一卡制”及时足额地发放到农民手中，累计发放户数户，共计人民币万元。

（三）统筹安排财力，确保政府各部门正常运转

针对我镇财力总量小，收支矛盾突出的实际，我们将支出重点转移到政府正常运转和公共支出的需要上来。一是确保了工资按月及时足额发放；二是及时兑现了旅游城市补贴、公积金提高标准和以前六个月增资的补发；三是继续加大对教育、计生、文明创建等各项经费的投入，确保了计生优惠政策的兑现；四是为维护社会稳定，创建“平安××”加大了对镇派出所和综合治理的投入；五是围绕“农业增效、农民增收、农村稳定”这三大目标，确保了对“禽流感”防控经费的投入；村庄道路硬化的投入；以及东关水库等水利设施维修的投入，确保东关水库及水利设施安全有效地使

用；六是继续对上税收上规模的企业给予表彰和奖励，共兑现奖励万元。

××年我们在保证正常支出的基础上，为打造节约型的政府，我们做到了精打细算，勤俭办一切事业，严格控制会议费、招待费、办公费用的支出，把有限的财力用到刀刃上。

（四）着力建章立制，抓好财政所干部队伍的建设

今年以来，财政所坚持以“三个代表”重要思想为指导、以开展共产党员先进性教育活动为契机、以服务“三农”为大局，加强政治和业务的学习，改进作风，求真务实。为给前来办事的农民提供优质服务，财政所实行了挂牌上岗。同时建立健全了岗位目标责任制，用制度管人，按规章办事，使财政所的工作逐步走向规范化制度化的管理。按照“敏、谋、快、敢、实”的要求，确实做到了服务质量、办事效率的两个提高。

各位代表，过去的一年，我镇的财政工作虽然取得了一些成绩，但也存在

着不容忽视的问题。主要表现在：一是齐云大道的拓宽改造，两侧的企业无法正常生产经营，财政增收难度加大，过多依赖协税；二是在财政收入增长的情况下，收支矛盾仍然十分突出，一些政策性支出、重点项目支出、特别是这几年教育经费支出的增长幅度较大；三是从财源建设上看，当年引进的规模企业如黄山桃花源、国际礼品城等尚未体现税收，这些问题我们将在今后工作中努力加以解决。

二、××年财政预算草案

××年财政收入安排万元，比上年实绩增长，其中一般预算收入万元，基金收入万元；按征收的任务安排，国税万元，比上年实绩增长，地税万元，比上年实绩增长，财政收入万元，比上年实绩增长。

××年财政总支出安排万元，比上年实绩增长，主要支出项目安排如下：

．科技三项费用支出万元

．农业事业各项支出万元，比上年

实绩增长；

．文体广播事业费支出万元，比上年实绩增长，（其中计划生育事业费支出万元）；

．教育支出万元，比上年实绩增长；

．财政部门事业支出万元含财政追加涉农补助办公经费万元，比上年实绩增长；

．民政事业费支出万元，比上年实绩增长；

．行政管理费支出万元，比上年实绩增长；

．公检法支出万元，（其中社会治安综合治理支出万元，公安派出所支出万元）比上年实绩增长；

．城市维护费支出万元，比上年实绩增长

三、××年财政工作的主要任务

××年我镇财政预算安排的指导思想是：围绕我镇经济发展和镇域建设的需要，狠抓财源培植和收入组织工作，不断壮大财政实力。牢记“两个务必”，带头建设节约型社会和节约型财政，促进我镇经济持续快速协调健康发展和社会全面进步。

（一）进一步加大财税征管力度，做大、做实财政收入的盘子

首先要加大招商引资的力度，优化投资环境，继续加强与税务、财政部门的协调，为实现××年完成财政收入万元，国、地两税净增万元以上，我们应努力做好以下几个方面的工作：一是加快亿机数控、航茂建材混凝土搅拌中心等工程项目早建成、早投产、早收益；二是加快黄山桃花源、国际礼品城等项目工程建设进度，扩大税收份额；三是加大对安特普电器有限公司、华泰房地产、顺兴建安等骨干企业的扶持和服务，提高税收贡献率；四是抓住齐云大道和新城区建设给我们带来的发展机遇，努力拓宽财税增收的渠道和空间；五是尽快落实梅林装璜厂、天涯酒家、陈家饭店等企业的选址安置，帮助他们做强、做大。

（二）进一步加强财政支出的管理，积极推进行政采购制度

继续以保工资、保稳定、保政府正常运转为前提，坚持量力而行，量财办事，坚决反铺张浪费，把有限的财力用来解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。政府采购是一种政府行为，因此，要加强政府采购的管理，积极推行政府采购制度，使政府的采购工作逐步走向规范化、制度化和法制化。

（三）进一步提高财政所人员的政治素质和业务水平

政府取消农业税后，作为基层财政所的干部要及时转变观念，调整职能，把工作重点由过去抓农业税征收转移到培植财源、管好支出上来；集中精力做好“镇财区管”改革的收支结帐、对帐工作；由向农民“收钱”，转移到向农民“发钱”上来；继续做好粮食直补、良种补贴、退耕还林补助、农村低保人员补助等直接发放到农民手中的资金管理工作，加大服务“三农”的工作力度。切实为部门

服务好、为群众服务好。

各位代表，在新的一年里，我镇财政工作面临的困难多，任务重。但我们深信在镇党委、政府的领导下，在镇人大的监督支持下，进一步解放思想、开拓进取、狠抓落实，就一定能完成全年的目标任务。

财政预算执行系统 第6篇

财政预算报告

镇本年度财政预算执行情况和下年财政预算报告

镇本年度财政预算执行情况和下年财政预算报告

各位代表：

受镇人民政府委托，我向大会报告财政预算执行情况和财政预算草案，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、财政预算执行情况，是“十一五”计划的第一年，也是我镇实现承前启后加快发展的一年。一年来，我镇财政工作在镇党委的正确领导和镇人民代表大会的依法监督下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大及十六届三中、四中、五中、六中全会和市、县财政工作会议精神，全面落实科学发展观和构建和谐新农村的要求，坚持依法治税、依法理财,积极培植财源，努力增加财政收入，调整优化支出结构，提高财政保障能力，增加对经济建设和社会发展的投入，众志成城战胜百年不遇的特大旱灾，全镇经济出现持续快速发展，综合经济实力不断增强，财政收支均实现了两位数增长，超额完成了镇十五届人大

六次会议通过的财政收支任务，有力地支持了全镇经济和各项社会事业的发展。全镇一般预算收入比决算数增长%，增收万元；一般预算支出比决算数增支万元，增长%。，全镇一般预算收入万元，上级各项补助收入万元，收入总计万元；一般预算支出万元，上解上级支出万元，支出总计为万元。实现当年收支平衡，并消化历年赤字万元，年终滚存赤字减少到万元。回顾我镇财政工作，主要呈现以下特点：

深化改革，加快发展，财政工作实现了新的突破，根据镇人大十五届六次会议确定的财政工作任务，我们牢固树立和认真落实科学发展观，在严格依法理财，积极开辟财源，促进财政增收的同时，坚持以人为本、协调发展，大力优化财政支出结构，资金重点向“三农”和事关群众利益以及经济社会发展的薄弱环节倾斜，保障了重点支出需要；努力深化和积极推行“乡财乡用县管”改革，强化监管，规范收支行为，提高财政资金使用效益，财政保障能力有了新的提高，有力地促进了全镇经济发展和社会进步。

加强收入征管，确保财政收入任务的完成。财税部门按照年初人代会确定的年度财税目标，及时分解任务，落实工作措施。在预算执行中适时对收入入库情况进行动态分析，根据收入中存在的问题，采取有力措施，抓好收入进度，保证了税收收入的稳定增长。一年来，税务机关共清理漏征漏管户52户，查补

建筑等行业税收10万余元。同时，政府加大了非税收入征管力度，认真开展了计划生育“一法四规”宣传活动，入库社会抚养费万元，比增收万元，增长%。

切实调整优化支出结构，突出重点，加大财政保障力度。按照“量入为出”的原则，进一步调整和优化支出结构，合理安排支出预算，努力解决好事关人民群众切身利益和社会稳定的突出问题，确保了重点支出需要。

一是重点保障工资发放和机构正常运转。在财政预算安排和执行中，认真贯彻“三个代表”重要思想，牢固树立起艰苦朴素、勤俭节约的思想，压缩一般性支出，确保了工资的足额发放和机构正常运转。财政代发职工工资万元，比增加34万元。在保证政府机关正常运转的同时，也加大了对村级政权建设资金支持力度，全年拨付资金万元，用于白鹤等7个村的村级活动室建设，投入1万元用于凤凰、石坎两个村级活动室办公设备更新。积极支持乡镇机构改革，安排农业服务中心经费万元，保证了农业服务中心正常办公需要和人员工资的按时发放。

二是注重政策实效,惠农、支农措施得到全面落实。认真落实中央农村工作政策，坚持把“三农”问题作为公共财政建设的重要内容，确保各项惠农、支农政策不折不扣的落实到广大农户中。全镇财政支农支出完成万元，比增长%。其中拨付抗旱资金万元，种子、化肥补助资金万元，畜牧防疫、种猪示范等畜牧专项资金万元，改善了农民生产生活条件。全镇4万多农民直接体会到了党和政府的温暖，促进了农业和农村经济的发展。

三是加大财政投入力度，促进了各项社会事业的发展。全镇教育支出完成万元，比增长%。其中：安排中小学危房改造资金万元,解决了中学历年所欠的修缮费。全镇广播事业费支出万元，比增长46%；计划生育支出万元，比增长%，主要用于计划生育免费服务、设备更新

和偿还计生保证金债务。农村新型合作医疗试点支出万元，促进了卫生事业的发展。行政事业单位医疗支出万元，比增长%，保证了325名行政事业单位人员的基本医疗保险。全镇用于保障社会稳定的经费大幅度增长，全年共安排安全生产资金万元，比增长30%，维护了社会稳定。安排永安派出所资金万元，用于基础设施建设。

四是加大社会保障的支持力度。全镇抚恤和社会福利救济费支出万元，比同期增长%。全年安排城镇居民最低生活保障费万元，同比增长%，累计解决了318户406人的最低生活费，城镇最低生活保障做到了应保尽保；财政安排6次救灾资金共计万元，比增长%，累计解决了全镇650户1980人的生产、生活困难问题；发放102户五保资金万元，解决了孤寡老人的基本生活问题；安排优抚资金万元，保证了75名服兵役人员的家庭困难，支持人民子弟兵能够安心保家为国。安排社区建设资金万元，用

于办公室建设。

五是全年偿还债务万元。其中政府性债务万元，教育债务万元。全镇债务减少到万元。

六是上级专款得到了足额拨付。全年上级下达各项专款万元，主要用于农业、教育、抚恤和社会福利及社会保障支出，确保了社会稳定。上级财政安排教育偿债资金万元，全部用于“普六普九”债务偿还；安排农村义务教育“两免一补”资金万元，公用经费万元，小学危房改造资金万元，教育基础设施建设得到了有效改善。兑现计划生育奖励人口人，奖励资金万元。支付定期补助人员215人万元。

七是财政直补范围扩大。落实种粮直补面积亩，兑付资金万元，落实综合直补面积亩，兑付资金6万元，落实退耕还林补助面积5100亩，兑付万元，惠及了全镇11000多户农户41000多人。

积极争取上级资金补助，有效缓解了我镇的财政困难。通过积极向县级有

关部门反映汇报我镇经济和财政运行中存在的特殊困难和问题，使县级有关部门及时了解我镇运行状况，加大了对我镇的支持力度，有效缓解了我镇的财政困难。共争取上级专项资金万元，主要解决了先峰水库山体滑坡整治、三河口同心桥建设、社区社会保障机构开办及网络建设、石口子五保家园建设、村级活动室修建、城镇低保和自然灾害救助等项目。

重视支出效益，坚持依法理财，财政管理水平迈上新台阶。一是规范了预算编制和执行管理。预算单位基础信息管理更加准确，项目支出预算管理办法得到改进。二是强化了财政检查。按期完成了全镇机关事业单位津贴补贴清理工作，为推进公务员工资制度改革创造了条件。三是加强了支出进度管理。及时落实项目支出计划，加快资金拨付，灵活调度资金，切实保障重点支出需要。四是强化了财政财务管理。切实加强会计管理、不断提高会计信息质量，进一

步完善专项资金和机关事业单位银行帐户等管理制度。

各位代表：，我们狠抓了财政增收节支工作，预算执行情况良好，圆满完成全年财政目标任务；积极尽可能地向上级争取资金补助，较好的解决了群众关心的一些热点、难点问题。但是在充分看到财政工作取得成绩的同时，也要清醒地认识到财政收支矛盾并没有得到真正的缓解，由于我镇经济社会发展水平较低，一些深层次的矛盾和问题仍比较突出，：一是经济总量小，财源结构单一的状况没有根本改变，财政增收缺乏有力的支撑点；二是各部门经济和社会事业的发展对财政的依赖程度较大，加之财政供养人员过多、负担过重，保工资、保运转、保稳定和支持改革压力大，财政收支矛盾仍十分突出；三是可用财力不足，财政收支平衡难度大，存在大量财政隐形赤字；四是财政管理机制不尽完善，财政资金使用效益有待进一步提高。这些问题只有通过深化财政改革，加快经济发展，才能得到逐步解决。

二、财政预算草案

是“十一五”规划的第二年，是新一届党委、政府开局之年，也是我镇发展史上承前启后的关键一年，按照镇党委的总体安排部署和全县财政工作会议精神，全镇财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大及十六届三中、四中、五中、六中全会和县经济、财政工作会议精神，全面落实科学发展观，坚持以人为本，努力增收节支，确保工资发放和机构正常运转等基本支出；调整优化支出结构，推动全镇经济社会全面协调可持续发展；坚持勤俭节约，强化财政管理，不断提高财政资金使用效益；加快构建社会主义和谐社会，掀起永安经济社会发展的新一轮高潮，为党的十七大召开和重庆直辖十周年创造良好环境。根据上述思路，按照“统筹兼顾、积极稳妥，保压并举”和财政收入增长12%的原则，全镇财政预算安排如下：。，全镇一般预算收入安排万元，比增长12%；一般预算支出安排万元，比同口径增长%。

全镇一般预算收支平衡情况是：一般预算收入为万元，上级补助收入万元，一般预算支出万元，上解支出万元，当年财政收支平衡。

预算安排中需要说明的是：人员正常滚动和工资性改革经费没有纳入预算。目前的财政收支预算只是一个粗略的预算安排，待县财政明确预算的项目、标准后，再作相应调整。

为此，我们将按照镇党委的部署和镇人大本次会议确定的财政工作目标，努力改革创新，推进依法理财；生财、聚财、用财齐抓并举，不断增强增收的可持续性、收支结构合理性、管理行为的规范性和资金使用的有效性，切实保障重点、努力解决难点，解决好事关群众切身利益的突出问题；确保财政收支平衡及预算任务的完成。