财会岗位廉政风险查找

财会岗位廉政风险查找（精选8篇）

财会岗位廉政风险查找 第1篇

单位廉政风险点

一、环境性廉政风险

1、在工作中不注重服务态度和言行举止，对咨询企业和种植户，没有提供很好的技术服务，有损单位形象。

2、不能深入基层了解情况，虚心听取群众意见，争先创优意识不强，可能导致创新发展、技术推广工作进度慢。

二、机制性廉政风险

1、制度不够科学，不够严谨，缺乏时效性、没有约束力，不能及时对其进行补充、修改和完善，可能造成工作中出现偏差。

2、各项管理制度执行不到位，缺乏约束力和监督力，不能得到有效落实，不能充分发挥出应有的作用。

三、程序性廉政风险

1、未经领导批准或不按程序采购原料、配件等物资，导致违纪行为发生的风险。

2、未严格按照上级批复的用途、标准使用项目资金。

3、生产、试验不按照技术规程操作，出现不严格、不规范操作，影响产品质量和试验效果.四、管理廉政风险

1、对项目试验设计不科学，对重大项目试验设计不科学，实施跟踪力度不够，造成项目完成质量不高。

2、在行政（日常）管理工作中，有为难情绪，怕承担责任，怕得罪人，可能产生工作一般化，不能开拓工作局面。

3、不按照车间（科研基地）生产制度管理和技术操作管理，导致生产出现问题。

4、单位设备、器材等物资管理不善，造成丢失或损坏。

五、财务管理风险

1、因保管不善丢失票据造成损失。

2、项目资金使用缺少监管，可能出现专项经费的挪用和资金使用效率不高。

3、不认真执行年初的财经预算，可能导致开支不合理，造成挪用、误用财政资金，影响工作正常运转。

4、在大额资金的使用上，未经集体讨论，可能导致资金使用不当，给工作造成不利。

5、挪用专项资金，擅自改变用途。

6、年终财务决算时，由于帐表不符，可能造成财务数据不准，给财务工作带来不良影响。

六、政策性廉政风险

1、政策理解有误或领悟不够深入，对重大方针政策宣传部到位。

2、全局观念和大局意识不强，对上级决策部署贯彻执行不严，可能出现违纪违规现象。

3、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。

七、岗位性廉政风险点

1、食用菌新品种、新技术引进、优良品种选育力度不够，可能影响食用菌推广面积。

2、对各项工作落实不及时，不到位、影响工作开展。

3、对重要文件、急件处理不及时或不正确。

4、不服从领导，消极怠工，不能及时安排、有效落实自己份内工作，可能导致工作出现偏差或失误。

5、因业务不熟悉，不能给客户提供正确的技术咨询，使客户产生不满情绪。

财会岗位廉政风险查找 第2篇

4月26日，执法大队党支部召开党员大会，组织开展查找廉政风险点。会上，王殿立同志对全体党员进行了动员教育，进一步统一了思想，充分认识查找廉政风险点的积极意义。要求大家通过学习文件，提高思想认识，紧紧围绕工作岗位，深刻查找廉政风险点。

会后，大队领导班子成员分头参加各党小组的讨论，大家针对“思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险”三个方面存在的廉政风险，认真查找确认各个环节和行为可能存在的风险点。通过个人自查、他人帮查、分组讨论，经过归纳总结，查找出目前存在的风险点。经过讨论大家认为执法大队存在以下风险点：在思想道德风险方面，一是存在理想信念不坚定，思想动摇问题。表现为：对政策制度产生怀疑；对社会现象不满，发牢骚讲怪话；思想自由散漫；不注意学习党的路线、方针、政策，不注意提高自身修养；容易受不良思想和文化的侵蚀；辨别是非能力低，政治立场和态度易随波逐流。二是存在人生观价值观发生变化的问题。具体表现为生活情趣不高雅；观看不健康音像制品、书籍；出入不健康场所；追求不良生活方式；道德情操不高尚；生活作风不端正。三是存在为基层和群众服务的思想树的不牢固的问题。表现为作为行政执法人员存在高高在上思想，放不下架子，下去检查指手画脚，只挑毛病，不指导服务；开展执法检查不能一碗水端平，办事不公道，标准不统一，存在“人情”执法考核现象；粗暴对待相对人，态度蛮横，盛气凌人。在制度机制风险方面，一是执法办案流程应当进一步公开透明；二是专项考核规定必须由被考核人签字规定，存在“人情”考核结果；三是城管系统体制不垂直存在队伍管理形象建设风险。在岗位职责风险方面，一是分队长存在带领队员集体违反规定，接受被考核单位“吃请”风险；二是奥运会期间面对诸多新闻媒体，存在坐执法车睡觉、穿制服抽烟，着装不整，影响城管队伍形象情况；三是执法检查过程中，执法队员存在对检查问题是否立案选择；四是案件办理人员调查案件情况，存在违法形态描述是否客观真实情况；五是一个案件承办人对当事人进行谈话调查。根据查找出的廉政风险点，大队党支部组织党员积极建立预防措施，具体如下：

一、加强责任心教育，增强内控制度的执行力，严格履行岗位职责，遵守职业道德。如执法大队队员与分队长，分队长与大队长签定了“平安奥运责任书”，将履职情况纳入到对分队及个人的考核中，定期在召集大队全体队员进行廉正情况自查。

二、建立预防职务腐败风险点，如把执法和考核岗位定位为风险点等级的A类，从风险点责任主体、潜在风险、预防措施等方面加以管理，预防腐败问题的发生。

三、开展重大事项申报制度，执法大队开展执法队员外出执法在外就餐、执法车辆使用等情况的申报，起到了较好的约束作用。

四、加强案卷制作、专项考核等业务技能培训，特别是加强行政处罚法等法律知识的培训，使执法队员检查执法及检查考核时，能依法办事，避免违法行政。

五、实行定期轮岗制度，以消除长期固定辖区执法检查及考核形成的关系网络，实现更优的人力资源配置。

议岗位廉政风险点防控与监督 第3篇

企业经营运作包罗万象, 其中对企业的经济运行起决定作用的重点领域和岗位主要包括企业领导决策层和中层管理者以及财务管理、物资采购、产品销售、人事安排、资金分配、项目审批、基建工程、物业管理等。在这些关键岗位工作的领导及管理者, 肩负着不同的职责, 执掌着决定企业兴衰的命运。应该说, 绝大部分的关键岗位人员是遵纪守法, 清正廉洁的, 但近年揭露出来的不少经济犯罪案件触目惊心, 贪污受贿动辙几十万, 甚至百万千万。涉案人员相对集中于关键岗位, 违法犯罪数量及涉案金额不断上升, 不仅造成国有资产大量流失, 阻碍企业科学发展, 更是影响了社会和政治稳定。所以加强企业关键岗位监督, 建立健全廉政风险预警防范长效机制尤其重要。

一、强化重点领域和关键岗位风险管理及制约监督

(一) 重视廉政教育, 增强拒腐防变能力。

只有认识了廉政教育的重要性, 才能增强抓廉政教育的自觉性。要重点抓好形势任务教育、党纪国法教育、廉洁从政教育, 时刻警醒和约束自己的行为。其次是倡导廉政文化, 开展岗位廉政教育要遵守突出个性化、坚持贴近性、注重互动性、形成系统性、体现规范性的原则。对个人履行岗位职责和遵守相关制度进行职业道德教育;举办法律法规知识测验进行学法教育;运用正反面典型案例进行廉洁和警示教育;用情景模拟、廉政谈话、诫勉谈话、谈心疏导, 进行有针对性教育;利用廉政讲座和专题党课进行面上教育。

(二) 制度建设要切合实际, 明确规范权力运行。

权力有大小、风险有高低。将制度建设贯穿于每个重点部位和关键环节, 建立全方位预防腐败制度体系, 努力形成用制度管权、按制度办事、靠制度管人的体制机制, 引入全面风险管理理念, 查漏补缺, 理顺程序, 完善制度。在岗位职能设计上, 要坚持监督制衡、合理授权的原则。规范权力运行流程, 规范决策程序, 实行民主决策、科学决策、集体决策。凡属“三重一大”集体决策事项, 必须由领导班子集体讨论决定。同时, 建立起重大决策过程的跟踪反馈、监督检查、决策后评价和决策失误责任追究制度。

(三) 实施分级监控, 廉情分析预警。

由于企业各业务部门的性质不同、廉政风险的程度不同, 因此在开展廉政监督过程中也要分清主次, 不能平均用力。对不同岗位根据业务性质以及人员个性特点实施分级管理, 按照对内对外业务、管理权重大小区分不同岗位的级别, 对于关键岗位要增加廉政教育的频率, 突出关注的重要性, 保持监督监控的常态化。建立关键岗位管理人员廉政档案, 廉政档案内容记录管理人员日常的廉洁从政状况, 将廉政档案作为管理人员评级、奖励、提拔的组织考核依据。同时, 要定期开展廉情分析评估, 从下而上逐级排查、评估分析关键岗位管理人员的廉洁从业情况, 对于发现的不良苗头和倾向性问题及时预警预报, 超前控制和防止违规违纪问题的发生。

(四) 加强过程监督, 创新防控措施。

加强对工作过程的动态监督, 及时化解廉洁风险, 充分发挥廉洁风险防控工作在作风建设、创新发展中的保障作用。对于一些重点行业、特殊领域、关键岗位的“潜规则”问题, 要及时掌握信息、总结规律, 研究应对措施, 增强监控措施的针对性和主动性, 做到魔高一尺道高一丈, 始终把监督对象控制在监督范围之内。要畅通监督渠道, 充分发挥群众监督、舆论监督、信访监督和网络监督的作用, 形成全员参与、全方位布控、全天候预警的大监督格局。

二、强化和完善廉政风险预警防范机制

(一) 建立健全重要岗位监督管理机构。

其中重点是加强上级对下级的监督。由单位班子一把手牵头, 纪检监察、组织人事、财务等专业部门负责人组成的专门监督机构, 负责对关键岗位的监督检查, 督促其依法依规, 秉公办事, 确保国有资产保值增值, 及时发现工作或经营运作中出现不良现象或苗头时, 并对其诫勉谈话、问责, 较好地发挥班子一级监督机制的作用。

(二) 建立健全部门内部的监督机制。

企业内部部门监控二级体系, 是自我完善的重要环节。根据“一岗双责”的规定, 按照职责分别成立重要岗位监督领导小组和专责监督工作小组, 监督所辖人员遵守廉洁自律规定、履行职责情况;企业专责监督小组负责对中层干部、关键岗位人员廉洁自律情况实施监督和考核, 形成横向到边、纵向到底、层级负责的廉政监督制约长效机制。

(三) 建立健全群众民主监督机制。

定期对企业领导班子成员, 特殊岗位进行监督检查, 由领导干部向职工代表报告个人有关事项。通过实行厂务公开、开展述职述廉、民主评议、测评和民主生活会、落实“一岗双责”, 自觉接受职工群众的质询、监督, 促使企业领导班子成员的权力始终置身在阳光下运作, 遏制腐败行为的发生。

(四) 建立健全关键岗位人员管理制度。

关键岗位人员, 特别是领导干部只要动用手中的权力, 就必然伴随着某种程度的风险因素。为此, 建立健全廉政风险预警防范体系, 就能给违规用权加上“紧箍”, 达到预警和监控, 有效避免权力运行上的"脱轨"风险, 是确保用权“安全”的“保护措施”。

财会岗位廉政风险查找 第4篇

(一)围绕廉政建设的目标要求和审计职能作用的有效发挥,查找思想认识因素在廉政建设中存在的风险。一是根据中央和省委构建惩防体系的目标、要求和审计工作的职能、定位,查找因认识片面僵化、思路狭隘而造成的惩防体系构建中的主观认识风险,增强惩防体系构建规划上的整体性、宏观性和协调性。二是根据社会各界对审计监督职能作用的要求期盼和当前廉政建设的现实需要及审计工作面临的压力与挑战,查找现有审计组织管理方式和工作运行机制中隐含的廉政风险,明确惩防体系建设的着力点。三是根据实际工作中开展廉政建设和具体审计业务工作易出现顾此失彼,相互脱节的实际,查找制度设计中存在的廉政风险,增强审计管理与廉政建设相互促进的交融点。

(二)围绕反腐倡廉制度措施的有效执行,查找制度管理因素在廉政建设上存在的风险。省厅领导和纪检监察人员深入基层审计机关、被审计单位和审计现场,与审计组长、市级审计机关纪检组长和被审计单位纪检监察人员座谈,对审计机关廉政措施布防、廉政纪律执行效果和重点部门及岗位人员日常管理情况进行测评,以掌握实情,探索制度建设缝隙点、思想建设空缺点、管理工作薄弱点、潜在问题风险点。

(三)围绕审计工作要求和反腐败斗争形势需要,查找干部能力素质因素在廉政建设中存在的动态风险。通过问卷测评、资格评聘、对照检查等办法,关注群众有反映的人,表率作用和履职尽责有差距的人,受不健康生活方式影响的人,查找因小节、思想麻痹、管理松懈、要求不严、标准不高,认知偏差、环境诱导累积而导致的思想蜕变风险和廉政风险,为有的放矢改进强化惩防体系建设工作奠定基础。

二、围绕惩防体系建设的目标要求,改革创新工作管理体制机制,探索廉政教育的有效途径和方式,最大限度的化解防范廉政建设中各种潜在风险

(一)以有效发挥审计职能在促进廉政建设中的作用,防范认识与工作脱节造成的廉政风险。省审计厅以科学发展观推进惩防体系建设,坚持把促进陕西经济又好又快健康发展作为审计监督的第一要务;把努力实现好、维护好、发展好最广大人民的根本利益作为审计监督的最高目标;把促进各项事业全面协调可持续发展作为审计监督的基本要求;把统筹兼顾作为开展廉政建设和审计监督的根本方法;把坚持不懈地加强审计机关自身建设,保证审计事业持续健康发展作为廉政建设的首要目标。

(二)以改革创新工作管理体制机制为抓手,从制度、监督上防范廉政风险。一是从源头治理入手,营造客观、独立的审计外部环境,切断审计人员与被审计单位的经济联系,防范经济交往因素造成的审计廉政风险。近年来,省审计厅先后实行了所有审计项目审计外勤经费自理,设立专门报送审计中心,大力推广开展计算机辅助审计,按照业务类别和管理需要均衡调整处室人员编制设置,合理划分审计监督范围。实行审计人员和监督对象定期有序交替轮换和审计组长任职资格每年评审公布制度,建立审计咨询专家库,聘用社会审计力量参与工程项目审计等措施,消除、减少不利于审计人员客观公正履行职责的环境因素,从管理体制机制上控制防范不廉洁问题的发生。二是从分解权力,强化监督制约入手,对审计权力进行合理拆解配置,防止监督制约不力造成的廉政风险。通过调整增设计划综合统计处和审理稽核处,把原来统一集中在审计业务处室的审计立项权、审计权、处理处罚权分设在不同的职能处室,使权力配置较前科学合理,权力运行相互制衡相互监督。三是从畅通监督渠道、完善监督制度入手,防范信息渠道不畅造成的廉政风险。通过审前召开被审计单位和主管部门工作布置会,审计期间张贴执纪监督公示、开展执纪情况检查和无记名问卷测评、建立审计机关与被审计单位纪检监察部门之间的横向沟通联系机制,审后由被审计单位单独填报廉政执纪回执单,审计组向监察室填报审计期间费用开支和执纪情况统计表,纪检组每季度通报厅领导和各处室执行廉政纪律情况,每年组织召开审计情况通报会和问题整改会,向社会发布重大审计事项审计结果公告等制度措施,强化对审计权力的多重制约监督。四是从目标责任考核,强化奖惩措施入手,防范职责不清、管理不严、导向不明引发的廉政风险。省审计厅每年制定印发全省审计机关反腐倡廉工作实施意见和厅机关党风廉政建设目标责任分解表,签订党风廉政建设责任书,年终进行检查、考核、评比、兑现。实行廉政建设一票否决制。修改、制定了《陕西省审计厅审计工作纪律》及其四项补充规定和相关评先选优、选拔任用等激励机制,明确了责任追究处理处罚办法,强化廉政建设的导向作用。五是从引入竞争机制,搭建多侧面展示平台入手,主动引导不同层级人员对干好工作的关注力,防范精神空虚、不思进取造成的隐性廉政风险。通过每年举办处室工作成效汇报交流、计算机审计成果交流介绍、审计经验专题研讨、业务技能比武、评选优秀审计项目、编印审计专家经验、开设青年论坛,厅领导做辅导报告等多种形式把干部职工的主要精力引导到对工作的钻研、提高和能力素质的完善提升上,激发向上奋进力,抑制消极内耗力,增强倡廉促廉践廉的导向力。

(三)以探索创新廉政教育的新方法新途径为切入点,增强教育的影响力和渗透力,防范认知偏差引发的廉政风险。省审计厅有针对性地把廉政教育的目标要求与干部职工的身心健康发展需要有机结合起来,做到从认知引导入手,多途径多方式培养树立审计人员健康科学的生活价值理念,在情感交流互动中提高廉政教育的影响力和渗透力,增强自觉性。一是开展经常性的学习教育活动,主要包括党的十七大精神、科学发展观理论、中省纪委及国务院、省政府、审计署有关党风廉政建设和反腐倡廉工作的部署要求、审计工作有关制度纪律规定和正反典型事例、案例等。二是在学习教育宣传途径方式上着眼人的需要。每年组织干部职工进行健康体检,举办健康知识讲座,科学设计调配职工食堂饮食结构,教育干部职工养成简朴自然、慎食戒贪、适可而止的健康科学生活理念;每季度为干部职工作一次党课辅导或反腐倡廉形势报告,厅机关内网和电子显示屏上每周滚动播放廉政格言警句,举办文明礼仪知识讲座,组织开展丰富多彩的文体娱乐活动等,增强教育的凝聚力、影响力、信服力。

干部查找廉政风险点参考 第5篇

一、思想道德风险点参考：

1、独断专行、弄虚作假，容易造成不搞招投标，不进行事前咨商，暗箱操作村内重大工程建设，从而引发从中谋取私利或受贿现象。

2、弄虚作假、独断专行，容易造成在土地、闲置场房出租或签订其他主要合同时，暗箱操作，不按民主程序办事或只走民主程序过场，从而引发个人从中受利或收受贿赂现象。

3、独断专行可能会造成在宅基地审批中弄虚作假，违反原则，收买人心，从而接受或向他人索要好处，容易导致村民建房混乱现象，引起村内或村情不稳。

4、独断专行，会导致新农村建设或其他用工不公开、不透明，私自用人情工、亲属工，并在记工上弄虚作假，从而引发群众不满，造成不稳定现象。

5、独断专行、弄虚作假，可能引起在调整村内人员工作和培养后备干部上，任人唯亲，从而引发群众不满，造成不稳定现象。

6、独断专行、弄虚作假，容易形成不按民主程序或规定标准研究上报困难户和低保户，从而引发群众不满，造成不稳定或上访现象。

7、弄虚作假、独断专行，可能造成不实事求是、不按规定要求虚假上报农户未达标种、养殖规模，骗取上级或国家优惠政策补贴，容易引发群众不满，产生不稳定现象。

8、独断专行、弄虚作假，可能造成不按规定购置或处置集体财产，容易引发侵占集体利益现象。

9、政治素质低、不思进取、得过且过容易造成对工作不认真负责，怕得罪人，监督管理不严，会使其他工作人员放任自流，随意用公款吃喝，形成浪费现象。

10、政治素质低、不思进取、得过且过，容易造成思维简单、存有侥幸心理，从而引发索取、收受他人好处。

11、政治素质低、不思进取、得过且过，容易造成不严格执行党风廉政建设规定，参与赌博或出入“风流场所”，从而形成巧立名目侵占集体利益现象。

12、政治素质低、不思进取、得过且过，容易造成怕得罪人思想，因此在监督零用工干活中，可能形成监工不利，从而影响干活的速度和进度。

13、政治素质低、不思进取、得过且过，可能造成生活作风不检点，追求不健康生活方式，容易产生不正当男女关系。

14、政治素质低、不思进取、得过且过，可能造成放松对村主要干部廉洁自律方面的监督，从而使思想道德不纯洁的村主要干部无所顾忌地侵犯集体利益。

15、政治素质低、不思进取、得过且过，可能造成干群关系协调不好，容易使群众对村干部产生猜忌与怀疑，从而引发村内不稳定。

16、政治素质低、不思进取、得过且过，可能造成培养入党积极分子或考察后备干部，不能实事求是，从而导致任人为亲，给村内今后工作带来隐患。

17、政治素质低、不思进取、得过且过，可能造成对党风廉政建设相关规定宣传不到位，使群众对党和政府针对农村的方针政策不了解，容易引发群众误解。

18、铺张浪费、贪图享受，容易引发随意利用公款讲排场大吃大喝，造成群众不满，使村内产生不稳定。

19、铺张浪费、贪图享受，容易引发利用公车讲排场办私事，增加集体车辆汽油开支，从而导致群众不满，使村内产生不稳定因素。

20、铺张浪费、贪图享受，容易引发编造虚假理由，讲排场利用公款打车办私事，给集体造成损失，招致群众不满，使村内产生不稳定因素。

21、铺张浪费、贪图享受，容易引发在使用零用工过程中，随意多记工、乱记工，给集体造成损失，招致群众不满，使村内产生不稳定因素。

22、铺张浪费、贪图享受，容易引发巧立名目乱购物、乱买纪念品、乱慰问等，给集体带来不必要的损失，招致群众不满，造成村内不稳定。

23、铺张浪费、贪图享受，容易导致财务制度管理不严，使用公款进行赌博或出入“风流场所”，并巧立名目走合理性开支，造成损公肥私现象。

24、阳奉阴违、软弱涣散，容易造成拉帮结派不团结，当面一套，背后一套，致使班子工作不利，而引发村内不稳定。

25、阳奉阴违、软弱涣散，容易造成相互制造矛盾、出难题、争权夺利，使村内工作无法正常开展。

26、阳奉阴违、软弱涣散，容易造成大事干不成，小事又不干，只看别人缺点，不找自己不足，缺乏干工作的积极性，导致工作无成效。

27、阳奉阴违、软弱涣散，容易造成工作上相互推诿、逃避责任，引发群众对班子和干部不信任。

28、阳奉阴违、软弱涣散，容易形成事业心和责任感不强，缺乏工作思路，造成工作停滞不前或落后，无法树立群众威信。

29、以权谋私、骄奢淫逸，可能引发在村集体大型基础设施建设中，利用手中权力向承包人索要好处。

30、以权谋私、骄奢淫逸，可能引发利用手中权力，使用公款追求不健康生活方式。

31、以权谋私、骄奢淫逸，可能形成在出租集体土地、厂房等合同中，利用手中权力进行廉价出租，然后收取乙方好处。

32、以权谋私、骄奢淫逸，可能形成利用手中权力在生活中相互攀比，索要或收受他人好处，然后再利用手中权力为他人谋取私利。

33、以权谋私、骄奢淫逸，可能形成利用手中权力，采取收入不入账的方法，侵占集体利益。

44、以权谋私、骄奢淫逸，可能形成利用手中权力，要求或接受他人出资，追求不健康生活方式。

二、岗位职责风险点参考：

45、不履行党风廉政建设职责，会引发家属子女利用我的权力索取或接受他人好处。

46、不履行党风廉政建设职责，会引发身边工作人员利用我的权力索取或接受他人好处。

47、不履行党风廉政建设职责，会引发自己利用职务便利，索取或接受他人好处。

48、不履行党风廉政建设职责，会引发自己随意接受他人请客，收受他人好处，从而欠下他人人情，极易造成利用职务便利，损害集体利益为他人谋利。

49、不履行党风廉政建设职责，会引发对党风廉政建设和反腐败政策方针宣传不到位，使身边工作人员认为吃点、喝点、占集体点小便宜是正常现象，从而违反廉洁自律相关规定。

50、不履行党风廉政建设职责，会引发不能较好开展警示教育工作，使自己或身边工作人员在廉洁自律规定方面，存有侥幸心理，从而走上违法乱纪道路。

51、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发对村集体修路、建房等工程不负责任，监督不到位，极易形成“豆腐渣”工程。

52、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发对集体大型基础设施建设工程质量监督不到位，极易使工程质量出现严重问题。

53、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发违反规定搞违章或违法占地，给集体或承包人造成严重损失。

54、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发违反规定、弄虚作假批准村民宅基地进行建房。

55、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发不认真审核上报的小麦、玉米面积，造成部分干部或群众虚报面积，冒领国家粮食补贴款。

56、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发不认真遵守公章使用规定，对使用公章内容不认真负责，随意盖章，会给集体利益造成损失的风险。

57、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发不认真审核上报的保护地大棚面积、大户养殖规模等，造成上报虚假数字，冒领国家或政府优惠补贴，给村内带来不稳定因素。

58、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发不认真监督审核集体购买的机井、水泵及其他配件或物品，造成相关人员虚开发票，侵占集体利益现象。

59、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发在给集体购买机井、水泵或其他物品时，虚开发票，侵占集体利益。

60、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发在集体使用零用工过程中，不公开、不公正，只找自己的亲属或朋友，引起群众不满。

61、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发对零用工干活，不严格进行监督，工作效率低下，随意给亲属或朋友多记工，而招致群众不满。

62、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发不能及时为村内领导提供到期应收合同款项或其他应收款数字，会给工作带来被动。

63、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发不能主动或有计划地开展村内各项工作，会造成有些工作拖拉或不能完成，给今后工作带来被动。

64、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发不能认真宣传党风廉政建设和反腐败相关规定，使某些干部或工作人员防范意识不强，存有侥幸心理，有形成腐败的风险。

65、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发不能认真严格监督提醒村主要干部或其他工作人员严格遵守廉洁自律相关规定，从而不能使腐败行为得到较好地预防。66、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发不能认真监督考察入党积极分子或后备干部的思想和业务素质，使不合格的人混入党组织或进入后备干部队伍，给今后工作带来被动。

67、失职、渎职、不作为或滥用职权，可能引发不能认真负责或较好地宣传党的关于对农村的各项方针政策，容易使群众造成误解，给工作带来不利影响。

68、违反民主集中制原则、独断专行，可能会引发领导“一言堂”，容易导致决策失误、脱离群众、班子内部不团结，从而影响工作正常有效开展。

69、违反民主集中制原则、独断专行，可能会引发办事不公开、不民主，使群众产生怀疑，形成干群对立，从而引起上访现象。

70、违反民主集中制原则、独断专行，容易造成干部在集体重大事项中暗箱操作、徇私舞弊，侵害群众和集体利益。

三、制度机制风险点参考：

71、村内没有对《关于对村级组织和干部管理监督的实施细则》的责任分工管理监督办法，会导致对此项制度的落实不力。

72、村主要干部及其他工作人员责任分工的监督管理措施和责任追究不明确、不完善，可能导致个人工作失误或犯错误时，追究其责任没有依据，增加了主要干部的自由裁量空间，容易使主要干部在处理问题时厚此薄彼。

73、村内没有财务专管员责任制，会使财务专管员不能准确行使自己的职权，不能正确履行自己的工作义务。

74、没有现金的收缴、发放及采购的责任分工管理监督办法，会导致村集体在此方面的管理混乱，给思想道德不纯洁的干部或其他人员侵占集体利益以可乘之机。

75、没有治保主任、电工、门卫、保洁等工作人员责任制，会导致工作内容不清、无章可循，工作管理监督混乱现象。

76、村内部分制度之间缺乏相互支撑、相互制约，约束力和监督力不明显，可能会造成制度落实或执行力较差，不能形成有效的常规化工作措施。

77、村内没有制定基础设施建设工程监督小组成员工作责任制，会导致工作监督小组成员在监督工程质量时，针对性不强，找不准应重点监督的环节，从而影响监督的质量效果。

78、村内没有制定民主理财小组成员理财责任制，会导致在审核收支票据过程中，不认真负责，从而造成违规开支过关，使集体利益受损。

79、村内没有制定植树造林及树木管护责任制，可能会在植树造林和树木管护方面出现漏洞，从而使集体利益受损。

80、村内没有制定看树及看土、沙等集体资源方面的人员责任制，可能会造成此方面工作人员责任不清，从而在出现问题时引起相互推诿扯皮现象。

81、村内没有制定矛盾调处工作站工作人员职责，可能会使他们之间责任不清，遇事相互推诿现象，从而导致矛盾得不到及时有效解决，形成上访现象。

82、村内没有制定农业生产服务及农田设施维护的责任分工及管理办法，可能会影响为村民发展农业生产的服务质量，可能会造成农业基础设施滥用或丢失损坏现象，从而损害集体和群众利益。

四、外部环境风险点参考：

个人廉政风险点查找情况汇报 第6篇

情况汇报

根据县国土资源局的安排部署，蛟潭国土所2011年10月25日召开全体人员会议认真开展国土资源领域廉政风险点的排查和自查自纠大讨论，全面查找易发腐败问题的薄弱环节，规范权力运行和工作人员行为，现将个人存在不足，通过认真自查自纠，对照检查，主要存在以下几点风险：

一、学习积极性不高，存在着自身业务能力不强，对新的国土政策吃不透，自身不硬的风险。

二、亲朋好友多，亲友来找总想能为他们办点好事的风险。

三、蛟潭所地处山区除了山（林地）基本上是耕地用地紧张，老百姓有了钱想改善生活建新房我们非常理解，但因老房情况复杂，有些是两人、多人共有等情况，百姓不愿拆旧建新必然另选新基建房，新基大多情况是要么用耕地建存在保护耕地的风险，要么挖山建存在地质灾害的风险。

四、百姓习惯于先建后批，很多情况是只收到建房申请报告房屋就已动工，房屋主体已建成用地手续还在报批中，同时还有发证面积与实际用地面积不相符的情况，成在工作不到位的风险。

五、土地执法和非法采矿打击力度不硬立案查处程序困难，有的只疲

于奔坡很难达到执法效果，习惯口头或书面制止依懒于当地政府的力量，如福港芳村非法采矿非常猖獗，非法采矿者采用了“游击战术”村口有很多岗哨我们执法还在路上他们已知道消息，等到上山到现场只能看到开采痕迹和部分用来开采大的设备没有过硬的执法手段（以前砸掉过非法开采设备可上级还要我们赔偿了非法采矿者的钱），存在着被动执法的风险及开采引发的地质灾害与国家矿产资源被侵占的风险。

六、土地开发造地因所造耕地质量非常差加上天气干旱存在监管不到位，耕地荒芜的风险。

七、农民建房在未建之前自行改变地类，存在着对地类勘察审查不真实的风险。

计对以上几点风险，我们今后不断地加以克服，努力进行整改

一、加强自身学习，提高素质，特别是新政策的运用要多学多练，有过硬的本领把事办好防范出错的风险。

二、把好人情关，做事要公正廉明，不管亲朋好友还是一般百姓都要严格按规章办事，公正办事严防私心出错。

三、劝导百姓尽可能地拆旧建房，加强对空心村的治理，新宅基地的选取严格按规定办，严格控制切坡建房，防止不达标的切坡建房，尽可能少占耕地建房保户好基本农田。

四、要彻底改变先建后批的坏习性，严格规范用地报批、发证程序，接到用地申请后，先要调查用户现有住房情况，然后到现场勘查进行报批，批准后到现场放线方可动工，动工后要加强监管防止移位建、超面积建，房屋建一层后再一次丈量进行登记发证，如还有超面积情况必须补办用地手续。

五、土地执法和打击非法采矿有很多法律法规，我首先希望上级要拿出过硬的执法手段，腰杆子太软下面很难执法；二要健全执法工作流程，强化执法监察工作，发现违法行为及时制止。对国土资源违法行为，要做到早发现、早制止、早处理、早报告。三要严格执行国家有关法律、法规和制度 , 正确进行用地审批管理。强化内部制约机制，做好思想政治工作和廉政文化建设，增强自我约束意识。四抓好继续教育, 加强人员业务知识的培训工作，促进业务素质的提高。通过各种形式的学习，不断提高政策理论水平和政治素质，增强责任感和意志力。

六、加大造地项目的监管严把造地质量，督促村委会引导农民耕种加强造地地利的培植和保护。

七、加强辖区内的巡查力度，杜绝耕地荒芜填土改变地类，通过一调、二调成果认真核实用地类别还报批用地地类的真实情况。

查找廉政风险点共筑廉政防火墙. 第7篇

共筑廉政防火墙

——财务处党支部召开组织生活会

近日，财务处党支部全体党员在办公室集中学习胡锦涛总书记在中纪委第五次全体会议上的重要讲话内容。会议由该处党支部书记果小峰主持。

会上，首先由该处党支书记果小峰组织大家认真学习了胡锦涛总书记的讲话。随后，与会者就如何进一步加强反腐倡廉教育制度建设，如何加强监督制度建设、加强预防制度建设及加强惩治制度建设等进行了讨论。

同志们认为，针对财务部门工作的特殊性来学习胡锦涛总书记的讲话，是非常必要和及时的。为做好我院的财务工作，我们应严格按照校、院要求认真查找风险点，并针对有可能出现的问题制定相应的防范措施，并落实到日常管理工作中。

大家一致认为，财务处工作因涉及财务、物资管理、政府采购、经济管理，权利相对集中，更应该提高廉政意识和风险意识。随后，大家将各个岗位的职务风险点、制度风险点、思想意识风险点、程序交叉风险点一一找出，共找出廉政风险点 30多个，仅政府采购一项工作，就找出10个风险点，并提出相应的防范措施，把风险点变为“防火墙”。

财会岗位廉政风险查找 第8篇

系统可以自定义监督计划并定期向有关业务部门发送检查任务,可以录入各种类型的监督检查结果以及各部门的规章制度。该系统面向人民银行所有层级,从总行到县支行共涉及2 000多个单位、近14 000个部门、超过30 000位操作人员、覆盖将近10万个岗位。自正式上线运行以来,系统数据总量已超过千万级。这些数据是各级单位(部门)落实风险防控措施的真实客观记录,蕴含与风险防控状况有关的众多关键信息。运用系统数据对各单位落实风险防控措施情况进行综合评价,能够大大减少现场检查的工作量,消除各类信息不对称因素,有效提高风险评估工作的科学性和有效性,是大数据实践的一项有益尝试。

基于海量数据开展综合评价主要有两种方法:一是基于历史数据建立计量模型,然后通过模型进行评估和预测;二是提炼关键指标,设定预警阈值,判断其所处的风险状态,然后总体构造反映一个单位风险防控水平的综合性指标。从可操作性方面考虑,本文采用的是第二种方法,主要思路是:提炼选择有代表性、能够反映一个单位风险防控工作状况的关键性指标;设置评价等级,并明确各指标对应评价等级的量化范围;根据历史数据计算各指标的权重;结合实践经验和模糊评价方法,为每个指标的每个等级设计隶属度函数,为每个单位计算隶属度矩阵;把指标比重向量和隶属度矩阵结合起来,计算出某单位的综合等级隶属度向量;设定等级特征值和特征区间,将相应特征值与综合等级隶属度向量相乘求和,得到等级综合指数,并根据指数所落在的特征区间来定性判断该单位的风险防控水平属于什么等级。具体步骤如图1所示。

一、构建评价指标体系

(一)选择评价指标

结合人民银行岗位(廉政)风险防控工作的特点、风险监督管理系统的功能设计和笔者多年来的工作经验,为有效反映各单位风险防控工作状况、提高风险防控评价的准确性,同时考虑数据的可获得性,本文以“分支机构”为单位,选取了“风险点数”“监督计划完成率”“排查风险点数”“监督信息录入数”“规章制度录入数和问题整改率”等6项数值作为评价指标。指标的具体含义为以下内容。

1.风险点数:每个单位的每个部门,必须在系统中定义相关岗位,并为岗位设置若干风险点,风险点数量越多,体现出该单位对可能发生的风险考虑得越全面。

2.监督计划完成率:系统根据规章制度要求定义监督计划模板,然后定期根据此类模板为相关部门生成待办任务,要求相关部门按期限开展自查并录入自查结果,待办任务的正常完成比率即为监督计划完成率。

3.排查风险点数:各部门在定期执行监督计划待办任务的过程中,要选择所开展的检查覆盖了哪些岗位、哪些风险点,排查风险点越多,说明检查工作越全面。

4.监督信息录入数:与监督计划的自查性、定期性不同,监督信息主要是指不定期的、接受部门以外其他工作组检查的情况,一般来说监督信息更能够反映真实存在问题。

5.规章制度录入数:每个部门都能够通过系统录入本级的规章制度,规章制度数量越多,从一个侧面反映出该单位的制度体系越完善。

6.问题整改率:监督计划和监督信息的录入结果,均包含“发现问题”这个要素,而发现问题的整改情况,是可以在检查完成后的一段时间内录入的,整改率越高,体现该部门对待存在问题越重视,越能体现检查成效。上述指标均为正向指标。

本文选取了2015年1月至2016年6月期间,人民银行同级别的32家单位(根据有关要求将单位名称屏蔽,代之以“单位1至32”)的上述6项指标数值作为样本。对于“风险点数”“排查风险点数”“监督信息录入数”“规章制度录入数”这4项指标,考虑到机构规模越大,这些指标的数值会越大,因此为了提高可对比性,将这4项指标先作“部门化”处理(即具体数值除以本单位部门总数)。预处理后的样本数据见表1所列。

(二)明确等级范围

根据实际需要以及一直以来考核评价的常用做法,本文对每项指标设定“优/良/中/差”4个等级。在32家单位2015年1月至2016年6月期间的数据中,将各指标值从高到低的顺序排列,按照10%,50%,30%,10%的比例划分出“优/良/中/差”区间值,该区间值将作为划分隶属范围的主要依据,结果见表2所列。

二、计算指标相对权重

指标体系中各评价指标对综合评价的贡献大小和重要程度不同,对评价指标间的这种差异可通过赋以不同权重值的办法表示。指标权重的赋值方法主要有主观分析法和客观分析法。前者是根据评价者主观上对各指标的重视程度决定权重,如层次分析法、专家评估法等。后者是根据原始数据的信息关联度或信息量来确定指标权重,如熵值法、薪资分析法等。本文采用熵值法确定指标权重,该方法避免了计算时出现负权重的情形。为了对各指标进行赋权,须对数据进行以下处理。

(一)无纲量化处理

为了使不同性质的指标具有可比性,要去掉不同指标的纲量影响,具体方法如下公式所示:

其中i为第i项评价指标,j为第j个单位,Xij为第j个单位的第i项指标原始数据;mix(Xi)为第i项指标在各单位当中的最小值;max(Xi)则为最大值;Yij为单位j的第i项指标的无量纲数据(其中:i=1,…,6;j=1,…,32)。经过无量纲处理,数据Yij都落在了[0,1]区间,但为了避免下面对Pij求对数时,出现Pij等于0、求对数没有意义,这里需要对Y进行平移,即Y’=Y+1。

(二)确定指标权重

由于每个评价指标对总体的影响程度不同,因此需要根据各指标的重要程度给指标赋予不同的权重系数,以区分不同指标对风险防控水平的影响程度。本文采取熵值法确定指标权重。步骤如下:

1.计算单位j第i项指标的比重Pij:

三、分析设计隶属函数

现实情况下,在对某项事物进行评价时,往往很难绝对性地辨别是与非、好与坏、对与错。在风险评价领域,各个风险等级的划分也具有模糊性和非绝对性。如果对每个指标都用唯一的定性值来反映其等级程度高低,评价结果过于绝对,而且评价的结果只能反映“高”或“低”,无法指出防控水平“高”的到底有多高、“低”的到底有多低。因此,本文采用模糊综合评价方法的隶属度函数进行指标等级评估。模糊综合评价是对受多种因素影响的事物做出全面评价的一种十分有效的多因素决策方法,其特点是评价结果不是绝对的肯定或否定,而是以一个模糊集合来表示。

(一)隶属函数设计

本文对风险防控措施落实情况的评价分为“优/良/中/差”4个等级,每个单位共有6项评价指标,要计算每个指标分别属于“优/良/中/差”的程度,那就需要“6×4”个隶属度函数。隶属度函数的确定有一系列方法,例如模糊统计法、例证法、专家经验法和二元对比排序法等。从可行性方面考虑,本文主要采取“模糊分布”的方法,根据对每个指标在什么范围内属于“优/良/中/差”的直观判断,选择尽可能符合直观认识和客观实际的模糊分布函数来对隶属度进行拟合,再通过对参数的个别调整,使隶属度函数最大程度符合实际情况。下面以“风险点数”指标为例,说明该指标4个等级隶属度函数的设计方法。

从表2可知,按照常规和笼统的方法,把平均每个部门设置了89个风险点(含)以上的“风险点数”指标评为“优”,把风险点数在[66,89)范围内的评为“良”。那么可以判断,对于“风险点数”指标“优”的隶属度函数(定义为F(优)(x),其中x为“风险点数”部门化后的具体数值,结果为属于“优”的百分比),只要“x<66”,那就肯定不能属于“优”(即F(优)(x)=0%,),当x∈[66,89)时,在一定程度上属于“优”,当x∈[89,+∞)时,在很大程度上属于“优”。因此可以看出,当x≥66时,F(优)(x)是不断增大的,但永远不会L达到100%。通过观察挑选,发现“升半形分布函数”比较符合对F(优)(x)的走势预期,该函数的形式为:

根据函数性质,已经可知α=66;使用MATLAB软件和样本数据,对参数进行拟合测试,使函数形状尽可能符合“风险点数”在“优”区间分布的主观预期,最终确定β=0.003。于是“风险点数”在“优”等级的隶属函数为:

同理,对“风险点数”指标在“良/中/差”等级的隶属度函数进行设计推导。在设计F(良)(x)和F(中)(x)时,本文用到“高斯分布函数”,在MATLAB软件中,内嵌高斯分布函数的形式可以表示为:

其中“区间1”和“区间2”需要根据表2来确定。经拟合测试确定参数,F(良)(x)和F(中)(x)具体表达式如下:

在设计时F(差)(x),“柯西分布函数”的“降半”部分比较合适,由于在“监督计划完成率”指标和“问题整改率”指标中还会用到“升半”部分,因此以下列出该函数的完整性形式:

最终求得F(差)(x)各参数分别为α=0,β=20,φ=6,“风险点数”指标在“差”等级的隶属度函数为:

通过MATLAB软件把4个隶属度函数描绘出来,结果如图2所示:

(二)其他隶属函数

根据上述原理,分别对“监督计划完成率”“排查风险点数”“监督信息录入数”“规章制度录入数”“问题整改率”等其他5个指标的隶属度函数进行设计,这些指标对应每个等级的隶属函数类型、隶属函数参数和隶属函数区间分别见表4所列。

根据上述所确定的各项指标、各个等级隶属度函数的表达式,其所对应的分布图如图3所示。

(三)隶属矩阵计算

对某个单位来说,将其指标逐个代入对应等级的隶属函数,即可得出每个指标每个等级的隶属度数值,综合起来即为该单位各指标的隶属度矩阵。以表1中单位1为例,通过计算,其隶属矩阵见表5所列。

四、确定综合评价等级

(一)计算综合加权等级隶属度

从上述对评价指标权重的计算结果可知,6个指标的权重依次为(0.79%,20.33%,12.04%,25.92%,18.79%,12.12%),将此向量与每个单位的评价等级隶属度矩阵相乘,即可得出该单位风险防控工作评价等级的隶属度向量。例如将指标权重向量与表5中单位1的评价等级隶属度矩阵相乘,即可得到(12.20%,20.11%,16.63%,18.18%),代表单位1风险防控总体水平分别属于“优/良/中/差”的程度。照此原理可以计算出32个单位的综合加权等级隶属度向量。

(二)设定特征区间和确定综合等级

根据实际工作情况,分别赋予“优/良/中/差”4个评价等级特征值“4/3/2/1”,那么以单位1为例,它的综合评价指数即为:

设定各评价等级的界限值范围为:差[0,1),中[1,2),良[2,3),优[3,5)。那么可知单位1的风险防控措施落实情况处于中级水平。其他单位的综合评价指数和评价等级见表6所列。

五、结束语

本文所提供的方法,是基于风险防控工作所积累下来的海量数据进行信息分析挖掘;相关结论是评定一个单位落实岗位(廉政)风险防控程度的参考依据。然而归根结底,岗位(廉政)风险防控是一种事前防控,理论评价高的单位不一定实际风险小,反之理论评价低的单位也不一定实际风险非常大。但从评价结果中,至少能够看出一个单位对风险防控工作的重视程度。实际风险小的单位,如果对风险防控重视程度不足,那也有可能逐步变成滋生风险的温床。这就为我们定位薄弱点,发现可能存在的潜在风险提供了依据。另外,本文所提及的评价模型具有一定通用性,在其他涉及综合评价和预警预判的场合也能提供参考借鉴。

摘要：风险防控是维持一个单位正常运作必不可少的组成部分。近年来,人民银行注重强化内部监督,把岗位风险和廉政风险结合起来进行综合防控,并配套开发了风险监督管理系统。系统运行至今,在风险动态化管理、提升再监督效能等方面发挥了巨大作用,同时也积累了大量数据。本文以此为基础,综合运用计算指标权重的熵值法以及模糊综合评价的隶属度函数法,构建岗位(廉政)风险防控综合评价模型,对人民银行各分支机构落实风险防控措施的情况进行综合量化评价,为大数据环境下探索开展风险防控信息挖掘提供借鉴。

关键词：风险防控,隶属度,综合评价

参考文献

[1]郭静.我国金融风险预警机制研究[D].河南:郑州大学,2009.

[2]王浩,庄钊文.模糊可靠性分析中的隶属函数确定[J].电子产品可靠性与环境试验,2000(4):2-7.

[3]王季方,卢正鼎.模糊控制中隶属度函数的确定方法[J].河南科学,2000(4):348-351.