财务室岗位制度范文

财务室岗位制度范文第1篇

在**公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作，**公司财务部工作制度及岗位职责。

1、资金预算制度

(1) 根据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。

(2) 协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。

2、资金控制制度

根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。

3、财务控制制度

(1) 应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

(2) 各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。

应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。

各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫(或转讫)章。以防重复支款。

财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。

定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。

4、财务内部稽核制度

(1)中心主任或部主任指(2)定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

(3)稽核人员对所审核的事项负责任，(4)应保守秘密，(5)写出稽核报告呈各有关领导。

(6)账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

(7)财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

(8)其他稽核按相关规定进行。

5、采购物料付款制度

(1)财务部门在接到采购部传来的“合同(2)(或订单)”“材料验收报告表”，(3)应与发票核对无误后办理付款。

(4)如果属分批验收的，(5)财务部在接到第一批物料验收报告表后，(6)按前次程序办理。

(7)对于购入材料须试车检验者，(8)其订立合同(9)部分，(10)依合同(11)规定办理付款;未订合同(12)部分，(13)依采购部门呈准的付款条件办理付款。

(14)短交应补足者，(15)财务部门依照实收数量给予付款。

(16)超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，(17)否则仅依定货数付款。

(18)财务部付款时按照支款审批程序规定办理，(19)办事人员不(20)得拖延。

6、会计档案管理制度

(1)本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有 保存价值的资料，(2)均应归档。

(3)会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，(4)标(5)明月份、 季度、年起止、号数、单据张数，(6)由有关人员签名(7)盖章(包括制证、审核、记账、主管)装订后移送专人保管，(8)分类填制目录。

(9)会计档案不(10)得携带外出，(11)凡查阅、复(12)制、摘录档案，(13)须经中心主任批准。

岗位职责

7、部主任负责组织本中心的下列工作

(1)主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源，(2)有效的使用资金。

(3)进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费，(4)节约费用，(5)提高经济效益，管理制度《**公司财务部工作制度及岗位职责》。

(6)建立健全会计核算制度，(7)利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。

(8)严格财经纪律，(9)规避财务风险，(10)协助中心主任搞好资 金制度。

(11)承办中心领导交给的其他工作。

8、会计主管岗位职责

(1)严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度，(2)组织好会计核算工作。

(3)按照公司的经营计划组织编制财务计划，(4)促进各项经济指(5)标(6)的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督，(7)实行会计指(8)标(9)归口分级管理，(10)层层落实，(11)严格控制和监督各项费用的支出。

(3) 建立健全各项财务会计制度，根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际，建立会计核算体系，合理组织会计核算工作。并加以控制，确实发挥各项制度的作用。

(4) 负责财务报表、费用支出报表、决算报表的组织编报工作。

(5) 负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作，并及时向领导提出合理化建议。

加强业务学习，努力提高职工素质，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。

9、 资金主管岗位职责

(1)贯彻执行国家财经法令政策，(2)严格按照各项规章制度办事。

(3)负责采购中心运营资金的筹集及管理工作，(4)制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。

(5)负责资金的核算与管理，(6)监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况，(7)合理调动资金，(8)组织和利用闲散资金参加周转，(9)尽量减少银行贷款。

(10)组织搞好资金账表的综合分析工作，(11)按月、季、定期编写资金分析说明。对资金占用情况整理出有数据、有原因、有改进措施的书面报告，(12)并及时向领导提出建议。

(13)负责组织采购中心的所有的货款的回收工作。

(14)完成领导交给的其他工作。

4、 结算主管岗位职责

(1)严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度，(2)遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。

(3)具体负责与用料单位材料款项的结算工作，(4)及时回收款项，(5)并按月编制材料结算月报表。

(6)组织编制实际用料比较表，(7)分析采购资金的使用情况。

(8)负责组织审核凭证，(9)监督各种结算方式，(10)检查其合理性、合法性、准确性。

(11)及时掌握备(12)用金的情况，(13)严格控制管理好备(14)用金。

(15)及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理，(16)保证资金安全。

(17)负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作，(18)及时提供劳动工资计划分析资料。

(19)完成领导交给的其他工作。

5、 出纳员的岗位职责

(1)掌管“中心”各种货币资金业务。

(2)办理银行结算现金收支业务。

(3)掌握库存现金和各种票券。

(4)登记现金帐和银行存款日记帐。

(5)汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支，(6)核对双方往来金额。

(7)保管有关印章、空白收据和空白支票。

6、 材料核算、稽核岗位职责

贯彻有关材料核算的制度和规定，负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。

负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。

负责材料核算会计凭证的填制，按时提供产品的材料耗用情况。

审核材料采购原始凭证，加强采购业务的结算工作。

负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。

办理售出材料的结算转账。

督促清理各种在途材料和估价材料。

协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。

负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。

7、 流动资金核算岗位职责

协助部主任做好流动资金管理与核算工作，落实安排流动资金使用计划。

按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。

负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金的使用效果。

上缴各种款项，及时办理解交手续。

负责流动资金核算，编制流动资金报表，正确反映资金动态。

办理有关流动资金的报批手续。

对盘盈、盘亏、损毁的流动资产，按规定审批手续进行账务处理。

8、 结算岗位职责

建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，需要建立必要的清算手续制度及时清算。

办理其他往来款项的结算业务，对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付、暂收款项，要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

加强备用金借款的管理，要及时办理借款和报销手续，对预借的差费，要督促及时办理报销手续收回余额，不得拖欠，不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。

负责其他往来结算的明细核算，对各项往来款项设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，随时列表，并向领导或有关部门报告。

9、 工资核算岗位职责

按照国家有关工资政策，会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。

参与制定工资计划，监督工资基金的使用，参与工资计划的编制工作。

组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。

负责工资的结算与分配的核算工作。

做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。

及时考核劳动工资计划的使用情况，及时提供劳动工资计划分析资料的报表。

负责职工福利费和工会经费计提等工作。

10、总帐报表岗位职责

(1)按照国家会计制度，(2)正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，(3)建立健全原始凭证和记帐凭证。

(4)及时做好总账和有关明细账的登记工作，(5)做好各项财务结算工作。

(6)按时编制财务报表，(7)编制财务情况说明书，(8)具体组织上报全部财务会计报表。

(9)督促出纳及时缴纳各项应交款项，(10)督促有关会计做好往来款项的清查。

(11)按月总结财务活动，(12)按时编制提供财务分析报表及资

财务室岗位制度范文第2篇

二、编制并执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。

三、按照会计制度，

(1)认真审核原始凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备; (2)账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

四、严格票据管理，保管和使用空白发票，票据领用要登记，收回要销号。

五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。

六、及时清理往来款项，协助库房定期做好物资清查、盘点和核对工作，做到账帐相符。

七、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。

八、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。

九、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

十一、完成公司领导及本部门交办的临时工作任务。

财务室岗位制度范文第3篇

2、拟订流动资金管理和核算实施办法，参与核定流动资金定额，实行管用结合与资金归口分级管理。

3、熟悉和掌握金融机构信贷政策和通则，并负责筹措、融通资金，保障公司发展需要。

4、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度，组织流动资金供应。

5、定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动。

6、编制月度资金支出计划，监督、控制计划执行。

7、按时编制专项资金报表。

8、负责财务审核工作，履行财务审核职责。

9、参加拟定和审核经济合同、协议和其他经济文件。

10、掌握公司的财务状况、经营成果和资金变动情况，及时想财务总监汇报。

11、组织做好财务系统文件、资料的记录、财务资料的装订和保管工作。

财务室岗位制度范文第4篇

一,工作行为规范标准

(一)用语礼貌,态度热情

1,接打电话时,语调要亲切,温和.

2,接待来访时,要主动起身打招呼.

3,职责范围内能办的事情要马上办理,不得推诿,拖延.

4,职责范围内一时办不了的事或按政策规定不能办的事,要耐心进行解释说明.

5,职责范围以外的事,要主动与其他同志联系,及时处理.

(二)举止端庄,环境整洁

1,衣着整洁,举止端庄,文明大方.

2,办公室内环境整洁,物品摆放整齐有序.

(三)严守纪律,认真工作

1,按时上下班,有事(病)必须请假,不得迟到早退.

2,工作时间不得串岗,不得闲聊.

3,工作时间不得上网玩游戏,看影碟,看股票等.

4,工作时间接打私人电话一般不得超过3分钟,接打因公电话要尽量长话短说.

5,因事离开工作岗位时要向周围同事告知去向,且速去速回.

6,不得带领与工作无关的人员进入办公场地.

二,业务工作质量标准

(一)财务处长岗位质量标准

1,很好地宣传和执行国家的财经法规和财务制度;

2,不断完善学校各项财务制度,执行严格;

3,内部管理制度完整,管理规范;

4,开源节流,增收节支效果明显;

5,财务分析准确及时,能做好学校领导决策的参谋;

6,审批手续严格,把好资金出口关;

7,审核手续严格,把好会计资料的出口关;

8,与教育,财政,物价,税务,审计等部门联系密切,为学校的发展争政策,争经费效果明显; 9,及时组织会计人员进行业务培训,职工的业务水平不断提高;

10,及时抓好本部门职工的政治思想工作,协调各岗位的工作,关心职工.

(二)财务副处长岗位质量标准

1,很好地宣传和执行国家的财经法规和财务制度;

2,定期研究,布置,检查,督促,总结各项财务收费工作,不断提高收费工作质量;

3,定期与会计主管和收费主管协调,确保各项收入准确,及时入帐,各项会计核算准确,及时; 4,抓好内部各项财务制度建设,业务工作流程规范,效果明显;

5,审批手续严格,把好部门包干经费资金出口关;

6,审核手续严格,把好对外报送会计数据出口关;

7,为预算编制科学合理提供好的建议;

8,协助处长做好与教育,财政,物价,税务,审计等部门的联系,工作积极主动,效果明显.

(三)会计主管岗位质量标准

1,认真学习并贯彻执行国家税收,财经法规及结算制度等;

2,处理好各项会计业务工作;

3,工作态度热情,认真负责,不出差错;

4,对外报送数据及时,提供数据真实准确;

5,严格控制学校预算,不能出现超预算开支的情况;

6,及时将国库集中支付系统的指标数申请拨回;

7,并及时申请非税收入的拨回,确保非税收入能及时足额拨回学校帐户,并及时处理财务帐与非税对账单的差额.

(四)收费主管岗位质量标准

1,认真学习并贯彻执行国家税收,财经法规及结算制度等.

2,认真抓好各项财务收费工作,确保各种收入款项足额上缴,及时入帐.

3,及时准确提供收入相关数据.

4,及时与财政核对非税收入帐务.

5,对新增收费项目进行准确成本测算,并作好上证工作.

6,及时清理分校,教学点汇入款项的清理并确保及时入帐.

7,及时催缴分校和校本部学生欠费.

(五)资产核算岗位质量标准

1,认真学习并贯彻执行国家税收,财经法规及结算制度等.

2,定期对学校的低值易耗品和固定资产的清查,盘点和不定期的抽查,确保账账相符. 3,及时发现和处理财产物资管理中存在的问题,并提出合理建议.

4,及时完成各项固定资产资产入账工作.

5,认真核对基建付款合同,确保付出金额准确无误.

6,认真做好制单和复核工作,确保会计科目,支出项目和部门准确无误.

7,认真做好基建会计工作,及时准确编制基建会计凭证和会计报表.

(六)稽核岗位质量标准

1,认真学习并贯彻执行国家税收,财经法规及结算制度等.

2,坚持原则,工作细致.

3,稽核原始凭证是否合法,内容是否真实,手续是否完备,数字是否正确,支出项目与经济事项是否一致,对不合规,不合法的凭证不预签字,对手续不完备的必须补齐手续才能办理. 4,认真核对奖助学金的发放金额,确保发放金额无误.

5,认真管好银行印鉴,付款盖印鉴时应认真核对,确保金额无误.

6,认真登记银行回单,对丢失的回单及时通知银行补回.

7,月末认真与银行核对银行存款,及时编制银行存款余额调节表.

(七)会计制单岗位质量标准>1,认真学习并贯彻执行国家税收,财经法规及结算制度等. 2,会计凭证要及时编制,要求会计科目,收入项目,支出项目和部门准确无误,帐证相符. 3,协助会计主管及时清理好往来帐,对长期挂账项目提出合理化建议.

4,认真细致做好工会会计工作,及时编制会计凭证和会计报表.

(八)报帐出纳岗位质量标准

1,认真学习并贯彻执行国家税收,财经法规及结算制度等.

2,坚持原则,严守财经纪律,忠于职守,团结协作.

3,严格遵守现金管理制度和支票使用规定,库存现金按规定限额执行,不得挪用库存现金,不得以白单抵库.现金要做到日清月结.

4,付款时,认真复查会计凭证及付款单,如手续不全或有错误现象,及时退回会计改正,确保付款金额准确无误.

5,付出款项时,要提醒收款人当面点清.

6,定期与银行对账,并协助编制银行存款余额调节表.

(九)系统管理员岗位质量标准

1,保障财务处所有电脑设备正常运行,及时组织排除各种设备运行中出现的故障.

2,及时做好数据备份,确保财务数据的安全完整.

3,认真做好工资的发放工作,确保发放给教职工的工资及时准确无误.

4,及时更新财务处网页.

5,新生录取时建好好新生的台帐,并及时对高职学生进行银行批扣.

6,认真作好校本部学生的欠费清理工作,并协助收费主管催缴欠款.

(十)会计档案管理员岗位质量标准

1,及时对会计凭证进行装订,保管和归档.

2,及时购买,票据核销票据核销时应认真核对,确保收入完整入账.

3,认真管理好本部门的资产,人员变动时应及时做好资产的交接和变动登记,确保资产的安全完整.

4,认真做好车公里票的发放和回收工作.

5,及时收发文件交处长阅处,并定期整理归档.

6,认真做好本部门的考勤和报帐工作.

(十一)收入出纳岗位质量标准

1,认真学习并贯彻执行国家税收,财经法规及结算制度等.

2,严格按照学校报批的收费项目及标准,根据不同的缴款方式和业务部门开具的收费通知单收取各项费用,并开具相应的正规收据,发票..

3,负责现金收入管理,检查和清点每日各收款项目交来的现金,认真清点核对并及时存入银行. 4,负责每日收入款项的汇总,并及时向收费主管汇报.

5,做到当天收入当天缴库入帐,并及时将整理好的收入单据交票据管理员核销票据,交会计制单,确保各项收入及时完整入账.

财务室岗位制度范文第5篇

1、 负责董事长的日程安排，为董事长接见访客做好预约及接待工作;根据董事长需要进行邮件、公文、报表等相关文件草拟、撰写和整理。陪同董事长进行对外商务活动和商务洽谈;

2、 陪同董事长进行对外商务活动和商务洽谈;做好对外公共关系的协调，协助安排外出行程、资料，协助处理相关工作;

3、 董事长办公资料文稿的撰写、整理与归档工作;

4、 协助董事长进行公司企业文化、企业战略发展的规划，配合管理办开展企业文化工作;

5、 公司各类需董事长批示的报批文件的回复，跟踪及信息反馈工作;

6、 公司董事会各类回忆中所有的决议事项及工作的落实与跟进，将实际情况及时上报董事长;

7、 做好董事长各项事务的保密工作;

8、 在董事长的指示下做好公司各部门的沟通协调工作;

9、 完成董事长临时交办的其他工作任务。

任职要求：

1、年龄30岁以上 性别：女 、本科及以上学历，有2年以上董事长(总经理)办公室助理工作经验;有上市公司任职经历者优先。

2、身高要求165cm以上，形象好、气质佳，自信、独立，有亲和力，注重商务礼仪，熟悉商务运作;

3、具备良好的文字表达能力，文笔流畅，能独立起草、撰写各类文件且熟练掌握办公室软件，PPT制作、讲解技能强;

4、具备较强的商务谈判能力、公关礼仪能力;

5、工作认真细致，有条理性、逻辑性，良好的职业素养和职业操守;

6、具有严格的保密意识、纪律观念，有较强的统筹安排和协调能力;

财务室岗位制度范文第6篇

一、财务总监主要职责

1、参与公司经营管理与决策，履行财务管理权责 (1)参与制定公司年度经营计划和预算方案。 (2)参与公司重大财务业务问题的决策。

(3)掌握和了解公司内外动态经营信息，及时向总经理反映，并提出建议。 (4)参与公司重大投资项目分析、评估和决策

2、负责组织建立健全的财务管理制度体系，推动公司全面管理有序运行

(1)根据公司的发展战略，组织开展财务管理规划工作，建立健全的财务管理制度体系 2)根据企业管理和发展动态，适时修订适应企业发展和符合国家有关会计法规的规章和流程 (3)根据企业管理和发展动态，适时提出完善财务管理架构、合理人员配置的建议，进行职务分析并组织编制岗位说明书。

3、建立完善的财务报告体系，全面反映公司经营状况

(1)建立工作检查制度和审计制度，确保制度规章和重要工作有序推进和落到实处。 (2)每星期按照工作检查内容按时组织检查工作，对日常存在的问题可能对企业盈利产生影响的事项进行评估，及时向总经理汇报和提出解决方案。 (3)组织内部审计工作。

4、搞好外部关系，树立公司良好的形象

(1)做好税收筹划，督导资料按时上报，并定期与政府、税务等有关部门有效沟通和汇报，维护企业利益。 (2)督导按时支付利息和还贷，督导及时提供银行需要的资料，并定期与银行金融机构有效沟通和汇报，确保资金流顺畅和正常运转。

5、抓好财务人事管理，保障各项财务管理工作高效运行

(1)与人力资源部门密切合作，指导对财务人员进行招聘、选拔、推荐和职前、在职培训等工作。

(2)充分关心和体恤下属的工作、学习情况，认真倾听下属的心声，与下属建立良性的工作互动。

(3)每月跟踪和审核考核情况，并充分利用和分析考核信息，管理财务团队。

6、履行财务审核职责，及时全面了解公司经营运作状况

(1)按照审核审批权限要求，审核相关费用项目、公司大额资金调度、对外借款及担保。 (2)合理分配“财务审核”权，确保公司日常运作不受影响。 (3)充分利用财务审核权，发现问题，控制不必要的开支。

7、高度重视沟通协调，妥善处理部门之间和上下级之间的和谐关系 (1)营造良好的交流、沟通和学习气氛，不断提升财务队伍的素质。

(2)凡是领导交代的工作优先做好、客户需要的工作优先做好、其他部门需要的工作优先做好、同事之间需要的工作优先做好，确保协调沟通畅通无阻，树立财务部的良好形象。 (3)参加各项例会，组织重要财务会议，定期召集有关人员履行述职报告。 (4)凡是会影响本职工作的,自己要主动沟通协调,直至工作做好。

二、权利和责任

1、关注经营预算和执行情况并进行分析、控制和反馈

2、关注财务人员人事结构、专业素质、工作表现、在职培训、薪资结构、薪资动态、绩效考核

3、关注成本消耗结构、成本分析和成本控制信息

4、关注增值税纳税申报表、地方纳税申请表

5、关注政府财税政策、行业动态和队友企业发展信息

6、关注资金盘点表银行对账单资金余额调节表印章分离管理银行账户管理等信息

7、关注存货盘点表存货结构分析表等资料

8、关注往来对账确认表和往来分析管理等资料

9、关注资产盘查对账确认表等资料

10、关注对外投资分析表等资料1.会计基础建设职责 其主要包括：

1、会计信息报告系统，也就是公司财务报告和会计信息管理与传递;会计控制机制，也就是建立企业内部会计、审计和内控制度;财务管理体制，指公司财务治理、集团公司财务控制和会计机构和会计人员管理。

2.公司的价值管理职责 其中主要包括：公司价值链管理;现金流量管理;营运资本管理及资本预算;企业分立或合并相关财务事谊;企业融资管理;企业资本变动管理(管理者收购、资本结构调整)等。

3.企业内部财务控制 其中主要包括：企业预算体系建立、企业经营计划、企业预算编制、执行与控制;企业绩效系统的建立、企业绩效系统的计量、企业的薪酬激励系统建立。 4.企业财务战略 其中主要包括：企业财务资源与业务规划的匹配、公司财务战略规划等。 1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。

2.建立公司会计核算体系和制度。

3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。 4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。 5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。

6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。 7. 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。

8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。 9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。