关于辉南县2009年财政预算执行

关于辉南县2009年财政预算执行（精选6篇）

关于辉南县2009年财政预算执行 第1篇

关于辉南县2010年财政预算执行情况

和2011年财政预算草案的报告

——2010年12月28日在辉南县第十六届

人民代表大会第五次会议上

辉南县财政局

各位代表：

受县政府委托，现将2010年财政预算执行情况及2011年财政预算草案的报告，提交辉南县第十六届人民代表大会第五次会议，请各位代表审议，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2010年财政预算执行情况

2010年，在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，财政部门坚持科学发展观，积极抢抓政策机遇，有效化解收支矛盾，不断强化收入征管，继续优化支出结构，深入推进财政改革，努力完善财政监管，较好地完成了全年各项财政工作任务，为全县夺取抗洪救灾工作的胜利，保障县域经济社会发展提供了有效的财力支持。

（一）一般预算收支预计完成情况

全县一般预算全口径财政收入预计完成5.4亿元，完成预算的119.7%，比上年增长42.1%。一般预算地方级财政收入预计完成3.3亿元，完成预算的118.8%，比上年增长43.5%。一般预算财政支出预计完成137000万元，完成预算的122.1%，比上年增长22.2%。

一般预算全口径财政收入

1、增值税收入21015万元，完成预算的122.6%，比上年增长52.2%；

2、消费税收入45万元，完成预算的81.8%，比上年下降11.8%;

3、营业税收入8384万元，完成预算的139.7%，比上年增长80.9%；

4、企业所得税收入3330万元，完成预算的70.1%，比上年增长1.3%；

5、个人所得税收入3330万元，完成预算的118.9%，比上年增长57.8%；

6、其他各税收入9463万元，完成预算的113.1%，比上年增长24.2%；

7、非税收入9038万元，完成预算的138.9%，比上年增长38.9%。

一般预算财政支出

1、一般公共服务支出15485万元，完成预算的119.3%，按可比口径比上年增长19.6%；

2、国防支出90万元，完成预算的116.9%，按可比口径比上年增长16.8%；

3、公共安全支出7762万元，完成预算的100.0%，按可比口径比上年增长21.5%；

4、教育支出20580万元，完成预算的101.2%，按可比口径比上年增长11.0%；

5、科学技术支出645万元，完成预算的105.4%，按可比口径比上年增长5.0%；

6、文化体育与传媒支出2255万元，完成预算的124.1%，按可比口径比上年增长28.7%；

7、社会保障和就业支出23808万元，完成预算的129.1%，按可比口径比上年增长27.8%；

8、医疗卫生支出7592万元，完成预算的117.0%，按可比口径与上年持平；

9、环境保护支出4928万元，完成预算的108.2%，按可比口径与上年持平；

10、城乡社区事务支出8421万元，完成预算的124.4%，按可比口径比上年增长29.0%；

11、农林水事务支出26175万元，完成预算的121.5%，按可比口径比上年增长22.1%；

12、交通运输支出2247万元，完成预算的100%，按可比口径与上年持平；

13、采掘电力信息等事务支出5423万元，完成预算的131 %，按可比口径比上年增长25.8%;

14、商业服务业等事务支出2635万元，完成预算的100.0%，按可比口径比上年增长13.4%;

15、国土气象等事务支出954万元，完成预算的106.4%，按可比口径比上年增长21.1%;

16、住房保障支出3476万元，完成预算的100.0%，按可比口径比上年增长25.7%;

17、粮油物资储备管理等事务支出296万元，完成预算的117.0%，按可比口径与上年持平;

18、其他支出4228万元，完成预算的103.3%，按可比口径比上年增长22.7%。

财政平衡情况

2010年一般预算全口径财政收入预计完成54605万元。一般预算地方级财政收入预计完成33015万元，预计上级补助收入99735万元，上年结余 4329万元，预计当年财力137079万元，预计当年一般预算财政支出137000万元，收支相抵，净结余79万元。

（二）基金预算收支预计完成情况

2010年基金预算收入预计完成10666万元，预计省补助收入

5074万元，调入资金168万元，上年结余4367万元。基金预算支出预计完成17814万元，结转下年支出2461万元,收支相抵，基金收支平衡。

二、2010年主要财政工作

2010年是实施“十一五”规划的最后一年，也是辉南振兴发展的关键一年，我县经济处于企稳向好，低谷跃升的关键节点。一年来，我们正确把握财政经济形势，努力抢抓国家实施积极宏观经济政策的发展机遇，扎实拼搏，进位争先，取得了一定的工作实效。

（一）加快发展，强化征管，财政收入再上新台阶

一年来，财税部门始终把组织收入作为第一任务，紧紧围绕县委确定的经济工作目标，加大招商引资力度，加快财源建设，积极培育新的增长点，进一步夯实了财政收入增收基础。与此同时，征管部门采取有效措施，加强收入征管，全口径收入实现超5亿元。一是加强了对税源的调查研究，及时发现和解决组织收入工作中出现的新情况、新问题。二是继续完善收入征收机制，强化责任考核，把完成收入任务作为考核工作任务的重要指标，并将任务数层层分解落实，确保了收入目标的实现。三是加大税收检查力度，切实做到依法征管，确保各项收入应收尽收，保证了全年财政收入的高增长。

（二）全面协调，争取资金，有效促进县域经济发展 按照“科学发展见行动，争先创优做贡献”的工作标准，财政部门紧密结合辉南发展需求，积极争取上级资金支持，加大建设事业投入。一是联合相关部门，抢抓国家扩大内需、投资拉动的政策机遇，争取到位建设资金17257万元，其中中央资金12777万元，重点实施了农村饮水、农村沼气、农村公路、水库除险加固，污水处理和水污染防治、政法系统基础设施建设等多个投资项目。二是协同有关部门积极争取到位救灾重建资金9314万元，对灾后恢复重

建，实现再发展起到了重要的支撑作用。三是充分调研立项，争取专项补助资金30380万元，分别用于全县经济建设和各项事业发展的实践中。四是密切协调银行部门，发挥融资平台作用，采取财政信用担保和财政贴息措施，积极支持全民创业和企业建设。

（三）统筹兼顾，注重民生，财政保障能力进一步提高 一年来，我们把“保增长，保稳定，打造民生财政”的理念贯穿财政工作始终，把党和政府的亲民惠民政策和对人民群众的关怀落实到位，不断集中财力，全力保障民生和重点支出需要。一是确保人员工资按时发放，确保机关的正常运转，保证了各预算单位业务的正常开展。二是确保“三农”工作稳步推进，健康发展。扎实推进农业综合开发工作。投入农业综合开发资金3455万元，重点实施了县内高标准农田建设和灌区节水改造建设项目，支持了粮食、畜禽加工等财政贴息项目。投入财政支农资金11300多万元，推进了农业产业化、农民专业合作化进程，加强农田水利等农村基础设施建设，不断改善农村生产生活环境，推动农林水事业全面进步，进一步加快了我县社会主义新农村建设。三是重点保障关系到人民群众根本利益的政策性支出。首先，确保惠农政策落实。支持家电下乡销售18998台，财政补贴399万元；汽车摩托车下乡5163辆（台），财政补贴741万元。进一步完善和规范发放程序，顺利完成了2235万元粮食直补资金、5076万元综合直补资金和1040万元退耕还林补助资金的发放工作。其次，加大社会弱势群体保障力度。投入社会保障资金21200多万元，用于企业职工基本养老金、提高城镇和农村居民最低生活保障补助标准、农村五保户供养、再就业补助、优抚安置、社会公益岗位、社会福利救济、自然灾害救助等民生方面的支出需求。第三，大力支持社会公共事业发展。支持城乡基本医疗保障体系建设，巩固和完善新型农村合作医疗制度，财政补贴由上年每人80元提高到120元，参合率为90.76%，极大减轻了患病农

民的经济负担；投入1691万元，确保全县义务教育阶段学校经费支出的需要;顺利完成补发拖欠教师工资工作,当年补发1530万元，三年累计补发5308万元；投入791万元，支持全县校舍安全建设工程；投入县级配套和国家奖励资金92.7万元，落实农村计划生育家庭的奖励扶助政策，使842人受益，促进人口和计划生育事业健康发展。此外，科技、公共安全、环境保护、城乡社区建设等各项事业投入不断加大，全面促进了全县经济社会各项事业的蓬勃发展。

（四）开展有序，稳步推进，财政管理改革不断深入 一是调整实施新一轮乡镇财政体制，加大对下财力倾斜力度，充分调动乡镇征收积极性，壮大了乡镇及开发区财政经济实力。二是深化部门预算、国库集中支付改革，完成改革所需软件及平台建设，为全面推行改革打下坚实基础。三是加大财政资金集中监管力度。加强财政集中核算管理，提高了财政性资金的使用效益。完善政府非税收入征管，制订非税收入征收管理考核办法，调动非税征收积极性。完善政府采购制度，继续推进规范化管理，提高采购质量和效率。四是强化财政监督管理。对重点行业、重点单位进行会计信息质量检查、专项资金检查，进一步规范财务秩序。五是建立健全国有资产管理体制。扎实推进行政事业单位国有资产管理信息化工作，维护国有资产的安全和完整，有效防止国有资产流失。

过去的一年，财政预算执行总体是好的，但还存在一些问题：主要表现为财政增收基础尚不稳固，收支矛盾仍然突出，财政支出范围和结构仍然不合理，资金使用效益有待进一步提高等等，这些问题都必须引起高度重视，逐步加以解决。

三、2011年财政预算草案

结合我县经济发展和财政工作实际，2011年，我县一般预算财政收支安排是：一般预算全口径财政收入68257万元，比上年增长25%。一般预算地方级财政收入41280万元，比上年增长25%。一般

预算财政支出85433万元，按可比口径比上年计划增长17.5%。收支相抵，当年预算收支平衡。

（一）一般预算收支安排 一般预算全口径财政收入

1、增值税收入27086万元，比上年增长28.9%；

2、消费税收入60万元，比上年增长33.3%;

3、营业税收入12288万元，比上年增长46.6%；

4、企业所得税收入4485万元，比上年增长34.7%；

5、个人所得税收入3519万元，比上年增长5.7%；

6、其他各税收入11781万元，比上年增长24.5%；

7、非税收入9038万元，与上年持平。一般预算财政支出

1、一般公共管理与服务支出14597万元，按可比口径比上年计划增长23.7%；

2、国防支出87万元，按可比口径比上年计划增长16.8%；

3、公共安全支出3117万元，按可比口径与上年计划持平；

4、教育支出18698万元，按可比口径比上年计划增长7.0%；

5、科学技术支出408万元，按可比口径比上年计划增长2.1%；

6、文化体育与传媒支出1639万元，按可比口径比上年计划增长14.4%；

7、社会保障和就业支出15205万元，按可比口径比上年计划增长21.3%；

8、医疗卫生支出5645万元，按可比口径比上年计划增长 17.8 %；

9、环境保护支出1252万元，按可比口径与上年计划持平；

10、城乡社区事务支出5063万元，按可比口径比上年计划增长16.6%；

11、农林水事务支出11130万元，按可比口径比上年计划增长6.1%；

12、交通运输支出925万元，按可比口径比上年计划增长9.6%；

13、采掘电力信息等事务支出4334万元，按可比口径比上年计划增长12.2%；

14、商业服务业等事务支出645万元，按可比口径比上年计划增长15.1%；

15、国土气象等事务支出961万元，按可比口径比上年计划增长2.8%；

16、住房保障支出509万元，按可比口径与上年计划持平；

17、粮油物资储备管理等事务支出255万元，按可比口径与上年计划持平；

18、其他支出963万元，按可比口径与上年计划持平； 财政平衡情况

2011年一般预算全口径财政收入68257万元。一般预算地方级财政收入41280万元，上级补助收入44074万元（包括省提前告知专项补助20577万元）,上年结余收入79万元，当年财力85433万元，一般预算财政支出85433万元，收支相抵，当年一般预算财政收支平衡。

（二）基金预算收支安排

2011年基金预算收入7150万元，上年结余2461万元。基金预算支出9611万元，收支相抵，基金收支平衡。

（三）围绕2011年财政预算执行开展的主要工作

2011年是“十二五”规划的开局之年，做好财政工作尤为重要，财政部门将认真贯彻落实县委十三届七次全会精神，紧紧围绕财政目标任务，积极履行公共财政职能，坚持创新，扎实工作，努力完成各项财政工作任务。

1、确保财政收入平稳较快增长。准确把握宏观经济走势、国家调控政策等因素对全县财政收入的影响，认真分析研究经济运行中的重点问题和热点问题，制定增收措施，确保财政收入与经济同步增长。加强对重大产业化项目投资和工程进展情况的全程服务、跟踪分析，及时协调解决有关财税问题，大力培养财源税源，努力形成多点支撑、多极增长的财政增收格局。依法加强税收征管，做到应收尽收。深化非税收入管理制度改革，确保非税收入足额入库，不断扩大财政收入规模。

2、促进经济加快发展。加大对保障性安居工程、农业基础设施、教育医疗卫生等社会事业、环境保护以及技术改造等重点领域投资。调整完善财政政策，加大财政资金投入，通过政府资助、贷款贴息等方式，支持企业做大做强。加大中小企业扶持力度，不断改善企业融资条件，完善社会服务体系，支持中小企业和民营经济加快发展。大力支持项目建设，逐步扩大扶持经济发展的专项资金规模，通过加大投资有力拉动经济增长。

3、着力保障民生支出。增加教育投入，完善义务教育经费保障机制，重点落实义务教育的各项政策，推行义务教育绩效工资改革，确保教师工资发放。增加社会保障投入，完善社会保障体系，保障城乡低收入群体、农村困难群众、优抚对象等的基本生活。安排好各项就业补助资金，大力开展创业就业培训，实施多种形式的就业援助。增加医疗卫生投入，积极推进医疗卫生体制改革，促进新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险、城乡医疗救助等制度的建立和完善，全面落实各项政策补助及配套资金。积极筹措资金，加快保障性安居工程建设，切实解决低收入家庭住房困难。增加公共安全投入，维护社会稳定。

4、继续加大“三农”投入力度。支持农业基础设施建设，加快农业科技创新，推进农业产业结构调整。进一步落实粮食直补、农

资综合补贴政策，确保良种补贴、农机具购置补贴及时足额到位，增加农民收入，继续推动农村经济繁荣和发展。增加对农村教育、医疗卫生、社会保障、环境保护等方面投入，完善新型农业社会服务体系，扩大公共财政覆盖农村范围。加强财政扶贫工作，深化农村综合改革，加快农村社会事业发展。

5、深化财政体制改革。围绕推进基本公共服务均等化，规范收入分配秩序，增强政府提供基本公共服务的能力。深化部门预算、国库集中收付、政府采购等预算管理制度改革，在深化预算制度改革方面，要健全预算编制体系，提高预算编制科学水平。建立绩效评价与预算安排、资金分配相结合的互动机制，不断提高财政管理的科学性、规范性和有效性。

6、加强财政科学化精细化管理。加强财政资金安全管理，进行专项资金监督检查，确保资金安全运转和使用。严格控制一般性支出，切实保障“三农”、教育、科技、医疗卫生、社会保障等各项重点支出需要。强化对国有资产及收益的管理。加快“金财工程”建设，推进财政管理信息化。

各位代表，2011年财政预算任务繁重而艰巨，我们将按照县委县政府的统一部署，自觉接受人大、政协和社会各界的监督，明确目标，坚定信心，再接再厉，真抓实干，努力完成各项财政目标任务，全力推进重要节点城市建设进程，为辉南人民生活得更加美好而努力奋斗！

辉南县十六届人大五次会议秘书处 2010年12月27日印

关于辉南县2009年财政预算执行 第2篇

政预算报告

在旧屋基彝族乡第十届人民代表大会第二次会议上

王家祥

（2008年1月14日）

各位代表：

我受旧屋基彝族乡人民政府委托，向大会作2008年财政预算预计执行情况和2009年财政预算报告（草案），请审议。

2008年工作简要回顾

2008年是全面贯彻执行党的十七届三中全会精神的关键之年，也是建设社会主义新农村和实施“866”工程的重要之年。一年来，在乡党委、政府的正确领导和乡人大的监督指导下，认真贯彻落实中央、省、市、县财政工作会议精神，紧紧围绕乡党委、政府的工作部署，财政工作面对新情况，立足新起点，开拓新思路，不断提高服务水平，以保工资、保职能正常运转为出发点和归宿。通过全体干部职工的积极工作，使我乡财政平稳运行，为全乡经济社会全面发展作出了积极贡献。财政所是一个综合职能部门，全所职工齐心协力、团结一致，切实加强财政管理，在人少事多的情况下，狠抓增收节支工作，做到增收节支。一是加强党风廉政建设，层层签订《党风廉政建设责任书》。对中小学、农科

站、林业站、计生服务站、畜牧站、水务所等12部门进行“小金库”清查，并作出书面承诺，顺利通过上级检查； 二是认真贯彻执行上级文件精神，严格收支管理。三是强化自身学习，积极参加各种法律法规培训。四是抓好“千村扶贫，百村整体推进”工作。五是认真落实各项惠农政策，粮种补贴、综合补贴、油菜补贴、能繁殖母猪补贴兑现到位。

诚然，我乡财政工作虽取得一定成绩，但还存在许多困难和问题，主要表现在：一是财政增收空间小，收入单一，财政增长后劲不足；二是政策性增长所需资金较多，收入远远满足不了规范公务员津补贴，事业单位人员工资正常晋升，调入人员增加工资等支出；三是上级借款资金有限，财政支出压力加大，部分专款及公用经费远远满足不了支出的需要，供需矛盾突出。

2008年收支情况

2008年全乡本级总收入839477元，其中：一般营业税收入193149元，个人所得税6996元，资源税180元，城市维护建设税3915元，印花税完成1498元，烟叶税633739元。全乡2008年全年完成支出4616024元。

2009年一般预算收入计划

收入总计855000元。其中：一般营业税收入200000元,个人所得税8000元,资源税3000元,城市维护建设税4000元,烟叶税640000元，比2008年增长9.8%。现将2009年支

出安排如下：

一、一般公共服务2115600元。

1、乡人大事务：168600元（含代表活动经费24500元）；

2、乡政府：795000元；

3、财政事务：229000元；

5、计生、服务站：462000元；

6、乡党委：317000元；

7、青年妇女：144000。

二、国防（民兵事业费）10000元。

三、公共安全：89200元。

1、司法调解39200元，公共卫生突发事件50000元。

四、教育（党校）56000元。

五、文化体育与传媒143000元。

1、文化站：86000元，2、广播站：57000元。

六、社会保障与就业（劳动保障所）：46000元。

七、城乡社区管理事务（村建所）：83100元。

八、农林水事务：969000元。

1、农科站：352000元，2、村两委补助（村委会村社长）：266000元，3、林业站：351000元，九、交通管理所：83200元。

十、安监所：93500元。

十一、其它支出：80000元。

十二、预备费：100000元。

全年共支出3868600元。

各位代表：

关于辉南县2009年财政预算执行 第3篇

2009年以来,按照加强财政科学化、精细化管理的要求,财政部和中央各部门狠抓预算执行,虽然取得了较好的成效,但是中央部门预算执行进度慢、预算执行不均衡等问题并未得到根本扭转。下面笔者将结合工作实际就预算执行较差的原因和如何提高预算执行提出几点想法,以求抛砖引玉促进工作。

一、原因分析

从实行财政国库集中支付改革以来,每年基本支出执行情况较好,项目支出执行差异较大,少数项目能全部执行,多数项目会有剩余,部分项目剩余较多。主要原因是:

(一)预算认识存在偏差。

长期以来形成的只重预算编制,忽略预算执行、控制、分析考核等涉及预算过程管理的管理模式,使得“重要钱、轻管理”、“预算工作就是要钱工作”的错误意识十分普遍。各单位对争取项目都非常积极,一旦预算批复,单位有一种落袋为安的感觉,认为现在单位有经费了,有钱好办事,要省着花,钱要用在刀刃上,以免没钱时被动;对于预算执行过程、执行效果就不是很关注;针对上级领导部门采取措施推进预算执行的要求也就不是很重视;强制采取的一些措施也多浮于表面。

(二)项目预算编制不合理。

按照财政部预算编制的相关规定,各单位在年度部门预算中申请项目时需要上报项目预算。导致项目预算编制不合理有两方面原因,一是部分有预算分配权的部门要求的项目预算编报内容不合适。例如,科研项目在项目执行中不大可能发生燃料动力费,但是按照预算编报要求必须在预算中编报燃料动力费,并且必须达到一定比率,否则不允许通过,使得项目没有执行就已形成剩余。二是预算编制不准确。在编制预算就是要钱的错误思想指引下,单位在日常工作中缺乏收集预算编制相关资料和积累数据的动力;编制预算时按照求大求全求多的原则闭门造车;偶尔也会查找资料,其目的不是为了真实,而是怕不足,如此编制的预算是不可能真正达到预算目的和有效执行。

(三)项目实施前期准备不充分。

部门预算执行的一大特点表现为每年预算批复后的前几个月资金执行进度较慢,效果并不明显,到了11月和12月资金执行量很大,给人一种突击花钱的感觉。笔者认为,这其中不排除有突击花钱的因素,更为主要的原因是项目实施前期准备工作不充分。

根据我国预算法规定,中央部门预算由全国人民代表大会审查和批准后,财政部批复。财政部批复中央部门预算一般到了4月底。虽然财政部2009年规定,各单位可以在第一季度按照执行进度申请不超过项目控制数四分之一的额度,但是各单位在第一季度真正请款的很少。其主要原因在第一季度各项准备工作还没有真正开始,多数单位等到预算批复后,才依据批复的部门预算作单位年度内部预算的分解和下达工作。单位内部预算分配完毕为6月,然后才开始项目启动。按照财政政策规定,使用财政性资金超过限额标准的必须公开招标,购买进口设备或申请招标方式变更的必须经财政审批。审批不可能很快完成,招标采购有时间要求,一旦废标,重新招标或改变采购方式需要的时间更长,导致经费在预算下达后的开始几个月执行进度较慢。等到项目开始大规模实施时,就已经到了年底,所以年底资金执行量很大。还有些项目年底也无法执行,资金只能结转或结余。

二、事业单位提高预算执行的措施

通过对近几年为提高预算执行中所采取的措施进行总结,笔者认为以下几点尤其重要。

(一)扭转对预算的错误认识

要想行动上高效,必须认识上到位。要想提高预算执行,必须先纠正对预算的错误认识。笔者认为,财政部和中央部门作为预算的主管部门应做到:一要严格预算的编制,加强对预算编制细节的管理和对预算编制工作的考核,要严查上报预算的真实性和准确性;二要严格结转和结余资金的使用,对于结转和结余资金,应当全部纳入下年度预算统筹考虑;三要将预算下达与预算执行结合起来,对于预算执行较慢的单位要适度核减新增项目预算。只有如此,单位和全员才能意识到预算工作是单位各项工作计划的数字化的真正内涵。

(二)完善预算编制工作

预算编制与预算执行关系密切,只有做细、做实、做准预算,才能为预算执行打下良好基础。要使预算切实可行,首先要加强预算定额管理。单位应当组建由单位各类专业技术人员、管理人员、财务人员组成的团队,对各类定额进行测算。其次,单位要将财务人员参与项目预算编制和审核工作落到实处。事业单位财务处于弱势的现实,使得各单位对财务人员及其作用的发挥不是很重视,有些项目预算编制工作根本没有财务人员参与,也不经过财务人员审核。事实上,预算编制工作涉及较多的财政政策,涉及单位整体资产配置使用和各类费用的定额数据,恰恰只有财务部门熟悉财政政策,掌握单位各类资产的配置使用情况以及各类费用实际消耗的数据资料,如果单位财务人员不参与,会影响预算编制工作质量。

(三)做好预算执行基础工作

预算执行是把财政资源转化为向社会提供公共产品和公共服务的过程,是预算管理工作的核心。要提高预算执行应该做好以下基础工作:

1. 在预算下达前做好项目前期准备工作。

按照财政部规定,自2010年起,各中央单位要在2月底前上报年度部门预算执行计划。单位应当以此为契机,要求各项目负责人明确提出项目实施工作计划,积极推进项目执行,将准备工作做在先,让事等钱,不要让钱等事。

2. 发挥财务人员在预算执行中的作用。

财务人员在预算执行中的作用表现在两方面,一是及时办理请款工作。按照国库集中支付的规定,项目支出按照基本均衡原则和项目实施进度编制用款计划。单位财务部门应当及时办理请款,以保证项目的顺利实施。二是督促项目及时付款。项目一般应当按照合同约定付款,为降低履约风险,单位财务部门应当规范合同管理,保证在合同规定的付款期及时付款和取得相关凭证。

(四)建立预算执行监督制度

1. 做好预算执行月报工作。

为使领导及时掌握预算执行情况、做出正确决策,单位应当以国库外围平台为依托,按月及时编报预算执行情况报告。对于中央垂直管理的部门,应分单位和分项目进行分析;对于重大项目不仅仅只提供资金执行情况,必须提供项目实施单位报告项目执行的进度和下一月工作计划,并对单位进行倒排名和建立分级警报制度。月报不能仅仅提供给单位领导,而且要下发给下级单位,使下级单位不仅了解本单位预算执行情况,而且可以和系统内其他单位比较,有助于其采取有力措施推进预算执行。

2. 建立特派员制度。

对于预算执行不力的单位,按照财政部的规定采取约谈方式外,应当建立特派员制度,安排部分领导采取一盯一的方式,积极跟进,督促下级单位领导,帮助协调解决预算执行中的问题,共同推进预算执行。

(五)充分发挥会计系统的监督控制作用

单位预算执行关键是经费执行,要想真正严格预算管理,必须充分发挥会计系统作为内部控制手段在预算执行管理中的监督作用。单位领导一定要转变会计部门只是服务部门,会计监督制约单位发展的错误观念,要提高会计监督在单位综合管理中的作用和地位,要支持单位会计人员特别是负责支出审核审批人员工作,使会计人员能严把审批关,严格按制度办事、按预算执行,没有超出预算的内容。

(六)将预算执行纳入单位年度考核指标体系

关于辉南县2009年财政预算执行 第4篇

2009年全省和省级财政预算执行情况已向省十一届人大三次会议报告。2009年全省财政总决算和省级财政决算已经编成。现在,我受省人民政府委托,向省人大常委会报告2009年全省财政总决算和省级财政决算。

2009年是新世纪以来我省经济发展最为困难的一年。在党中央、国务院和浙江省委的正确领导下,各地各部门深入贯彻科学发展观,全面落实中央和省各项决策部署,坚决执行省十一届人大二次会议有关决议精神,积极应对国际金融危机,全省经济回升向好,社会和谐稳定。在此基础上,全省和省级财政预算完成情况较好。

一、2000年全省财政总决算

2009年全省地方财政决算收入2142.51亿元,其中,税收收入1983.81亿元,完成预算的105.3%。决算收入比向省十一届人大三次会议报告的执行数增加0.14亿元,完成预算的104.9%,增长10.8%,按可比口径计算增长7.2%。不可比因素约69.50亿元,主要有:增值税25%部分免抵调不可比增收23.90亿元;受公共投资拉动和房地产市场行情回暖等诸多政策激励,房地产业、建筑业、金融业等相关行业税收不可比增收76.20亿元;车辆规费、耕地开垦费和交通违章罚没收入等不可比增收15.60亿元;高新技术企业税收优惠等政策兑现和内外资企业所得税“两法”合并、增值税转型、储蓄存款利息所得个人所得税暂免征收等政策性因素影响,不可比减收39.40亿元;燃油税费改革取消三项专项收入等因素不可比减收6.80亿元。

2009年全省财政决算支出2653.35亿元,比向省十一届人大三次会议报告的执行数减少0.41亿元,完成预算的110.3%,增长20.1%,按可比口径计算增长6.8%。不可比因素约294.43亿元,主要有:发行地方政府债券支出82.00亿元;义务教育教师绩效工资、医药卫生体制改革等增加支出62.75亿元;燃油税费改革、铁路投资等增加支出149.68亿元。

2009年全省重点支出完成情况:1,农林水事务236.08亿元,完成预算的126.4%,增长33.1%,增长幅度较大,主要是政府收支分类科目口径调整,石油价格改革对渔业的补贴和农资综合直补由“采掘电力信息及粮油物资储备等事务”科目调整到“农林水事务”科目。2,教育519.33亿元,完成预算的108.7%,增长14.4%。3,科学技术99.30亿元,完成预算的108.5%,增长14.4%。4,文化体育与传媒64.09亿元,完成预算的95.3%,增长0.5%,主要是部分市县大型文体基础设施建设进度较慢。5,医疗卫生177.05亿元,完成预算的117.5%,增长23.9%。6,社会保障和就业153.08亿元,完成预算的103.0%,增长8.2%。

按照现行分税制财政体制和国家有关政策规定计算,2009年全省地方财政决算收入2142.51亿元,加上中央税收返还422.23亿元和各项转移支付补助206.01亿元,地方政府债券收入82.00亿元,调入资金57.43亿元;减去全省财政决算支出2653.35亿元,上交中央107.80亿元,增设预算周转金、调出资金以及结转下年支出款项149.03亿元,收支平衡。

二、2009年省级财政决算

2009年省级地方财政决算收入221.78亿元,其中,税收收入178.90亿元,完成预算的101.1%,增长5.8%。决算收入比向省十一届人大三次会议报告的执行数增加0.11亿元,完成预算的105.0%,增长7.7%,按可比口径计算增长6.3%。不可比因素约2.66亿元,主要有:国家实施适度宽松的货币政策,金融业放贷规模扩大,不可比增收6.20亿元;车辆规费、耕地开垦费和交通违章罚没收入不可比增收8.00亿元;燃油税费改革取消三项专项收入,不可比减收6.64亿元;电力企业发电量下降影响增值税、储蓄存款利息所得个人所得税暂免征收等,不可比减收4.90亿元。

2009年省级财政决算支出325.78亿元,与向省十一届人大三次会议报告的执行数一致,完成预算的105.3%,增长29.7%,按可比口径计算增长5.7%。不可比因素约60.20亿元,主要是燃油税费改革增支等因素。

2009年省级重点支出完成情况:1,农林水事务36.98亿元,完成预算的152.5%,增长60.9%,增长较多,主要是政府收支分类科目口径调整因素,农资综合直补由“采掘电力信息及粮油物资储备等事务”科目调整到“农林水事务”科目。2,教育56.82亿元,完成预算的102.5%,增长7.9%。3,科学技术20.42亿元,完成预算的102.7%,增长8.3%。4,文化体育与传媒12.12亿元,完成预算的103.0%,增长8.7%。5,医疗卫生24.22亿元,完成预算的101.5%,增长7.1%。6,社会保障和就业5.83亿元,完成预算的127.0%,增长32.1%,超预算较多,主要是充实社会保障资金因素。

按照现行分税制财政体制和国家有关政策规定计算,2009年省级地方财政决算收入221.78亿元,加上中央税收返还358.68亿元和各项转移支付补助183.44亿元,市县上交430.77亿元,调入资金31.70亿元;减去省级财政决算支出325.78亿元,上交中央84.25亿元,对市县税收返还211.60亿元和转移支付551.69亿元,调出资金5.38亿元以及结转下年支出款项等47.67亿元,收支平衡。

三、2000年预算执行成效

2009年,全省各地各部门全面贯彻中央和省的决策部署以及省十一届人大二次会议的有关决议要求,严格预算执行,加强财政财务管理,较好地服务了改革发展稳定大局。

一是促进经济平稳较快增长。落实积极的财政政策,及时下拨中央扩大内需新增投资资金37.44亿元,转贷地方政府债券82亿元,落实省本级财政性资金141.80亿元,支持政府主导性重大建设项目计划和“三个千亿”工程重大项目建设行动计划的实施。加大对企业的解困帮扶力度,实行结构性减税政策,取消、减免和暂停征收部分行政事业性收费,减轻企业负担。深入实施低收入群众增收和基本公共服务均等化行动计划,完善和落实促进消费的政策,拨付家电下乡、汽车摩托车下乡和家电以旧换新财政补贴资金9.98亿元,有效拉动居民消费。安排省级外贸发展资金3.50亿元,促进外贸出口稳定增长和结构优化。

二是推动经济转型升级。整合和落实省级财政资金,促进农业主导产业转型升级。设立5亿元工业转型升级专项资金,推进企业技术改造和创新;设立5亿元创业风险投资引导基金,支持处于初创期、成长期的科技型中小企业创业创新。实施分类分档激励奖补机制,落实支持服务业发展专项资金,推动工业企业分离发展服务业,引导服务业加快发

展。支持推广应用新能源,加快推进循环经济发展和企业节能降耗工作。完善省级以上自然保护区财政补助政策,加大生态环保财力转移支付力度,开展省排污权有偿使用和交易试点,推进生态文明建设,促进经济发展方式转变。

三是保障和改善民生。加大“三农”支持力度,完善各项强农惠农政策,公共基础设施和公共服务加快向农村延伸覆盖。各级财政投入“三农”资金762亿元,增长21.7%。全面落实和完善城乡义务教育各项政策措施,中小学生均公用经费最低标准分别提高到550元和350元,免除年人均收入4000元以下家庭子女就读中等职业学校的学费。加大经费保障力度,支持建立覆盖城乡的公共文化服务体系,加快文化体制改革和文化产业发展。实施积极的就业政策,重点做好农民工、高校毕业生、就业困难人员就业和稳定企业用工工作。全面启动城乡居民社会养老保险工作,加快推进城镇居民基本医疗保险工作,大学生纳入城镇居民医疗保险范围,所有市县新农合人均筹资水平均达140元以上。扩大政策性农村住房保险覆盖面,加大对农村困难群众住房救助,支持廉租住房建设,改善城乡居民居住条件。加大对景宁县和重点民族乡镇的挟持力度,扶持欠发达地区和民族地区发展。省财政对欠发达地区转移支付283.38亿元,增长28.7%。筹措落实援川建设资金,确保青川灾后重建工作顺利实施。

四是推进财政管理改革。加大“三个子”预算管理改革力度。构建预算编制、执行、监督“三位一体”组织管理框架。深化部门预算改革,完善预算定额体系、预算费用支出标准体系和设备配置标准,进一步加强项目预算管理。完善省级国库集中支付改革,稳步推进县级国库集中支付改革。扎实推进财税库银横向联网改革和公务卡制度改革。组织落实部门单位绩效自评和重点项目评价工作,省级共对41个部门128个项目组织实施绩效自评,并对全省基层文化设施建设项目和乡村卫技人员素质提升工程等20个重点项目开展绩效评价。政府采购范围和规模不断扩大,对我省自主创新和节能环保产品的政府采购支持力度进一步加大,全省政府采购实际采购合同金额483.40亿元,增长10.4%,节约资金69.71亿元,节约率为12.6%。加强专项资金管理,省级重点整合工业、服务业、农业、科技、生态环保等五大类专项资金,提高资金配置效率。开展地方财政资金安全检查和“小金库”治理工作。加强地方政府性债务管理,对超过债务预警指标的市县进行通报。严格控制行政成本,全省党政机关公用经费、公务用车购置及运行费用、出国经费分别减少5%、24%和20.5%。

在看到成绩的同时,我们也清醒地看到,预算管理中还存在一些问题和不足,主要是:预算编制的完整性仍然不够,预算编制仍需进一步细化;预算执行不够均衡,特别是项目预算支出进度偏慢;财政资金使用效益还需进一步提高;部分市县政府性债务超出警戒指标,财政风险不容忽视等。我们将高度重视这些问题,在今后的工作中积极研究措施,尽力加以解决。

针对2009年度省级预算执行和其他财政收支审计发现的问题,我们将认真研究,积极会同有关部门采取切实有效的措施,按照省人大有关决议要求和审计意见进行整改。

一是加强预算编制管理。细化公共预算编制,严格结转和结余资金管理,建立结转和结余资金管理与预算编制相衔接的激励约束机制,提高预算编制的完整性和准确性。细化政府性基金预算编制,完善国有资本经营预算编制,推进社会保险基金预算编制改革,加强政府性债务计划管理,健全政府预算体系。

二是加强预算执行管理。建立预算单位支出进度考核、通报和奖惩机制,建立健全支出责任制度。改革现行转移支付资金管理和分配方式,推进省级专项资金分配方式改革。严格预算追加,加快预算资金拨付,建立健全限时下达预算制度,加快预算执行进度。

三是加强基础管理和基层建设。完善部门基础信息数据库,强化支出标准和项目库建设,完善预算定额体系、费用标准体系和资产配置标准体系,建立资产、绩效、执行与预算相结合的机制,夯实预算管理基础。加强乡镇财政建设,充分发挥县乡基层财政实时监管的优势,切实保障各项涉农惠民政策落到实处。

四是稳步推进预算公开。扩大部门预算上会单位,在2010年30个上会部门的基础上,2011年除涉密单位外将所有政府序列部门纳入上会部门预算。进一步细化预算公开内容,积极推动基本建设支出、行政经费支出预算和执行情况公开。加强对地方财政和省级部门预算公开工作指导,强化预算公开责任制度,确保预算公开工作顺利开展。

五是加强财政监督。牢固树立过紧日子的思想,严肃财经纪律。加强日常监督与专项监督的结合,建立健全财政资金运用全过程的监督机制。深入开展重大财税政策和政府投资项目实施情况监督检查,坚决查处财政违法行为。深入开展“小金库”治理工作,建立完善防治“小金库”的长效机制。积极推进预算支出绩效评价,努力提高财政资金使用效率。

关于2009年省科技厅、省农业厅部门决算和2010年省林业厅、省环保厅部门预算执行情况,2009年全省和省级政府性基金收支决算以及我省非税收入征收管理情况,详见专题材料。

下面,我汇报今年以来财政预算执行和财政工作进展情况。

一、今年以来财政预算执行情况

(一)全省财政预算执行情况

1至8月,全省地方财政收入1880.77亿元,完成预算的82.9%,比上年同期增长(以下简称“增长”)24.3%。主要项目完成情况:1,国内增值税260.93亿元,完成预算的65.9%,增长2.3%。2,营业税589.70亿元,完成预算的83.0%,增长27.0%。3,企业所得税300.16亿元,完成预算的96.5%,增长33.6%。4,个人所得税108.77亿元,完成预算的85.5%,增长21.8%。5,其他各税508.97亿元,增长40.9%,其中,城市维护建设税97.69亿元,增长28.0%;房产税52.75亿元,增长5.1%;契税152.97亿元,增长57.0%;土地增值税84.77亿元,增长151.2%。

1至8月,全省财政支出1713.97亿元,完成预算的63.5%,增长17.9%。主要项目完成情况:1,一般公共服务260.76亿元,完成预算的64.3%,增长12.4%。2,公共安全147.27亿元,完成预算的65.9%,增长16,6%。3,教育362.00亿元,完成预算的66.0%,增长23.3%。4,科学技术57.53亿元,完成预算的53.5%,增长21.5%。5,文化体育与传媒39.19亿元,完成预算的58.2%,增长17.5%。6,农林水事务153.61亿元,完成预算的61.3%,增长16.4%。7,社会保障和就业119.76亿元,完成预算的74.4%,增长38.9%。8,城乡社区事务126.07亿元,完成预算的56.9%,比上年同期下降(以下简

称“下降”)5.8%。主要是城乡社区公共设施建设支出下降。9,医疗卫生118.39亿元,完成预算的64.4%,增长27.5%。10,环境保护38.00亿元,完成预算的67.7%,增长19.1%。11,交通运输90.22亿元,完成预算的49.6%,下降6.5%,主要是上年同期铁路路网建设支出增长较多。12,资源商业粮油金融等事务129.85亿元,完成预算的79.2%,增长32.8%。

(二)省级财政预算执行情况

1至8月,省级地方财政收入181.29亿元,完成预算的77.1%,增长9.8%。主要项目完成情况:1,国内增值税16.69亿元,完成预算的77.0%,增长25.4%。2,营业税78.39亿元,完成预算的80.7%,增长14.4%。3.企业所得税42.82亿元,完成预算的75.5%,增长16.7%。4.个人所得税5.36亿元,完成预算的66.6%,下降12.3%,主要是利息所得税免征因素。5.其他各税6.01亿元,增长12.2%。

1至8月,省级财政支出174.86亿元,完成预算的51.1%,增长11.6%。主要项目完成情况:1.一般公共服务12.57亿元,完成预算的40.9%,增长9.0%。2.公共安全23.36亿元,完成预算的62.2%,增长13.7%。3.教育40.86亿元,完成预算的68.0%,增长8.7%。4.科学技术9.04亿元,完成预算的41.7%,增长12.7%。5.文化体育与传媒6.63亿元,完成预算的52.0%,增长10.9%。6.农林水事务26,69亿元,完成预算的68.0%,增长12.5%。7.社会保障和就业3.30亿元,完成预算的53.9%,增长11.8%。8.医疗卫生17.78亿元,完成预算的69.8%,增长16.6%。9.环境保护0.99亿元,完成预算的43.5%,增长14.5%。10.交通运输18.46亿元,完成预算的23.9%,增长6.5%,主要是省级铁路建设资金根据项目进度尚未完全支出。11.资源商业粮油金融等事务11.24亿元,完成预算的73.7%,增长11.0%。

(三)全省财政预算执行特点及存在的主要问题

今年以来,全省财政收入较快增长,支出重点保障有力,财政运行总体较好。一是收入恢复性较快增长,结构不断优化。得益于全省经济总体良好的运行态势及去年的低基数,今年以来全省财政收入实现较快的恢复性增长,1至8月地方财政收入累计增幅达24.3%。1至8月税收收入占地方财政收入的比重达94.0%,比上年同期提高1.8个百分点。二是市县级收入快速增长。省、市、县级地方财政收入分别增长9.8%、27.3%、24.3%,全省11个市本级和58个县(市)中仅20个县(市)收入增幅低于20%,区域间发展较为协调。三是重点支出得到有力保障。1至8月全省公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、地震灾后恢复重建等支出占总支出的比重为68.5%,比上年同期提高0.6个百分点。

全省财政预算执行中存在的主要问题是收入存在不确定性,支出凸显刚性,一些市县财政收支平衡仍然较紧。收入方面,1至8月收入累计增幅比1至7月回落2.4个百分点,8月当月增幅仅为2.8%。随着通胀预期加大、融资环境趋紧,原材料、劳动力及环境成本进一步上涨,企业利润空间趋窄;外需恢复持续性尚待观察;宏观调控政策对内需动力带来新影响;加上去年下半年高基数及新的税收增长点尚待培育,今年后期收入增幄回落态势将更为明显,收入的不确定性加大。支出方面,完善义务教育经费保障机制、推进“校安工程”建设、深化医疗卫生体制改革、深入实施“低收入群众增收计划”、加大“两房”建设力度等民生支出刚性很强;支持全省重大基础设施项目建设、扶持中心镇和欠发达地区发展、推动生态文明建设、支持海洋经济发展、援疆援藏工作等都需要投入大量财力。清理规范地方政府融资平台,也将对后期地方基础设施融资带来较大压力。

二、今年以来财政工作情况

今年以来,全省各级财政部门以科学发展观为指导,紧紧围绕“八八战略”和“两创”总战略,坚持依法治税、为民理财、务实创新、廉洁高效,积极发挥财政支撑、保障、引导作用,着力推进经济结构调整和发展方式转变,深入实施“全面小康六大行动计划”,促进全省经济社会平稳较快发展。

(一)推进经济转型升级。继续落实积极的财政政策,下达中央扩大内需新增投资资金5.20亿元,争取中央发行地方政府债券80亿元,重点保障我省中央投资公益类项目地方配套和支持杭黄铁路项目建设。落实省服务业发展引导专项资金,调整娱乐业营业税税率,促进服务业全面快速发展。落实工业转型升级财政专项资金,重点推进工业龙头企业技术创新和技术改造。支持中小企业创业创新发展。加大财政支农惠农投入和政策实施力度,统筹相关部门70%左右的产业类资金,扶持现代农业园区建设,提升现代农业发展水平。加大科技和人才等投入,积极缓解经济发展要素制约。

(二)加强社会民生保障。完善义务教育经费保障机制,实行农村义务教育学校免住宿费政策,落实义务教育学校绩效工资制度,全面实施“校安工程”建设。支持农村公共文化服务体系建设和文化产业发展,加快文化大省建设。推进城乡居民社会养老保险工作。完善新型农村合作医疗制度,全省各市县新农合(含农民健康体检)人均筹资标准提高到185元以上。支持基本药物制度改革,完善城乡基本公共卫生补助政策,建立基层医疗卫生服务机构补偿机制。及时分配下达中央油价补贴资金,确保国家油价补贴政策和资金落到实处。认真做好取消政府还贷二级收费公路工作,确保全省政府还贷二级公路收费取消工作平稳进行。完善财政生态补偿政策,全面推行排污权有偿使用和交易,支持实施“811”环境保护新三年行动,推进生态文明建设。扶持中心镇建设,统筹城乡一体化发展。做好对口援建青川工作,拨付省级财政援建资金4.10亿元。

(三)深化财政管理改革。深化公共预算改革,试编社会保险基金预算,完善国有资本经营预算,编制政府性债务计划,健全政府公共预算体系。加快推进市县国库集中支付改革,全省已有54个市、县(市、区)实施国库集中支付改革。强化政府采购政策功能,对部分列入国家节能环保产品政府采购清单的产品实行强制采购或优先采购。加强财政专项资金清理整合,重点做好省级支农、文化、卫生等专项资金的整合工作。建立省级部门预算绩效管理工作考核机制,组织开展49个部门的129个项目的绩效自评工作。加强财政支出项目审核,上半年完成各类财政支出项目审核561.76亿元,净核减不合理资金34.07亿元,审减率6.1%。加强地方政府性债务管理,按中央要求做好农林、卫生等领域外债项目的债务减免。采取措施落实中央和省厉行节约各项规定,严格

控制行政成本。

三、关于后几个月重点工作

当前经济发展中的困难和不确定因素仍然较多,财政收支矛盾仍十分严峻。我们将按照省十一届人大三次会议的有关决议精神,紧紧围绕经济社会发展大局,突出重点,统筹兼顾,扎实工作,确保全年目标任务的圆满完成。

(一)做好增收节支工作,确保财政平稳运行。加强收入分析和预测,做好组织收入各项工作,实现收入的均衡入库、持续增长和平稳运行。密切关注财政支出情况,改革转移支付管理方式,切实加快财政支出进度,确保年初预算目标顺利完成。优化财政支出结构,认真落实扶持经济发展各项政策,确保民生等重点支出。同时,严格控制行政成本,2010年全省各级党政机关公用经费预算压缩5%,出国(境)经费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出按中央政策要求实现“零”增长。

(二)支持生态文明建设,加快推进发展方式转变。把生态文明建设作为推进发展方式转变的切入口,加大财政投入,创新扶持方式,大力发展生态经济,加快经济发展方式转变。建立支持产业集聚区建设的引导机制,加快推进产业集聚平台建设。落实海洋经济扶持政策,推进海洋经济发展。支持中小企业信息、技术、融资平台建设,推进企业技术创新和技术改造,促进中小型科技企业和其他高成长性企业成为新的经济增长点。船快发展高效生态农业、高新技术产业和现代服务业,大力发展循环经济,支持绿色能源、低碳经济发展和节能产品推广,推进节能减排。

(三)着力改善社会民生,维护社会和谐稳定。加强支农专项资金监管,确保支农惠农政策落到实处。严格落实法定增长要求,促进全省教育均衡发展。推进文化产业发展。加快基层文化设施建设,健全覆盖城乡的公共文化服务体系。贯彻落实医改卫生投入政策,重点围绕“保基本、强基层、建机制”的要求,支持全省县乡医疗卫生管理体制改革、基本药物制度改革和公立医院改革试点。全面落实国家促进房地产市场平稳发展的政策措施,加快推进保障性住房建设。支持中心镇特别是具备发展成小城市功能中心镇的改革与发展,统筹城乡协调发展。完成我省对口支援青川县灾后恢复重建工作,筹措落实援疆、援藏和欠发达地区扶持资金,做好对口支援各项工作。

(四)推进综合预算改革,健全公共财政体系。进一步深化和推进“三个子”综合预算改革。严格政府非税收入征收管理,深化“收支两条线”改革,规范政府非税收入预算管理。加大对政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹调配力度,通过预算编制形成资金合力。统一政府性债务管理,编制政府性债务计划,逐步把地方政府性债务纳入预算管理。加强政府预算管理,建立由政府公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算以及政府性债务计划组成的“全口径”政府预算体系。

(五)加强财政管理,提高科学化精细化水平。完善预算定额体系、费用标准体系和资产配置标准体系,推进项目预算基础资料库建设,健全预算编制管理。建立完善预算公开责任制度,积极、稳妥、有序推进预算信息公开,接受社会监督。做好省级部门绩效自评和重点项目评价工作,加强预算绩效管理。规范省级国库集中支付运行,扎实推进县级国库集中支付改革,完成今年新增43个单位改革试点工作任务。积极推进地方公务卡改革试点,扩大省级公务卡结算范围。推进政府采购信息化建设,完善政府采购制度。加大专项资金整合和历年结余清理力度,加强专项资金规范管理。认真开展对社会团体和国有及国有控股企业“小金库”治理工作。推进乡镇财政管理方式改革,加强乡镇财政管理。全面开展村级公益事业建设一事一议财政奖补工作,积极稳妥推进清理化解其它公益性乡村债务试点。加强政府投融资平台和政府性债务管理,防范和化解财政风险。

关于义乌市2009财政预算执行 第5篇

审计结果公告

义审公告„2010‟1号

义乌市审计局办公室

2《中华人民共和国预算法》和有关财经法规的规定；账务处理符合有关会计准则的要求。

2009年，全市贯彻“保增长、惠民生、优结构”的要求，开展“四个年”活动，经济和社会各项事业平稳较快发展：一是积极发挥财税职能,力促经济转型保增长。全年为扶持企业减负3.85亿元；落实外贸扶持资金2766万元；拨付家电、汽车、摩托车下乡补贴资金2254万元；安排科技产业化发展专项资金、工业技改专项资金、创品牌及标准化战略奖励资金、种粮补贴四项资金7445万元。二是优化财政收支结构，力促民生改善保稳定。通过各种措施，规范税收执法，强化收入组织，全年共压缩行政经费支出2532万元；投入民生资金总计45.05亿元，占政府公共预算总支出的55.6%，同比增长9.8%。三是深化财政各项改革，力促公共财政迈新步。启动了新一轮国企改革，“市政府-国资局-国有企业”三级国资监管新架构基本建立，国资监管工作更为规范；行政事业单位国有资产管理体制改革创新，市公共资产管理中心运行有效，完成356家单位资产清查，需办理产权登记的房产738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公开拍租闲臵房产216个区块，租金1581万元，增幅达51%；积极落实强镇扩权试点工作，做好放权项目资金的转移支付和使用监督。四是强化财政科学监管，力促管理

让金收入明显减少，财政收入增速明显放缓。经对近3年政府公共预算可用财力与财政综合预算总收入（不含社保基金）总量及占比分析，政府公共预算可用财力总量逐年减少，从2007年920271万元减少到2009年的766551万元，减少了153720万元。与此同时，政府公共预算可用财力占财政综合预算总收入的比例也在逐年下降，从2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

与此相反，为满足扩大内需、刺激经济、改善民生的要求，需加大财政投入，保持一定规模的支出，政府公共预算支出刚性较大，财政收支平衡压力日渐增大，财政风险逐渐显现。2009全市实现政府公共预算收入760524万元，按现行财政体制结算当年地方可用财力为766551万元（含财政部代理发行的地方政府债券16000万元），政府公共预算支出809823万元（含负债支出18748万元），收支缺口动用历年结余弥补。

2．部分非税收入征收不到位。

（1）地下水开采使用，绝大多数未征收水资源费、污水处理费。按规定，开采使用地下水资源需征收水资源费（1.20元/ M）和污水处理费（0.80元/ M），目前我市除农村自用的一户一井外，部分工业企业、宾馆、饭店、浴室、洗车场等高耗水单位，受巨大经济利益的驱动（取用地下水

333行调查走访发现，真正已投产的仅3家，有2家厂房已建成但仍还闲臵，未明确经营内容。10个项目实际投资额、产值、税收与其争取土地时立项申报数对比，实现程度分别为11%、17%和22%。

（2）矿产资源管理中存在的问题。一是未按批准的开发利用方案开采。2009年底，全市共有采矿权证的采石场8个，其中有3个采石场未按批准的开发利用方案进行开采，3个存在局部越界。二是到期采石场管理缺位。部分采石场采矿证到期前大量爆破，获取石料用于合同到期后生产，违反了合同“期满后三个月内允许清运矿产品”的约定，2009年12月底到期的升华采石场和 2010年3月底到期的山峰、东湖门、划洪坑等四家采石场均还在生产，造成矿产资源流失。

（3）地下水资源超采严重，储量急剧下降。地下水作为战略储备资源，是地表水缺水年份的有益补充。近年来因过度开采，大多地下水井深度从原来的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一带，已形成面积大于30平方公里的地下水位持续降落“漏斗区”，且漏斗范围呈逐步扩大趋势，极易造成地质灾害。同时，由于地下水位下降导致废弃井大量增多，污水回灌严重影响地下水质。市疾控中心2009年抽检的36份地下水质检测报告，22份“菌

（三）公共产品提供及服务绩效

1．部分公共设施利用率低，社会效益不明显。（1）农村完工公厕使用率低。抽查我市11个镇街12个村，2008年10月前完工的20座公厕，12座未开放使用，使用率仅为40%。

（2）场馆设施社会效益不明显。政府投资建设的体育场、体育馆和游泳中心等大型场馆设施，空闲时间较长，使用率不高；部分场馆配套服务用房，改变用途，对外出租用于办公、经营；除少数的室外场馆外，其余均无固定时间、固定场地向市民免费开放，未能尽可能地满足广大群众对运动健身场所的需求，社会效益不明显。

2．部分农村建设工程管理欠规范。

扶贫工程资料不齐全、档案管理不规范。经抽审，上潘村、寺西村工程无档案记录，下宅村工程无决算报告，某镇2008年7个扶贫项目无档案资料，2009年10个扶贫项目资料不齐全。

部分农村文体设施缺少后续管理。在实施农村小康健身工程和创建示范村过程中，市财政以奖代补形式购建的文体设施，普遍存在“重建设、轻维护”的现象，农村文体设施损坏未能及时修复，既影响设施功能的发挥，也存在安全隐患。

0建立动态监管机制，以查促管，做到应收尽收；倡导勤俭节约，采取切实有效措施，进一步压缩行政支出；加大对政府投资建设项目的监管力度，切实提高政府投资资金的绩效。

（二）规范管理，提高公共产权运营绩效

加强公共资产（资源）的管理，对政府资源进行整合，有利于提高资产有效利用和经营收益，缓解财政资金不足，规范公共投入和支出行为，满足构筑公共财政框架的要求。

一是建立政府资源性资产监管制度，提升资源性资产使用绩效。完善工业用地供应、开发、出让和使用等管理制度；加强对矿产资源、地下水资源的监管，采取有力措施，加大违规开采整治力度；进一步推进节水型城市建设，建立科学用水管理制度，提高水资源利用率。

二是加强各部门、镇街非经营性资产的管理。明晰产权，进一步建立健全资产管理制度，运用信息化手段进行管理，明确责任，切实防范资产流失，发挥管理绩效。

三是完善制度，深化国资改革。抓紧办理资产划转变更登记，强化管理，进一步完善国有企业融资监管制度。

（三）深化改革，提高公共产品服务绩效

建设服务型社会，要求政府强化公共服务职能，提高基本公共服务均等化水平，更加注重公共服务理念的更新，注重公共服务投入的整体效率，更好地满足公众的现实需求。

关于辉南县2009年财政预算执行 第6篇

方预算草案的审查结果报告

第十一届全国人民代表大会财政经济委员会关于２００９年中央和地方预算执行情况与２０１０年中央和地方预算草案的审查结果报告

２０１０年３月９日第十一届全国人民代表大会第三次会议主席团第二次会议通过

十一届全国人大三次会议主席团：

第十一届全国人民代表大会第三次会议审查了国务院提出的《关于２００９年中央和地方预算执行情况与２０１０年中央和地方预算草案的报告》和２０１０年中央和地方预算草案。全国人民代表大会财政经济委员会在对预算报告和预算草案进行初步审查的基础上，根据各代表团和有关专门委员会的审查意见，又作了进一步审查。国务院根据审查意见对预算报告作了修改。现将审查结果报告如下。

一、财政经济委员会认为，２００９年中央和地方预算执行情况总体是好的。全国财政收入６８４７７亿元，完成预算的１０３．４％，比上年增长１１．７％；加上调入中央预算稳定调节基金５０５亿元，收入总量为６８９８２亿元。全国财政支出７５８７４亿元，完成预算的９９．５％，比上年增长２１．２％；加

上地方财政结转资金２６０８亿元，支出总量为７８４８２亿元。全国财政收支相抵，赤字９５００亿元。其中，中央财政收入３５８９６亿元，完成预算的１００．１％，加上调入中央预算稳定调节基金５０５亿元，收入总量为３６４０１亿元；中央财政支出４３９０１亿元（含中央对地方税收返还和转移支付支出），完成预算的１００．１％。中央财政收支相抵，赤字７５００亿元，与十一届全国人大二次会议批准的数额持平。地方财政收入６１２０２亿元（含中央税收返还和转移支付２８６２１亿元）；地方财政支出６０５９４亿元，结转下年支出２６０８亿元；地方财政收支相抵，差额２０００亿元，经国务院同意，由财政部代理发行地方政府债券弥补。２００９年末，中央财政国债余额为６０２３７．６８亿元，控制在全国人大批准的６２７０８．３５亿元限额之内。

财政经济委员会认为，２００９年是新世纪以来我国经济发展最为困难的一年，也是应对危机、迎难而上，取得显著成就的一年。国务院和地方各级人民政府按照中共中央确定的战略部署和十一届全国人大二次会议提出的各项要求，认真贯彻积极的财政政策和适度宽松的货币政策，全面实施并不断丰富完善应对国际金融危机冲击的一揽子计划，国民经济保持平稳较快发展，各项社会事业发展取得显著成绩，人民生活得到进一步改善。在此基础上，中央和地方财政收入完成了预算，结构性减税政策得到较好落实，各项重点支出得到有力保障，财税改革稳步推进，财政管理逐步改善，全国人大预算决议的各项要求得到较好贯彻，国家财政在保增长、保民生、保稳定中发挥了重要作用。同时，在预算执行和财政运行中还存在一些需要注意的问题，主要是：财政收入增长不够稳定，一次性、特殊性收入增加较多，部分税种没有完成预算；预算支出进度较慢，部分项目支出追加较多，有些预算资金没有及时发挥效益；财力与事权相匹配的财政体制不够健全，转移支付制度不够规范，专项转移支付比例过高，地方资金配套压力较大；县级基本财力保障机制不够完善，基层财政仍比较困难；地方政府融资增加

较多，财政风险不容忽视。这些问题应当在今后工作中切实加以解决。

二、国务院提出的２０１０年中央和地方预算草案，全国财政收入７３９３０亿元，比上年增长８％，调入中央预算稳定调节基金１００亿元，全国财政收入总量为７４０３０亿元；全国财政支出８４５３０亿元，比上年增长１１．４％。全国财政收支相抵，差额１０５００亿元，比上年增加１０００亿元。其中，中央财政收入３８０６０亿元，比上年增长６％，调入中央预算稳定调节基金１００亿元，中央财政收入总量为３８１６０亿元；中央财政支出４６６６０亿元，比上年增长６．３％。在中央财政支出中，中央本级支出１６０４９亿元，比上年增长５％；中央对地方税收返还和转移支付３０６１１亿元，比上年增长７％。中央财政收支相抵，赤字８５００亿元，比上年增加１０００亿元。中央财政国债余额限额７１２０８．３５亿元。地方财政收入６６４８１亿元，比上年增长８．６％；地方财政支出６８４８１亿元，比上年增长１３％。地方财政收支相抵，差额２０００亿元，国务院同意由财政部代理发行地方政府债券予以弥补。

财政经济委员会认为，国务院提出的２０１０年中央和地方预算草案，贯彻落实科学发展观，保持了宏观经济政策的连续性和稳定性，提高了财政政策的针对性和有效性。预算收入安排积极稳妥；预算支出安排重点保障“三农”、教育、科技、医疗卫生、社会保障和就业等民生支出；财政赤字控制在适当的范围内。国务院还向全国人大提交了中央国有资本经营预算草案和地方政府性基金预算草案，开始试编社会保险基金预算，使国家预算体系进一步完整。上述预算草案，是在对国际、国内经济形势进行全面分析，综合考虑各方面需要与可能的基础上制定的，是可行的。

财政经济委员会建议，批准国务院提出的《关于２００９年中央和地方预算执行情况与２０１０年中央和地方预算草案的报告》，批准２０１０年中央预算草案。地方各级预算依法由本级人民代表大会审查批准。

三、财政经济委员会认为，２０１０年我国经济社会发展和改革开放的任务十分繁重，面临的形势复杂多变，财政收支矛盾仍很突出。为了圆满完成２０１０年预算，促进经济社会平稳较快发展，财政经济委员会提出以下建议。

（一）加强和改善财政宏观调控。财政政策的实施和财政资金的使用，要更加注重推进转变发展方式和经济结构调整，更加注重扩大内需特别是消费需求，更加注重推进改革开放和自主创新，更加注重保障和改善民生，更加注重城乡统筹和区域协调发展。继续实施结构性减税政策，完善对服务业和中小企业的税收政策，增加居民就业和居民收入，扩大社会消费和社会投资。进一步完善个人所得税制度，研究制定有效征管措施，更好地发挥调节居民收入分配的作用。中央政府投资，应重点用于保障性住房、社会事业、节能环保以及企业技术改造等项目，严格控制新上项目。加大自主创新和重大关键技术研究开发的投入，切实做好国家科技重大专项的实施工作。加大对革命老区、少数民族地区、边疆地区和贫困地区的财政支持，加快建立覆盖城乡的社会保障体系。

（二）着力保障重点支出。进一步完善强农惠农政策，加大财政对“三农”投入的力度。加强农业综合生产能力建设、农村基础设施建设、农村公共服务能力建设和小城镇基础设施建设。完善农业补贴和农产品价格调节机制，促进农民增收。继续加大扶贫投入。完善义务教育经费保障机制，落实好义务教育绩效工资改革。落实医药卫生体制改革方案，支持医疗卫生机构转换运行机制和经费保障机制，切实减轻城乡居民医药费用负担。增加社会保障投入，完善城镇企业职

工基本养老保险关系转移接续办法，扩大新型农村社会养老保险试点，提高城乡最低生活保障标准。推进廉租住房等保障性住房建设，逐步解决城市低收入困难居民住房和农村危房改造问题。

（三）完善预算编制。进一步规范、细化预算编制。各项预算要编制到部门和项目，逐步减少代编预算。细化政府预算科目，提高预算透明度。２０１１年，向全国人大报告基本建设、行政经费等社会关注的项目支出情况。完善国有资本经营预算编制，扩大中央国有资本经营预算覆盖范围，提高上缴比例，规范国有企业税后利润分配。２０１１年，地方试编国有资本经营预算。清理政府性基金，细化政府性基金预算，全面、准确反映土地出让等各项基金收入和支出情况，对土地出让收支情况进行专项审计。规范部门预算管理，严格控制预留资金。完善部门预算基本支出定额标准体系，严禁行政支出挤占项目预算支出。

（四）严格预算执行。依法加强收入征管，防止越权减免税和征收“过头税”，实现财政收入的稳定增长。坚持没有预算不得安排支出的原则，严格按照预算执行，提高预算执行的严肃性。严格执行预算批复和下达时限的规定，加快支出进度，减少资金结转。转移支付支出和代编预算安排的支出，除少量特殊项目外，应在６月３０日前下达完毕。预算经批准后，应在１５日内向社会公开。在预算执行中，除预备费安排和突发、应急等特殊事项外，严格控制追加、追减预算。严格控制公务性支出，反对铺张浪费。

（五）推进财税体制改革。健全中央和地方财力与事权相匹配的财政体制。扩大一般性转移支付规模，按照基本公共服务均等化要求，增强中西部地区基本公共服务能力，促进区域协调发展。规范、整合专项转移支付项目，提高转移支付分配的透明度。进一步完善县级基本财力保障机制。深化税收制度改革，健全

资源税和消费税制度，完善财产税制和生态环境补偿机制。推进增值税立法和预算法修订工作。

（六）加强政府债务管理。正确处理扩大公共投资与防范财政风险的关系，实现财政稳定与可持续发展。调查研究地方政府负债情况，加强地方政府投融资平台的监督管理。建立健全政府债务风险预警和债务偿还机制，切实加强对国债余额的管理。