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流动资产W-01货币资金审定表

流动资产W-01货币资金审定表_第1页
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索引号:(审计机关名称)货币资金审计程序表被审计企业名称 : 页次: 1 审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1.将货币资金明细账与总账、会计报表有关项目进行核对。2.抽查现金日记账部、记账凭证及原始凭证⑴审阅现金日记账和记账凭证摘要栏,检查现金收支业务是否合法。⑵审阅对应科目栏,检查现金收付会计处理是否正确。⑶审阅现金日记账的序时登记,检查有无故意颠倒日期记账,以掩盖某些问题的情况。⑷核对记账凭证、原始凭证。⑸鉴定原始凭证真伪。⑹监督盘点或复核库存现金实存数并与现金日记账余额进行核对①组织安排库存现金清点工作。营业前或营业终了后,要求出纳将现金全部存入保险柜暂作封存,突击进行盘点。②现场监盘库存现金。在会计主管和审计人员在场的情况下,出纳清点现金并作记...

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