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流动资产W-05应收票据审计程序表

流动资产W-05应收票据审计程序表_第1页
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索引号:(审计机关名称)应收票据审计程序表被审计企业名称: 页次:审计程序执行情况说明工作底稿索引号1.取得或编制应收票据明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账、总账和会计报表的余额进行核对。2.实施分析性复核。3.监督清点库存票据(1)检查应收票据内容填写事项是否齐全,签章有无疑问,以辨别真伪;与应收票据明细表的记录核对,检查其是否相符,重点检查有无未入账的应收票据。(2)对于存放于其他地方的应收票据,如提交银行贴现、交由律师代收等,也应查对核实。(3)清点结束后,监督有关人员编制应收票据清点表,记录应收票据清点结果,并与应收票据明细账和应收票据备查簿的余额进行核对。4.抽取应收票据进行函证。5.抽查明细账、应收票据备查簿、记账凭证及原始凭证(1)检查收到的应收票据是...

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