中国邮电器材集团公司被审计单位：审计侧重点：审计范围：主要项目审计方式审计时间承担者审批意见：其 它 专 项 审 计 审 计 工 作 方 案第 号 审计期间：年月日-年月日其他项目包括：企业经营承包审计 经济合同审计 外资审计 企业破产审计 财经法纪审计 长期投资审计 债权债务审计 国有资产保值增值审计 专项审计调查审 计 内 容中国邮电器材集团公司被审计单位：审计侧重点：财务收支合规合法性，界定、核实国有资产的保值增值及真实、完整，盈亏真实性，任期内经营目标及指标完成情况审计范围：公司本部及直属二级公司、投资控股和相对控股公司主要项目审计方式审计时间承担者企业资产审计审查国有资产保值增值和安全、完整的相关情况现金证券审计盘点、查阅帐证银行存款审计编制存款余额表债权审计核对、查询、制表 摸清债权底数，分清债权结构，分析款未回笼原因存货审计抽查盘点、查询固定资产审计抽查盘点、查询长期投资审计查阅协议、合同审查各项重大投资决策审批程序、可行性报告、投资情况和投资效益企业负债审计审查负债真实性、合理性流动债务审计核对、查询、制表 摸清债务底数，分析债务结构及真实性、合理性，掌握潜在损失长期负债审计查阅协议、合同摸清负债构成、真实性、合规合法性，分析形成原因企业损益审计收入、成本、利润真实性，收入审计查核表帐证票单审查各项收入真实性、完整性，有帐外帐和小金库否成本费用审计抽查重点科目审查支出真实、正确、合规、合法、合理性，有无铺张浪费、扩大成本现象税收利润解缴审查税金、利润提取解缴真实、合规合法性权益审计审查投资人净资产的合法、真实、正确性资本公积审计核算、查实审查资本溢价、股票溢价、接受捐赠、资产重估增值的真实、正确性盈余公积审计核算、查实审查分配数额、比率、用途合规合法正确性未分配利润核算、查实审查数额真实、合规合法，未分配情况原因内控管理审计翻阅、测试经济指标实现分析法、计算法运用比率、比较法等分析计算完成经济指标，评价经营业绩审批意见：经 理 离 任 经 济 责 任 审 计 工 作 方 案2002 第 3 号 审计期间：2002年 月 日-2002年 月 日审 计 内 容清点现金证券,与当日余额核对,审查经调整后是否相符,现金收支合法合规复核银行对账单,审查银行收支合理足额及时真实性;资金筹集的使用情况清查帐、卡、实相符，审查存货计价及发货成本，划分存货结构，摸清潜亏状况分析形成原因清查帐卡实相符,分析资产有效结构,安全完整情况,增减、折旧的合规合理性审查评价内控制度健全有效性及执行情况,决策与规定程序符合性及其正确性中国邮电器材集团公司被审计单位：审计范围：公司本部及直属二级公司、投资控股和相对控股公司主要项目审计方式审计时间承担者企业资产审计审查国有资产保值增值和安全、完整的相关情况现金证券审计盘点、查阅帐证银行存款审计编制存款余额表债权审计核对、查询、制表 摸清债权底数，分清债权结构，分析款未回笼原因存货审计抽查盘点、查询固定资产审计抽查盘点、查询长期投资审计查阅协议、合同审查各项重大投资决策审批程序、可行性报告、投资情况和投资效益企业负债审计审查负债真实性、合理性流动债务审计核对、查询、制表 摸清债务底数，分析债务结构及真实性、负债方向合理性，掌握潜在损失长期负债审计查阅协议、合同摸清负债构成、真实性、合规合法性，分析形成原因企业损益审计审查收入、成本、利润真实性，分析各项增减原因及增长方式收入审计查核表帐证票单审查各项收入真实性、完整性，有帐外帐和小金库否成本费用审计抽查重点科目审查支出真实、正确、合规、合法、合理性，有无铺张浪费、扩大成本现象税收利润解缴审查税金、利润提取解缴真实、合规合法性权益审计审查投资人净资产的合法、真实、正确性资本公积审计核算、查实审查资本溢价、股票溢价、接受捐赠、资产重估增值的真实、正确性盈余公积审计核算、查实审查分配数额、比率、用途合规合法正确性未分配利润核算、查实审查数额真实、合规合法，未分配情况原因内控管理审计翻阅、测试经济指标实现分析法、计算法运用...
