审计准备B业务管理类

XXX会计师事务所编制人索引号B 2—1复核人页次人员 客户：签 名日 期 项目：总体审计计划 会计期间： 审计目的 审计范围 审计策略 重要会计问题 审计重要领域 审计重要性水平确定 审计风险评估 时间预算 项目负责人 签字注册会计师 助理人员 审计收费预算XXX会计师事务所编制人索引号B 2—1复核人页次2适用否日程安排执行人员执行日期索引号 客户：签 名日 期 项目：总体审计计划 会计期间：工 作 内 容 初步了解客户情况 初步评价审计风险 签订审计业务约定书 内部控制制度调查 符合性测试 上年审计结论的复查和本期会计报表初审 存货监盘 寄发询证函 流动资产审查 长期投资、固定资产、在建工程、其他资产审查 负债类项目审查 所有者权益类项目审查 损益表和利润分配表项目审查 现金流量表审查 与客户交换意见 整理工作底稿 项目负责人复核 部门经理复核 主任会计师复核 撰写、出具审计报告（及管理建议书） 其他事项XXX会计师事务所编制人索引号B 2—2复核人页次及主管国税部门主管地税部门 主要财务指标净利润 客户：签 名日 期 项目：客户基本情况 会计期间：法 定 地 址批 准 证 书 号经 营 地 址营 业 执 照 号合 同 期 限营 业 范 围开 业 日 期企 业 性 质投 资 总 额注 册 资 本经 营 方 式主 管 部 门投 资 者 名 称应 交 出 资 额实 收 资 本已 交 占 原币（ ）人 民 币原币（ ）人 民 币 应 交 比 例项 目（万元）上 年本 年 董事长 资 产 总 额 副董事长 负 债 总 额 总经理 所 有 者 权 益 副总经理 营 业 收 入 总会计师 利 润 总 额 财务经理 所 得 税 电话 传真 邮编分 支 机 构 概 况 名 称 投资比例 名 称 投资比例 职工人数 其中：外籍XXX会计师事务所编制人索引号B 2—3复核人页次工作项目一、财务管理环境宏经济形势和经济政策观财税政策和工商税收政策环金融政策和金融市场境国际经济环境微企业的成份、经济方式和组织形式观销售环境环采购环境境生产环境二、偿债能力短期偿债能力长期偿债能力三、营运能力应收帐款周转率存货周转率四、盈利能力销售利润率净资产收益率每股收益五、会计环境 客户：签 名日 期 项目：财务环境及状况调查 截止日或期间：重 要 事 项 说 明1、会计法规及制度2、会计核算及组织XXX会计师事务所编制人索引号B 2—4复核人页次序号勾选一、大量经营亏损的调查N/A二、了解偿债能力N/A 重要财务比率恶化三、合同履行情况的了解N/A四、市场情况和产业政策了解N/A 法规规定或政府产业政策变化造成重大不利影响五、非正常的波动和项目的了解N/A 在盈亏方面有非正常波动的项目六、未决法律诉讼的了解N/A七、结论： 客户：签 名日 期 项目：持续经营能力调查 截止日或期间：调 查 项 目 亏损情况分析：近几年连续亏损/亏损数额巨大 亏损波动很大/亏损趋势加剧 亏损原因分析：营业内亏损大/亏损因产品降价 亏损因成本上升/销量剧减 负债总额大于资产总额/无法偿还将到期之债务 长期资产过分依赖短期借款/拖欠股利 因质量问题大量销售退货/未按合同及时收款 存在大量长期积欠的应收帐款/没有 供货从赊销改变为付现送货/供货量不足 丧失重要市场/经营特许权和许可证 丧失主要供货人/重要供应物资有短缺 劳动力市场紧张/开工率不足 属淘汰行业，面临关、停、并、转局面 时盈时亏/大盈大亏 在资产负债价值方面有非正常波动/计价基础前后不一致 有违反法律而引起的未决事项 有引起被勒令停业或不能偿付巨大赔款的判决XXX会计师事务所XXX会计师事务所编制人索引号B 2—5复核人页次工作项目 客户：签 名日 期 项目：分析 截止日或期间：重 要 事 项 说 明1、横向分析（B 2-5-1）2、纵向分析（B 2-5-2）3、比率分析（B 2-5-3）XXX会计师事务所XXX会计师事务所编制人B2-5-1复核人1百分比百分比百分比横 向 分 析 客户：签 名日 期 项目：资产负债表 索引号 截止日或期间: 页次项 目 年 年差 额金...