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21或有损失-审计程序表

21或有损失-审计程序表_第1页
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表 4-76 索引号:(审计机关名称)或有损失审计程序表审计期间____项目名称:项目执行单位:审 计 程 序执行情况说明 工作底稿 索引号1.向项目单位管理当局询问其确定、评价与控制或有损失的有关方针政策和工作程序。 2.向项目单位索取对下列事项的说明和评价: (1)项目单位管理当局的书面声明,保证其已按照有关会计准则和会计制度的规定,对其全部或有损失做了反映。 (2)项目单位现存有关或有损失的全部文件和凭证。 (3)项目单位与银行之间的往来函件,以查找应收账款抵借、票据背书和其他债务的担保。 3.向项目单位的法律顾问和律师进行函证,以获取法律顾问和律师对财务报表日就已存在的,以及至他们复函日这一期间所发生法律费用,通过复核发票和说明,检查是否存在没有揭示的或有...

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