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C01货币资金

C01货币资金_第1页
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XXX会计师事务所客户名称:档案号:审计项目:货币资金审计程序编制人:索引号:会计截止日:复核人:页次:1/1执行情况说明索引号签 名日 期C 1 - 0 一、审计目标 1、确定货币资金是否存在; 2、确定货币资金的收支记录是否完整; 3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确; 4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。 二、审计程序 1、核对现金日记帐、银行存款帐与总帐的余额是否相符; 2、会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金,编制“库存现金盘点及 追朔表”,并与现金日记帐核对,如有差异,应查明原因作出记录或 作适当调整;若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原 始凭证,需在盘点表中注明或作出适当调整; 3、编制“银行存款余额核对表”; 4、获...

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