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C07其他应收款

C07其他应收款_第1页
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XXX会计师事务所签名日期编制人索引号复核人页次一、审计目标二、审计程序执行情况说明索引号 客户: 项目:其他应收款审计程序C 7 - 1 截至日: 1、确定其他应收款是否存在; 2、确定其他应收款是否归被审计单位所有; 3、确定其他应收款增减变动的记录是否完整; 4、确定其他应收款是否可收回; 5、确定其他应收款年末余额是否正确; 6、确定其他应收款在会计报表上的披露是否恰当。 1、核对其他应收款明细帐与总帐余额是否相符; 2、编制或获取其他应收款明细帐,核查截至审计日已收回或转销的 项目; 3、选择奖金较大或异常的项目,函证年末余额的正确性; 4、对回函不符,未回函和未发函证的其他应收款,采用替代程序验 证年末余额的正确性; 5、对于长期未能收回的项目,查明是否可能形...

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