D05其他应付款

客户： 签 名日 期 项目：其他应付款审计程序 编制人索引号 截止日：复核人页次1 一、审计目标 二、审计程序执行情况说明索引号 和总帐余额核对相符；D 5 － 1 1、确定其他应付款的发生、偿还记录是否完整； 2、确定其他应付款的年末余额是否正确； 3、确定其他应付款在会计报表上的披露是否充分。 1、获取后编制其他应付款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐 2、选择金额较大和异常的项目，检查其原始凭证； 3、检查其他应付款是否存在借方余额，决定是否进行重分类调整； 4、检查其他应付款长期挂帐的原因，并作出记录，必要时予以调整； 5、验明其他应付款是否已在资产负债表上充分披露。客户名称：档案号：审计项目： 其他应付款审定表编制人：索引号：会计截止日：复核人：索引科目代码及名称方向 期初审定数期末未审数审计调整审定数合计0.00 0.00 - - 审计结论：审计说明：签名 日期页次：客户名称：档案号：审计项目： 其他应付款发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初余额本期借累计 本期贷累计期末余额审计调整审定数 - 合计0.00 0.00 0.00 - - - 审计结论：审计说明：签名 日期客户名称：档案号：审计项目： 其他应付款月发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向月份月初余额 本月借方发生额 本月贷方发生额 月末余额备注合计0.00 0.00 0.00 0.00 审计说明：签名 日期xxx会计师事务所 项目：其他应付款账龄分析表编制人索引号复核人页次1年初余额 客户签 名日 期 D 5 － 3 截止日： 债 权 人业 务年 末 余 额帐 龄备 注名 称内 容 摘 要原 币人 民 币1 年以下1 － 2 年 2 － 3 年 3年以上合 计 提示：本表是其他应付款审定表的附表，用于对其他应付款的帐龄分析、并加计与明细帐和总帐余额核对。客户名称：审计项目：编制人：会计截止日：复核人：凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额签名 日期档案号：索引号：贷方金额页次：签名 日期客户名称:档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次:xxx会计师事务所 编制人复核人页次1年月日提示：本表是其他应付款审定表的附表，用于对长期挂帐其他应付款的审核。 客户签 名日 期 项目：长期挂帐其他应付款审核表索引号 D 5 － 5 截止日： 付 款 单 位金 额长 期 挂 帐 原 因 xxx会计师事务所xxx会计师事务所签名日期编制人索引号复核人页次期末外币帐面记帐期末外汇折合记帐本位币金额基准汇价本位币金额 客户： 项目：外币其他应付款余额审核表D 5 － 6 截止日：债 权 人 差 额审 计简 称 余 额意 见合 计 本表是其他应付款审定表的附表，用于确定外币其他应付款年末余额的折算是否正确。xxx会计师事务所致：截止日期贵公司欠欠贵公司备注公司章签章：日期：截止日期贵公司欠欠贵公司备注询 证 函 编号： 号 本 公 司 聘 请 的 XXX 会 计 师 事 务 所 正 在 对 本 公 司 会 计 报 表 进 行 审 计 ， 按 照《 中 册 会 计 师 独 立 审 计 准 则 》 要 求 ， 应 当 询 证 本 公 司 与 贵 公 司 的 往 来 款 项 ，下 列 数 额 自 本 公司 帐 簿 记 录 ， 如 与 贵 公 司 记 录 相 符 ， 请 在 本 函 下 端 “ 数 据 证 明 无误 ” 处 签 证 明 ； 如 有 不 符 ， 请 在 “ 数 据 不 符 及 需 加 说 明 事 项 ” 处 详 为 指 正 。 回 函 请 直 接 寄 至 XXX会 计 师 事 务 所 。 地 址 ： 邮 编： 传真： 电 话： （ 本 函 仅 为 复 核 帐 目 之 用 ， 并 非 催 款 结 算 ） 若 款 项 在 上 述 日 期 之 后 已 经 付 清 ， 仍 请 及 时 函 复 为 盼。 年 月 日复 函XXX 会 计 师 事 务 所 ： 编号： 号 数 据 证 明 无 误 数 据 不 符 需 加 说 明 事 项签章：日期：