贷款三查监管规定范文

贷款三查监管规定范文第1篇

贷前调查是指贷款发放前对贷款申请人基本情况的调查，并对其是否符合贷款条件和可发放的贷款额度做出初步判断。

调查的重点主要包括申请人资信状况、经营情况、申请贷款用途的合规性和合法性、贷款担保情况等。

贷前调查的方法

1.现场调研直接

现场会谈(企业经营和发展的思路，内部的管理)、实地考察(生产、产品、账款、固定资产、周围状况)

2.搜寻调查间接

搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。这些媒介物包括：杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。搜寻调查应注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性。

3.委托调查：委托调查可通过中介机构或银行自身网络开展调查。

4.其他方法：业务人员可通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可通过行业协会(商会)、政府的职能管理部门(如工商局、税务机关、公安部门等机构)了解客户的真实情况。

☆贷前调查中存在的问题

1、贷前调查流于形式，没有按照贷款操作规程中规定的要求去深入细致的进行实地调查。

2、有的信贷人员仅仅根据借款申请人提供的资料作为贷前调查的情况，而造成贷前调查失实。

3. 信贷员在贷前调查过程中没有对申请人进行必要的外部调查，没有摸清申请人的真实背景。

4.有的信贷员凭经验和感觉办事，没有进行贷前调查便形成了调查报告。

5.贷前调查中没有用影像图片等有效手段记录借款申请人的真实经营情况，不能给贷款审批人员提供直观的原始的审批依据。

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☆贷前调查的建议

贷前调查主要分为个人贷款与企事业单位贷款两种。个人贷款相比企业贷款而言，它的贷前调查较为直观，着重查看客户以前的信用记录，其次可以看一下客户的学历、经历、经营管理能力、业绩、社会关系、爱好、生活习惯、品行、年龄、健康状况等等，最后再查看一下第二还款来源情况。企事业单位贷款的贷前调查较为复杂，关键点：

1、确认借款企业法人主体真实性、合法性。首先按照企业提供的法人营业执照正本，查对与借款人名称是否相符;然后到工商行政管理部门查询该企业的营业执照是否经过年检，法定代表人是否有变更;经济性质是否相符;贷款期限是否超过规定经营期限;借款用途是否在企业经营范围内。

2、对借款企业信用状况的调查。深入企业实地查阅企业的应付账款账簿及其明细账，从中找出该企业拖欠他人的账款金额、赊欠原因、时间等，对企业的信用状况进行评估，另外还可以通过电话或函询的方式向被赊欠企业了解有关借款企业赊欠的原因，还款的基本情况，从而真正摸清借款企业的信用道德底细。

3、 对借款企业管理人员资质和管理能力的调查。要以工商部门登记备案资料为准对企业法人代表和其他高级管理人员的基本情况及真实性进行严密的审查，不要拘泥于企业提供的介绍资料。对申请人提供的有关企业领导人提供的身份证件、学历证书等都以原件为准，并向有关部门进行查询其真实性。对其个人品行和领导能力的调查应与该企业员工员工和经常客户进行座谈，了解他们在企业经营管理中的个人能力和行为品质状况。

4、生产经营状况的调查。首先查阅该企业的各种会计账簿，通过其中记载的各种数据，计算出相应的经营指标，从而分析和了解企业的经营情况。其次，深入车间、厂房和库房，实地调查企业的生产环境、生产工作流程、产品质量监督情况和原材料及产成品的库存情况，并用数码相机、摄像机等设备做好记录，从而真实反映企业的生产经营状况。再次，通过查看借款企业近两年的会计报表计算出各项指标增长率、增长幅度，分析企业竞争力的变化。另外，还可以采取核实贷款企业在税务部门的纳税情况，从而反映出企业的真实生产效益;通过企业近几个月缴纳水电费等情况的对比分析，了解企业的实际生产经营情况。

5、对借款企业财务情况的调查。根据企业提供的近三年的相关会计报表，计算出流动比率、资产负债率、销售利润率、资产利润率、应收账款周转率、存货周转率六个基本财务指标进行比较分析。掌握借款人的财务状况，评估借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展前景。

6、对借款企业现金流量的分析。通过查询借款企业在银行开立的存款结算账户流水，

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进一步了解借款企业一段时期的存款、货款等资金回笼情况，预测未来一段时间现金流量，充分了解企业的资金流向及数量。

7、对担保情况的调查。一是实地调查担保人或物的真实性、合法性和合规性。二是对担保方提供的有关证件和资料要与有关部门进行核实，确保担保财产的真实性和有效性。三是对担保财产做严格的市场评估，确保有足额的第二还款来源。

贷前调查是信贷管理的重要程序和环节，也是一个复杂繁琐的过程，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否，所以最重要的就是要在调查过程中发现问题，揭示风险，把好贷款投放的第一关，切实做到严设贷前调查“防火围墙”，铸就信贷资产“铜墙铁壁”。

二、贷时审查

贷时审查是指审查人员对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出审核意见，按规定履行审批手续。

贷时审查的内容

贷时审查的基本内容是多方面的。重点有：审批前提是否成立;信贷审批要求、法律意见是否落实;各项信贷文件、资料、手续是否齐全;有关业务合同协议是否全面、正确签订，是否合法有效;各资料、文件或合同之间逻辑关系是否一致、正确，表面是否真实;业务背景是否真实、合理;信贷用途是否符合要求;信贷额度、期限是否在有效范围;信贷押品是否入账(保证金)、入库或监管(抵押物、其他质物);信用状况、主体与业务资格、财务状况、人事和法律状况是否有重大变化;操作程序是否正确等。

应当指出，这种“执行”不是机械式的，存在着某种变通，但并不构成对审批意见的修改。

其一，根据落实的具体情况、程度以及其它制约因素，在不突破审批总限制的前提下，做出实际放款的决定。

其二，对多维审批意图的实现方式做出有区别的处理和安排。如对双方有约束力的内容、企业承诺等，一般需要在信贷合同中依法进行全面、正确约定;对于合作交易对手的限制性要求，如特定对象、合作期限等，需审查相关的历史凭证、文件、记录;有关收费管理则审核提交的相关收费凭证等。

三、贷后检查(贷后管理)

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1、什么是贷后管理

贷后管理：是指贷款发放之后到贷款收回之前的各个环节及各个方面的管理。 主要任务：以贷款风险管理为核心，通过一定的组织形式、方法制度、人员配备等，对贷款本身、借款人、担保等因素进行跟踪检查分析，及时发现贷款存在的问题并采取相应的管理措施，以达到防范、控制和化解贷款风险，提高信贷资产质量的目的。

2、为什么要贷后管理 (1)认识上的误区

有的信贷人员认为客户能承诺按期还款就行了，不关心客户的生产经营，有的认为能够正常付息的企业不需要贷后管理、信用等级高的企业不必重视贷后管理、担保条件好的可以放松贷后管理、不良贷款不需要贷后管理。

有些信贷管理部门的负责人认为，贷后管理工作是客户经理的事情，不知道自己应该有参与重点客户、疑难客户的贷后管理的责任，不知道应当将管理工作质量作为自己工作检查、督办的内容。 (2)行动上的盲区

贷后管理未能切入客户的生产经营活动。 对贷款风险预警信号反应迟缓。 有意无意的放弃合同权利。 贷款综合收益率低，没有补偿收益。 贷后管理检查流于形式。 (3)激励机制的误导

在激励机制中，重贷款发放奖励，轻贷后监管激励。

3、贷后管理的作用和意义 (1)维护客户关系 了解你的客户。 关心客户的经营管理。 解决客户的合理需求。 (2)拓展客户渠道 老客户推荐新客户。 (3)及时发现和化解风险

资产质量取决于管理，贷后管理是资产质量管理的重要内容，一个卓有成效的贷后管理工作，能为我们防止不良、化解风险、减少损失。

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银监会对某国有商业银行省级分行的调查统计，近五年形成的不良贷款中，有30%的原因是贷前决策失误造成的，而高达70%的原因应归咎于贷后管理不到位。

4、风险预警信号提示 第一类、缺乏合作诚意 (1)、不好联系

与客户关键人员失去联系或联系不畅。

企业负责人、财务人员频繁更换手机号码，经常无法联系，即使联系上，人在本地却谎称在外地出差;故意躲避公司人员。 (2)、不提供资料

不提供或不按期提供定期报表。 不愿提供定期报表以外的信息。 不愿意提供银行的交易流水。

对需要通过所得税纳税单来判断客户经营规模、盈利能力真实性时，客户不愿意提供。 (3)、不配合检查

事先约定的会谈时间被无故推迟。 现场贷后检查时，关键人员避而不见。 拒绝或不能对报表数据提供组成明细。 第二类、现金流异常

通过银行流水，判断其流水是否符合其现金流的特点。

对于大额进出，要求提供对方信息、销售/采购合同等，判断其资金是否流向非经营性交易方。

第三类、外部评价差

(1)、同业内对授信客户评价不佳。

(2)、上下游合作伙伴对授信客户有负面评价。 (3)、客户的邻里、朋友对其产生负面评价。 第四类、出现不稳定因素 (1)、队伍不稳定

财务主管、会计人员频繁更换。

销售、生产、技术等核心部门的关键管理人员离职或被更换。 客户、员工对企业没有信心。 (2)、家庭矛盾

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主要表现形式：

主要股东或实际控制人、关键岗位管理人员家庭矛盾，包括婚姻关系紧张，离婚、析产等。 家庭共同创业的产权纠纷。 (3)、合作伙伴产生矛盾 股东要求退出。 联营方不再合作。 共同创业的管理者退出。 客户流失。 第五类、产生纠纷

(1)、因诚信原因产生纠纷

在对方付款后故意不提供相应的产品或服务。 为获得非法利益无理缠诉。 (2)、因管理原因产生纠纷

因重大质量、技术事故引起诉讼或仲裁。 为他人担保引起纠纷。

(3)、因履约能力的原因产生纠纷 因支付能力造成合同违约。

第六类、财务信息虚假、财务指标异常 (1)、财务报表不可信

注册会计师对客户定期报告出具保留或否定的审计意见。 会计差错明显，报表之间、报表数据之间不衔接。 虚构应收账款。

资产负债表上所列资产没有对应实物。 所有者权益来源不真实。

客户提供的财务信息与我司掌握的非财务信息有很大的差异，信息之间无法得到交叉验证。

(2)、指标异常

某个财务数据偏离正常值，且得不到合理解释。

主要原材料库存畸高畸低，超过或不能满足正常生产需要。 产品库存异常增长。 (3)、利益流失

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在表外、帐外另有资产负债未在资产负债表上反映或列示。 以公司资产对外投资，但权益不在公司名下。 资产处置后，现金未流入公司账户。 非公允关联交易。 第七类、客户资金链紧张

(1)、长期占用授信，贷款只能增加不能减少 不能减少授信总额。 存量贷款依赖借新还旧。 贷款到期后要求展期。 靠临时融资归还到期贷款。

在多家银行融资，通过融资维持银行信用，缓解资金紧张的矛盾。 (2)、缺乏资金安排计划

业务经营计划没有配套相应的财务计划。

授信申请的提出时间、额度与财务计划不符，具有偶然性、突然性。 授信需求超过经营增长幅度。

客户对应收账款管理缺乏计划，影响资金周转。 杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务。 (3)、融资不计成本

从私人、典当行、小额贷款公司、担保公司及其他企业高息借款。 (4)、同业调整融资条件 同业提高利率。 同业提高担保条件。 同业调减授信额度。 提前归还其他银行融资。 (5)、出现资本缺口 资本支出与实力不相适应。

借入流动资金贷款后，资本支出增加。 增资扩股资金不到位。 自筹资金不到位。 (6)、经营环境恶化 供应商紧缩商业信用。

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销售回款不畅，被动延长结算期间。 第八类、担保条件弱化 (1)、抵押品价值高估

客户对资产预期价值过于乐观。 评估机构在客户授意下高估抵押品价值。 资产估价方法不当。 抵押折率过高。 (2)、抵押品管理不当 抵押品被抵押人不合理使用。 我司无法控制抵押品和质押权。 权属争议。

(3)、保证人担保能力下降 工作收入出现不利变动。 对外投资出现重大失误。 生产经营出现问题。 第九类、主营业务出现问题 (1)、主营业务市场或市场份额萎缩 (2)、盈利能力下降

主导产品被迫以降价手段争取市场，导致毛利率下降。 客户对上游产品涨价缺乏成本转嫁能力，导致毛利率下降。 非经常性损益支撑盈利。 (3)、盲目投资 跨行业扩张。 盲目追逐投资热点。 投资过于分散。

从核心业务抽调资源到其他领域。 第十类、管理混乱 (1)、成本和费用失控。

(2)、材料损耗上升、产品正品率下降。 (3)、现场管理混乱。 (4)、设备管理混乱。

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5、贷后管理的策略 (1)贷后管理的关键点 资金使用情况。 合同履行情况。 经营情况。 财务情况。 是否有诉讼。 资金使用情况。

流动资金贷款：要密切关注资金在购、产、销等环节的使用和周转情况。

固定资产贷款：检查项目资本金及其他资金来源的落实情况，检查项目的进度情况。 基于特定还款来源发放的过桥贷款、临时周转贷款：关注其特定还款来源的实现，防止资金被挪用。 合同履行情况

检验借款人的经营规模与资金实力，看履约的能力。 了解借款人的合作态度，看履约意愿。 及时发现借款人的预警信号，看履约风险。

以低成本、高效率的方式交叉验证客户信息。(在与客户聊天的过程中，相互印证信息) 经营情况

查看经营场所，看是否正常经营。 查看工厂工人人数是否出现异常变动。 现场秩序是否井然，设备是否正常开工。 查看企业订单。 查看工人工作状态。 财务状况

对于财务制度比较健全的企业，查看财务报表。 利息支付情况。 企业银行流水。 水电费单。 工资发放情况。 抵(质)押物情况。

抵押品的价值变化、保管情况、是否被变卖、续保情况。

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质押凭证是否到期等。 是否有诉讼。

通过查询相关网站，查看是否有诉讼、公告等。 (2)贷后检查的分类

贷后管理应根据不同类型的客户，不同类型的贷款，不同的贷款条件以及贷款所处的不同时期来分类，从而制定不同的贷后管理方案以及贷后侧重点。 按行业类别进行分类

生产型企业:关注生产情况、主要原材料的的价格变化、库存等。 贸易型企业：关注上下游的关系、应收账款的回收等。 按担保方式进行分类

抵(质)押类：抵押品的价值变化、保管情况、是否被变卖、续保情况、质押凭证是否到期等。

担保类：保证人的生产经营情况、财务状况、工作情况、担保意愿是否发生改变等。 信用类：工作情况、家庭情况等。 按贷款的不同阶段

首次贷后：贷款用途、合同履行情况。

中间贷后：抽查生产经营情况，查看近期订单、银行流水、工资发放情况、水电发票等。 到期前贷后：资金安排情况、还款来源的渠道、能否保证到期按时归还贷款。 (3)、贷后检查的基本方法： ①询问 询问企业高管 询问财务人员 询问普通工作人员 ②审核 审核贷款用途 审核合同履行情况 审核近期合同、订单情况 审核财务报表 审核水电费等情况 ③抽查

对抵押物进行抽查

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对企业财务报表数据进行抽查 对企业的生产情况进行抽查 ④观察

对高管神情、面貌进行观察 对企业员工面貌、工作状态进行观察 对经营场所进行观察

贷款三查监管规定范文第2篇

贷款“三查”制度是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。

通过实施贷款“三查”，有利于贷款人较为全面地了解和掌握借款人经营状况以及贷款的风险情况，及时发现风险隐患，采取相应风险防范和控制措施，保障银行信贷资金安全。同时，贷款“三查”制度执行情况，也是在贷款出现风险后，对相关责任人员进行责任追究或免责的重要依据。

贷款“三查”制度的执行

严格执行贷款“三查”制度，确保“三查”质量，是防范新增贷款风险的根本环节，是及时准确预警贷款风险和缓解或消除贷款风险的基础保证。

(1)要制定完善明晰的贷款“三查”流程图、贷款“三查”规范以及检验“三查”工作质量的标准，使贷款“三查”制度执行有路径、有标准、检查贷款“三查”工作落实执行的好坏评判有依据、有准绳。

(2)贷前调查要重点抓贷款信息资料真实性管理。要对借款人有关资料进行收集、整理、归纳、分析和判断，关键是要通过行之成效的途径和方法验证借款人有关信息资料的真实性，以增强贷款审查决策的有效性。同时，贷前调查应当实行双人制，即贷前调查至少要有两人一起参与，共同完成贷前调查报告，以提高贷前调查信息资料的真实性。

(3)贷时审查要重点抓风险量化预防控制管理。要以风险系统方式量化每项内容对贷款风险的影响程度，论证贷款发放的风险隐患程度，根据风险度判断掌握是否同意发放贷款，选用适当的贷款方式，使贷款决策从定性分析转向定量分析，以增强贷款决策的科学合理性。关键是要使审贷分离制度落实到位，严格执行;贷款审批要实行委员分工负责制，以确保贷款审查工作做深做细，增强贷款审查的准确性和公正性。

(4)贷后检查要重点抓贷款风险生长的预警和处置管理。

一是要强化贷后跟踪检查制度的刚性，贷后检查的行动、内容、质量要到位。对于贷后检查工作薄弱的行处，要坚决取消其新增贷款审批权。

二是要切实做到及时准确地反馈贷款风险生长情况的预警信息。

三是要根据贷款风险预警信息，区别各种贷款风险生长节点，及时果断地采取与之相适宜的贷款风险处置途径和措施，以提高贷款风险处理的及时性和有效性。

贷款三查监管规定范文第3篇

贷款“三查”制度是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。

通过实施贷款“三查”，有利于贷款人较为全面地了解和掌握借款人经营状况以及贷款的风险情况，及时发现风险隐患，采取相应风险防范和控制措施，保障银行信贷资金安全。同时，贷款“三查”制度执行情况，也是在贷款出现风险后，对相关责任人员进行责任追究或免责的重要依据。

贷款“三查”制度的执行

严格执行贷款“三查”制度，确保“三查”质量，是防范新增贷款风险的根本环节，是及时准确预警贷款风险和缓解或消除贷款风险的基础保证。

(1)要制定完善明晰的贷款“三查”流程图、贷款“三查”规范以及检验“三查”工作质量的标准，使贷款“三查”制度执行有路径、有标准、检查贷款“三查”工作落实执行的好坏评判有依据、有准绳。

(2)贷前调查要重点抓贷款信息资料真实性管理。要对借款人有关资料进行收集、整理、归纳、分析和判断，关键是要通过行之成效的途径和方法验证借款人有关信息资料的真实性，以增强贷款审查决策的有效性。同时，贷前调查应当实行双人制，即贷前调查至少要有两人一起参与，共同完成贷前调查报告，以提高贷前调查信息资料的真实性。

(3)贷时审查要重点抓风险量化预防控制管理。要以风险系统方式量化每项内容对贷款风险的影响程度，论证贷款发放的风险隐患程度，根据风险度判断掌握是否同意发放贷款，选用适当的贷款方式，使贷款决策从定性分析转向定量分析，以增强贷款决策的科学合理性。关键是要使审贷分离制度落实到位，严格执行;贷款审批要实行委员分工负责制，以确保贷款审查工作做深做细，增强贷款审查的准确性和公正性。

(4)贷后检查要重点抓贷款风险生长的预警和处置管理。

一是要强化贷后跟踪检查制度的刚性，贷后检查的行动、内容、质量要到位。对于贷后检查工作薄弱的行处，要坚决取消其新增贷款审批权。

二是要切实做到及时准确地反馈贷款风险生长情况的预警信息。

三是要根据贷款风险预警信息，区别各种贷款风险生长节点，及时果断地采取与之相适宜的贷款风险处置途径和措施，以提高贷款风险处理的及时性和有效性。

贷款三查监管规定范文第4篇

===从授信风险管理看贷款的“三查”工作

为了进一步规范贷款“三查”工作，提高贷款“三查”质量，为授信业务行为奠定良好的参考和决策基础，推动风险关口前移，从源头上防范和控制授信风险。贷前调查是指贷款报批前授信业务部门内部的贷款调查和初审工作。贷时审查的主要内容包括：批贷条件落实情况;借款人(项目)还贷来源的真实可靠性;担保措施;贷款用途和发放进度、贷款资金流向等。贷后管理是指借款合同签订生效至贷款本息全部收回之前的全过程管理，包括对借款人的管理、对贷款资金使用的管理、对贷款质量的管理、对不良贷款清收和处置的管理等。

一、贷前调查

(一)、贷前调查内容

1、借款人基本情况综合调查：借款人及其法人代表资信、借款人借款资格、注册资本、营业场所、股本结构和股东实力、组织结构、信用评级评估、高层管理人员经验和能力等;

2、市场调查：借款人从事行业和经营历史、行业状况和发展趋势;借款人的行业竞争地位，市场份额等;

3、借款人经营情况调查：借款人近年来的成本和利润水平、管理水平，借 款人的成长性、盈利水平和变动趋势;

4、借款人财务状况：借款人资产真实性调查，如存货、无形资产、应收帐 款等，借款人偿债能力、获利能力、履约能力等;

5、借款人债务情况及与我行关系：借款人在我行开立账户情况、借款情况、 结算业务量、综合效益等，借款人与其他银行的关系与结算、借款等情况，借款 人的其他债务及或有负债情况等;

6、借款用途、性质和还款来源：用途是否合法合规，借款是否可行，借款 种类、利率、期限等是否合理，还贷来源是否真实、可靠、充足，现金流量能否 保障还款计划的实施等;

7、担保措施：保证人的资信、保证资格、担保能力等;抵(质)押的合法性、手续的有效性、权属、价值，抵(质)押率及处置变现能力，是否办理保险 手续，保险权益是否转让我行等;

8、贷款综合收益分析。

(二)、贷前调查方式

1、客户经理应坚持现场调查方式对借款人进行综合性调查，获取真实信息。

2、现场调查之外，客户经理还应积极通过对借款人的主管部门(或控股集 团)，审计、税务、工商等部门，债权银行，中介机构，长期的商务往来单位等 各种渠道进行了解咨询，获取贷前调查的广泛信息。异地信息应获取当地中行的 查询函。

3、客户经理严禁单纯以借款人单方面提供的资料作为贷前调查的结论依据。

(三)、贷前调查流程

1、客户经理在受理借款人申请后，应按照要求开展贷前调查工作，出具书 面报告，得出综合性结论后送部门另一会审人员审核。贷款调查报告应客观准确， 客户经理须对贷前调查报告的真实性和准确性签字负责，会审人员签名认可并负 审核责任。

2、授信业务部门应根据贷前调查情况，对贷款的可行性、必要性、合理性 和风险度等初步审议，得出明确结论。授信业务部门的第一负责人承担直接主管 责任。

3、授信业务部门应对初审通过的贷款，按照有关要求备齐各项材料，连同 填制的贷前调查表、贷款初审表、管理责任书，一并报授信审批部门审批。超权 限授信业务，在上报的审批表上申报行(处)第一责任人及另一经认定的问责审 批人，应签署明确意见，并对其行为负责。授信业务部门应对报审材料的真实准 确和完整性、测算分析的科学性和准确性、授信评估的全面性负责，授信业务部 门第一负责人负主管责任，主管该部门的行(处)领导承担主管责任。

(四)、责任追究

发生以下情况，应追究有关当事人的责任，并视情节给予通报批评、扣发绩 效工资、调离原工作岗位、行政处分等，情节严重的将依法追究法律责任：

1、贷前调查报告中对借款人的调查的主要内容欠缺、失真，甚至弄虚作假 的，客户经理负第一责任，授信业务部门主管领导和主要负责人负直接主管和主 管责任。在存在上述问题时，授信业务发起部门仍继续上报审批的，授信业务部 门主要负责人负第一责任，主管授信业务行(处)领导负主管责任;

2、贷前调查情况仅依赖于借款人单方面提供的资料，不到现场调查，不通 过其它渠道了解信息，出现借款主体不合法、借款人不具备借款条件的情况，客 户经理负第一责任，授信业务部门主要负责人负直接主管责任;在存在上述问题 时，授信业务发起部门仍继续上报审批的，授信业务部门负责人负第一责任，主 管授信业务的行(处)领导负主管责任;

3、贷前调查中对保证人或抵(质)押物的调查不到位，造成担保人在担保 能力、抵(质)押物权属不清、价值不真实的，客户经理负第一责任，授信业务 部门主要责任人负直接主管责任;在存在上述问题时，授信业务发起部门仍继续 上报审批的，授信业务部门主要负责人负第一责任，主管授信业务行(处)领导 负主管责任;

4、授信业务发起部门根据贷前调查报告，对贷款的初审结论严重背离我行 授信政策和规定的，授信业务部门主要负责人负直接主管责任，主管授信业务行 (处)领导负主管责任。 对贷款企业分析时应注意的问题: 在对贷款企业进行分析过程中，应注意下列问题，以便通过分析，做出正确 的评价。

注意报表数据无法反映的因素。会计报表以货币作为统一计量单位反映企业 的财务状况和经营成果，而一些不能用货币来计量的因素，如企业职工的事业心 与责任感、企业劳动力的素质、从业人员作风、企业荣誉、企业领导层的才智与 能力、企业可能取得的科技上的突破、产品的开发与研究。企业所处的社会和经 济环绕的变化、意外事故的损失等等，这些因素从会计报表上无法得知，但与企 业的盈利高低有关;所以分析时，一旦忽略这些因素，就难以得出正确结论。 为使分析评价尽可能全面、公正，除了以会计报表作为重要的评价依据外。 还要注意其他有关资料的搜集，以达到丰富、补充会计报表数据的目的。这些资 料包括：投资咨询服务机构、行业性协会、证券交易所等据供的有关资料，以及 企业管理人员对企业当年度生产经营与未来展望的评价，均可作为分析者的必要 的分析资料。

注意评价标准的客观性。通过对比分析如何判断企业优劣，有无一定的标 准?这是一个重要而又难以回答的问题。比如流动比率、速动比率，一般认为不 低于200%、100%为好，但是，由于企业所处的地理环境、企业生产经营的特点、 企业所属行业特点等等，对财务比率也有一定影响，因此，用一个统一的标准比 率去评价各行各业的经营业绩和财务状况显然是不合理的。因此，各企业应结合 自身特点，参考同业水平，实事求是地制定评价标准。

注意报表数据的局限性。以历史资料为依据、货币计量原则、过去实际成本、 币值的稳定性、会计估价、帐务处理方法的差异。

注意报表数据的偶发和伪饰的可能性.会计报表根据企业决算日的会计记录 编制，年度决算前临时发生的一些事项，有时对会计报表的内容产生较大影响。 分析时可将偶然因素剔出。在使用财务比率时还必须注意会计报表的数据是否经 过乔装打扮。

注意事物的变化性.经营分析中的比率分析所得出的结果可以说是一种终止 状态的比率。例如年度比率就是表现已经过去的事情。显示当年企业的状态，它 不能把一切都判断出来。要历史地、发展地进行分析。从指标的趋势、走向上， 可以看出企业真实的动态变化。

二、贷时审查

(一)、贷时审查的主要内容和方式

授信批准后，授信业务部门应负责落实批贷条件，其中：先决条件必须在 签订借款合同、协议前落实;提款条件必须在提款之前落实;约束条件必须在借 款合同、抵(质)押合同、保证合同以及其他相关协议书中加以落实或明确，并 按授信条件和用款计划发放授信。

1、贷时审查的主要内容包括：批贷条件落实情况;借款人(项目)还贷来 源的真实可靠性;担保措施;贷款用途和发放进度、贷款资金流向等。 贷时审查可采取现场和非现场两种方式。根据业务需要，贷时审查工作也可 提前介入，监督客户经理(管户信贷员，下同)办理批贷条件落实、担保等工作 过程，进行即期审查，提高工作效率。

2、贷时审查机制

(1)授信业务部门应严格执行内部贷放分离，授信业务部门内部要设置贷 款审查和发放(以下简称放款审查)专职岗位，配备专职人员，负责放款审查工 作。有条件的行可以在授信业务部门内部设立放款审查组。对业务量小或认为有 必要对新接户、项目贷款、单笔大额贷款等重点审查的贷款，也可以由同级风险 管理部门审查。

(2)贷时审查实行授权有限、分级负责制度，要明确授信额度内单笔贷款 发放的审查人员及权限，审查(审批)人员应包括放款专职审查人员、授信业务 部门负责人、主管授信业务的行领导，有必要时，“一把手”要予审批。贷款发 放有权审查(审批)人员及权限，要抄送同级营业部或会计部门。 (3)贷款发放时，营业部或会计部门必须凭放款审查人员签字认可和有权 签字人审批后的借款借据及贷款发放审批表，方可进行放款的帐务处理、信息登 录。

(4)客户经理不能兼任贷时审查和贷款发放岗位工作。

3、贷时审查流程

(1)客户经理收到贷款批复后，按照有关要求着手准备落实贷款条件的具 体操作性事务，办妥各项手续后送放款审查人员审查。

(2)放款审查人员收到送审材料后，确定审查方式，并对以下事项进行审 查：

----审核批贷条件落实：确保按照贷款批准条件落实到位。如原批贷条件不 能落实或发生实质性变更时，需重新上报原贷款批准部门进行批准，未经审批不 得放款。

----核查保证措施：主要是对是否按照贷款批准条件落实保证措施、是否符 合授信保证的有关管理规定等进行核查。属于抵(质)押方式的，应核查抵(质) 押物的权属、评估价值、抵(质)押品是否归在控制之下等，必要的登记、公证、 冻结手续是否符合要求，确保无处置变现障碍。

属于担保方式的要核实担保的真实性;属于异地担保的，是否有当地行的协 查函;担保人是否有担保能力等。

----核实借款人(项目)还贷来源的真实性、可靠性。

----审查贷款用途：审查贷款用途的证明文件凭据是否真实，贷款用途是否 合法合规，与贷款报批的用途是否一致;

----检查合同条款：对借款合同、保证合同、抵押合同、质押合同等进行审 核，确保合同内容与贷款批准条件一致，合同条款合法、完整、有效; ----监督贷款使用：监督贷款资金的使用是否合法合理，是否与贷款批准用 途一致，确保贷款不被挪用挤占，严禁大额取现。对项目贷款应核实项目进度、 自有资金到位等情况，按项目实际进度和资金到位情况配套发放贷款。 (3)放款审查人员在对有关材料进行认真的审查核实后，按照内部授权规 定，送有权签字人审批。

(4)有权签字人审批同意后，由放款审查人员填制发放贷款通知书一式四 份，一份抄送同级风险管理部门，一份抄送管户信贷员，一份留底，一份通知营 业部或会计部门进行放款的帐务处理，并通知客户经理或内勤人员，在获取风险 管理部门授权后，将贷款的有关资料录入信贷系统。

4、责任分工 客户经理负责准备和办理落实批贷条件和担保措施、提供贷款用途证明资料 等贷款发放前相关的具体业务操作，负责贷款资金使用的具体监控工作，并对其 提供资料的真实性和完整性负责。

放款审查人员负责对客户经理送审的批贷条件落实、担保措施、贷款用途、 贷款使用等进行审核和监控，确保与贷款批准条件一致，并对其真实、合法、有 效性负责。对贷时审查中发现的问题，放款审查人员可以咨询客户经理，或要求 补充有关材料。放款审查人员如发现放款尚不具备条件的以及对批贷条件不落实 或发现借款人有新的不适宜借款的现象时，应表明态度，出具审查意见，报部门 负责人审定。

授信业务部门负责人对贷时审查工作负直接主管责任，主管行领导负主管责 任。

(二)、贷时审查要点和要求 主要授信品种贷时审查要求

1、流动资金贷款：

----授信审批程序是否符合要求;

----贷款用途是否合理合法，是否是真正的贷款使用者，是否用于借款人生 产经营的正常开支，是否有挤占挪用现象;

----担保审核：保证人资格，担保能力，抵(质)押物是否符合国家政策， 权属是否明晰，评估是否合理，担保、抵(质)押手续是否齐备，核保是否真实; ----还贷来源是否充足。

2、固定资产贷款：

----授信审批程序是否符合要求; ----贷款批准条件是否逐项落实; ----自筹资金是否按规定比例足额到位;

----贷款用途：放款金额是否分期分批发放及其依据; ----保证措施落实的依据; ----还贷来源的保障性。

3、房地产项目贷款： ----授信是否符合审批程序; ----贷款条件是否逐项落实;

----项目自有资金投入是否达30%以上; ----“四证一图”是否齐全; ----落实合法有效担保的证明;

----贷款用途：放款金额是否分期分批发放及其依据; ----还贷来源的落实。

4、大额贷款的发放： ----授信是否符合审批程序; ----贷款条件是否落实;

----贷款用途的核实：是否有依据，真实性如何，监管措施; ----保证措施：是否足额、有效、可变现; ----还贷来源：是否分期偿还，合理性。

5、新接户首笔贷款发放：

----建立信贷关系是否遵循审批程序; ----是否符合准入条件; ----贷款条件是否落实;

----贷款用途的核实：是否有依据，真实性如何，监管措施; ----保证措施：是否足额、有效、可变现; ----还贷来源：是否分期偿还，合理性。 贷时审查要求

1、贷时审查在遵循以上要点外，总的要求是通过放款审查人员 ，从有别 于客户经理的视角，再次对借款人(或项目)的资信、真实性，批贷条件的落实， 抵(质)押物和担保手续的有效、完备，合同协议内容的合法、完整、有效，贷 款资金的使用等进行审查。

2、对新接户贷款、项目贷款、单笔大额贷款等贷款发放前要从严审查。

3、贷时审查主要依据客户经理提交的全套贷款资料进行审查，如有必要可 以通过其它方式进行调查核实，如工商、税务、审计、债权银行、控股股东、主 管部门、中介机构及长期业务往来单位等渠道咨询了解。

(三)、责任追究

1、贷时审查人员不按规定履行职责、审查不严格、工作失职导致贷款形成 风险的，按“三违”行为处罚规定进行处罚，情节严重造成贷款损失的从严查处。

2、授信业务部门负责人对贷时审查不重视，放款审查人员素质不高，对放 款审查人员提出的问题不及时处理，复核不严，应负直接主管责任，情节严重造 成贷款损失的从严查处。

3、主管授信业务的行领导，对贷时审查工作不重视，审查把关不严的，应 负主管责任。“一把手”对贷时审查工作负领导责任。

4、授信业务发起部门的同级营业部或会计部门，未凭有权签字人同意的文 件凭据，擅自进行放款的帐务处理，风险管理部门授权把关不严的，追究其失职 行为，造成贷款损失的将从严查处。

三、贷后检查(贷后管理)

(一)、贷后管理的主要内容：

对借款人管理。贷款发放后，主要从以下方面对借款人实行动态监控：

1、借款人注册资本、股东构成和股权结构是否发生变化;借款人是否发生 重大诉讼;领导班子有无重大变化;内部治理结构、体制有无重大变化;银企关 系是否密切;借款人经营决策是否有重大失误;还款意愿和还款记录是否良好。

2、借款人的关键财务指标，如偿债能力指标，获利能力指标，经营管理能 力指标，发展潜力指标等是否发生较大的不利变化，重点分析借款人的应收账款、 存货、长短期投资及无形资产的构成及变化情况。

3、借款人所处行业，所在地区经济环境有无重大政策变化和环境变化。

4、主要产品的市场是否发生不利变化，包括供需关系、进销价格、产品市 场占有率、竞争对手的情况分析，出口产品面临的国际市场的变化分析。

5、担保措施的监控，包括是否出现抵(质)押品价值下降，抵(质)押的 是否有效，是否可控;保证人的财务状况是否发生不利变化。

6、项目贷款资本金是否额到位，是否留有资金缺口，是否出现工期延长， 投资超预算，成本费用超标准等情况。

7、房地产开发贷款重点掌握自筹资金到位情况，项目开发进度和销(预) 售情况，贷款资金按进度的使用情况等。 对贷款资金使用情况的管理。

1、借款人是否按规定用途使用贷款，是否存在挪用于投资证券、股票或其 他企业，是否存在挪用于借款合同规定以外的其他项目。

2、借款人是否按项目建设进度，材料采购计划逐笔用款，是否存在突击大 额提款，特别是大额提现等情况。

3、借款人是否抽逃资金，或将贷款资金转移至个人名下，借款人的资产是 否流失或转移。 对贷款质量的监控。

1、贷款风险度的测算，按季对所放贷款的风险度测算，是否存在风险度大 于60%的情况(60%以上为风险资产)。

2、客户信用等级评定，定期(一年一次)或不定期评定客户信用等级，是 否存在信用等级下降或低于“B”级。

3、净现金流量的测算，看经营活动、投资活动、筹资活动的净现金流量是 否出现负值。

4、贷款风险分类。要按照“贷款偿还的可能性”客观、真实、准确地分类， 并根据借款人变化情况适时调整，看是否出现“次级”类以下贷款。 对不良贷款清收和处置的管理。

1、对于次级类贷款的清收和处置措施： (1)加强催收，争取按时收回贷款本息;

(2)采取一切可能的措施，提前收回贷款;对于无法提前收回的贷款，应 至少每月到企业一次，掌握最新情况，并形成贷后检查报告; (3)对于拥有次级类贷款的借款人，应逐步压缩授信; (4)必要时可进行债务重组;

(5)注意贷款保证或抵押的合法和有效性，对于无效保证或抵押，应及时 补办手续，予以完善。

(6)注意借贷合同、保证合同、抵押合同、质押合同的诉讼时效，确保在 诉讼时效内提起诉讼或依法处理抵(质)押物;

(7)按月实地检查、核实抵押物的情况，并严密监视抵押物的占用情况， 防止抵押物被转移或遭到不必要的损失。对所有抵(质)押物要列入表外科目核 算，担保要建立登记制度。

2、对可疑类以下贷款，授信经办部门要有关规定进行责任认定，报有权审 批人批准后，将贷款账务、授信档案一并划资产保全部门催收。

(二)、贷后管理的职责：

授信经办部门对贷后管理履行以下职责;

1、监督贷款资金的使用，确保贷款资金不被挪用。对大额信贷资金进行监 控，具体监控措施由各授权经办部门按借款人情况确定。

2、每季对借款人进行调查，掌握借款人的经营情况，财务状况，市场情况 以及其他非财务情况，按季逐户写出评价报告。

3、对借款人经营情况的日常监控。经常到借款人的车间、仓库、财务、供 销，进出口等部门了解情况，对借款人经营过程中的异常情况适时监控。

4、通过其他方式或途径对借款人实施贷后管理。从上级主管、工商、税务 等部门及借款人的关联企业，上下游企业了解借款人情况。

5、对抵(质)押物和保证人的管理，检查抵物的变现能力，检查保证人的 保证能力。

6、对贷款实施债务重组和不良贷款清收。原则上对关注类贷款客户不新增 授信，对次级类客户应与借款人签订还款计划，逐步压缩，在贷款风险程度降低 的前提下，制订债务重组的方案，按程序报批。

(三)、贷后管理基础工作：

1、贷款风险分类。客户经理应将真实准确的客户信息提供给清分录入人员 进行分类初定，经授信业务部门负责人审批后报同级风险管理部门清分管理员审 定，超权限的分类认定需上报上级行审批。贷款风险分类是开展资产质量监控和 预警的主要依据。

2、信贷档案管理。信贷一级档案(押品)可由授信经部门或同级风级管理 部门保管，但必须视同现金管理、实行双人分管;二级档案由风险管理部门授信 档案管理员专人保管;三级档案由授信经办部门管理。

(四)、贷后管理的责任追究

出现下述情况，应追究授信经办部门及同级风险管理部门的责任：

1、贷款资金被挪用或未按建设进度、购销合同分批用款，未经授信经办部门审批的，客户经理负第一责任，部门主管和主要负责人负领导责任，经授信经 办部门审批的，有权审批人负第一责任。

2、借款人基本情况发生重大变故，经营情况和财务状况恶化，借款人资信 程度下降，贷款质量(按五级分类口经)下降，授信经办部门未检查或检查发现 但未报告，客户经理负第一责任，经检查未发现，客户经理负主要责任，部门主 管和主要负责人负领导责任。

3、贷款质量出现恶化，授信经办部门未及时采取控制和化解措施，授信经 办部门负全部责任，其中客户经理负第一责任，部门主管和负责人负领导责任; 及时上报，但未实施应急措施，授信经办部门负第一责任，受理报告的上级部门 未明示的负主管责任。

4、贷款抵(质)押物价值下降或被抽逃、转移，贷款保证人经营情况恶化， 担保能力明显减弱或丧失，客户经理负第一责任，部门主管及负责任人负主管责 任。

5、未按贷款质量的客观状况，真实准确地确定贷款风险分类，并根据情况 变化随时调整分类结果，客户经理负第一责任，清分管理人员负管理责任，授信 经办部门和风险管理部门负责人员领导责任;新一代信贷系统数据录入不真实、 不完整、不准确，客户经理负主要责任，授权柜员负管理责任，授信经办部门和 风险管理部门负责人负领导责任。