财务管理办法细则范文

财务管理办法细则范文第1篇

一、优化服务　提高质量

1、加强学习，树立正确的观点，增强服务意识，要把学生当作自己的子女，把学校食堂当作快餐店、小吃店、餐饮店来办，把食堂的事当作自己家里事来做来计划，做好每一个环节，不依靠、不推诿。保证让学生的早餐、饭菜质量的前提下，要确保不克扣学生、不准向学生出售馊饭、馊菜、变味食物、“三无食品”.2、转变经营模式，提升服务质量

学校统筹管理南北两个大食堂和小食堂，张烈高老师负责想心事、想点子，要花小钱办好事，少花钱办好食，提高技术性，技艺上、搭配上技术。三个食堂独立核算成本、核算利润，开展竞争服务想方设法出新招，变花样，要提高质量，又要控制成本，努力做到“三个基本满意”(学校、家长、学生逐步探讨“专业化”模式。)

本期实行末位淘汰制，定期对职工进行考核、投票，师生中进行调查，对末1-2位进行解聘。对分管的工作操作过程中有大的失误要提出批评和扣发工资，多次失职失误的解聘，食堂设意见箱，广泛听取师生反应，及时反馈信息，及时纠正提高服务质量，食堂内部要记载考勤，迟到、早退扣工资，请事假请人顶替，长假由学校重新安排人员，记载人员分工情况，要能查每天煮饭，做白案、炒粉、炒菜、洗切菜等主要工序的分工情况，对照检查信息查到人，发现一次扣工资5-10元。

二、加强管理，完善制度

1、加强领导，健全规章制度

①学生就餐大食堂早餐按人数分发到各班，由各班老师、学生代表领到教室分发就餐，各班早餐款与食堂结算，中晚餐到大食堂刷卡就餐，要求学生自己带碗筷。

②在小食堂就餐的同学作好登记造册工作，按上报人数核实就餐人数，全额收取资金，确保按时交纳，不流失一分钱不漏交一个人。

③严格把好刷卡关，不讲人情，不循私情，坚决杜绝吃饭不出钱，不刷卡行为，若发现一例一次将从工资中加倍扣还，不改者全校通报，一票否决。

④食堂内部管理人员，含微机、锅炉、记帐、扫地、售票、财会原则上不在食堂吃免费餐，除补课有老师就餐或特殊情况一般吃饭要刷卡(食堂内因工作原因的除外)。

⑤锅炉房供应开、热水一律要凭票供水，一律要用开水瓶打开水，提桶、水桶一律不供。如发现管理人员不履行职责，不坚持原则，轻者提出批评直至扣工资。

⑥微机管理人员要热情服务广大师生。保证学生充值款全额到位，确保帐帐相符，帐机相符(充值消费余额)微机员、锅炉工要服务于厨房，为其提供一流服务。

⑦清洁工必须保证大厅及周边卫生小区内的卫生及时打扫，每天做到“三扫”到位，有班上课，有学生就餐就必须打扫。

⑧小食堂物品的采购必须由库房调出，需要购置须经学校批准，统一购置。常用蔬菜可由大厨房一同采购，小食堂记帐，特殊菜可一同采购或轮流采购，单独核算。

⑨所有物品的采购必须严格把好采购关，专人负责，索证检查，定点采购，确保品名、单价、数量与食物相符，采购记帐人员，必须履行职责，确保工作时间。

⑩除学校因工作原因解聘外，工作必须满半年，否则扣一个月工资，留一个月工资作保证金。自行离岗后再不聘任，原则年龄超过45岁以上不聘任。

○11过去提出：“四防”制度、“三防一消毒”制度，“十不准”等制度，还要坚持执行落实。

三、抓安全，保平安，抓卫生，保健康，抓质量，保利润，抓充值，促消费。

1、学校食堂工作员必须持有卫生部门颁发的健康许可证，否则不能聘用。

2、确保饭菜质量，保证师生的用餐安全。

3、学校食堂服务师生，微利经营，服务师生。

4、职工必须持健康证和卫生知识培训合格证上岗。

财务管理办法细则范文第2篇

第一条 为了推进xx公司企业法律顾问制度建立，根据政府有关部门规定，按照市普法办文件要求，结合xx公司的实际，制定本暂行细则。

第二条 实施企业法律顾问制度的目的是，在企业内部形成由企业决策层主导、企业法律顾问全面负责、企业法律机构提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险防范体系。

第三条 实施法律顾问制度的工作规划是：进一步完善企业决策管理、财务管理、合同管理等一系列的规章制度，建立健全法律事务信息管理系统，巩固全过程参与经营管理的法务工作机制，完善企业法律风险防范体系，企业法律队伍建设取得明显成效，企业依法决策、依法经营管理、依法维护合法权益的能力进一步提高。

第四条 法律顾问是指具有企业法律顾问执业资格，全面负责企业法律事务工作的高级管理人员。

第五条 公司法律事务部是专门承担企业法律事务工作的职能部门，是企业法律顾问的执业机构。

第二章 任职资格、聘任程序及级别待遇

第六条 任职资格：

1、遵纪守法，品行端正，诚信廉洁，勤奋敬业，团结合 作，作风严谨，具有良好的职业素养;

2、熟悉现代企业经营管理，了解行业发展动态和方向， 具有较高的政策水平及较强的组织、协调和沟通能力;

3、精通法律业务，具有处理复杂、疑难法律事务的工作 经验和能力;

4、具有企业法律顾问执业资格，在企业中层以上管理部 门担任主要负责人满3年或者担任企业法律事务机构负责人 满2年;

5、xx公司要求的其他条件。

第七条 xx公司法律顾问由公司董事会聘任，其薪酬享受公司副职待遇，但不进入领导班子。一级企业将所选聘的法律顾问报送xx公司备案，其级别薪酬可参照执行。

第三章 法律顾问的权利和职责

第八条 根据公司董事会的授权，具有组织、协调公司各部门和下属企业法律事务方面的职权。

第九条 参与公司重大经营决策，出席有关董事会、总经理办公会议和其他相关专题会议并提出专业意见。

第十条 主要职责：

1、全面负责企业法律事务工作，统一协调处理企业在决策、经营和管理中的法律事务;

2、参与企业重大经营决策，保证决策的合法性;参与企业重大投融资、产权转让、担保，改制、重组、上市，招投标、重大诉讼、知识产权的管理和保护等方面的工作，并对相关法律风险提出防范意见;

3、参与企业重要规章制度的制定和实施，建立健全企业法律事务机构;

4、负责企业的法律宣传教育和培训工作，组织建立企业法律顾问业务培训制度;

5、对企业及下属单位违反法律、法规的行为提出纠正意见，监督或者协助有关部门予以整改;

6、指导下属单位法律事务工作，对下属单位法律事务负责人的任免提出建议;

7、其他应当由企业总法律顾问履行的职责。

第四章 法律顾问的主要工作和责任

第十一条 法律顾问是企业法律事务的全面负责人，在企业法定代表人或总经理直接领导下组织企业法律事务机构开展工作，履行法定职责并根据履行职责情况承担相应责任。

第十二条 根据公司的有关制度，法律顾问的主要工作和相应责任包括：

1、负责组织编制公司规章制度的制定、修改计划，以公司名义下发的规章制度，在提交公司领导班子审议前，须提交法律顾问审核。

2、参与企业改制审批工作，改制委员会提出的审批意见中须有法律顾问出具的审核意见，方可提交公司领导班子审议。

3、参与公司投资项目审批工作，投资委员会提出的审批意见中须有法律顾问出具的审核意见，方可提交公司领导班子审议。

4、参与资产处置审批工作，资产处置委员会提出的审批意见中须有法律顾问出具的审核意见，方可提交公司领导班子审议。

5、负责合同的审核把关，各部室草拟的各类合同，以及属下企业报送公司审批的股权类、知识产权类合同，公司法律部提出法律意见后，由法律顾问审核方可提交公司领导签批。

6、负责公司经营管理过程中拟对外发出的重要法律文件的审核把关，由其提出审核意见方可提交公司领导签批。

7、负责组织诉讼案件的处理，公司法律部草拟的诉讼处理方案、起诉状、答辩状、仲裁申请书等法律文书，在提交公司领导签批前，须报法律顾问审核。

8、负责指导下属单位的法律事务机构的建设，对下属企业法律事务机构的负责人的任免提出建议。

9、负责公司常年法律顾问的选聘工作，公司法律部提出的选聘方案后，由法律顾问审核，再提交公司领导审定。

10、负责指导下属企业外聘律师的管理工作。

11、公司领导交办的由总法律顾问负责处理的法律事务及其他重大事项。

12、法律顾问不作为、不当作为、玩忽职守、滥用职权、谋取私利，给企业造成较大损失的，依法追究其法律责任;有犯罪嫌疑的，依法移交司法机关处理。

第五章 附 则

第十三条 本细则未尽事宜，按照国家法律、法规和公司规章制度执行。

第十四条 本细则由xx公司负责解释。 第十五条

财务管理办法细则范文第3篇

五、案例分析题

(一)2011年5月20日，某市A区税务局税务干部王某、李某在对甲公司2011年3月依法进行检查时发现：该公司开具的手工发票与实际经营业务不符，虚开发票金额120000元。A区税务局王某、李某以A区税务局名义依法送达了《税务处罚告知事项书》拟对甲公司虚开发票的行为罚款10000元，甲公司接到A区税务局送达的《税务处罚告知事项书》要求举行听证会。税务机关接受了这一请求，并在规定期限内举行了听证，听证会由王某主持。听证会上，双方争辩激烈，听证主持人认为甲公司法定代表人态度不好，对虚开发票行为狡辩，认识不够，当场作出对甲公司虚开行为罚款20000元的决定。税务机关当场下达了税务行政处罚决定书，经宣告后交给企业法定代表人，并当场收缴罚款5,000元，其余罚款限期缴纳。

在处理本案过程中A税务局主要存在哪些不当之处?应如何正确处理?

(一)存在不当之处：对发票违法行为未按照《发票管理办法》及实施细则的规定处理，罚款金额没有达到规定标准;听证会上甲公司法定代表人态度不好，不能作为处罚的依据;听证会不能由负责调查本案的王某主持;不能当场决定对其虚开行为罚款20000元，不能当场作出税务行政处罚决定书、收缴罚款不对。

正确处理为：(1)该公司虚开发票，依据《发票管理办法》第二十二条第二款的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

(2)在听证后，对甲公司虚开行为由原来处以10000元罚款变为20000元罚款，违反了《行政处罚法》“行政机关不得因当事人申辩而加重处罚”的规定;

(3)听证会不能由负责调查本案的王某主持，而应由“非本案调查人员主持”;

(4)听证会上不能当场开出行政处罚决定书，待听证结束后，依据《行政处罚法》的有关规定下达《税务行政处罚决定书》，收缴罚款。

(5)对甲公司的罚款不符合当场收缴的条件，不能当场收缴。

(二)A劳务于2011年3月份向甲单位输出劳务取得收入15000元，其中劳务人员的工资、五金(养老、医疗、失业、保险、补充医疗、生育)共计10000元，该单位办税人员按要求缴纳了本月税款，取得了《税务机关通用代开发票》。

请问：

1、该户本月应纳营业税多少?

2、大厅发票代开人员应给A劳务公司开具发票的最高限额是多少?

(二)(15000-10000)*5%=5000*5%=250元。

发票最高开具限额是15000元。

(三)2011年5月5日，某县地税局税务人员在对甲银行依法进行的发票检查中发现：该银行所领购的《河南省地方税务局通用机打发票》丢失25份。在税务人员的追问下，该银行发票管理人员未能说清发票的去向及丢失原因。请问税务机关应如何处理?

(三)按照《中华人民共和国发票管理办法》第36条规定，丢失发票的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款;情节严重的，处1万以上3万元以下的罚款。

(四)举报人王东于2011年3月，向A县税务局举报其所管辖的甲企业，开具了二份未加盖发票专用章的发票。税务局依法对该企业进行了查处，对其未加盖发票专用章的行为给予200元的罚款。

请问：主管税务机关对甲企业的处罚是否正确?并说明理由。

(四)A县税务局对该企业的处罚正确。依据《发票管理办法》第三十五条规定，未加盖发票专用章的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款，有违法所得的予以没收。对该企业处罚金额未超出法定标准。

(五) “楼外楼”酒家，在某市属于中档饭店。2011年4月市民张某决定在该酒家举办婚宴。该酒家老板对张某说，如果不开发票可以给10%的折让，张某认为合算，同意不要发票。办完婚宴后，张某听人说现在地税部门在搞发票刮奖和发票抽奖活动，中大奖机率很高。于是又向该酒家索要发票。酒家不同意，张某一气之下举报了该酒楼。接到举报后税务机关派检查人员依法进行了检查，检查后对该酒楼处于1000元的罚款处理。

你认为地税机关的处理是否正确，请说明理由。

(五)正确。 (1)根据新的《发票管理办法》第十九条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。该案中“楼外楼”酒家应按规定开具发票。

(2)按照《发票管理办法》第三十五条规定，应当开具而未开具发票的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款;有违法所得的予以没收。该案“楼外楼”酒家未按规定开具发票，对该酒楼处以1000元罚款在规定的幅度内，所以对该酒楼处于1000元罚款的处理正确。

(六)2011年3月20日群众举报称：某酒店在低价转让发票，老板说其经营的某酒店房租即将到期，另有发展，以前在税务机关所领购的发票没有开具完，现欲转让。税务机关接到举报后立即派人调查，低价转让发票属实，经鉴定低价转让的发票是假发票。经询问某酒店老板承认，低价转让的X省地方税务局通用定额发票是用自购的微型印刷机私自印制的，并当场查微型印刷机1台和获伪造的发票监制章一枚;承认并证实印制了面额为100元的X省地方税务局通用定额发票10本。其中自己使用了发票2本(发票存根已经找到);已转让发票3本，获利1000元(受让者已经承认);结余发票5本(发票已经找到)。请问：税务机关应如何处理此案。

(六)(1)根据《发票管理办法》第三十八条规定，私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发票监制章的，由税务机关没收违法所得，没收、销毁作案工具和非法物品，并处1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的，并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。销毁非法印制的发票5本和发票监制章一枚。没收违法所得1000元和微型印刷机。并处5万元以上50万元以下的罚款。

(2)根据《发票管理办法》第三十九条规定，转借、转让、介绍他人转让发票的，由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收。该酒店对出售非法印制的假发票达150份，情节严重，应处5万元以上50万元以下的罚款。

(3)该酒店因使用自己印刷的假发票逃避缴纳税款，应按《征管法》第63条之规定经行处理。除追缴税款外，并对少缴税款处于百分之五十以上五倍以下的罚款。

(七)泰华有限公司于2011年3月1日开业，账制健全，经营项目实行单独核算，该公司主要开展下列业务：

(1)收购鲜活螃蟹、鲍鱼、龙虾等海产品，对外提供餐饮服务; (2)拥有客房1000套供客人居住使用;

(3)经营有卡拉OK歌舞厅、保龄球、台球等娱乐项目; (4)洗刷车并提供修理修配汽车服务。

根据上述资料说明泰华有限公司应使用发票的种类以及办理发票领购的主要程序。

(七)(1)泰华有限公司应根据业务需求，需用的不同种类发票，应分别到国税部门和地税部门办理领购手续。其中：所需要的收购海产品和机动车修理修配发票应到国税部门申请领购;客房、饮食、娱乐、洗刷车所需发票应到地税部门申请领购。

财务管理办法细则范文第4篇

无锡市蓝力机床有限公司

供 应 商 管 理 实 施 细 则

采购部

二0一0年八月一日第 1 页 共 9 页

无锡市蓝力机床有限公司供应商管理实施细则

供应商管理实施细则

目录

1、 主题内容与适用范围 .......................................................................... 3

2 供应商管理要素说明 .......................................................................... 3

3、供应商管理基本原则

4

4、供应商管理实施细则

4

4.1 设立供应商管理小组

5

4.2 供应商选择、评定管理

5

4.3 供应商交易管理

6

4.4 供应商供货质量管理

8

5 其他

9

5.1 知识产权管理

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无锡市蓝力机床有限公司供应商管理实施细则

1、主题内容与适用范围

1.1本细则规定供应商管理中的具体实施过程和手续。

1.2本细则结合我公司ISO9001质量体系管理的要求，对供应商进行管理和相关指标考核。

1.3本细则适用于无锡蓝力及所属合肥蓝力、唐山蓝力所有原辅材料产品及外协产品合格供应商目录中的供应商。

2、供应商管理要素说明

供货管理：供货管理的内容包括：交货量、交货期，供应商未能按供货计划要求的交货期、交货量进行供货，较为重大的情况由采购提出对供应商执行相应处罚，并将此信息在供应商考核时备案。

暂停供货：发生较大的供货和质量问题，对涉嫌的责任单位，采购科可以在没有收到责任认定前，为了防止问题的扩大化自行决定停止涉嫌供应商供货改为其他供应商供应，并出示暂停供货通知。

追溯索赔：因供应商原因用户要求蓝力公司赔偿的，我公司采购科在接到品质开具的索赔通知后有权向供应商追溯索赔。质量索赔应纳入供应商采购合同。 份额调整：原则上A类物资需A、B两家同时采购，采购科结合供应商的综合评价和产品价格核准供应商供应份额。如果供应商在供货管理和质量方面出现较大问题和频繁出现小问题，采购科将降低该供应商的份额。如果供应商的供货和质量方面有较好表现，采购将适当提高供应商供货份额。

质量信息：质量信息本细则中特指为供应商提供的协作配套产品(采购件)的质量信息。包括进货验证信息、库存中采购件质量信息、生产中采购件质量信息、售后服务中的采购件质量信息。重要物资，如油缸、钢材，需提供相应材料质保书、检验记录等

供货不良率：供应商的零部件从交付到公司，蓝力公司在进货验证、加工、装配等环节发现并退回供应商的月度不良品件数，与交付的月度零部件的总件数

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无锡市蓝力机床有限公司供应商管理实施细则

的比率。

计算公式：不良品率=不良品件数÷本月入库件数*100% 批量质量问题：一月连续出现3次同样外购零部件的不良。

及时交货率：指的是我公司要求的供应商交付部件时间，即准时交付部件的次数/总交付次数100%。

环境安全：无锡市蓝力机床有限公司承诺遵守 ISO 14001环境管理体系的规定，对采购运作中必须要求供应商认识到环境重要性，努力将生产活动所产生的环境影响减少到最小限度。

3、供应商管理基本原则

3.1供应商分类管理原则

按蓝力公司《质量环境管理手册》要求，供应商按供货产品对我公司最终产品的性能影响程度不同分为A、B、C三类供应商，采购科应按照供应商的不同类别分类管理。作为上游供应资源，应该与我公司供应链系统密切合作，并接受我公司对于供应商的管理。供应商应保证产品质量，遵守准时交货的要求，保证对蓝力及下游各级用户的及时服务，并根据自身具体的成本情况每降低一定比例的供货价格对我公司实施让利。 3.2供应商管理前移原则

为保证供应商对我公司的优质供货，我公司采购、品质、技术、生产等相关部门要将对供应商的管理由送货后发现问题的事后管理前移到供应商公司内部以及供应商上游供货渠道的事前管理。 3.3 为用户服务、生产现场服务的原则

供应商在处理我公司反映的在生产现场和用户处的质量问题要积极配合，处理完后再按流程鉴定责任。对于供应商该承担的责任，要务必履行到位。

4、 供应商管理实施细则

4.1设立供应商管理小组

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项目组长：

职责：供应商的新项目启动及后期供应商支持及监督管理

组员：

组员职责：

：供应商考核及后期采购实施及管理; ：供应商产品价格审核;

：供应商产品质量进货检验、跟踪监督及质量支持; ：供应商技术指导、技术支持及技术服务;

具体的项目涉及到的生产部门领导需共同参与对供应商生产能力方面的管理及监审。

4.2供应商的选择、评定

4.2.1按采购物资的不同将供应商分为三类：

a. 重要：A类供应商，提供的产品构成我公司最终产品的主要部分及关键部分，直接影响最终产品使用或安全性能，可能导致顾客严重投诉的物资;

b. 一般：B类供应商，提供的产品构成最终产品非关键部位的批量物资，它一般不影响最终产品的质量或即使略有影响，但可采取措施予以纠正的物资;

c. 辅助：C类非直接用于产品本身的起辅助作用的物资，如一般包装材料等。 4.2.2 原则上A类物资必须坚持A、B两家供货，按7：3的供货份额执行，如遇一方质量不稳定或交货不及时，可进行份额调整。

4.2.3 重要供应商的选择应遵循《质量环境管理手册》中7.4章节相关内容。由采购科发放《供应商调查表》，之后联合公司相关部门对供应商进行评价并填写《供方质量保证能力评审表》，评审合格的纳入《合格供方名录》。并每年进行一次评审。

4.2.4 长期采购的物资供应商，需要签订《采购合同》。平时交易以订单为主，供应商有特殊要求的可签订个别合同。

4.2.5 采购科对重要物资的采购每月统计及时交货率及服务质量评价，品质部负责统计供应商每月的供货不良率并统计每月批量不良的发生情况;

4.2.6重要供应商的离弃及选择需经过供应商管理小组成员同意，其他非小组成员不得随意选择、离弃供应商，否则一切责任由责任人承担;

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4.3供应商交易管理

4.3.1合同制交易管理

供应商与我公司发生产品交易，个别零星采购可采用个别合同实施，长期合作单位需要同蓝力公司签了《采购合同》，并遵守合同相关条款，平时采购根据我公司发送的订单要求中的规定供货。 4.3.2采购价格管理

1)长期采购的供应商应在履行订单前，原则上与蓝力公司在采购合同中协商约定好价格。如在合同履行期间遇到原材料暴涨或暴跌情况，在双方协商一致的情况下，可变更采购产品价格并重新签订价格变更合同书。零星采购的物品，需要逐笔签订合同约定价格。

2)供应商应逐步提高内部成本管理，逐步节约成本，原则上每年需给蓝力公司让利。 4.3.3产品规格管理

供应商向蓝力公司交付的采购品规格，应按蓝力公司下列指定的要求进行

1)蓝力公司的订单，包括：名称、数量、单价、交货期、交货地点等，如有不清楚的可联系蓝力采购担当，如无异议的视为可按订单操作。

2)蓝力公司的图纸、说明书以及其他技术文件和资料。如供应商对图纸有疑问或不明时应向蓝力公司提出，在蓝力公司书面认可变更图纸后，供应商方可执行变更。

3)供应商按其自行设计并得到蓝力公司认可的图纸、说明书制造。 4.3.4供应商交货期管理

供应商严格按蓝力公司订单中明确的时间、数量、交货地点供应产品。 1)供货时间规定为采购员确定产品到达指定地点的时间;实际数量为供货

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计划中规定的数量。

2)如果实际供货数量或因为质量验证不通过同意让步接受的部分数量低于供货计划数量的情况，记为延误交货。

3)采购科根据及时交货率等指标，对供应商交货情况进行记录，以便对供应商进行管理。

4)对连续两个月中出现延误交货现象，采购员向科室领导申请发整改通知要求整改、视情况考察供应商实际供应能力，故不整改或多次整改无效的采购科可申请开除供应商资格。

5)供应商根据蓝力公司的订单情况根据实际需要在供应商公司内部储备必要库存，保证常用的产品在订单发出后，按时运抵所需地点。 4.3.5 供应商付款支付管理

A、蓝力公司对供应商的货款支付方式原则上由蓝力公司直接客户对蓝力的支付方式决定。特殊情况不能遵守的，由供应商及蓝力双方协商一致后解决。具体有以下几种付款方式：

1)现金交易：指货到付款或款到发货情况，此种交易方式不利于公司管理，需在合作成熟后逐步取消，特殊情况除外。

2)月结付款：指供应商按订单交货，经蓝力公司验收合格，供应商开具发票，经核实无误，蓝力公司在发票开具后一个月内支付货款;

3)三个月付款：指供应商按订单交货，经蓝力公司验收合格，供应商开具发票，经核实无误，蓝力公司在发票开具后三个月内支付货款;

4)其他双方约定。

B、供应商需要向蓝力公司提供完整的供应商信息(包括税务编码、交易账户、经营地址等)如果发生账户变更应及时通知蓝力公司，由变更导致的延误付款由供应商自行承担责任。

C、若任何产品存在缺陷，该批产品未付款的，付款期限应自缺陷产品完全修复或替换之日起开始计算。 4.3.6 供应商物流方式管理

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无锡市蓝力机床有限公司供应商管理实施细则

A、供应商应本着安全、价廉、准时为原则发货，物流及包装方式及费用原则上由供应商自行承担，特殊情况的由双方协商解决。

B、供应商应认识到环境安全的重要性，在物流方式的选择上尽量把对环境的影响降到最低，对于危化品的运输，供应商应选择有资质的单位进行运输，严禁跑、冒、滴、漏，因供应商物流方式错误或失误导致的一切责任由供应商自行承担。

4.4 供货质量管理

我公司对于长期合作的重要供应商，原则上需要签订质量保证协议，供方应保证提供产品的质量符合我公司要求。 4.4.1对供应商供货质量和质量体系的要求。

1)供应商必须建立一套能稳定运作的质量管理体系，在产品实现过程中按照正式生产的控制配置包括：工作场地、设备、工装、量具、辅具等资源，工作人员必须接受必要相应培训，并保证产品的质量要求。相关的质量相关的问题必须在不超过5个的工作日可以得到解决和答复。

2)供应商提供产品时必须按照预先规定的工位器具或包装方式交付。并保证包装和工位器具在正常储运的过程中，防锈、防污、防止磕碰伤。

3)供应商为蓝力公司提供的产品必须是合格零件(包括：规定的包装方式)。A类B类物资经销商需根据品质要求提供相应的合格证，直接制造的厂家需提供材料质保书、出厂检验记录等。

4)供应商产品质量出现较大问题，采购科可以召集供应商相关负责人到我公司说明情况，了解具体整改措施和落实执行情况。召集不到、迟延或没有作明确答复的将加倍作相应处理，直至开除供应商。 4.4.2品质不良的采购件处理

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1)外部投诉部件不良

市场营销部和品质部接到用户抱怨、索赔和投诉信息后，传达到采购科，由采购科直接通知供应商的主要业务员，供应商的业务员接到信息后需在2个工作日及时处理，或通知相关部门和人员分析处理，结论后反馈我公司，如果对信息处理不及时，采购科将分析该信息作为考核供应商的依据。未及时处理的，由品质部出具不良通知单及处罚单交付供应商; 2)进货验证中的质量不良

在产品未交付蓝力公司客户时发现有采购部件不良的，由品质出具不良品通知单交采购进行退货、换货或通知供应商维修处理。处理不及时、无效或出现多次批量不良的，将策划对供应商进行更换处理。 4.4.3供应假冒伪劣情况处理

供应商明知所提供产品质量不符合要求却交付我公司使用，或恶意提供假冒伪劣产品给我公司的，原则上按照价格以一罚十对供应商进行质量罚款。情节较轻的降低罚款比例，拒不接受罚款的，我公司将采取法律手段解决，并开除供应商资格。

5、其他

5.1知识产权管理

蓝力公司向供应商提供的图纸及其他技术文件的，供应商应严格遵循保密蓝力技术材料的原则，供应商应严格遵守以下要求：

1)没有蓝力公司书面同意，供应商不得复制图纸，不得将图纸或技术文件转借给其他公司或让其他公司阅览。如将蓝力公司图纸或技术文件外泄的，我公司有权提出索赔及采取包括解除采购合同，追究法律责任等必要的处理方式。

2)在必要时蓝力公司有权回收图纸，供应商应对蓝力公司图纸及其他技术文件妥善保管。

3)供应商在制造蓝力公司采购品过程中在蓝力公司相关人员指导下，产生了发明或设计时，其知识产权应归蓝力公司所有。

财务管理办法细则范文第5篇

办公场所是员工从事经营管理的劳动场所，为给员工创造一个安全、舒适、健康的办公环境，员工应自觉维护良好的办公环境，特制定本细则。 第二章 员工行为规范

1、员工着装要求得体、大方、整洁。 a) 女员工上班时间不可着浓妆，勿佩戴过多饰品;领口过低，裙、裤过短的服装禁止穿着。 b) 男员工上班时间不得着背心、短裤、拖鞋。

2、员工举止要求文雅、礼貌、精神。 a) 上班时间保持良好的精神状态，精力充沛，乐观进取。 b) 对待上司要尊重，对待同事要礼貌，对待客户要热情，处理工作保持头脑清 醒冷静，提倡微笑待人，微笑服务。 c) 保持良好坐姿、行姿，切勿高声呼叫他人。 d) 出入会议室、各科室或领导办公室，主动敲门示意;出入房间随手关门。

3、员工言谈要求亲切、诚恳、谦虚。 a) 与他人交谈，要专心致志，面带微笑，言语平和，语意明确。 b) 严禁说脏话、忌语，使用文明用语。 c) 同事之间沟通问题时，应本着“换位思考、解决问题”的原则，语言应礼貌， 平和。 d) 见到领导时应主动打招呼，向上级汇报工作时应简明扼要、实事求是。 第三章 员工日常工作行为规范

1、 办公大厅、各独立办公室上班时间应保持安静，禁止高声喧哗、嬉戏打闹。

2、 禁止在上班时间玩游戏、进行与工作无关的网络聊天、浏览与工作无关的网页和 视频、下载电影游戏及做与工作无关之事。

3、 公司的电脑、传真机、复印机原则上不能用于私人用途，若有特殊原因，须事先向办公室提出申请，经批准后方可使用。

4、 员工产生打印或传真后的稿件，应立即拿走，禁止堆放在传真机或复印机上。

5、 严禁在上班时间内使用公司电话播打私人电话;上班时间如需接听或拨打私人手 机， 应做到言简意赅、长话短说，不允许长时间接听或拨打私人电话。

6、 工作时间内禁止在办公区域内食用食品及零食。

7、 工作中未经他人许可，不得擅自翻阅他人的文件、资料、报告等材料。

8、 办公桌上应素雅、整齐、清洁，长时间离开办公室和下班后按照公司要求整理办公桌面办公用品，各类文件应分类存放注意保密，不得随意摆放;禁止办公桌面堆砌大量资料。

9、 办公座椅不能随意摆放，离座后要将座椅推进至与办公桌适合的位置。

10、未经公司领导同意，禁止私自调换工作位置或挪动办公设备。

11、工作时间对待领导、同事、来访者等应热情、有礼貌。保持良好的工作情绪， 禁止将私人情绪带入工作当中。

12、工作中同事之间应本着以公司利益为重，团结合作、快捷高效为原则，应及时解决可能存在的矛盾和问题。 第四章 办公室安全卫生管理规范

(一)卫生管理 办公室是大家日常工作的劳动场所，卫生情况能直接影响到个人的工作情绪，为使大家能够拥有一个舒畅、美好的办公心情，营造洁净、宜人的办公环境，制定本制度。

1、 公共卫生 由公司专人打扫，每位员工应自觉维护干净、整洁的办公环境。具体维护措施如下： 公用设备：打印机、饮水机等公用设备附近不得存放个人物品，打印废纸需码整齐后放在打印机旁。

接待室： 沙发、茶几使用过后主动整理干净 ，剩于茶水及时倒掉，茶具清洗干净杂志水杯各自归位。不允许存放杂志、报纸和其他杂物等。

卫生间： 保持地面干净无水渍，墙壁及卫生间隔断定期擦拭清洁，便池、洗手池使用过后冲洗干净，定期对便池、洗手盆进行消毒并做好记录。

地面：保持地面干净清洁、无污物，严禁随地吐痰、乱扔废弃物等，一经发现罚款10元/次。

2、员工个人卫生： 员工个人工位卫生由个人负责整理干净，须做到： 办公电脑：要定期清理，需做到表面干净 、无污渍灰尘。 资料：摆放整齐，不得随意大量堆砌资料在办公桌上。 保持桌面 干净、整洁、无污渍灰尘，不得在桌面上摆放与工作无关的物品。

3、 办公楼内、办公区域内严禁吸烟，需要吸烟的人可去楼外区域或者不影响他人工作的地方。严禁酒后上班。

(二)安全管理

为保证公司财产及员工人身安全，保障正常工作秩序，制定本安全管理制度。

重要文件：要做好重要资料保存工作，不得随意摆放保密文件，不得随意泄露。各办公室钥匙由各个科室指定人员配备，不得转交本室以外的人 员使用，未经相关负责人同意不得私自配办公室钥匙。员工不得私自带领与工作无关人员在办公室内长时间逗留，如需 外人来我公司等候，需向办公室申请，方可进入。严禁将外人单独留在办公室内。办公室门窗要牢固，人离时要关锁门窗，员工不得在办公室内存 放大量现金、手机等贵重物品，以防被盗。 若有因个人疏忽大意而导致的公司财物损坏或者丢失，由个人负责赔偿。

安全意识

员工不得携带违禁品、危险品、管制刀具等进入办公场所。 开启空调时须按国家相关要求调整温度(夏季不得低于26℃，冬季 不得高于20℃)，人员长时间离开办公室和下班后应关闭空调或电风扇。若出现忘记关闭的情况予以10元/次罚款。

节约用水，洗手或者洗涮杯具时，尽量将水量掰成中速， 用后立即关闭水龙头，如发现水管有滴漏或水龙头关不严，要立即告知人力资源部，任何人都具有在发现设施受损后立即上报相关负责人的责任。

用电要做到人离电停，下班后要立即关闭计算机，中午下班后至少要做到关闭显示器， 接待室使用以后要及时关灯关空调、长时间无人的办公室要关灯、下班后饮水机要断电，关闭个人工位上的插排以及办公室电灯等用电设备，各科室最后走的人需要认真检查办公室各用电设备，不予许有未断电的现象存在。使用移动办公设备的员工，不得在无人状态下给笔记本或手机电池充电，凡因充电而引起的事故和损失由当事人自负。

节约用纸：使用打印机时，需事先设置好打印格式，检查好打印区域，避免错打和重打，所产生的错误报告或废纸等须码整齐放在打印机旁边，可再利用于非正式公文或内部流通文件。

第五章 罚则

1、 本制度的检查、监督由各分公司相关负责人执行; XXX负责人： XXX负责人： XXX负责人：

2、 若有员工违反此细则规定，公司将给予口头警告、通报批评、降职降薪、经济处罚、辞退等。

财务管理办法细则范文第6篇

总则

第一条为加强废旧物资管理，规范资产处置行为，确保国有 资产保值增值，防止国有资产流失，根据国家、企业有关法

律法规和规章制度，结合本公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法所指废旧物资，包括：按国家规定报废的固定 资产，工程拆除以及闲置不用的固定资产，积压、过期、淘汰的存货和工程物资等。

第三条废旧物资管理的主要任务是：落实废旧物资管理职责，建立健全废旧物资的转让、毁损、报废、无偿调拨等审批制度和审批程序，严格废旧物资处置行为，确保残值及时如数回收，提高资产使用效益。

第四条废旧物资管理实行统一政策、分级管理、各尽其责、物尽其用的原则。

第二章

废旧物资管理职责划分 第五条公司对废旧物资管理的职责：

(一)贯彻执行公司的废旧物资管理实施细则。

(二)建立健全废旧物资管理的组织体系，明确职责分工，完善内部控制，落实管理责任，明确各部门的废旧物资管理职能，并配备相应的管理岗位和人员。

(三)加强和规范废旧物资的日常管理，及时向上级单位报送废旧物资管理信息。

(四)按属地化管理原则，对公司废旧物资管理负责，确保废旧物资的完整。主要负责废旧物资的保管、建帐工作，上报废旧物资报废资料，按时如数上交废旧物资，签订废旧物资处理协议(合同)，及时回收残值，并按上级批复意见做好固定资产核销工作。

第六条各职能部门废旧物资管理的职责划分公司废旧物资管理，发展建设部是归口管理部门，安全运检部为监督、检查部门，财务资产部、办公室积极协作。各部门应明确各部门相应的废旧物资管理人员，并及时对废旧物资管理人员的确认、变更、取消向归口管理部门备案。

(一)发展建设部的主要职责：牵头对各班组(站)上交的废旧物资按国家有关规定进行技术鉴定，确认是否报废或再利用，提出处理意见并牵头落实;负责协调和检查各部门、各班组(站)对废旧物资的管理工作;组织和督促综合班加强实物管理。

(二)安全运检部的主要职责：参与本单位对废旧物资的技术鉴定和处置工作，严把处置关并对处置程序进行全过程的监督和检查。负责对全公司废旧物资的及时回收和妥善保管工作，配合发展建设部参与公司对废旧物资处置的招标工作。及时掌握各班组(站)对废旧物资的管理信息。

(三)财务资产部的主要职责：负责废旧物资的核算工作，及时、准确反映废旧物资的价值变动情况，更新固定资产卡片，及时回收残值上交公司，并做好固定资产核销工作。

(四)各班组(站)的主要职责：施工班组在遇改造施工等 一系列需要进行设备报废的工作时，提前与发展建设部联系，及时填写《物资拆除计划申请表》，并负责将拆除的废旧物资转移至归口管理部门事先指定的地点;实物管理班组(站)在遇改造施工等一系列需要进行设备报废的工作时应积极配合施工部门的废旧物资拆除工作，协助归口管理部门对施工部门废旧物资拆除手续是否完备、拆除是否规范、拆除后转移到指定地点是否完成进行监督，并且在与物资管理人员做实物移交的同时填写《废旧物资移交清册》、《固定资产报废鉴定表》上报发展建设部。 第三章废旧物资的日常管理 第七条固定资产报废的审批

固定资产在下列情况下，可作报废处理：

(一)运行日久，超过使用年限，其主要结构、机件陈旧，损坏严重，经鉴定再给予大修也不能符合生产要求;或虽然能修复但费用太大，修复后可使用的年限不长，效率不高，在经济上不可行。

(二)腐蚀严重，继续使用将会发生事故，又无法修复。

(三)严重污染环境，无法修治。

(四)淘汰产品，无零配件供应，不能利用和修复;国家规定强制淘汰报废;技术落后不能满足生产需要。

(五)存在严重质量问题或其他原因，不能继续运行。

(六)进口设备不能国产化，无零配件供应，不能修复，无 法使用。

(七)因运营方式改变全部或部分拆除，且无法再安装使用。

(八)遭受自然灾害或突发意外事故，导致毁损，无法修复。第八条 废旧物资报废具体日常管理

(一)施工单位应在施工前对施工现场进行踏勘，拟定物资拆除计划，填写《物资拆除计划申请表》，并明确需保留作为备品、备件的设备或配件。注明本次工作需要拆除的物资名称、数量等信息(属工程拆除物资的还应注明工程项目计划文件编号及项目名称)，经资产所在单位相关管理人员审核同意后办理并详细填写《物资拆除计划申请表》。

(二)施工单位负责拆除物资的拆除、归集及运达移交至公司指定保管地点。发展建设部同时在物资拆除计划申请表中明确拆除物资的转运地点，资产所在单位应根据物资拆除计划申请表内容做好资产处置的前期准备工作。物资管理人员负责按照《物资拆除计划申请表》的数量对拆除交回物资进行登记填写《废旧物资移交清册》，原则上没有留用审批手续的设备或配件不能留为备品、备件，移交时双方必须履行交接认可手续，并各执一份备案。

施工方和物资管理人员应做好实物交接工作发展建设部及该项目主管也应介入同时组织做好技术鉴定工作，并在《废旧物资移交清册》上签字确认并注明是否可再利用。《废旧物资移交清册》最终由施工方与物资管理人员各执一份存档。

(三)对因工程需要拆除的固定资产设备，物资管理应登记造册，妥善保管，确保资产实物形态的安全、完整。财务资产部应加强资产的价值形态的管理，对拆除固定资产的卡片及时进行清理核实，做到账、卡、物相符。对拆除尚可使用的附件或配件，应作固定资产盘盈处理，并办理入账手续。

(四)公司固定资产使用部门发展建设部科、财务资产部核对后，填制《固定资产报废鉴定表》，注明固定资产基本情况及报废原因等有关信息，其中尤其需要注意的，根据公司相关规定，线路资产填写报废鉴定表，允许存在误差±5%范围内。属工程拆除报废的还应注明工程编号和工程名称(实物交电业局处置)。待上级部门批准下文后，由财务资产部负责办理固定资产核销手续。

(五)未经上述程序批准报废前，任何组织和个人不得将固定资产擅自作报废处理。

第九条工程拆除以及闲置不用固定资产的管理

(一)对工程拆除以及闲置不用的固定资产，应实行跟踪管理，全面了解和掌握质量状况，应及时入库，转入库存物资管理。

(二)处置工程拆除以及闲置不用固定资产办理程序：使用保管部门会同财务、生技及相关部门对拟处置的工程拆除以及闲置不用固定资产进行技术鉴定，提出具体处置意见，报电业局批准后，财务部门再办理处置手续。

(三)对无使用价值的工程拆除或闲置不用的固定资产，应根据实际情况，提出处置意见并报电业局(实物交电业局处置)。

对拆除尚有利用价值的完整的单项资产或设备的附件、配件，由公司归口管理部门向电业公司相关部门专题报告，经电业公司分管领导批准后，对完整的单项资产由资产单位办理固定资产内部转移手续至留用单位，留用单位应对留用的固定资产登记造册，对其再次使用情况作登记。

第四章

利旧物资管理

第十条 利旧物资的管理流程：

(一)实物管理部门对相关部门提出的废旧物资拆除申请根 据废旧物资的实际情况进行初步判定，对不符合上述第七条内容的废旧物资初步判定为利旧物资。

(二发展建设部科组织实物管理部门、安全运检部、财务资产部等相关部门进行审核及技术鉴定后，然后形成利旧物资清单。根据实际需要邀请上级部门专业技术人员参与技术鉴定。

(三)施工单位、使用保管部门拆除回收利旧物资。

(四)实物管理部门提出利旧物资的处置方案，如经修复才能再利用的物资还应制定整理修复方案，并组织整理、修复。

(五)财务资产部根据利旧物资的实际情况，重新评估价值。

(六)物资管理人员对回收利旧物资，同时做好利旧物资的储存、保管工作。

第十一条 经整修后利旧物资的调拨、转出和再利用，按照《元坝公司物资管理办法》的规定办理。

第五章

废旧物资的处置

第十二条只有办理了报废手续并且通过了上级部门批复的废旧物资，才能进行处置工作，而且应立即进行处置。 第十三条 报废的固定资产残值的处置工作，由发展建设部，牵头，物资管理人员按回收通知内容根据实际情况以招标、询价或现场竞标等方式办理处置工作。除线路资产数量在回收时可存在±5%的误差外，其余资产均应按照《固定资产报废鉴定表》上填写的数量进行回收。

第十四条 每处理完一批废旧物资，由发展建设部负责，将《邀请函》、《邀请招标开标记录》、《邀请招标评标、定标记录》、询价记录或现场竞标处理记录、废旧物资回收公司或物资再生利用公司的资质复印件、《报价书》、《废旧物资处理协议》和《废旧物资回收通知书》以及主业财务资产部的《收款凭证》等资料整理成卷归入本单位档案室，以备检查。

第六章

废旧物资处置收入的管理 第十五条 废旧物资残值收入的确定原则

固定资产报废的残值收入一般不能低于国家电网公司规定的固定资产净残值。

第十六条 处理的报废物资，其回收的残值必须及时、如数上交公司财务资产部。报废物资处理需发生拆除费用(如运输费、人工费、保管费等)，应如实在固定资产清理费中单独列支。

对拆除尚可使用的附件或配件，应作固定资产盘盈处理，并办理入账手续;凡应收而未回收残值的报废资产，不得转销固定资产清理损益。

第七章

监督与考核

第十七条施工单位未按照规定程序提供《废旧物资拆除计划申请表》，按合同约定内容扣罚相应工程款项。

第十八条实物管理部门、工程建管部门对《废旧物资拆除计划申请表》审查不严造成固定资产流失的，视情节轻重对相关责任人扣罚绩效110分/次。

第十九条资产管理部门对资产价值审查不严，错误评估资产价值，造成资产剩余价值流失的，视情节轻重对相关责任人扣罚绩效110分/次。

第二十条物资管理人员应按施工单位上交的设备材料对应《废旧物资拆除计划申请表》开具废旧物资回收清单，并建立相关台帐，对未建立废旧物资台帐，扣罚责任人绩效0.5分/次。

第二十一条施工单位拒不回收、上交工程拆旧的物资(含固定资产)或自行处理变卖拆旧物资，按情节轻重按公司相关管理办法进行处置，直至移交司法部门。

第二十二条公司纪委对物资回收工作进行全过程监察。

第八章

附

则