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11项目资本和项目资本公积-1项目资本审计程序表

11项目资本和项目资本公积-1项目资本审计程序表_第1页
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表 4-46 索引号:(审计机关名称)项目资本审计程序表审计期间____项目名称:项目执行单位:审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号 1.取得或编制项目资本明细表,检查: (1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。 (2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。 (3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。 2.查阅贷款协定(或转贷协定)、项目协定和项目评估报告等立项文件,了解对投资者拨入资金的要求,对照项目资本的总账和明细账记录,检查各有关投资者投入的资金是否按规定及时、足额到位,对于不一致的情况,应查明原因,并予以分析和记录。 3.执行以下审计步骤,检查项目资本投入的真实性: (1...

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