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财务报表-4专用账户报表审计程序表

财务报表-4专用账户报表审计程序表_第1页
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表 5-11 索引号:(审计机关名称)专用账户报表审计程序表审计期间___项目名称: 项目执行单位:审计程序执行情况说明工作底稿索引号 1.对照上年度工作底稿,审查报表期初数是否与前一年度期末数一致,如有差异,应查明其原因,并提请被审计单位列入财务报表说明。 2.审核该表勾稽关系是否正确,执行以下审计程序: (1)与资金平衡表、项目进度表、贷款/信贷协定执行情况表关系是否一致(参见资金平衡表等相关审计程序)。 (2)专用账户表本身勾稽关系是否正确。 3.对照银行对账单、世界银行支付通知单、专用账户存款明细账,检查期末余额是否正确。若存在未达账项,则对银行存款余额调节表进行审核,查明未达账项是否都在适当会计期间入账。 4.对照世界银行支付通知单、银行进账单等单据,审...

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