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项目工程-2项目工程建设业务循环符合性测试程序表

项目工程-2项目工程建设业务循环符合性测试程序表_第1页
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表 3-21 索引号: (审计机关名称) 项目工程建设业务循环符合性测试程序表审计期间:_____项目名称: 项目执行单位:测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号项目法人履行职责 1.取得建设单位的营业执照、公司章程等文件,查明是否建立项目法人制。 2.取得建设单位组织结构图,检查机构是否建全。 3.取得建设单位各项管理制度,查明管理制度是否健全。 4.检查项目投资方履行职责(测试重点是检查项目资本金制度的执行和落实情况) (1)对照公司章程和项目立项报告,检查承诺的资本金是否及时足额到位; (2)通过调阅注册会计师的验资报告等资料和有关会计凭证,检查到位资本金的形式是否符合国家有关规定; (3)延伸调查投资者的财务资料,检查资本金来源是否合规,有无违规将贷款...

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