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提款报账-2提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表

提款报账-2提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表_第1页
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表 3-10 索引号:(审计机关名称)提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表 审计期间_____ 项目名称: 项目执行单位:测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号计划管理 1.通过观察和询问等方式,了解项目单位是否对提款报账实施计划管理。 2.取得项目单位当年的提款报账计划和计划编制说明,对照贷款协定的附件--提款计划和世界银行发来的支付信,检查: (1)提款计划是否以世界银行评估报告、招标采购计划和年度工程计划为基础; (2)提款计划所列的费用类别和支付方式等是否与贷款协定附件提款计划和支付信中的有关规定相符; (3)提款计划是否有报经批准的证明文件。提款报账 1.通过询问和观察等方式,了解办理、审核汇总和最终批准报账资料等不相容职责是否分离。 2.取得审计...

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