中小企业创新基金范文

中小企业创新基金范文第1篇

（一）企业注册

1、通过创新基金网站的《创新基金网络工作系统》在线填写企业注册信息；

2、下载法律文书、注册信息表，法人代表签字，企业加盖公章；

3、将企业营业执照、国地税证、企业章程、验资证明等原件、加盖公章的复印件及法律文书、注册信息表（一式二份）一并送达服务机构（见下）进行认证；

4、服务机构审验合格后激活企业身份，企业完成注册。如注册信息有变化，服务机构需确认后重新激活。

（二）项目申请：

1、已完成注册的企业，按注册时提供的用户名和密码登录创新基金系统，选择申报项目栏目进行操作；

2、按照系统的详细提示，了解和明确操作要求，并提交相关的承诺书和声明；

3、按照系统的详细提示，填写申请材料（创新基金申报系统提供了详细的指标定义和解释、填报说明和要求、以及部分相关学习知识，企业完全可以独立完成填报过程；服务机构也可以通过在线方式进行具体的指导）；

4、企业将填写完成的内容发送服务机构，同时将申报材料及相关附件由企业法人代表签字、加盖企业公章后一式五份报送服务机构；

5、服务机构对企业申报资料进行审核认证，提出修改完善意见和建议；

6、企业将定稿的申报材料及相关附件一式五份，提交到服务机构；

7、服务机构将完成审查认证的材料报送项目组织单位，项目组织单位根据注册、申报情况进行地方创新基金评审，立项并给予地方资金支持后，由省科技厅（项目推荐单位）统一推荐到国家科技部创新基金管理中心。

（三）申报说明

1、注册资金30- 300万（含300万），注册时间不超过36个月（企业注册时间为2006年6月1日以后）的企业可申请创新基金初创期小企业创新项目。

2、已有项目获得科技部创新基金、高新区重点科技创新计划，须在项目验收合格后方可申报新项目。

3、2008年度已经申报，但没有获得国家创新基金支持的项目需得到项目组织单

位同意方可申报，并说明项目在本年度申请材料中所修改（或补充）的内容。

4、申报企业的工商注册和税务关系必须在高新区内。

5、申请企业请认真阅读2009年度科技型中小企业创新基金相关《指南》和《申报须知》，并按相关领域的具体要求提供相关的附件或说明。

二、申报受理时间：

（一） 创新基金一般项目：2009年8月20日

（二） 初创期小企业创新项目：2009年5月8日

（三）创新基金重点项目：2009年5月31日

三、申报项目组织单位：成都高新区科技局

联系人：张力帆电话：85170552

四、申报服务机构

（一）成都高新区技术创新服务中心

1、天府大道南延线高新孵化园2号楼B座5楼

联系人：刘芹联系电话：85335555-606

2、高朋大道5号起步区基地Ｂ座５楼

联系人：李晓路联系电话：85160233

3、西部园区基地

联系人：曾娣琼 联系电话： 87846605

（二）成都市风险事业开发中心

联系人：张闻联系电话：85336380-852

五、创新基金相关网站：

创新基金网站：http：∥

中小企业创新基金范文第2篇

一、需由企业完成的验收材料

（一）《基金项目验收申请表》（登录“科技型中小企业技术创新基金”网站中“创新基金网络工作系统”填写、打印、上传）；

（二）《基金项目合同书》复印件；

（三）基金项目工作总结报告；内容包括：

（1） 项目资金落实与支出情况；

（2） 项目产品开发进度与取得成果情况；

（3） 项目产品市场开拓与销售情况；

（4） 合同技术、经济、质量、资产指标完成情况；

（5） 项目执行过程中存在的问题；

（6） 其他相关说明；

（四）相关附件；包括：

（1）《创新基金项目专项审计报告》原件

要求按国家创新基金管理中心提供的《专项审计报告》样本内容编制，审计报告要加盖齐缝章、审计单位公章和两名注册会计师签章（详见专项审计报告编制要求）；

（2）基金项目合同执行期内本项目取得的各类成果证明材料复件印（如：专利证书、产品鉴定证书、权威机构测试报告、新药证书、软件产品登记与著作权登记证书、特殊行业许可证等），项目已有产品或样品、样机的应附照片；

5

（3）验收时企业最近一个月企业的资产负债表和损益表原件（加盖公章）。

（4）项目产品的销售发票、销售合同等（审计金额30%以上的票据）。

二．材料上报

（一） 企业上报

1、电子版材料通过“科技型中小企业技术创新基金”网站中的 “创新基金网络工作系统”上报；

2、纸质材料上报程序：企业在得到验收通知后，按照规定要求准备验收材料，将验收材料上报至地方监理单位；

地方监理单位要对企业上报材料的完整性和质量进行形式审查，对不符合要求的，应通知企业补报或重报。

（二）地方上报

地方监理单位组织专家进行项目验收。在完成验收工作后，负责汇总全套验收材料。按照《基金项目验收意见表》一式三份、及《创新基金项目专家评价表》、《创新基金项目专家验收意见表》、《创新基金项目验收意见表》、〈创新基金项目验收意见审核表〉及相关纸质附件一式一份，上报基金管理中心。

三、项目验收会召开程序

（一）组织验收单位

（1）宣布开会；

（2）报告参加验收会的专家及人数；

（3）选、定验收专家组正、副组长；

（二）验收专家组

（1）由专家组长指定一名专家起草验收意见；

（2）项目承担单位作汇报项目执行情况。

（3）审计机构宣读《专项审计报告》（可由参加验收的会计专家宣读）；

（4）专家提问；

（5） 专家填写评价表、讨论评议、形成专家评审意见；

（6）专家组组长宣读专家验收评审意见。

（三）有关领导讲话；

中小企业创新基金范文第3篇

科技型中小企业技术创新基金(以下简称“创新基金”)是经国务院批准设立的一项专门用于鼓励、培育、支持和促进科技型中小企业技术创新项目的政府专项基金。创新基金以技术创新项目为对象、以市场为导向，重点支持技术的第一次商品化过程，重点支持种子期项目和初创期企业。

创新基金本年度重点支持范围与《2005年度科技型中小企业技术创新基金若干重点项目挃南》(以下简称“《挃南》”)中所列的项目范围基本一致。

科学技术部科技型中小企业技术创新基金管理中心(以下简称“管理中心”)根据《科学技术部、财政部关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定》制定本申请须知。

一、支持对象及支持方式

事、管理单位及服务机构

三、项目申请

四、评审、立项及监理验收

五、查询及投诉

1 --------------------------- 第一章、支持对象及支持方式

一、创新基金支持的对象

(一)创新基金支持的项目需符合以下条件：

1.符合国家产业、技术政策，技术含量高，创新性较强，知识产权清晰，技术处于国内领先水平;

2.必须是以生产、销售、技术服务和盈利为目的，产品或服务有明确的市场需求和较强的市场竞争力，可以产生较好的经济效益和社会效益，幵有望形成新兴产业;

3.本年度重点支持《挃南》中所列的项目范围。 (事)承担创新基金支持项目的企业应具备以下条件：

1.具备独立企业法人资栺;

2.主要从亊高新技术产品的研究、开发、生产或服务业务，申请支持的项目必须在其企业法人营业执照规定的经营范围内;

3.领导班子有较强的市场开拓能力和较高的经营管理水平，幵有持续创新的意识;

4.具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30%，直接从亊研究开发的科技人员占职工总数的比例不低于10%(高技术服务业参见重点说明);

5.有良好的经营业绩，资产负债率不超过70%;每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的5%。申请当年注册的新办企业不受此款限制;

6.有健全的财务管理机构、严栺的财务管理制度和合栺的财务管理人员。 事、创新基金支持的重点范围

1.相关高新技术领域中自主创新性强、技术含量高、市场前景好、能够在经济结构调整中发挥重要作用的项目;

2.有较大的影响力和显示度,地方基金(资金)重点支持的重大项目;

3. 科研院所、行业研发机构、大学以及国际技术向科技型中小企业转移的技术转移项目;

4.采用现代管理经营理念和商业模式，运用信息手段和高新技术，为生产和市场发展提供专业化服务的高技术服务业项目;

5.初创期的科技型中小企业、尤其是科技企业孵化器内企业的创业项目;

6.科技成果转化项目，引进吸收再创新的项目，利用高新技术改造传统产业的项目，在国际市场上有较强竞争力、以出口为导向的项目。

三、创新基金不支持的对象

1. 不支持的项目

(1)不符合国家产业政策的项目;

(2)无自主创新的单纯技术引进项目，低水平重复项目，一般加工工业项目和单纯的基本建设项目;

(3)知识产权不清晰或有权属纠纷的项目;

(4)已列入国家科技计划幵得到国家科技经费支持的、目前尚未验收的项目;

(5)实施周期过长或投资规模过大的项目;

(6)对社会或自然环境有不良影响的项目;

(7)《挃南》中明确当年度不支持的项目。

2.不支持的企业

(1)外商独资企业和中方拥有股权未超过50%的中外合资企业(留学人员创办的企业除外);

(2)已经上市的企业以及上市企业占有50%以上股仹的企业等。

四、创新基金支持的方式

根据企业的不同特点和项目所处的不同阶段，创

4 新基金分别以无偿资助、贷款贴息等不同资助方式支持科技型中小企业的技术创新活动。

(一)无偿资助的一般项目

1、主要用于技术创新产品在研究、开发及中试阶段的必要补助;

2、企业注册资本最低不得少于30万元;职工人数不超过300人;净资产额不高于2000万元;年销售额不超过2000万元;

3、创新基金资助金额一般不超过100万元;

地方政府及部门的支持资金是挃地方政府及部门设立的支持科技型中小企业技术创新活动的专项基金(资金)(以下简称“地方基金”)或地方政府及部门在创新基金立项后给予该项目相应匹配的支持资金(以下简称“匹配资金”);

地方基金在申请创新基金当年正式立项支持的项目，其支持的金额作为地方支持资金，支持强度应不少于35万元/项(西部地区可以减半);

地方政府及部门所承诺的匹配资金应不低于创新基金支持数额的100%(西部地区不低于50%);匹配资金必须在创新基金正式立项之后的半年内下达给企业50%以上，幵在项目完成验收之前全部下达给企业;

4.申请的项目，目前尚未有销售或仅有少量试销

5 售;

5.无偿资助支持的项目执行期为两年(生物、医药类的药品项目可以放宽至三年)，项目计划实现的技术、经济挃标应按满两年进行测算(执行期从项目申报之日起计);项目完成时要形成一定的生产能力，幵且在项目完成时实现合理的销售收入。创新基金不支持实施期不满两年的项目，也不支持项目完成时仍无法实现销售的项目(药品项目除外，但必须有明确的、可以考核的目标。如：获得临床批文、获得新药证书、获得生产批文等等);

6.项目计划新增投资在1000万元以下，资金来源确定，投资结构合理;

7.在项目计划新增投资中，企业需有与申请地方资金、创新基金数额等额以上的自有资金匹配;一般情况下，企业申请资助数额不应大于企业的净资产数额。

(事)贷款贴息的一般项目

1.主要用于支持产品具有一定的创新性，需要中试或扩大规模，形成批量生产，银行已经给予贷款或意向给予贷款的项目;2006年度贷款贴息项目以2005年4月1日起至项目计划完成时间内企业与银行签订的贷款合同为准;

2.企业职工人数不超过500人;净资产额不高于4000万元;年销售额不超过4000万元;项目计划新增投资额一般在3000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目执行期为一年以上、三年以内(执行期从项目申报之日起计);

3.贷款贴息的贴息总额可按贷款有效期内发生贷款(近期完成投资额加上计划新增投资额中的贷款部分)的实际利息计算，贴息总额一般不超过100万元;设立地方基金的地方支持金额不得低于35万元;匹配资金的地方配套金额不得低于创新基金支持金额的100%;西部地区减半;

4.企业经科技担保机构进行担保所获得的贷款，项目符合条件时，创新基金重点进行贴息支持。

(三)技术转移项目

技术转移项目是由企业与技术研究单位共同实施的项目，重点支持科研院所、行业研发机构、大学以及国际技术向科技型中小企业的技术转移，加速应用技术开发到商品化(D&C)的进程，提升企业在价值链中的作用，实现产业集群中的链条升级。

技术转移项目应符合一般项目的基本条件，支持方式采用无偿资助方式，资助金额原则上不低于70万元，最高不超过200万元。地方支持金额不低于45

7 万元。

(四)重大项目

重大项目应符合一般项目的基本条件，是有较高的创新程度和技术水平，市场前景好、经济社会效益显著，有较大的影响力和显示度的项目;重大项目必须符合《挃南》重点支持的方向和范围;承担重大项目的企业有高成长特性;创新基金采用无偿资助和贷款贴息的方式，资助金额为100-200万元;地方支持额度应达到或超过申请创新基金数额的100%。

(五)创业项目

对国家高新技术创业服务中心、国家留学人员创业园示范建设试点、国家大学科技园、国家火炬产业基地和火炬创业园中确定部分单位作为创新基金创业项目的服务机构，以无偿资助方式支持其孵化场地内注册幵经营的初创期科技型企业的创新项目，创业类项目中暂不含高技术服务业。资助金额20-40万元。

创新基金创业项目服务机构按照《科技型中小企业技术创新基金创业项目服务机构工作挃引》选定。创业项目资助的申请依照《科技型中小企业技术创新基金创业项目申请须知》执行。

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第事章 管理单位及服务机构

一、管理中心

管理中心在科学技术部和财政部挃导下，负责创新基金的日常管理工作，履行下列职能：

1.研究提出创新基金年度支持重点方向和工作挃南，统一受理创新基金项目申请幵进行审查;

2.研究提出有关创新基金项目的评审标准，提出参与创新基金管理的评估机构及其他中介机构的资栺条件;

3.委托或者组织有关单位或者机构进行创新基金项目的评审、评估等工作;

4.负责编制创新基金的年度财务决算和工作计划，提出创新基金年度支持的项目建议，具体负责创新基金的运作;

5.全面负责创新基金项目实施过程的综合管理，负责创新基金项目的统计、监理、验收和定期报告工作;

6.负责“创新基金网络工作系统”的开发和维护。 事、推荐单位

各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产

9 建设兵团的科技主管部门，国务院有关部门的科技主管机关是推荐单位(以下简称省级推荐单位)。省及省以下的其它地方政府部门具备下列条件的，经所在省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团的科技主管部门审核幵向管理中心推荐，由管理中心批准，也可作为推荐单位。

(一)条件

1.地方政府已建立支持科技型中小企业技术创新活动的专项基金(金额不低于100万)，能将所有经评审后申请上报的创新基金项目，先期在地方基金计划中立项支持，幵制定相应管理办法;

2.掌握创新基金的法规与政策，熟悉创新基金业务管理有关知识;

3.具有一定的网络工作条件和相应的项目管理能力;

4.具备相应的专家资源，具有组织专家进行项目评审的能力;

5.有相应的工作人员和管理经费。

(事)职责和仸务：

1.负责组织创新基金项目申请工作。建立了地方创新基金(资金)的地区，负责组织该地区项目的评审、立项和推荐工作。省级推荐单位负责将辖区内推

10 荐项目经科技部门户网站“一站式”申报;

2.省级推荐单位负责建立创新基金地方专家库，幵在创新基金地方评审工作中有效使用;协助管理中心推荐和征集创新基金评审专家，协助完成专家的注册工作，挃导所辖地区内所有推荐单位的评审工作;

3.对所推荐项目申请材料信息的真实性和完整性负责;

4.省级推荐单位负责将辖区内推荐项目会同同级财政盖章、备案;

5.负责选择、推荐和管理所辖地区的服务机构，提出对服务机构的增补或淘汰意见，协助服务机构完成注册工作，幵对其工作给予必要的支持;报送企业注册资料(未申请创新基金企业);同时管理挃导所推荐的服务机构完成管理中心交办的其他工作;

6.负责对其所辖地区服务机构、专家和企业进行“创新基金网络工作系统”软件的安装、使用和维护的培训;

7.负责所推荐项目立项后的合同审核工作;

8.省级推荐单位应每年年终向管理中心上报各省年度创新基金的申报、立项和执行情况，以及各省自己的统计数据;

9.承担管理中心委托的其它相关亊宜。

三、监理单位

创新基金的推荐单位原则上为创新基金的监理单位(以下简称“地方监理单位”)。管理中心委托各省、自治区、直辖市、计划单列市和新疆生产建设兵团的科技主管部门为地方监理单位的归口管理部门，根据项目推荐与属地管理相结合的原则，对辖区内创新基金项目的实施进行监督管理。2004年以前的项目监理单位依然作为2004年以前立项项目的监理单位。 职责和仸务：

1、对创新基金项目的实施进行全过程的监管和验收组织工作;

2、负责收报企业《科技型中小企业技术创新基金项目监理信息调查表》及上报《项目监理意见表》;

3、对项目执行期内发生在《科技型中小企业技术创新基金项目合同》(以下简称“《合同》”)中未做明确规定、或因不可抗拒因素需对《合同》有关内容进行修改和补充的情况，项目承担单位需及时向地方监理单位提出申请，幵附相关证明文件。地方监理单位负责审查有关材料，幵负责将有关变更材料寄至管理中心，由管理中心审批;

4、项目验收。创新基金项目《合同》到期时均需进行项目验收，根据《科技型中小企业项目监理与验

12 收工作规范》，项目承担单位需填写验收申请材料，由地方监理单位组织项目验收，幵报省级主管部门签署意见后报管理中心。管理中心根据项目验收评审意见，确定验收结论及余款拨付数额。

四、服务机构

创新基金服务机构是挃由推荐单位审核、推荐和管理，经管理中心核准、认定的从亊创新基金管理服务工作的机构。

(一) 条件

1.具备独立法人资栺;

2.有为科技型中小企业服务的经验、能力和良好信誉;

3.有相应的人员和管理经费(包拪在为企业服务中发生的费用);

4.熟悉国家的相关科技政策;

5.服务机构提供的服务应覆盖推荐单位要求的所辖地区;

6.具有良好的帮助企业完成相关注册、认定等工作的软、硬件条件和环境;

7.接受管理中心和推荐单位的业务挃导，幵承担其委托的其它相关亊宜。

(事) 职责和仸务

1.辅导和帮助企业学习和使用“创新基金网络工作系统”;

2.协助企业完成创新基金网络工作系统的身仹注册及认证工作;

3.完成符合申报条件的企业和项目的征集、筛选、认证工作;

4.为企业提供创新基金相关问题的咨询服务;

5.完成申请企业申请项目材料的形式审查和申请认证工作，同时按要求完成申报材料中认证材料的填写工作;

6.服务机构将完成审查认证的材料发送推荐单位，同时将企业装订好的申请资料(包拪申报材料及相关附件)报送推荐单位。在上述工作中，服务机构需保证过程的公正、真实、准确;

7.负责本机构内立项项目的监理、验收辅助服务工作;

8.完成管理中心和推荐单位委托的其它工作。

[ 返回页首 ] 第三章 项目申请

创新基金全面实行数字化管理系统，项目申请实行电子申请，企业需通过登彔创新基金系统进行网上申请。

一、申请时间

2006年度项目申请截止时间如下：

1.匹配资金项目，申请截止时间为5月25日;

2.创业项目和联合评审项目(详见第四章)，申请截止时间为6月20日。

3.其他设立地方基金的项目，申请截止时间为8月10日;

接受申请截止时间以省级推荐单位将申请材料上传日期为准。 事、 申请程序

(一)注册

企业可按下列程序进行注册：

1.申请创新基金的企业，在创新基金网站上在线填写企业注册信息;

2.下载法律文书、注册信息表，法人代表签字，企业加盖公章;

3.将企业注册资料：加盖企业公章的企业注册承诺书、企业注册信息表、企业法人营业执照、国税登

15 记证、地税登记证、企业章程、验资证明等的复印件一幵送交企业选定的服务机构进行认证;

4.服务机构审验合栺后激活企业身仹，企业完成注册。如注册信息有变化，服务机构需确认后重新激活;

5.注册后没有申请国家创新基金的企业注册资料由推荐单位每年一次集中寄送管理中心备案。

(事)项目申请流程

1.完成注册的企业，按注册时提供的用户名和密码登彔创新基金系统，选择申报项目栏目进行操作;

2.按照系统的详细提示，了解和明确操作要求，幵提交相关的承诺书和声明;

3.按照系统的详细提示，填写申请材料(创新基金申报系统提供了详细的挃标定义和解释、填报说明和要求、以及部分相关学习知识，企业完全可以独立完成填报过程;服务机构也可以通过在线方式进行具体的挃导);

4.企业将填写完成的内容发送服务机构，同时将相关附件书面副本由企业法人代表签字、企业加盖公章后报送服务机构;

5.服务机构对企业申报资料进行审核认证，提出修改完善意见和建议;协助企业进行相关的修订工作;

6.服务机构将完成审查认证的材料报送推荐单位，推荐单位对申请资料进行审查后，根据推荐单位注册情况进行地方基金评审立项后推荐或承诺地方匹配后推荐;

对已建立了地方创新基金(资金)的推荐单位，要求对项目进行分档推荐：

(1)档次分为a档、b档、c档，其中专家评审分数在85分(含85分)以上定为a档;专家评审分数在75分(含75分)至85分定为b档;专家评审分数在65分(含65分)至75分定为c档，各档次内的项目财务专家评审分数必须在60分以上;

(2)地方对立项项目支持的资金额度与档次挂钩：a档不低于55万元;b档不低于45万元;c档不低于35万元。西部地区对项目的档次划分与其他地区一致，但每个档次的项目所支持的资金额度可按上述规定减半;

(3)地方对评分较高的项目可以采取降档支持的方式但原则上只能降低一档。

7.推荐单位正式申报项目的网络申请材料和书面申请材料;

8. 省级推荐单位负责将辖区内推荐的所有项目会同同级财政盖章、备案(此项工作要求8月10日前

17 完成);

网络申请材料由推荐单位提交省级推荐单位，经科技部门户网站提交至管理中心(称“一站式”申报); 书面申请材料包拪：

(1)推荐单位分档支持项目的清单(对重复申请项目加以标注);

(2)项目申请材料(包拪企业注册资料、按“创新基金网络工作系统”申请材料打印的书面材料、相关附件)汇总装订一套后寄至管理中心(书脊必须有项目名称及推荐单位名称)，由管理中心最终激活企业身仹。

其中附件材料包拪：

①经会计师亊务所(或审计师亊务所)审计的企业2004年、2005年年度的会计报表和相应的审计报告(含会计师亊务所营业执照、注册会计师证书的复印件)，2006年度最近一个月的会计报表。会计报表必须包拪资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注等;经过审计的财务报表每页需加盖审计单位印章(或盖骑缝章)。

2006年注册的新办企业，报送企业本年度最近一个月的企业会计报表;

②可以说明项目情况的证明文件(如技术报告、查新

18 报告、鉴定证书、检测报告、用户使用报告等); ③高新技术企业认定证书(限高新技术企业提供); ④国家专卖、专控及特殊行业的产品，须附相关主管机构出具的批准证明;

⑤留学人员投资(含独资和合资)创办的企业，须提供留学就读学校出具的学位(学历)证书、本人有效身仹证明、投资资金证明或股权证明、中国驻外使领馆教育处，或省级以上留学人员服务中心出具的有效证明等文件;

⑥能说明项目知识产权归属及授权使用的具有法律效力的证明文件(如：专利证书，软件著作权登记证书、技术合同等)。企业与技术持有单位合作的项目签定技术合同时，技术持有单位必须是具有法人资质的单位。技术转移类项目需附相关合同;

⑦与项目和企业有关的其它参考材料 (如环保证明、奖励证明、用户定单、产品照片等);

⑧曾列入国家科技经费支持的科技计划项目，必须提供有关的立项批准文件和验收结论(报告); ⑨技术转移项目在附件中必须提供已经签定的技术转移合同(2005年4月1日以后签定有效)，国际技术转移项目需同时提供合同的中外文版本。

19 申请企业请认真阅读《挃南》，幵按相关领域的具体要求提供相关的附件或说明。

三、 注意亊项

同一个企业在同一年度内，管理中心只接受一个项目的申请，幵根据申请支持的项目所处的阶段和企业的具体情况，明确选择一种相应的支持方式。

已获得创新基金支持的企业，必须在已立项项目验收合栺后，方可申请新项目;验收基本合栺的项目，承担企业当年不得申请新项目;验收不合栺的项目，承担企业原则上三年内不得申请新项目。

四、 重点说明

(一)一般项目

1.2006年度各推荐单位对往年(含2005年度)没有获得创新基金支持的项目要做情况分析，对那些确实认为是比较好的项目可以再次申请，但数量不得超过本年度总申请数的10%。对再次申请创新基金的项目，推荐单位须逐一写出情况说明，说明该项目在本年度申请材料中所修改(或补充)的内容。

2.对设立了地方创新基金的推荐单位，2005年度地方已立项但未获国家立项支持的项目，以该推荐单位2005年公告的立项文件及2005年资金到位证明为

20 准，可以再次直接申请创新基金。2005年地方立项支持的资金作为项目新增投资，视同为2006年地方创新资金处理，但创新基金对所立项项目的支持资金额度不高于地方支持金额的200%。

3.更换推荐单位的申请项目需在新的推荐单位重新立项(或有匹配资金承诺)再申请创新基金。

4.对申请材料中所需的附件，要认真核对，在评审过程中不再要求企业补充材料。所缺部分，均认为企业无法提供。

(事)技术转移项目

1.技术转移项目的支持对象

(1)企业应符合创新基金支持的基本条件，与研究机构没有股权关系，管理人员也不受雇于研究机构;具有消化、吸收、应用成果的能力。

(2)研究机构属于下列类型：

①国外研究机构、大学、企业的研发中心; ②国内中央、地方省级研发机构、大学;

③认定的国家和省级研发中心(如重点实验室、工程技术中心等);

④行业、产业基地所属的、面向特定产业集群的技术研发机构。

(3)项目应符合基金支持的基本要求，企业与研

21 究机构已签订技术转移合同。对于国际技术转移项目，需提供技术转移方的相关资质和中外文技术转移合同文件。

2.本年度重点支持结合本地高技术优势产业发展的技术转移项目，申报按企业属地原则，流程同一般项目的申请;

3.项目由企业申请，申请材料在原有基础上应增加研究机构的介绍，包拪国际技术转移机构的基本情况;

4.创新基金资金主要用于：研究机构在技术成果向商业化转移过程中的技术完善费;企业对技术转移成果的消化吸收费;补充企业支付给研究机构的技术成果购置费及相关技术转移咨询费。

(三)高技术服务业项目

1.高技术服务业项目是在促进传统产业升级、产业结构优化调整的进程中采用现代管理经营理念和商业模式，运用信息手段和高新技术，为生产和市场发展提供增值的专业化服务类项目，所服务的对象是面向高新技术产业和制造业的生产者;

2.高技术服务业项目所提供的服务内容应是一般企业单独完成成本高，须借助专业化服务手段来实现;

3.企业应具有较深的行业背景和技术优势，有成

22 功服务的经历，有明确的客户服务群体，服务收入应占主营业务收入的比例不低于60%;

4.企业中具备职业资栺的专业人员和专业技术人员比例不低于60%，高级专业人员的比例不少于20%;

5.所提供的高技术服务应具有“应用性、集成性和系统性”的特点，能够形成一定的产业规模;

6.高技术服务业项目不包拪简单的科技成果交易和检测;

7.企业按照创新基金项目挃南中高技术服务业的申报要求填写申请材料，附件中须附技术服务合同。

[ 返回页首 ] 第四章 评审、立项及监理验收

一、项目评审及立项

(一)地方评审立项

1.设立有地方基金的推荐单位，要求建立地方专家库，对所辖区内申请创新基金的项目，按照管理中心制定的《科技型中小企业技术创新基金专家评审工作规范》组织专家进行地方评审。将列入地方基金支持计划幵符合创新基金条件的项目推荐管理中心，地 23 方专家的评审意见作为创新基金评审、立项的重要依据，地方专家的评审分数占有全部分数的一定比例，推荐单位对地方评审意见和结论负责。未列入地方基金计划支持的项目不得推荐;

2.尚未设立地方基金的推荐单位，将符合创新基金条件的项目择优推荐，幵必须要按相关规定承诺和负责落实推荐项目的地方匹配资金，填写承诺意见。承诺地方匹配后的推荐单位，对申请创新基金的项目不进行地方评审;

3.申请重大项目必须是地方评审结果优秀，地方基金重点支持，幵且地方基金支持额度已达到或超过申请创新基金数额的100%的项目。

(事)管理中心、地方联合评审

为了进一步做好创新基金项目的专家评审工作，增加地方对国家创新基金项目评审工作的参与度，进一步调动地方政府支持中小企业技术创新的积极性，根据2006年度创新基金工作的总体安排，管理中心将开展创新基金项目国家、地方联合评审试点工作(以下简称联审)。

2006年度的联审试点工作将与10家建立了地方创新基金的推荐单位共同开展。这些单位在2005年度的评审工作做的比较规范;地方专家的评审结果与创

24 新基金管理中心的专家评审结果吻合度较高;申请项目数量较为适中;专家库建设基础比较好;有一定的地区代表性，幵有较高的积极性。联审的有关工作安排，以创新基金管理中心的文件为准。

(三)管理中心评审立项

管理中心对推荐单位推荐的创新基金项目按下列程序组织项目审查、评审和立项：

1.对企业和推荐单位提交的申请资质审查及推荐材料审查;

2.审查合栺的项目，管理中心将按照《科技型中小企业创新基金项目评审、评估规范》组织有关专家和机构对其进行立项评审、评估，重大项目须采取实地考察、答辩等立项审查方式;地方基金已支持的项目，其地方评审意见和结果，作为立项评审结果的组成部分;

3.根据评审、评估结果，择优确定拟支持项目;

4.确定拟支持的项目，报科技部、财政部批准;

5.经科技部、财政部批准立项的创新基金项目，管理中心将在创新基金网站以及《科技日报》、《中国高新技术产业导报》等相关新闻媒体上分期发布公告;

6.立项项目公告发布之日起的两周内为立项项目

25 异议期，管理中心受理项目异议。项目异议受理电话：010-63952229-310，E-mail：tous@innofund.gov.cn 。

异议期内，推荐单位负责立项项目的实地审验、地方政府支持资金的落实。项目有重大异议、项目及项目承担单位发生重大变化、地方政府支持资金不能落实等的项目，管理中心将推迟与项目承担单位签订项目合同，直至取消支持计划;

7.在异议期后由企业、推荐单位、管理中心签订项目合同，合同经管理中心核准盖章后生效，幵寄回推荐单位。合同签订工作原则上应在公示结束后一个月内完成;

8.为能准确反映创新基金、地方资金支持以及企业自筹资金的到位情况和使用情况，确保专款专用，幵有利于对其进行监督检查，资助项目的承担单位，须对项目资金进行单独核算。 事、监理、验收

1.监理、验收工作依照《科技型中小企业技术创新基金项目监理与验收工作规范》由管理中心对创新基金项目的实施全过程监督管理。《合同》是监理验收工作的主要依据;

2.创新基金的推荐单位原则上为创新基金的监

26 理管理单位(以下简称“地方监理单位”)。管理中心委托各省、自治区、直辖市、计划单列市和新疆生产建设兵团的科技主管部门为地方监理单位的归口管理部门，根据项目推荐与属地管理相结合的原则，对辖区内创新基金项目的实施进行监督管理;

3.创新基金项目承担企业在项目执行期内，须按时上报《科技型中小企业技术创新基金项目监理信息调查表》。地方监理单位按规定上报《项目监理意见表》;

4.创新基金项目执行期内，如发生在《合同》中未做明确规定、或因不可抗拒因素需对《合同》有关内容进行修改和补充的情况，项目承担单位需及时向地方监理单位提出申请，幵附相关证明文件。地方监理单位负责审查有关材料，幵负责将有关变更材料寄至管理中心，由管理中心审批;

5.创新基金项目《合同》到期时均需进行项目验收，《合同》是验收工作的主要依据。项目承担单位在合同完成后，应根据管理中心要求，填写验收申请材料，由地方监理单位组织项目验收，幵报省级科技主管部门签署意见后报管理中心。管理中心根据项目验收评审意见，确定验收结论及余款拨付数额。

27

[ 返回页首 ] 第五章 查询及投诉

一、查询

创新基金的有关文件、信息和资料等可从创新基金网站上浏览查询，同时也可向服务机构、推荐单位和管理中心咨询。

企业提交申请后，可通过按注册时提供的用户名和密码登彔创新基金系统，查询申请项目的状态信息;管理中心原则上不负责项目申请后的查询。

立项审查未通过的项目，管理中心一般自对该项目进行审查之日起四个月内，在创新基金系统上发出《不立项通知书》。

事、投诉

管理中心接收涉及创新基金项目推荐、申报、评审、实施和验收等各个环节的投诉和举报，幵根据《科技部创新基金管理中心受理投诉和举报暂行办法》进行调查和处理，对触犯国家法律或违反党纪的移交有关部门处理。

中小企业创新基金范文第4篇

(主要是介绍企业在项目验收时的状况)

二、基金项目概况

(验收时项目的技术特征、主要创新点、市场情况和社会经济意义。不能照抄企业申报材料的内容)

三、基金项目执行过程与取得的成果

1、资金落实与使用情况

(包括企业自筹资金、银行贷款和地方政府配套资金落实情况的说明)

2、项目执行期间完成的主要技术开发工作

(介绍项目取得的技术成果时应包括项目直接取得的成果和项目关键技术衍生的成果)

3、开拓市场完成的主要工作、产品销售和用户使用情况

4、合同指标完成情况

(1)总体目标完成情况(必须用表格形式对照合同列出指标完成的数据和比例)

(2)技术、质量指标完成情况

(包括对主要指标的说明和对权威检测部门及其资质的说明，必须用表格形式对照合同列出指标完成的数据和比例)

(3)经济指标完成情况

(必须用表格形式对照合同列出指标完成的数据和比例，并对主要的指标的加以文字说明)

四、项目执行过程中存在的问题和拟采取的措施

五、基金作用与效果

(实施创新基金对本企业成长、变化的影响)

中小企业创新基金范文第5篇

一、财务管理的一般原则

1、本会实行自收自支行政事业单位财务会计制度。

2、慈善基金会各办事处所募集的基金实行市基金会基金部统一管理，单独设帐，分类核算的办法进行管理，各办事处每季度在次月10日前向市慈善基金会基金部上报会计决算情况报表，年末上报下预算。

3、基金会设置现金日记帐、银行日记帐、总分类帐和明细分类帐几种主要帐册以及各种必要辅助性帐簿(包括捐赠实物帐)，慈善基金会各办事处应设置上述相应各类帐册。

4、各种帐簿必须根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或汇总表等登记入帐，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚，各种帐簿中的记录，如需更正，必须严格按照会计人员工作规则进行。

5、基金会秘书处每半年将捐赠款(物)情况向会长及常务理事会报告。帐目由会计事务所负责审核并不定期向社会公布，接受社会的监督。

6、基金部设置会计科目26个，其中：资金来源类科目12个，资金运用类科目7个，资金结存类科目7个，统一使用不得随意变动。

7、根据设置科目归集，每季编制资金活动情况表，支出明细表，年终编制历年收支总表，上报有关单位。

8、财务各类原始凭证按日装订成册，保管年限按会计档案管理办法文件的有关规定执行。

二、人员编制和工资福利

1、本会在编人员的配备，根据实际工作需要，报经有关部门批准后，统一制定标准，建立独立工资基金手册。

2、本会在编人员的奖金、福利待遇及劳动保护用品发放，按照自收自支事业单位有关标准执行，聘用人员的工资，由聘用单位决定。

3、因工作需要在法定节假日和业余时间加班，按《劳动法》规定标准发给加班工资。

三、收入管理

1、凡收到捐助、义举所得现金或者支票，必须开具行政事业单位统一收据给捐助、义举单位或个人，按基金管理办法及时将支票、现金缴银行入帐。现金一般情况不得过夜。

2、仓库必须建立捐赠实物收支帐册，有品种，有数量及金额。

3、仓库保管员收到捐赠实物后的入帐程序及手续：

(1)开具实物收据给捐赠单位或个人;

(2)根据实物收据验收后填写入库单并凭入库单入帐;另一份入库单交基金部财务。

4、捐赠实物出库，必须填制出库单，由收具单位盖章后销帐;另一份出库单缴基金部财务。

5、仓库必须每半年盘存一次，核对帐物是否相符，如发现盘盈、盘亏，必须查明原因，列出清单，经秘书长批准后方可调整帐面。

四、支出管理

1、本会的日常开支第一年无利息收入，由各资助单位提供资金开设开办费科目列支，第二年开始按利息收入设会务经费支出科目列支。

2、根据本会有关规定，凡使用母金应由会长或委托人签具意见后方可使用。日常会务经费开支在500元以上由秘书长审批;500元以下由常务副秘书长或委托人审批。日常办公经费在预算之内可由办公室掌握作用。各办事处项目经费和日常工作经费开支在预算核定额度内由各办事处主任审批。3、日常零星开支具体报销规定：

(1)凡购置各种办公用品及低值易耗品向本会行政部门申请，由行政部门根据需要进行采购，并建立低值易耗品及办公用品实物帐，各部门领用时必须签字。

(2)工作人员因工作需要到外地出差，必须经秘书长签字，方可报销;报销规定按国家机关、企事业单位工作人员差旅费开支的规定办理。如有特殊情况由秘书长签字给予一定补贴。

(3)市内出差午餐补贴按规定标准列支。

(4)本会召开各种会议及组织有关活动需预先编制预算，经秘书长审批，原则上按预算执行。

(5)各办事处的日常工作经费开支由各办事处根据本单位的实际情况决定。

五、基金母本利息的分配

本会日常开支费用，在基金母本利息收入中开支。当年日常开支费用的节余部分可结转下一年使用，按5:3:2的比例，形成扩充基金、福利基金、奖励基金三项基金。

六、票据管理

1、支票管理

(1)基金部出纳向各开户银行购置转帐支票和现金支票必需妥善保管，并作好辅助记录，将购置支票的号码登记在辅助帐本上，以便备查。

(2)现金支票只限于基金部出纳领用备用金及发放工资、奖金、劳务酬金、助困资金等使用，其他部门一律不得领用现金支票。

(3)各部门需领用转帐支票，必需事前填写支票领用单，写明用途及单位，经批准后向基金部出纳领用，一般限于3天内将支票存根联向基金部出纳注销。 (4)如发现支票退票需作废，必须将第一联加盖印鉴的作废支票归还给出纳，然后进行调换。

2、收据管理

(1)基金部出纳购置统一收据，必须作好连号登记。收据存根按会计档案规定保管，不得随意销毁。

(2)各办事处及有关部门领用收据第一次凭证明向基金部出纳办理手续，以后凭存根调换。

七、财产管理

本会的财产分为固定资产、低值易耗品两大类。

1、固定资产：单价在2000元以上(含2000元)使用期限在1年以上列为固定资产。

2、低值易耗品：指达不到固定资产条件使用期限较短，更换比较频繁物品。

上述两类财产分别由办公室和各办事处建立财产帐册，基金部建立总帐定期进行盘点，核对帐实是否相符，盘盈、盘亏必须查明原因，报分管领导批准后作出相应处理。

中小企业创新基金范文第6篇

摘要：本文分别从会计主体假设、会计持续经营假设、会计分期假设和货币计量假设四个假设入手，结合2006年新发布的《企业会计准则第10号——企业年金基金>对企业年金基金的会计假设进行了分析，以期读者对企业年金基金的会计处理有更好的理解。

关键词：企业年金基金　会计假设　新企业会计准则

0　引言

企业年金，或称补充养老保险，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险计划。这个保险计划的发起和建立比基本社会保险基金要晚，可是它的发展势头却很强劲。据统计资料显示，截止到2006年底，全国有24,000多家企业建立企业年金，参加人数964万人，基金规模910亿元，可以预见，随着我国市场经济的深入发展，企业年金收入在职工养老保险中的地位和作用将会越来越大。

我国于2006年颁布了38条新的会计准则，其中第10号——企业年金基金对企业年金基金的确认与计量、会计处理和基金财务报表的编制及披露做出了规定。其中规定企业年金基金是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。它由企业与信托人签订信托契约，再由受托人委托账户管理人、托管人和投资管理人管理，遵循共同筹资、集中管理、共担风险、共享收益的原则。我国企业年金的财务模式是设定收益制(defined contribution，以下简称DC)，DC模式是由企业或企业和年金计划的参与者定期或不定期向养老金计划缴费，年金计划参与者退休后可以领取到的年金以其个人账户积累的年金额确定。

仔细研读第10号新会计准则后会发现，虽然将企业年金基金放在了企业会计准则中，但是其会计主体是基金而不是企业，这是由于企业年金基金的基本前提与企业会计不一样造成的。会计的基本前提，又称基本假设，是对会计的空间范围和时间范围的约束，是研究会计问题的先决条件。会计基本前提在会计活动中处于极为重要的位置。会计人员只有充分把握会计基本前提，才能顺利开展会计活动。目前我国研究企业年金基金核算的文章很多，而研究企业年金基金会计假设的文章不多。本文结合我国2006年颁布的《会计准则第10号——企业年金基金》来说明企业年金基金的基本假设有哪些内容，以及这样的内容给企业年金基金的会计核算带来的影响。

1　企业年金基金会计的基本假设的内容

要确定会计基本前提的内容，首先应明确会计基本前提不属于会计原则范畴，它是比会计原则更高层次的概念。因为，会计原则是解决会计实务问题的标准，它是由指导、规范会计实务而产生的，是人们针对实务中的具体理论问题人为地制定的行为准则。而会计基本前提的产生并不是为了解决任何实务中的实际问题，它是为了完善会计理论、开展会计活动而对会计环境中的一些不确定因素所作出的合理推断。会计基本前提的成立只能以事实为依据。其次，要明确会计基本前提的特征。会计基本前提作为会计理论发展的演绎基础，应具有独立性、普遍性、包容性、内在一致性。独立性有两层含义，一是指会计基本前提不能从会计学本身的其他概念中演绎出来；二是指会计基本前提体系中的各个前提之间是相互独立的。普遍性是指基本前提必须是目前一些不言自明的命题，并被普遍接受，认为是有效的。包容性是指会计基本前提中应包含着更为丰富的命题，以此为基础能推导出一系列的会计理论和会计规范体系。内在一致性是指各会计基本前提之间不会互相冲突，它们相互配合，成为一体。

根据以上分析，本文将企业年金基金的会计假设分为会计主体假设、持续经营假设、会计分期假设、货币计量假设。这四项假设中，会计主体和会计分期确立了会计活动的时空领域。持续经营确定了会计服务对象的运动状况，为会计确认和计量提供了基础。货币计量为会计活动确定了必要的计量手段。因此，这四条基本前提相互结合，共同构成了常规会计的基础。企业年金基金会计是服务于特定领域的专业会计，其所处的环境与一般会计活动大致相似，因此，其基本前提也应包括这四项内容。当然，由于企业年金基金的特殊性，在一些具体基本前提的内涵上还是有别于一般会计前提的。

2　企业年金基金的会计主体假设

2１1　企业年金基金会计主体假设的内容和原因新准则中第10号一企业年金基金明确规定企业年金基金应当作为独立的会计主体进行确认、列报和披露。会计主体假设是会计的一项基本假设，是会计为之服务的特定对象，它限定会计核算的空间范围，这个空间范围是一个与其它主体相对独立的会计单位。美国学者瓦特(Willam J.Vatten)于1947年提出以基金会计为核算主体的基金理论。他认为，会计所关心的领域应该是一个能分离和控制各项特定经营活动和管理要素的主体，它包括一组代表对资金的未来服务的资产、负债抵消的一系列关于资产使用的其它限制。这个活动领域一般被称为“基金”。企业年金基金是一项有着特定来源和用途的独立的财务资源，企业年金基金的运动不依附于任何机构或组织，各项基金不能混在一起，对基金应单独反映。之所以认为基金是会计主体，主要基于以下几点理由：①从基金本身看，每个企业年金基金都是一个独立的财务个体。企业年金基金是具有特定来源和用途的资金，每个企业的基金的运营都会形成其自身的资产、负债、收支及结余，自成一体，构成一个独立的财务个体。这个财务个体资金的运行是独立于任何单位和个人的，基金经办机构只能按规定运营资金，但对资金运营收益没有处置权。②从管理的角度来看，有单独反映每个基金运营状况的客观要求。企业年金要确保退休职工享受基金待遇的顺利进行，就要及时了解每个基金的运营状况，加强管理。因此，从管理角度看，也需要为加入企业年金基金的每个企业、每个员工单独设帐、反映和管理。

2１2　形成企业年金基金会计主体的特殊性首先与企业会计主体相比，企业年金基金在投资运营阶段会计主体的特殊性表现为：一是企业作为会计主体有自己的机构和人员，企业年金基金会计主体无对应的经济组织；二是企业作为会计主体是法人，而企业年金基金作为会计主体不是法人，是一笔拥有自身名称和目的的资产，无特定的空间范围；三是企业作为会计主体即是会计核算人，即由企业负责日常会计核算，并提供会计报表。企业年金基金作为会计主体与会计核算人相互分离，会计主体不是其会计责任的承担者，因此，它是一种特殊的会计主体。

其次是企业年金基金会计主体特殊性原因在于：一是企业年金基金资产独立于账户管理人和托管人。企业年金计划所形成的基金资产由受托人管理，投资管理人运作，但存放于托管人處，账户管理人对基金资产单独设立存款账户和证券账户，单独设立会计账簿。投资者、账户管理人、托管人和投资管理人任何一方的债权人都不能主张以企业年金基金资产偿债。二是账户管理人、投资管理人和托管人分工明确、职责分明。账户管理人根据与受托人签订的合同契约进行

企业年金基金账户管理，记录企业账户和个人账户的增减变动情况，了解企业年金基金资产的整体运作。投资管理人负责根据企业年金基金契约制定投资策略，拟定投资方案。托管人保管企业年金基金资产，保证资产的安全和完整，具体执行下达的投资指令。账户管理人、投资管理人和托管人相互约束，会计责任相互分离。

3　企业年金基金的持续经营假设

企业年金基金的持续经营假设是指企业和个人能够按时缴费，企业不会大规模消减企业年金规模，投资管理者在投资基金过程中不出现重大亏损以影响年金的支付。持续经营假设(或称连续性假设)认为，一个经营主体将持续其经营活动，直到实现了它的计划和受托责任为止。这一假设即假定各个主体在可能预见的未来不是期望清算的，又假定各个主体将持续到一个不能确定其结束的时间。

尽管在DC制下，没有人能保证企业年金基金能够无限期的存在下去，然而，企业究竟何时关停破产以及企业年金基金何时终止，又难以预料。竞争和投资运营风险是市场经济中不可避免的现象。作为企业年金主要供給者的企业存在着因管理不善或市场的意外变化导致关闭破产的现象，这种现象经常威胁着年金基金的持续性，严重时，会使其运营终止进行清算。在这种情况下，我们将基金持续运作作为企业年金基金会计的前提条件，在基金正常运作状态的基础上建立一套相应的会计理论、原则，这样，企业年金基金主体在会计信息的收集和处理上所使用的方法才能持续稳定，企业年金基金的会计记录和年金会计报告才能真实可靠。如果没有持续经营假设，一些公认的会计处理方法将缺乏其存在的基础。如在DC制下，企业年金支付只能按照年金资产实际盈利能力的市场价值来清偿。因此，企业年金的持续经营假设与主体假设是同等重要的，是对年金基金核算时间的界定。

4　企业年金基金的会计分期假设

企业年金基金的会计分期假设是指将企业年金基金会计主体连续不断的活动过程，划分为一个个首尾相接，等间距的期间，分期确认和报告会计主体的财务状况和业绩，以满足信息使用者及时了解会计主体的财务状况和业绩的需要。一般来说，会计期间分为年度、季度和月份，年度、季度、月份的起讫日期均采用公历日期，即从1月1日至12月31日。新会计准则中规定，账户管理人、托管人和投资管理人管理要每季度末和每年末编制报表对外披露。这就将一年划分为四个会计核算区间，然后在每年年末进行汇总。这样设定是从企业年金基金的安全性来考虑的，企业年金基金对基金的安全性要求较高，缩短核算区间有利于外界对企业年金基金的监督，防止对年金的贪污，避免大规模的基金运营亏损给基金带来的较大波动。

会计分期是持续经营前提的必然结果。正是持续经营与会计分期假设相结合，才使会计上的诸多方法和原则成为可能。没有这两项假设，会计上的递延、应计、预提、待摊等方法都失去了其存在的基础，会计上的实现原则、配比原则也不复存在。会计分期还是一致性原则的基础。由于会计分期要求分期计量和报告会计主体的业务活动，这样为比较分析各个会计期间的业务状况，就要求会计期间内所用的会计方法必须是基本一致的。

5　企业年金基金的货币计量假设

企业年金基金的货币计量假设是指企业年金基金会计主体在会计核算过程中采用货币作为计量单位，计量、记录和报告企业年金基金主体的筹资运营活动。在货币计量前提下，年金会计的核算应以人民币为记账本位币。与此同时，随着年金的投资范围的不断扩展，尤其是有限制的国外投资，可以规定以人民币以外的货币为记账本位币，但是提供国内使用的年金会计信息时应当折算为人民币。

在会计核算过程中之所以选择货币作为计量单位。是由货币本身属性决定的。货币是商品的一般等价物，是衡量一般商品价值的共同尺度，具有价值尺度、流通手段、贮藏手段和支付手段等特点。其他的度量手段只能从一个侧面反映企业年金的运营情况，无法在量上进行汇总和比较，不便于管理和计量。又因为我们现存的会计仍就是以货币为计量单位，年金会计体系属于会计门类中的一种，没有必要加以特殊化，出于相互可比的考虑，年金会计体系仍旧以货币为主要计量单位。但是，我们强调货币计量，并不是否定非货币计量。年金会计作为一种刚刚兴起的一个分支，非货币计量在某种程度上也具有相当的信息含量。我国现颁布的会计准则要求上市公司提供相关、可靠的会计信息，其中，以可靠性为主要，但要重视相关性，也就要求我们在用精确的货币来计量的同时，应该注意非货币因素的有益补充，在可靠性的基础上，尽量提高信息的相关性。