监察审计部述职报告范文

监察审计部述职报告范文第1篇

一、认真履行纪检监察工作职能，从源头预防经济案件和治理腐败

㈠、深入贯彻党风廉政建设责任制，切实加强自身廉洁自律工作

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大精神，加强党风廉政建设，坚持把党员干部的廉洁自律作为加强党风廉政建设的关键来抓。根据市纪委的《2004纪检监察工作要点》的有关要求，开展各项工作，一是加强思想理念教育，组织全体党员干部深入学习马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十六大精神，用科学的理论武装头脑，促进党员干部进一步坚定共产主义的理想信念，再由党员干部普及到全体员工，

使学习教育不断深入，打牢拒腐防变的思想根基。二是加强道德教育，培养高尚情操，提高道德素质。重大节日来临前在社务会、基层网点负责人及联社人员等会议上重申纪律和规定，教育广大干部员工在改革开放的形势下，保持清醒头脑。严禁收受现金、有价证券、支付凭证及物品，要求向社会公开办事程序，转变员工工作作风，树立信用社文明廉洁的社会形象，促进了领导干部的廉洁自律。今年以来以各种形式向全市与信用社有信贷关系的客户发放“信贷服务工作征询意见表”***封，收回***封，密切了我社与客户的关系，为规范信贷行为、促进信贷人员做到廉洁自律、按章办事、保持清醒头脑起到了一定的作用。三是建立健全各项规章制度，从源头上预防和治理腐败。为进一步增强各级领导干部的廉洁从业和自觉接受监督意识，坚持实行领导干部述职述廉报告制度，联社党委成员和中层干部将本的主要工作情况和执行党风建设的情况分别进行述职述廉，自觉接受群众监督，对加强党风廉政建设起到了积极的促进作用。围绕信贷管理工作的制度化、民主化、规范化，实行廉政放贷制度，小额贷款授权发放，大额贷款由联社审批小级决策，规范和完善审贷分离操作程序，联社制定修改了贷款审查委员会的工作制度和实施细则，明

确各项贷款、处理抵债资产和投资业务操作程序和审批权限，强化管理责任，努力遏制资金投入的风险。实施“阳光工程”，切实加强了物资采购管理，根据有关规定，成立了费用管理委员会，对基建装潢、维修及大宗物品采购，实行公开招标采购，提高了资金使用效率，保障了物资采购质量，建立结报制度，基层网点的相关费用核定限额实行包干，定期结报，联社的日常行政管理费用由分管主任审批，并每月对费用列支的情况进行稽核检查，向费用管理委员会汇报，增加了费用开支的透明度。四是加强纪律教育，规范领导干部的从政行为，要求领导干部遵守党的政治纪律，组织纪律，经济工作纪律和群众工作纪律，对信用社主任实行离任审计制度，强化监督约束机制，对照遵守各项规章制度和廉政自律的各项条款，召开领导班子民主生活会，开展批评与自我批评，增加遵纪守法自觉性。从实际效果看，广大干部员工的整体素质得到了进一步的提高，有效地预防了经济案件和腐败现象，切实加强了廉洁自律工作，塑造了企业良好的形象。

㈡、严肃执行加大查处，切实加强案件防范工作 坚持把查处各类违规违纪案件，作为从严治社、惩治腐败、维护金融秩序和稳健经营的重要环节来抓。为

体现以防为主、以人为主的原则，我们修改制订了“2004经济案件防范责任书”，在金融工作会议上，由理事长与各网点、部门负责人共同签订，明确了双方的职责和义务，确定了防范目标实现的奖惩依据及办法，各网点、部门负责人与职工之间也签订了相应的经济案件防范责任书，增强了干部员工的自我防范意识。稽核监察部门强化自律管理，狠抓对各岗位的检查监督，加强了常规检查和专项检查，严肃查处各类违规违章操作行为，全年对*个网点进行了通报批评，对**人进行了不同程度的经济处罚，对主要负责人进行戒勉谈话通报批评，通报批评*人，*人接受了下岗处分。通过监督检查和严肃执纪，促使干部职工遵章守纪意识增强，平时注意搜集别的联社有关违纪情况通报，及时通报基层，传达到每一位员工，针对案例开展政治思想教育及内控制度遵守情况的自查活动，并将落实情况反馈到本部门，通过学习分析，提高了认识，增强了广大员工的监督意识，各项业务步入良性发展轨道，切实加强了案件防范工作。 ㈢、加强党风建设，开展系列教育，统一思想认识，提高队伍整体形象

我们结合纪委监察室要求，进行多种形式的廉政教育，根据市纪委要求，开展了“严格自律、秉公执纪”专

题教育活动，认真学习江泽民、胡锦涛同志关于加强纪检监察队伍建设的重要论述和指示精神，组织全辖党员干部学习《中国共产党党内监督条例》和《中国共产党纪律处分条例》，并就二个条例进行了测试。认真学习党风廉政教育材料，组织收看了《廉政时空大要案聚焦》、《“立党为公，执政为民”先进事迹报告会》等电视专题片，收看后及时地把大家讨论和基层反馈的情况向纪委汇报，起到了正面示范与反面警示教育效果，不断增强了党员干部的勤政廉政意识和拒腐防变能力，深入开展学习“三个代表”重要思想，不断提高思想政治素质，开展优良传统和作风教育，大力弘扬求真务实的精神，大兴求真务实之风，重实际、说实话、办实事、求实效，深入基层、深入群众、深入实际、办事公开，进一步增强党员干部的政治意识、大局意识、责任意识、自律意识和法纪观念，全面提高队伍整体素质，树立为民、务实、清廉和可亲、可信、可敬的良好形象。

㈣、切实加强信访举报工作，履行监察职能 为有效遏制员工职务犯罪，必须要发挥社会力量的监督作用，我们把认真做好来信访和案件查处工作作为预防犯罪的有效手段，进一步规范信访工作程序，认真落实信访工作责任制，加大信访举报的办理力度，

按照事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法的要求，对今年*次来信来访，根据主任室的布置，及时客观地进行了解、调查，分别找当事人谈话、核实，在较短的时间内给予处理和回复。加强对苗头性问题的控制的化解，通过开展诫免谈话，把问题解决在萌芽状态，妥善化解矛盾，维护了稳定。

二、加强建设强化职能，稽核检查工作能力和水平不断提高

㈠、充分发挥稽核监督职能，认真做好稽核辅导工作依法合规经营，防范金融风险，既是保障农村信用社资产安全的工作重点，也是我们开民稽核工作的落脚点。日常工作中，我们一是围绕稳健经营，加大审计监督力度，对辖内的内控制度执行、会计核算质量及信贷基础管理进行正常的审计稽核。在稽核内容和对象上既全面覆盖，不留死角，又月所侧重，突出重点，从审贷程序、科目使用、账户设置、信贷档案、会计核算、现金收付、内控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。今年以来对全辖所有网点进行了二轮次的常规稽核，针对检查中发现的不足，向被稽核网点及联社有关领导作专题汇报，及时提出整改建议、措施，对违规和发现的差错，按照处罚办法给予相应的处罚，同时将常规稽核以简报形式通报各基层网点。要求各

网点对照通报认真排查，把其他网点已发生的问题列为本单位稽核的重点，有则改之，无则加勉，促使各网点依法合规经营，真正体现帮、促作用。二是根据工作重点，有的放矢，开展专项审计，围绕联社的中心工作，适时调整稽核工作思路。今年以来我们根据省联社监事会要求，在联社监事会组织领导下，对信贷资产质量的真实性进行了检查，会同联社办公室对联社的低值易耗品的领用与保管;对近几年的股金募集，清册的登记情况及分红管理进行了检查;每月对联社的费用列支情况进行检查，并向费用管理委员会汇报;对员工反映较为强烈的业务宣传费使用情况进行了专项检查，规范了使用程序，理顺了干群关系;为保障信贷资金安全，防范信贷风险，充分体现贷款责任终身制，对经联社确认的信贷等人员责任清收贷款情况进行了项检查，真实反映了全辖责任贷款收回工作质量，针对发现的问题提出合理建议，促进了信贷管理水平的提高。通过专项审计，体现稽核的针对性，及进发现了存在的问题和潜在风险，提出了改进和完善措施，充分体现了稽核监察的职能作用。 ㈡建立制度，责任落实，注重防范

为进一步增强稽核工作的权威性，真正发挥稽核工作的作用，我们注重在建立健全稽核工作制度上下功夫，

在联社业务部门的配合下，修改补充了《**市农村信用社违反业务管理规定和业务操作规程处罚办法》，使其更趋完善，制定了《民主稽核工作操作程序》、《民主稽核工作制度》等规章制度，从而使开展稽核监督活动有章可循，查处违规、违章问题有据可依，要求各单位组织员工认真学习，统一思想认识，提高遵章守纪的自觉性。

㈢做好离任、离岗人员经济责任审计，增强责任人员责任感，提高管理水平，遵循“实事求是，客观公正”的原则结合联社岗位交流、人员变动，对今年**名调动的内勤人员进行了离岗稽核，促进干部员工认真履行职责，强化内部管理，及时发现和纠正苗头性问题，消除风险隐患，与信贷部门配合对离岗的*位信贷人员经办的贷款逐笔认定，对发现的违规放贷问题以书面形式予以确认，并责令其限期收回，今年共界定责任清收贷款** 笔****万元，最大程度遏制了贷款的风险，提高了贷款的安全性。

2004年的稽核监察工作虽取得了一定的成绩，但客观分析工作中还存在一些不足，一是稽核检查还不够有力，尚须从深度和广度上下功夫，特别是对计算机业务稽核不够;二是稽核人的知识结构还的待不断改善，审计稽核队伍和人员和素质还需进一步完善和提高;

监察审计部述职报告范文第2篇

纪检工作职责

维护党的章程和其他党内法规，检查厂内各级党组织和党员执行党的路线、方针、政策和决议以及国家法规、厂内决议和规章制度情况。负责纪委工作和厂纪检宣传教育工作。监督对象：党组织及党员。

1、起草和阶段性工作计划，督促检查、总结分析任务落实情况;负责起草纪委有关文件、领导讲话、工作总结、上报材料以及统计报表工作。

2、承办厂领导人员廉洁自律日常工作。

3、负责厂中层以上领导人员的廉洁档案和厂领导班子廉洁档案的建立工作。

4、开展对党员干部的党纪政纪条规教育及领导人员廉洁从业、廉洁自律的正反两方面典型教育，组织和落实反腐倡廉教育计划工作，全面掌握纪检宣传教育工作开展情况，及时总结先进典型。

5、建立健全党风廉政建设责任制和惩防体系建设。

6、负责纪委信息化网络工作。

7、负责纪委各种文件的落实和归档工作，负责完成上报《纪检信息》。

8、起草纪检工作各项工作制度和规章制度。

9、负责办理厂内党组织和党员违法违纪案件。

10、负责厂纪检信访举报工作，并完成调查结果。

11、负责受理上级、地方司法机关转来的信访举报信件的处理工作，协助地方司法机关查办涉及企业的违纪违法案件。

12、负责对违纪线索初核、立案、调查、取证工作。

13、负责对违纪违法者提出处理建议。

14、负责办案文书资料的管理工作以及移交审理前所有书面材料的整理工作。

15、负责起草信访举报案件检查的工作计划和总结。负责收集、整理、总结上报信访举报和案件检查的月、季、报表。

16、负责落实上级有关信访举报、案件检查等方面的条规、文件和要求，起草具体的实施办法。

17、负责对纪检工作标准、管理标准及相关制度的制定、修编和完善工作。

18、完成领导交办的其他工作任务。 监察工作职责：

保证政令畅通，维护公司制度纪律，改进工作方式，完善管理制度，提高管理效能，强化廉政建设，促进全厂员工廉洁奉公，遵纪守法。监察对象：各部门负责人及以下管理人员。

1、监督、检查监察对象贯彻国家和上级的法律、法规及厂内规章制度、管理标准等情况。

2、围绕全厂的生产经营活动，开展常规监察。监督、检查监察对象履行政职能、职责的情况，切实提高工作效率。

3、监督检查监察对象在落实厂内重要工作部署及重大任务中，是否采取切实有效的措施，按规定要求实现目标和完成任务。

4、受理对监察对象违规违纪行为的检举、控告，并做好有关信访工作。

5、调查、处理监察对象的违纪违规行为。

6、根据厂内要求，参与厂内重大事故的调查。

7、参与对厂内中层干部的考核评议工作。

8、参与厂内监督管理等方面的重要制度的建议，并监督其实施。

9、对监察对象进行遵纪守法、廉洁、效能的教育。

10、依照国家的有关政策、法律、法规，保护监察对象和全厂的合法权益。

11、监督“三重一大”执行情况。

12、开展专项效能监察，包括燃料效能监察、物资效能监察、大修技改工程效能监察、各部门、中层干部及有关管理人员执行国家法律、法规及履行岗位职责的情况进行常规性的监督检查。

13、对厂内所有招标进行监察。

14、负责对监察工作标准、管理标准及相关制度的制定、修编和完善工作。

15、完成领导交办的其他工作。 审计工作职责

在厂长的直接领导下，负责全厂及所属各单位的日常审计工作。

1、对财务收支计划、资金计划进行审计，检查资金、资产管理及使用等情况;

2、负责全厂及所属单位的财务收支、财务预决算审计、管理效益审计、任期经济责任审计、中层干部离任审计、专项经费审计、投资和技术改造项目审计等系列审计相关的工作，进行有关审计原始资料的调查取证、收集整理和建档工作，编写内部审计报告。

3、负责企业常规财务审计管理工作和根据厂长要求，开展过程审计或专项审计，向厂长提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务;

4、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行测试评价，为企业优化管理提出审计意见和建议;

5、对企业的建设工程和重大技术改造、大修技改等的立项、工程招标、概(预)算、决算和竣工交付使用、物资(劳务)采购、燃料采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计。

6、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出整改的工作建议;

7、负责组织、联系、协调外部审计等管理工作;

8、制订审计管理制度，经归口单位审批后执行;

9、负责对审计工作标准、管理标准及相关制度的制定、修编和完善工作。

监察审计部述职报告范文第3篇

1、立足本职工作，做好日常监督从4月份开始着手审计监察岗位工作，首先对综合管理体系中新增的审计监察岗相对应的流程图、程序文件、管理制度进行了梳理、编制并及时上报。在编制过程中，对本职工作有了初步的了解，使自己的工作认识有所提高。作为监督岗位，对公司的重点部门物资采办部的各项工作进行日常性监督，全年参加采办部招投标预审10项、招投标开标会18项、商务谈判会15项，做到了对采办部日常工作的监督控制。

2、加强监督职能，做好效能监察为了提高各部门廉洁从业，避免违纪违法情况的发生，有针对性的进行了效能监察。

监察审计部述职报告范文第4篇

1、加强纪律与警示教育，规范从业行为。一是要深入学习党章，进一步坚定理想信念，明确权利义务，增强遵守党章、贯彻和维护党章的自觉性，要通过知识抽查等形式来检查各基层党组织的学习效果。二是要加强警示教育，通过剖析典型案例进行警示教育，不断筑牢思想道德防线，公司每年集中进行一次警示教育活动，对出勤情况作记录，严格考核，子公司自行开展的警示教育也要有出勤记录。三是要高质量地开展好一年两次的民主生活会，对干部的述廉进行组织监督，干部在时，必须对廉政状况进行阐述，同时配合做好对中层正职干部离任审计。

2、推进阳光工程，抵制商业贿赂。要按照省、市要求，对公司已有党风廉政建设的规定进行完善，对条例中有的而公司制度中没有的，要结合公司的实际情况进行制订。同时要进一步深化厂务公开，认真履行监督职责，组织厂务公开监督小组，对公司厂务公开的内容的真实性进行监督，要进一步深化科务公开和班务公开。

3、抓好纪检队伍建设，健全纪检网络组织。首先要以专职纪检干部为主，以各支部纪检委员为骨干，加强纪检队伍的自身建设，进行实施《纲要》、治理商业贿赂、纪检办案、信访调查等当前纪检监察热点和焦点课程的培训。其次要健全活动制度，坚持一季活动一次，并及时反馈信息。另外要坚持每年一次的中层以上干部(助理)党风廉政汇报制度和廉政谈话制度。

4、履行信访职能，切实推进反腐倡廉。一是要加强对初信初访问题的调查处理，努力把问题解决在初发阶段，提高“一次”办结率，对重要的来信来访，坚持由领导亲自批阅、亲自接待来访。二是要加强信访信息资源的分析和运用，增强的主动性和针对性。要坚持惩前毖后、治病救人的方针，正确运用政策和策略，做到宽严相济、区别对待，教育与惩处相结合。三是要加强党风廉政建设责任制贯彻执行，进一步加强党风廉政建设责任制的贯彻执行，使公司两级领导班子和领导干部进一步明确责任，履行职责，层层落实。

监察审计部述职报告范文第5篇

监察审计部工作管理条例

(征求意见稿) 第一章 总 则

第一条 为了加强集团公司内部监察审计工作，规范和保障企业各项管理规范运行，提高经济效益，规避经营风险，根据有关法律法规，结合公司实际，制定本办法。

第二条 本办法所称的内部审计，是指集团内部监察审计机构和人员，依据国家有关法律法规、财务会计制度、公司内部管理规定，对集团所属各公司及各控股子公司的财务收支及其经营活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价的工作。

第三条 监察工作是指监察审计机构和人员，依据公司各项管理制度、工作流程及要求，及时检查发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的完整性和有效性，防范和化解经营风险，维护公司正常的生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平，提高企业盈利能力。

第四条 监察审计部的宗旨是为公司的发展战略和经营创造良好的秩序及环境。

第五条 监察审计部的工作方向是帮助各管理部门履行职责、加强管理、提高效益、完善机制、规避风险。帮助公司及所属分公司各控股子公司完善行之有效的内控机制和

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预警机制，做到防微杜渐，防患于未然。

第六条 监察审计部的目标是努力使企业架构合理，机制健全，运行高效，良性发展。干部尽职履责，廉洁奉公，行为规范，令行禁止。

第二章 机构设置

第七条 集团设立独立的监察审计部，配置专职审计、监察人员，在监事长的直接领导下开展工作，对出资人负责，同时接受各管理层的监督。董事会应支持内部审计、监察工作，保障审计、监察人员依章履行职责。

第八条 监察审计部的审计工作人员应当具备从事审计工作所必备的会计、审计等专业知识和业务能力;监察审计部的负责人应当具备综合性的企业管理水平和经验。

第九条 对监察审计部的考核由董事会以季度评价，评价依据主要包括：

1、审计部分：每月对各独立核算的单位经营情况、财务管理情况进行一次全面审计，提交审计报告。

2、监察部分：每月对各单位、部门工作中，出现的问题和不足进行一次综合分析和报告。干部工作纪律专项调查工作每月不少于一项。

第三章 主要职责及其主要工作内容

第十条 监察审计部履行的主要职责如下：

(一)负责公司的内部审计工作，制定公司内部审计工

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作的制度和方法，编制公司内部审计部的年度工作计划，并负责组织实施。

(二)对集团及其所属各公司的财务收入、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督。

(三)对公司及其所属子公司的经济责任人进行定期或任期经济责任审计。

(四)对公司及其所属子公司各重要项目、重点投资、重大技改等的立项、预算、决算和竣工交付使用进行审计、监督。

(五)对公司及其所属子公司的物资采购、产品销售、对外投资风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计、监督。

(六)对公司及其所属子公司内部控制系统的完整性、健全性、合理性和有效性进行检查、评价，对相关业务的规范化操作进行检查、纠正、处罚。

(七)对公司及其所属子公司的资金和资产的安全及其完整性，各种经营活动的规范性、真实性、效益性，进行审计、监督和评价。客观、公正地提出审计调查报告。重要问题要及时提出整改通知，并跟踪落实。

第十一条 监察审计部的主要工作内容包括：

(一)检查和跟踪公司及部门年度计划、月度计划的制

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定、执行情况。

(二)检查公司及所属分公司各部门领导干部的尽职履责情况。包括工作作风、工作纪律、行为规范。

(三)检查公司及所属分公司、子公司财务计划或预算的执行情况和财务决算的真实性、合规性。

(四)检查公司及所属分公司、子公司的财务收支、经济效益及其有关的经济活动情况。

(五)检查公司及所属分公司、子公司劳动纪律、绩效考核、工资分配等情况。

(六)检查公司及所属分公司、子公司基建技改等工程项目的预算、决算及其营运效果情况。

(七)检查公司资金需求申报计划、资金分配计划的执行、使用情况。

(八)对公司及所属分公司、子公司主要经济负责人或经营者进行离任审计。

(九)对公司及所属分公司、子公司的有关内控机制的健全及执行情况进行检查，包括商务工作的流程化操作，合同、付款会签制度执行情况，对可能出现的某些缺陷和薄弱环节，应及时提出改进的意见。

(十)对违反财经纪律和失职、渎职给公司造成严重损失、铺张浪费的事件、案件或焦点，会同有关部门进行专项调查、审计、并提交报告。

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第十二条 对公司及所属分公司、各控股子公司内控机制进行监察的主要内容包括：

(一)审核是否在各个流程都建立了必要的内部控制制度。如费用报销的审批手续是否完备;经费开支标准的制度是否合理;重大财务支出项目是否按制度规定的决策、程序办理;会计科目使用是否准确;成本核算是否完整准确真实及时。

(二)所有建立的内控机制是否能满足各个流程管理的需要;所有建立的内控机制的执行是否有效记录，并能得到长效贯彻执行。

第十三条 对公司及所属分公司、各控股子公司对资产、资金管理审计的主要内容包括：

(一)记录在册的资产是否真实，重要资产的产权是否明确，资产的购置是否有申请、审批，资产的保管是否良好、使用是否恰当、维护是否及时、报废手续是否健全。

(二)各项收入是否完整。包括各种投资、拨入款项，各种借入款项，利息收入及其他收入的记录。

(三)是否严格按预算或计划规定的支出用途使用资金;是否擅自扩大支出范围，提高开支标准;是否本着节约的原则，提高效益的原则，管好用好资金。

(四)固定资产折旧、长期待摊费用的摊销是否准确、及时。

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(五)是否存在巧立名目，转移资金，私设“小金库”、“账外账”，违规谋取不正当利益的问题。

(六)是否有其他违法违规的问题。

第十四条 监察审计部根据工作需要，经报董事长审批同意可以临时聘请外部审计机关和专业人员，协助完成审计工作。

根据工作需要，经审批同意还可以将某项有重大问题嫌疑的审计工作委托外部审计机构独立完成，并出具审计报告或专项调查报告等文件。

第十五条 监察审计部为履行职责，有权要求受审计单位和个人全面如实地提供与审计有关的文件、单据、账本、账目和各种经济合同以及其他有关资料。

第十六条 监察审计部在调查有关违反财经法纪的行为时，可以暂予扣留、封存有关能够证明违规行为的文件、资料、财务账目以及其他材料。暂予扣留、封存时应当向当事部门或有关人员出具审计通知书，对暂予扣留、封存的材料开列清单，并由双方当事人现场核对，当场签字。对暂予扣留、封存的文件、资料，审计部应当妥善保管，不得毁损遗失。

第四章 工作程序

第十七条 审计、监察部应当充分考虑审计成本和内部管理需要，制定具体项目的审计计划，做好审计前的各种准

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备。

第十八条 审计部应在实施审计前3个工作日向被审计单位送达审计通知书。审计通知书有董事长或执行董事的签批即可生效，被审计部门应无条件配合。对需要突击审计的特殊业务，审计通知书可在审计人员到达时再出示。一般非专项审计性的数据查询、核对、流程检查有部门领导书面通知即可办理。被审计单位接到审计通知书后，应当做好接受审计的各项准备。

第十九条 监察审计部出具审计报告前，应当向受审计单位出具审计报告征求意见稿，征求受审计单位意见。受审计单位对审计报告有异议的，应当在接到审计报告征求意见稿之日起一周内提出书面意见，逾期不提出的，视为无异议。审计部门有保持意见的权利。

第二十条 审计报告经董事长批准后，应将审计报告下达受审计单位，有必要时可以同时下达整改通知书。受审计单位接到审计报告后，对报告中提出的合理化建议意见，要及时纠正。对整改通知书中提出的问题，要限期整改。

第二十一条 监察审计部对已办结的审计、调查文件及底稿，应当按照国家档案管理规定建立审计档案。未经公司及主管领导批准，不得向外提供审计报告和审计资料。

第二十二条 监察审计部应当定期向董事会提交年度或半年度审计工作总结报告。

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第二十三条 监察审计部对重要的整改意见，应当进行后续监督。督促检查被审计单位对整改意见的执行落实情况。

第五章 工作要求

第二十四条 监察审计部应当根据国家有关规定和企业内部管理的需要有效地开展内部审计工作，加强内部监督，纠正违规行为，规避经营风险。

第二十五条 监察审计部对违反国家法律法规和违反企业内部各种管理制度的行为，应当及时报告，并提出处理意见;对发现的企业内控机制缺陷和管理漏洞，应当及时提出改进及完善的建议。

第二十六条 在审计工作中如发现重大违法违纪问题、重大资产损失情况、重大经济案件、重大经营风险和重大财务异常情况，应及时向主管领导及有关部门报送专项报告。

第二十七条 审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公平、恪尽职守、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、玩忽职守。

第二十八条 监察审计部要不断提高内部审计业务质量，严谨认真，监察审计报告经得起检验。

第二十九条 监察审计部下列工作事项应当报董事会备案：

(一)公司年度审计工作计划、年终工作总结报告;

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(二)公司及重要子公司经济责任人的经济责任审计报告;

(三)在审计工作中发现的重大违规违纪问题、重大资产损失、重大经济案件、重大经营风险和重大财务异常情况。

第三十条 审计人员在实施内部审计工作时，应当在深入调查的基础上，采用检查、抽样和分析性复核等专业方法，获得充分可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议。

第三十一条 审计人员在日常工作中要不断加强业务学习，不断提高审计专业素质和审计业务能力，拓展审计监督范围，积极推进效益审计，注重发挥审计监察的预防性、建设性和“免疫系统”的作用。

第三十二条 为保证内部审计监察工作的独立、客观、公正，监察审计部在执行审计项目时，与受审计单位经济负责人和财务负责人有利害关系的，审计人员应当回避。

第三十三条 对于认真履行职责、忠于职守、坚持原则、在内部审计工作中做出显著成绩的审计人员，应当给予表彰和奖励。

第三十四条 审计人员应当经常参加国家有关法律法规的职业培训教育和专业技术知识的后续教育。

第六章 监察、审计部的权力

第三十五条 为确保监察、审计部独立行使职能工作的正常开展，排除一切外部干扰，消除工作人员的后顾之忧特

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做如下规定:

一、监察范围：除公司出资人之外，所有各级管理人员、基层员工均纳入监察对象范围。

二、隶属关系：监察、审计工作人员的人事、薪酬、绩效评价由监事长或董事长直接负责或决定，在工作安排上，其它任何领导、任何部门如有需协助配合的工作，只能向监事会委托，无权直接对监察审计部指挥、安排和管理。

三、监察审计部的权力

1、有权列席各部门组织的各种会议。

2、有权就监察工作需要，召集专题会议。

3、有权检查各级领导的工作，必要时进行质询;有权对所有员工进行询问。

4、有权对各级绩效考核评价结果进行审计检查，对出现操作不规范、有亲疏关系、利益关系导致的评价结果进行否决，经否决的考核结果，人力、财务部门须终止执行。有权对分配过程进行检查，对查出的舞弊行为进行检查、处罚。

5、有权按公司规定的处罚标准，对违章、违纪人员、失职、渎职、以权谋私、吃拿卡要、徇私舞弊、玩忽职守的高层以下领导干部做出经济上的罚款、赔偿处理决定。有权根据掌握事实，结合情节轻重，对负有主要责任的高层领导经济上作出处罚决定，行政上提出会议检讨、免职、

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降职、停职等处理意见。

6、有权对和公司业务人员相互勾结，侵害公司利益的客户做出暂停结算、停止支付的决定。

7、有权对公司及各部门出台的管理制度进行发文前的审阅，提出修正和完善意见。

四、经济处罚的执行。

1、处罚标准。监察部对各种违规、违纪行为的处罚必须严格遵守《XX集团员工违规、违纪处罚条例》的一切规定和标准尺度。不得随意加码或减免。接受公众监督。

2、处罚对象。监察部实施的各种处罚均必须对到违规违纪事件的各个责任人，不得对单位和部门进行集体处罚。

3、处罚效力。监察部按规定实施的处罚，无需得到受罚人及受罚人上级领导的同意。只要出具有监察部开出的处罚通知单，且有部室领导签名的即具有公司给定的执行效力。同时，受罚人直接上级有提出复议和申诉的权利。

4、处罚操作与执行 。处罚通知单 一式三份，一联监察部留存，二联人力部执行凭据，三联受罚人告知。人力部在工资编造中必须不折不扣地执行，并对执行情况建立登记台账，作为受罚员工档案记录和对监察部绩效评价、效资挂钩 的凭据。

第七章 对监察部的考核、激励措施

监察审计工作是一个惹人、罪人的特殊工作，但岗位人

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员工作弹性也大、风险也高，可能存在不想作为、不敢作为、不愿作、消极应付情况。因此，为鞭策和鼓励监察审计人员爱岗敬业、尽职履责的积极性，实行以下激励措施：

1、绩效考核。监察审计部所有人员的工资按两部分结算，一部分是以本人岗位标准工资的80%作为固定部分，另一部分和查处违纪违规事件罚没收入和挽回损失进行挂钩，作为非固定部分。非固定部分工资总额为罚款总额20%与挽回损失总额的10%之和。具体个人分配由监察部根据平时个人工作绩效和贡献大小进行自主分配。人力资源部凭财务部提供的月度挽回损失证明、监察部报送月度罚款总额及监察部内部绩效分配意见给予编造工资。

2、凡在监察、审计岗位有突出表现的监察人员，在遇到公司机构撤并、岗位轮换时，公司优先安排合适工作岗位。确保监察人员不因为平时得罪面太大而遭到用人单位领导的排斥、排挤，形成待岗、下岗状况。 第八章 法律责任

第三十六条 监察审计部对其出具审计报告的客观性、公正性和真实性应当承担责任。

第三十七条 对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露机密的审计人员或隐瞒审计查出的问题，出具虚假审计报告的情况，由公司董事会按照有关规定给予纪律处分或行政处分;涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

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第三十八条 被审计单位(人员)违反本办法条例规定，拒绝接受或者不配合内部审计工作，或不执行审计决定的，由董事长或执行董事责令改正;拒不改正的，对直接负责的主管人员和有关责任人给予纪律处分或行政处分。

第三十九条 被审计单位(人员)转移、隐匿、篡改、毁灭有关财务会计资料及其它文件资料的，依照国家有关规定予以处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十条 对打击、报复、陷害内部监察、审计人员的情况，受打击报复的人员有权直接向公司董事会和上级有关单位反映相关情况，公司应进行纠正和保护。

第九章 附则

第四十一条 本办法自公司董事会批准通过之日起执行。

第四十二条 本办法由公司监察审计部主管部门负责解释。

二0一四年十一月五日

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监察审计部述职报告范文第6篇

2.负责对局属二级单位的财务审计监督工作。

3.负责党风廉政建设工作及违纪违规査处工作。