安全指标完成情况汇报范文

安全指标完成情况汇报范文第1篇

第一条 为加强对集团所属国有企业及国有控股企业领导人履行国有资产授权经营职责的管理和监督，促进企业改善经营管理，提高经济效益，保障国有资本保值增值，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《施工企业会计核算办法》、《施工企业会计制度》、《建工集团国有企业经营者经营业绩考核管理办法》，结合集团实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于与集团公司签订经营业绩责任书的全资、控股企业，事业部经营者。

第二章 审计目标和审计工作计划

第三条 经营业绩考核指标完成情况的审计目标：围绕经营业绩责任指标的实际完成情况进行审计核查和确认，维护所有者权益,落实国有资本保值增值责任,对企业一定经营期间的经营效益和经营者业绩作出客观、公正和准确的综合评价,促进被审计单位改善经营管理，提高经营效益。

第四条 审计工作计划：依据集团公司与所属企业签订的经营业绩责任书，制定审计工作计划，对被审计单位的指标完成情况实施全过程、动态审计。

第三章 审计的基本程序

第五条审计立项：根据审计工作计划，由集团公司纪检审计部负责安排经营业绩指标完成情况的审计工作。

第六条 组成审计组：集团公司纪检审计部根据被审计单位的经营规模、业务特点、预计审计业务量的大小、审计时间要求等具体情况，组成审计组，并指派胜任人员担任审计组组长。审计组实行组长负责制。

第七条 制定审计工作方案：审计组在实施审计前，应制定审计工作方案(审计工作方案样式见附件一)。

(一)审计组在制定审计工作方案时，应调查了解被审计单位的基本情况，调研相关资料和以前年度审计档案文件等，确定审计目标和审计重点;了解、掌握与被审计单位有关的法律、法规、政策，以及企业内部的有关规定、制度等。

(二)审计工作方案应在审计实施前编制完成，并经内部审计机构负责人批准。

(三)审计工作方案的内容包括：

1、审计项目名称、被审计单位名称;

2、审计依据;

3、审计的目标、范围、内容、重点、方式;

4、审计实施的具体步骤和时间;

5、审计组组长、成员及其分工;

6、编制日期和内部审计机构负责人审批意见。

第八条 发送审计通知书：审计组应在实施审计前，向被审计单位送达审计通知书(审计通知书样式见附件二)。

(一)审计通知书送达被审计单位时，应要求收件人在审计文书送达回证上签字(审计文书送达回证样式见附件三)。

(二)审计通知书的主要内容：被审计单位名称、审计依据、范围、内容和形式;审计的起始日期和预计工作时间;需要提供的有关资料和必要的工作条件;审计组组长和审计组成员名单。

第九条 经营业绩考核指标完成情况审计实行承诺制度。

(一)审计组在向被审计单位送达审计通知书的同时，应要求被审计单位法定代表人(负责人)和财务负责人，对提供给审计组的会计资料及其他有关资料的真实性、完整性做出书面承诺，对被审计单位提供虚假数据，不完整的财务会计报告、账册等造成审计结论失真的，由被审计单位负责并承担相关责任(审计承诺书样式见附件四)。

(二)审计组应当将被审计单位的承诺书作为审计证据编入审计工作底稿。 第十条 实施审计工作。

(一)审计组进驻被审计单位后，应要求被审计单位相关部门、人员如实填制经营业绩指标完成情况审计确认表，审计确认表需经被审计单位负责人和财务负责人签字并加盖公章。审计确认表作为审计证据编入审计工作底稿(审计确认表样式见附件五)。

(二)要求被审计单位提供报告期完整的财务会计报告和核算资料。采用抽查的方法,依据相关资料对审计确认表中的指标完成情况进行分析性复核,审核检查被审计单位有关的经济活动，及时、准确、全面编制审计工作底稿。经营业绩考核指标完成情况审计实行“审计签认单”制度，审计人员可以根据审计过程中发现的问题签发“审计签认单”，并要求被审计单位按时间和要求如实给予答复。“审计签认单”的答复需经过被审计单位经办人和部门负责人的签认。若有特殊情况被审计单位未按时间和要求如实给予答复的，审计组应当作出书面说明，并经审计小组两人签字证明(审计工作底稿样式见附件

六、审计签认单样式见附件七)。

(三)审计实施阶段结束前，审计组应对审计底稿和审计证据等资料进行初步整理，检查审计方案所列审计事项是否已按要求全部实施;对取得的审计证据进行综合分析，对审计工作底稿进行复核，并与被审计单位就一些必要事项初步交换意见。

第十一条 提交经营业绩考核指标完成情况审计报告。

(一)审计组对全部审计事项实施审计结束后，在综合分析审计工作底稿及审计证据的基础上，及时向内部审计机构提交审计报告。审计报告在报送内部审计机构前，审计组应当与被审计单位就有关情况进行沟通。

(二)被审计单位接到审计报告之日起3日内，将对审计报告的书面意见送交审计组。逾期未提出书面意见的，视同无异议，审计组在及时向相关领导汇报后，对此作出书面说明，并经两名审计人员签字证明(被审计单位意见书样式见附件八)。

(三)审计报告的附件是对审计过程与审计发现问题的具体说明，应包括以下基本内容：

①被审计单位财务会计报告; ②审计确认表; ③审计工作底稿; ④审计签认单; ⑤被审计单位承诺书; ⑥被审计单位意见书;

⑦其他支撑审计报告的审计证据。

第十二条 内部审计机构根据审计报告中发现的主要问题，向被审计单位和涉及的有关管理部门进行反馈，落实整改。 第十三条 内部审计机构应及时将审计报告归入审计档案，妥善保存。

第四章 审计内容

第十四条 年度利润总额指标完成情况审计。

(一)审计目标：审查会计核算基本原则的贯彻实施情况,确认利润的真实性和完整性。

(二)审计步骤和审计内容：

1、将被审计单位年度实现的利润总额与被审计单位利润指标相核对，确认指标的完成情况。

2、审查报告期营业收入的真实、完整和有效性，具体审查内容包括： ①关于营业收入的会计处理是否正确，会计处理方法和程序与会计制度和集团的规定是否相符;

②有无错开、不开、销毁发票或以收据、调拨单代替发票等手段隐匿营业收入;

③建安施工企业营业收入的确认是否符合工程结算收入的确认条件，是否按照权责发生制原则真实反映营业收入，对被审计单位形成的会统差进行分析审查;

④有无通过往来账户、营业外收入、预收账款账户、成本费用账户漏列或虚减营业收入;

⑤营业收入账户与应收账款账户借方发生额的一致性; ⑥收入结构的合理性;

⑦有无将应在补贴收入中核算取得的各项补贴收入和收到税务部门减免退回的增值税款列示在主营业务收入内。

3、审查报告期营业成本的真实、完整和有效性，具体审查内容包括： ①报告期主营业务成本与主营业务收入的配比性; ②成本计算的准确性及成本结转的合规性;

③采用抽查的审计方法，按照相关会计制度的规定，对成本支出内容进行界定，审查是否存在挤占成本的问题;

④是否严格区分收益性支出和资本性支出，确保成本支出的真实性; ⑤对报告期末留存的未完施工进行重点审计。审查未完施工的分布情况、增减变动情况、留存的内容、留存的依据，以保证报告期经营成果的真实性、准确性。

4、审查被审计单位报告期期间费用支出的正确性、合规性，具体内容包括： ①各项费用的发生是否真实、准确，是否与收入配比; ②期间费用的记录是否正确、完整;

③是否正确计算每期实际发生的借款费用，并严格区分每期应予资本化的借款费用和应计入当期损益的借款费用;

④坏账准备和存货跌价准备(合同预计损失准备)的计提是否符合制度规定，会计处理是否正确，变动记录是否完整，是否在会计报表上正确反映;

⑤应上交集团公司管理费列示的充分性、及时性; ⑥期间费用在会计报表中的披露是否充分。

5、审查被审计单位短期投资、长期投资核算的准确性，投资收益(或损失)确认的及时性，具体审计内容包括：

①投资是否真实存在，是否为投资单位所拥有，有无虚增或虚减投资等行为; ②投资业务的增减变动及损益记录的真实、完整与合规性;

③投资计价方法和损益确认方法是否符合企业会计准则的有关规定; ④投资余额是否正确，是否在报表中充分披露;

⑤短期投资跌价准备、委托贷款减值准备、长期投资减值准备的计提是否符合制度规定，会计处理是否正确，变动记录是否完整，是否在会计报表上正确反映;

⑥必要时，对纳入合并范围的子公司进行审计，以确认投资损益的真实性。

6、审查被审计单位营业外收支的真实性、完整性和合规性，具体审计内容包括：

①营业外收入的记录是否真实、完整，有无虚列营业外收支项目的问题，有无收入不入账，有无转移、隐瞒、截留营业外收入的问题;

②是否严格区分营业外收支与成本列支、在建工程列支、期间费用列支的界限;

③对于通过盘活资产、实现资产变现取得的营业外收入，重点审查其有无健全的审批手续及审批程序的合规性;

④审查固定资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备的计提是否符合制度规定，会计处理是否正确，变动记录是否完整，是否在会计报表上正确反映。

7、税金及附加的计税范围、计税依据、计税方法等是否符合规定，计算是否正确。

(三)审计关注的其他问题。

为降低对被审计单位利润完成情况真实性的审计风险，在对利润及利润分配表进行确认的基础上，还应对影响利润总额完成情况的资产负债表中的相关资产、负债科目进行审计，主要包括：

1、应收及预付账款审计：

①应收账款是否真实存在，是否被审计企业所拥有; ②应收账款的增减变动记录是否正确，有无遗漏;

③应收账款的可收回程度，进行应收账款账龄分析，对大额应收账款进行函证或实际调查;

④坏账准备的计提是否正确;

⑤预付账款支付是否符合合同的规定。

2、存货审计：

①工业企业产成品差异计算的准确性;

②存货盘点制度的建立和执行情况，存货的盘盈、盘亏是否及时处理，手续是否健全，审批程序是否合规。

③存货计价方法前后是否一致，有无利用存货计价调节成本，虚盈或虚减盈亏问题，有无高留低转和产品成本高于售价挂账问题;

④低值易耗品和周转材料是否按照规定的方法和比例摊销;

⑤有无将存货项目核算内容计入往来项目核算，规避计提减值准备。

3、待摊费用审计：

①待摊费用核算的正确性，有无利用待摊费用调节盈亏的问题; ②待摊费用摊销的及时性。

4、固定资产审计：

①固定资产的购置有无计划; ②审批程序是否规范; ③有无账簿记录;

④有无保管使用的职责分工; ⑤资本性支出和收益性支出的列项是否合理; ⑥有无固定资产的处置制度、定期盘点制度。

5、累计折旧审计：

①折旧政策和方法是否符合相关制度的规定; ②年度计提折旧的范围、比例是否符合规定;

③将累计折旧账户贷方报告期发生额与相应成本费用账户借方发生额相核对，以查明所提折旧金额是否全部计入报告期成本费用;

④有无将已竣工验收投入使用的固定资产在在建工程虚列，减少折旧数额，粉饰经营成果的问题。

6、应付及预收账款审计：

①审查应付及预收款项发生是否真实，各项债务变动记录是否完整，会计处理是否正确;

②审查有无低估或漏列的负债，各项债务余额是否在会计报表上正确反映，是否存在虚列应付账款，人为调节成本费用情况;

③审查预收账款的合同或协议，以确定预收账款的真实、完整、合规情况; ④审查应付及预收账款长期挂账的原因。

7、预提费用审计：

①审查预提费用明细表，确认预提费用核算的正确性;

②审查大额预提费用的计提依据，审查有无通过预提费用调节企业利润问题。

8、应付工资审计：

①审查报告期应付工资支付及分配的真实性、合规性;

②按照工资总额的数据，对以工资总额为基准计提的各项费用进行分析性复核。

第十五条 以下指标依据规定计算公式计算或查阅相关材料审核后，与考核指标对比，确认指标完成情况。

1、净资产收益率=净利润/平均所有者权益×100%

2、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额×100%

3、流动资产周转率(次)=主营业务收入净额/平均流动资产总额

4、销售(营业)增长率=(本年主营业务收入总额-上年主营业务收入总额)/上年主营业务收入总额×100%

5、新签合同额。查阅被审计单位经营统计报表。

6、产值。查阅被审计单位生产统计报表。

7、工程款回收率(包括当年工程款回收率和以前年度工程款清欠率)。审查当年完成主营业务收入中的资金回收比率;审查年初应收账款(即上年末应收账款)资金回收比率。

8、上交管理费。查阅管理费用表和银行付款凭证。

9、上交税后利。审查利润分配计算是否正确，查阅银行付款凭证。

10、上交党委宣传经费。审查党委宣传经费的计提是否正确;查阅银行付款凭证。

11、劳务分包工资支付率。取得被审计单位劳资管理部门和财务部门的签认。

12、支付内部银行贷款利息。查阅银行付款凭证和财务费用明细账及报表。

13、收回土地转让费。调阅有关合同文件，审查银行收款凭证。

第十六条 合同履约率、质量和技术及社会责任(包括：厂容、安全、交通、消防、治安、卫生防疫和无偿献血、计划生育、绿化、党风廉政建设)指标完成情况。依据指标相关部门提供的报表进行审计核实。

第十七条 其他考核指标完成情况的审计，应按被审计单位的实际情况进行审查，依据考核指标审核确认。

第五章 审计报告

第十八条 审计组在对经营业绩考核指标完成情况实施审计后，以经过核实的审计证据为依据，形成审计结论与建议，出具审计报告。

第十九条 审计报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。

(一)审计报告的编制应实事求是、不偏不倚地反映审计事项;

(二)审计报告应及时编制，以便适时采取有效纠正措施;

(三)审计报告应针对被审计单位经营活动和内部控制的缺陷提出可行的改进建议;

(四)审计报告应按照规定的格式及内容编制，做到要素齐全、格式规范，不遗漏审计中发现的重大事项。

第二十条 审计报告应当包括标题、收件人、正文、附件、签章、报告日期等基本要素并包括以下基本内容：

1、审计任务的说明。主要包括:执行审计的依据，被审计企业名称，审计范围、内容、时间，所采取的审计方式，延伸和追溯审查重要事项的情况等。

2、被审计单位的基本情况。主要包括：被审计企业的经济性质、管理体制、业务范围及经营规模等。

3、经营业绩指标完成情况。 ①完成指标的个数; ②未完成指标的个数及内容。

4、围绕经营业绩考核指标完成情况，披露在审计过程中发现的主要问题： ①对未完成指标的原因充分发表审计意见;

②对审计过程中发现的影响企业未来效益的管理问题进行深入分析。

5、解决问题的建议。审计人员在提出审计建议时应注意以下原则： ①应根据审计结论和审计发现的主要问题，针对其产生问题的原因提出建议，在建议的内容上与报告中涉及的问题相呼应;

②审计建议应对企业的管理具有前瞻性、针对性、可操作性，便于被审计单位落实整改，也便于后续跟踪检查。

第六章 附 则

安全指标完成情况汇报范文第2篇

第一条 为加强对集团所属国有企业及国有控股企业领导人履行国有资产授权经营职责的管理和监督，促进企业改善经营管理，提高经济效益，保障国有资本保值增值，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《施工企业会计核算办法》、《施工企业会计制度》、《建工集团国有企业经营者经营业绩考核管理办法》，结合集团实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于与集团公司签订经营业绩责任书的全资、控股企业，事业部经营者。

第二章 审计目标和审计工作计划

第三条 经营业绩考核指标完成情况的审计目标：围绕经营业绩责任指标的实际完成情况进行审计核查和确认，维护所有者权益,落实国有资本保值增值责任,对企业一定经营期间的经营效益和经营者业绩作出客观、公正和准确的综合评价,促进被审计单位改善经营管理，提高经营效益。

第四条 审计工作计划：依据集团公司与所属企业签订的经营业绩责任书，制定审计工作计划，对被审计单位的指标完成情况实施全过程、动态审计。

第三章 审计的基本程序

第五条审计立项：根据审计工作计划，由集团公司纪检审计部负责安排经营业绩指标完成情况的审计工作。

第六条 组成审计组：集团公司纪检审计部根据被审计单位的经营规模、业务特点、预计审计业务量的大小、审计时间要求等具体情况，组成审计组，并指派胜任人员担任审计组组长。审计组实行组长负责制。

第七条 制定审计工作方案：审计组在实施审计前，应制定审计工作方案(审计工作方案样式见附件一)。

(一)审计组在制定审计工作方案时，应调查了解被审计单位的基本情况，调研相关资料和以前年度审计档案文件等，确定审计目标和审计重点;了解、掌握与被审计单位有关的法律、法规、政策，以及企业内部的有关规定、制度等。

(二)审计工作方案应在审计实施前编制完成，并经内部审计机构负责人批准。

(三)审计工作方案的内容包括：

1、审计项目名称、被审计单位名称;

2、审计依据;

3、审计的目标、范围、内容、重点、方式;

4、审计实施的具体步骤和时间;

5、审计组组长、成员及其分工;

6、编制日期和内部审计机构负责人审批意见。

第八条 发送审计通知书：审计组应在实施审计前，向被审计单位送达审计通知书(审计通知书样式见附件二)。

(一)审计通知书送达被审计单位时，应要求收件人在审计文书送达回证上签字(审计文书送达回证样式见附件三)。

(二)审计通知书的主要内容：被审计单位名称、审计依据、范围、内容和形式;审计的起始日期和预计工作时间;需要提供的有关资料和必要的工作条件;审计组组长和审计组成员名单。

第九条 经营业绩考核指标完成情况审计实行承诺制度。

(一)审计组在向被审计单位送达审计通知书的同时，应要求被审计单位法定代表人(负责人)和财务负责人，对提供给审计组的会计资料及其他有关资料的真实性、完整性做出书面承诺，对被审计单位提供虚假数据，不完整的财务会计报告、账册等造成审计结论失真的，由被审计单位负责并承担相关责任(审计承诺书样式见附件四)。

(二)审计组应当将被审计单位的承诺书作为审计证据编入审计工作底稿。 第十条 实施审计工作。

(一)审计组进驻被审计单位后，应要求被审计单位相关部门、人员如实填制经营业绩指标完成情况审计确认表，审计确认表需经被审计单位负责人和财务负责人签字并加盖公章。审计确认表作为审计证据编入审计工作底稿(审计确认表样式见附件五)。

(二)要求被审计单位提供报告期完整的财务会计报告和核算资料。采用抽查的方法,依据相关资料对审计确认表中的指标完成情况进行分析性复核,审核检查被审计单位有关的经济活动，及时、准确、全面编制审计工作底稿。经营业绩考核指标完成情况审计实行“审计签认单”制度，审计人员可以根据审计过程中发现的问题签发“审计签认单”，并要求被审计单位按时间和要求如实给予答复。“审计签认单”的答复需经过被审计单位经办人和部门负责人的签认。若有特殊情况被审计单位未按时间和要求如实给予答复的，审计组应当作出书面说明，并经审计小组两人签字证明(审计工作底稿样式见附件

六、审计签认单样式见附件七)。

(三)审计实施阶段结束前，审计组应对审计底稿和审计证据等资料进行初步整理，检查审计方案所列审计事项是否已按要求全部实施;对取得的审计证据进行综合分析，对审计工作底稿进行复核，并与被审计单位就一些必要事项初步交换意见。

第十一条 提交经营业绩考核指标完成情况审计报告。

(一)审计组对全部审计事项实施审计结束后，在综合分析审计工作底稿及审计证据的基础上，及时向内部审计机构提交审计报告。审计报告在报送内部审计机构前，审计组应当与被审计单位就有关情况进行沟通。

(二)被审计单位接到审计报告之日起3日内，将对审计报告的书面意见送交审计组。逾期未提出书面意见的，视同无异议，审计组在及时向相关领导汇报后，对此作出书面说明，并经两名审计人员签字证明(被审计单位意见书样式见附件八)。

(三)审计报告的附件是对审计过程与审计发现问题的具体说明，应包括以下基本内容：

①被审计单位财务会计报告; ②审计确认表; ③审计工作底稿; ④审计签认单; ⑤被审计单位承诺书; ⑥被审计单位意见书;

⑦其他支撑审计报告的审计证据。

第十二条 内部审计机构根据审计报告中发现的主要问题，向被审计单位和涉及的有关管理部门进行反馈，落实整改。 第十三条 内部审计机构应及时将审计报告归入审计档案，妥善保存。

第四章 审计内容

第十四条 年度利润总额指标完成情况审计。

(一)审计目标：审查会计核算基本原则的贯彻实施情况,确认利润的真实性和完整性。

(二)审计步骤和审计内容：

1、将被审计单位年度实现的利润总额与被审计单位利润指标相核对，确认指标的完成情况。

2、审查报告期营业收入的真实、完整和有效性，具体审查内容包括： ①关于营业收入的会计处理是否正确，会计处理方法和程序与会计制度和集团的规定是否相符;

②有无错开、不开、销毁发票或以收据、调拨单代替发票等手段隐匿营业收入;

③建安施工企业营业收入的确认是否符合工程结算收入的确认条件，是否按照权责发生制原则真实反映营业收入，对被审计单位形成的会统差进行分析审查;

④有无通过往来账户、营业外收入、预收账款账户、成本费用账户漏列或虚减营业收入;

⑤营业收入账户与应收账款账户借方发生额的一致性; ⑥收入结构的合理性;

⑦有无将应在补贴收入中核算取得的各项补贴收入和收到税务部门减免退回的增值税款列示在主营业务收入内。

3、审查报告期营业成本的真实、完整和有效性，具体审查内容包括： ①报告期主营业务成本与主营业务收入的配比性; ②成本计算的准确性及成本结转的合规性;

③采用抽查的审计方法，按照相关会计制度的规定，对成本支出内容进行界定，审查是否存在挤占成本的问题;

④是否严格区分收益性支出和资本性支出，确保成本支出的真实性; ⑤对报告期末留存的未完施工进行重点审计。审查未完施工的分布情况、增减变动情况、留存的内容、留存的依据，以保证报告期经营成果的真实性、准确性。

4、审查被审计单位报告期期间费用支出的正确性、合规性，具体内容包括： ①各项费用的发生是否真实、准确，是否与收入配比; ②期间费用的记录是否正确、完整;

③是否正确计算每期实际发生的借款费用，并严格区分每期应予资本化的借款费用和应计入当期损益的借款费用;

④坏账准备和存货跌价准备(合同预计损失准备)的计提是否符合制度规定，会计处理是否正确，变动记录是否完整，是否在会计报表上正确反映;

⑤应上交集团公司管理费列示的充分性、及时性; ⑥期间费用在会计报表中的披露是否充分。

5、审查被审计单位短期投资、长期投资核算的准确性，投资收益(或损失)确认的及时性，具体审计内容包括：

①投资是否真实存在，是否为投资单位所拥有，有无虚增或虚减投资等行为; ②投资业务的增减变动及损益记录的真实、完整与合规性;

③投资计价方法和损益确认方法是否符合企业会计准则的有关规定; ④投资余额是否正确，是否在报表中充分披露;

⑤短期投资跌价准备、委托贷款减值准备、长期投资减值准备的计提是否符合制度规定，会计处理是否正确，变动记录是否完整，是否在会计报表上正确反映;

⑥必要时，对纳入合并范围的子公司进行审计，以确认投资损益的真实性。

6、审查被审计单位营业外收支的真实性、完整性和合规性，具体审计内容包括：

①营业外收入的记录是否真实、完整，有无虚列营业外收支项目的问题，有无收入不入账，有无转移、隐瞒、截留营业外收入的问题;

②是否严格区分营业外收支与成本列支、在建工程列支、期间费用列支的界限;

③对于通过盘活资产、实现资产变现取得的营业外收入，重点审查其有无健全的审批手续及审批程序的合规性;

④审查固定资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备的计提是否符合制度规定，会计处理是否正确，变动记录是否完整，是否在会计报表上正确反映。

7、税金及附加的计税范围、计税依据、计税方法等是否符合规定，计算是否正确。

(三)审计关注的其他问题。

为降低对被审计单位利润完成情况真实性的审计风险，在对利润及利润分配表进行确认的基础上，还应对影响利润总额完成情况的资产负债表中的相关资产、负债科目进行审计，主要包括：

1、应收及预付账款审计：

①应收账款是否真实存在，是否被审计企业所拥有; ②应收账款的增减变动记录是否正确，有无遗漏;

③应收账款的可收回程度，进行应收账款账龄分析，对大额应收账款进行函证或实际调查;

④坏账准备的计提是否正确;

⑤预付账款支付是否符合合同的规定。

2、存货审计：

①工业企业产成品差异计算的准确性;

②存货盘点制度的建立和执行情况，存货的盘盈、盘亏是否及时处理，手续是否健全，审批程序是否合规。

③存货计价方法前后是否一致，有无利用存货计价调节成本，虚盈或虚减盈亏问题，有无高留低转和产品成本高于售价挂账问题;

④低值易耗品和周转材料是否按照规定的方法和比例摊销;

⑤有无将存货项目核算内容计入往来项目核算，规避计提减值准备。

3、待摊费用审计：

①待摊费用核算的正确性，有无利用待摊费用调节盈亏的问题; ②待摊费用摊销的及时性。

4、固定资产审计：

①固定资产的购置有无计划; ②审批程序是否规范; ③有无账簿记录;

④有无保管使用的职责分工; ⑤资本性支出和收益性支出的列项是否合理; ⑥有无固定资产的处置制度、定期盘点制度。

5、累计折旧审计：

①折旧政策和方法是否符合相关制度的规定; ②年度计提折旧的范围、比例是否符合规定;

③将累计折旧账户贷方报告期发生额与相应成本费用账户借方发生额相核对，以查明所提折旧金额是否全部计入报告期成本费用;

④有无将已竣工验收投入使用的固定资产在在建工程虚列，减少折旧数额，粉饰经营成果的问题。

6、应付及预收账款审计：

①审查应付及预收款项发生是否真实，各项债务变动记录是否完整，会计处理是否正确;

②审查有无低估或漏列的负债，各项债务余额是否在会计报表上正确反映，是否存在虚列应付账款，人为调节成本费用情况;

③审查预收账款的合同或协议，以确定预收账款的真实、完整、合规情况; ④审查应付及预收账款长期挂账的原因。

7、预提费用审计：

①审查预提费用明细表，确认预提费用核算的正确性;

②审查大额预提费用的计提依据，审查有无通过预提费用调节企业利润问题。

8、应付工资审计：

①审查报告期应付工资支付及分配的真实性、合规性;

②按照工资总额的数据，对以工资总额为基准计提的各项费用进行分析性复核。

第十五条 以下指标依据规定计算公式计算或查阅相关材料审核后，与考核指标对比，确认指标完成情况。

1、净资产收益率=净利润/平均所有者权益×100%

2、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额×100%

3、流动资产周转率(次)=主营业务收入净额/平均流动资产总额

4、销售(营业)增长率=(本年主营业务收入总额-上年主营业务收入总额)/上年主营业务收入总额×100%

5、新签合同额。查阅被审计单位经营统计报表。

6、产值。查阅被审计单位生产统计报表。

7、工程款回收率(包括当年工程款回收率和以前年度工程款清欠率)。审查当年完成主营业务收入中的资金回收比率;审查年初应收账款(即上年末应收账款)资金回收比率。

8、上交管理费。查阅管理费用表和银行付款凭证。

9、上交税后利。审查利润分配计算是否正确，查阅银行付款凭证。

10、上交党委宣传经费。审查党委宣传经费的计提是否正确;查阅银行付款凭证。

11、劳务分包工资支付率。取得被审计单位劳资管理部门和财务部门的签认。

12、支付内部银行贷款利息。查阅银行付款凭证和财务费用明细账及报表。

13、收回土地转让费。调阅有关合同文件，审查银行收款凭证。

第十六条 合同履约率、质量和技术及社会责任(包括：厂容、安全、交通、消防、治安、卫生防疫和无偿献血、计划生育、绿化、党风廉政建设)指标完成情况。依据指标相关部门提供的报表进行审计核实。

第十七条 其他考核指标完成情况的审计，应按被审计单位的实际情况进行审查，依据考核指标审核确认。

第五章 审计报告

第十八条 审计组在对经营业绩考核指标完成情况实施审计后，以经过核实的审计证据为依据，形成审计结论与建议，出具审计报告。

第十九条 审计报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。

(一)审计报告的编制应实事求是、不偏不倚地反映审计事项;

(二)审计报告应及时编制，以便适时采取有效纠正措施;

(三)审计报告应针对被审计单位经营活动和内部控制的缺陷提出可行的改进建议;

(四)审计报告应按照规定的格式及内容编制，做到要素齐全、格式规范，不遗漏审计中发现的重大事项。

第二十条 审计报告应当包括标题、收件人、正文、附件、签章、报告日期等基本要素并包括以下基本内容：

1、审计任务的说明。主要包括:执行审计的依据，被审计企业名称，审计范围、内容、时间，所采取的审计方式，延伸和追溯审查重要事项的情况等。

2、被审计单位的基本情况。主要包括：被审计企业的经济性质、管理体制、业务范围及经营规模等。

3、经营业绩指标完成情况。 ①完成指标的个数; ②未完成指标的个数及内容。

4、围绕经营业绩考核指标完成情况，披露在审计过程中发现的主要问题： ①对未完成指标的原因充分发表审计意见;

②对审计过程中发现的影响企业未来效益的管理问题进行深入分析。

5、解决问题的建议。审计人员在提出审计建议时应注意以下原则： ①应根据审计结论和审计发现的主要问题，针对其产生问题的原因提出建议，在建议的内容上与报告中涉及的问题相呼应;

②审计建议应对企业的管理具有前瞻性、针对性、可操作性，便于被审计单位落实整改，也便于后续跟踪检查。

第六章 附 则

安全指标完成情况汇报范文第3篇

一、××年指标完成情况

(一)售电量指标

××年完成供电量××亿kWh，售电量××亿kWh，与上同期相比增幅为××%和××%。其中：

1、市场营销部直抄大用户售电完成××亿kWh，实际完成计划数的××%，比上年同期增××亿kWh，增幅××%。因××用户××kW余热发电机组运行发电，用电量比上年减少××亿kWh，直接影响了售电量的完成。

2、城区供电所售电量完成××亿kWh完成计划数的××%，比上年同期净增××亿kWh，增幅为××%。从电居民用电比例达到××%来看,随着城市建设的加速,生活照明和营业类用电是主要的增长点。

3、××个乡镇供电所售电量××亿kWh，本年同比电量增××亿kWh，增幅××%。从超计划指标完成的××、××、××、××、来看，售电量增长的主要是产煤乡镇和原来用电水平较低的偏远乡镇;××、××受线损过大影响售电量指标的完成;同时,35kV线路改造和配网改造停电是影响其余供电所电量指标未完成的主要原因。

(二)售电均价

本累计平均售电价××元/kWh，比上年××元/kWh上升了××元/kWh。比计划数增加××元/kWh。电量增加的贡献点,一是公司规范了用户的无功管理,严格执行功率因数调整电费,平均电价增加××元/kWh;二是××用户××原因减少了用电量但是基本容量未减少,从而增加了平均电价;三是执行分时电价增加××元/kW;四是下半年对各供电所的营业性用电进行了规范,对平均电价有一定提高。

(三)综合线损

本累计全网综合线损××%，比上年××%下降了××%。 与计划指标相比，有××个供电所完成并超过计划指标，××个供电所高于计划指标。线损升高的供电所应在台区计量和抄表方面加强管理，避免因管理造成的电量损失;××供电所冬季供电量均在××万kWh以上，电量增长超过××%，线损率上升，应尽快实施变电站的新建。

二、存在的问题

电量方面：城区用电继续保持增长，主要得益于房地产项目开发和城市基础设施建设，但总体上看2011年量增长点不明朗，增供扩销压力增大。

电价方面：对变压器的报停、营业性用电比例核定检查不及时。 线损方面：一是线损管理的每个环节怎么衔接好，参与线损的每个部门如何协调好，执行线损工作的每个人的工作如何考核、如何确保执行到位，尤其在实施降损工作中，涉及供电企业的外部因素如线路通道的树障清除、功率因数的管理考核、更换电子式电能表、用户隐患线路整治等问题还需要进一步探讨。

安全指标完成情况汇报范文第4篇

一、教育教学工作：

1、教育管理情况：

(1)、我校2008年秋季入学率为100%;在校生巩固率为99.6%;班额平均为62.44人。

(2)、认真落实《浚县中小学规范化管理实施细则》，加强制度建设，进一步完善了教职工工作量化考评标准，增加各类教育教学相关的制度，加强教学管理，严格制度的落实，实现了以制度约束人，以制度激励人的有效机制。

(3)、全面贯彻《关于进一步加强中小学教师职业道德建设的通知》，认真落实教体局制定的“十条禁令”，积极组织师德师风建设教育整顿活动。一年来没有发生体罚、变相体罚学生的行为;没有乱定资料、乱罚款行为;没有教师有偿家教行为;没有赌博等违法乱纪现象发生，师德师风建设上了一个新台阶。

(4)、严格执行国家课程开设计划，开足开齐各门课程;规范办学行为，没有校中校现象;没有举办任何复读班和补习班，没有招生复读生;节假日、星期天没有补课现象。

2、教师教育情况：

(1)、我校专任教师89人，学历达标率为100%;取得本科学历28人，高层次学历占31.5%;正在进修本科9人，占10.1%;今年参加新一轮继续教育教师14人，占15.7%;截至于去年9月我校每位教师都参加完完整的三年新课程培训;2008年暑期中西部农村义务教育学校教师国家级远程教育培训我校34名教师参加;认真开展骨干教师培训。今年1名教师被评为县骨干教师。

3、人事管理情况：

(1)、全面实行校长负责制，教师管理制度完善，措施得力，奖惩机制分明。

(2)、学校按照豫人职【2008】19号文件规定，制定教职工晋升职称方案，全程公开、公正、公平;教职工思想稳定，没有上访事件发生。

4、教学教研情况：

(1)、学校制定有《新镇一中教学工作计划》《新镇一中教研计划》《新镇一中科研计划》，各教研组活动计划、教师个人学科教学计划齐全，有很强得可操作性。教案书写规范，课后小结撰写认真;集体备课和教研组活动记录完整。

(2)、教师教学准备充分，过程合理;作业批改认真，作业量适中，学生反馈良好。

(3)、听课笔记完成良好，业务领导达到每学期40节以上，教师每学期20节以上，而且记录完整，点评意见中肯。

(4)、承担着河南省重点课题“新课程背景下学生主动学习策略与途径的研究”，实验正在有条不紊地进行，教师积极性参加课题研究，认真撰写论文，今年我校在优质课评选中3人获市优质课教师称号，4人获县优质课教师称号;在论文评选活动中，我校共获国家级论文1篇;省级论文4篇;市级论文8篇;县级论文11篇;省科研成果一项;在CN刊物上发表5篇。

5、各类报表报送工作

我校今年各类报表报送工作按时完成，报送准确及时。

6、财务工作情况：

(1)、建立财务管理领导小组、校舍维修改造长效机制领导小组;

(2)、制定了切实可行的计划;

(3)、制度健全。我校建立各项财务管理制度，民主理财，严格执行财务支出审批手续，及时准确地编制学校预算，做好办公用品的购置和管理工作，明确专人负责。公开合理的使用公用经费，开支合理;认真做好校舍维修工作，今年我校对教学楼和办公楼进行了窗户更新工作，给师生创造了良好的学习生活工作环境。

7、体卫艺工作情况：

(1)、学校高度重视体育文艺工作，积极贯彻实施《学生体质健康标准》，开展大课间体育锻炼活动，积极开展体音美教改教研活动，开足开齐体音美和健康教育课程。筹措资金配备器材，认真组织艺术节活动，开展歌唱、书法绘画、小制作比赛，做好每年一度的体育运动会工作，全面提高学生素质，增强学生体质。学生体育达标率为97.6%。

(2)、建立学校卫生工作领导小组，健全卫生工作的各项制度，有专人负责，定期对学生进行卫生知识教育宣传，加强校园卫生、寝室卫生、食堂卫生的管理，严格要求，认真检查。

8、电化教育情况：

电教仪器性能完好，保证正常开展教学使用，充分利用电教资源开展教学活动。各种记录准确、具体，今年设备使用率为86%，学科覆盖率为100%。成功承办了08全县现代教育技术观摩周活动。

9、勤工俭学情况：

学校制定校园经济发展计划，做到年初有安排，年终有总结，开源节流，提高办学效益。

10、招生工作：

学校加强对学生的考试诚信教育、安全教育，采用多种形式宣传落实上级招生政策，圆满完成招生宣传工作，中招考试无作弊和违纪现象，没有安全事故发生。

11、教育工会工作：

学校把工会、教代会作为一项重要工作。健全了各项有关制度，定期召开教代会，使教代会活动经常化，工会教代会充分履行监督职能，积极推进校务公开工作。

12、教育宣传：

积极宣传党的方针政策，宣传学校的好人好事和先进事迹，认真完成学校信息上报工作。

二、学校安全管理工作：

1、学校安全管理机构完善，成立了以田志文校长为组长的安全工作领导小组，有专制安全员，进行安全工作检查与督导;学校领导按时参加安全会议，精神传达及时到位，材料上交及时。多次受到上级领导的好评。

2 、学校与全体教职工分别签订了安全管理责任书，对各项工作的安全职责进行了明确，严格要求、认真落实了“一岗双责”。

3 、学校按照上级安全文件精神的要求，认真制定了各项安全制度和安全措施。并带领全体教职工进行安全文件精神学习。严格实行值班领导带班、门卫值班巡逻制度，学生宿舍有专制寝管员，制定了学生宿舍安全管理职责，实行晚上学生就寝查岗制度、学生就寝考勤制度。实行学生下楼的楼道安全防范措施，执行教职工楼道护送和二楼三楼分时段放学的规定。完善了寝室、楼道、校园伤害、校园设施安全防范措施。

4、学校积极进行了平安校园创建活动，大力掀起共建和谐平安校园的活动高潮。充分利用安全日、安全周、安全月的契机，制定周密的安全计划，采取有力的措施，进行广泛的安全教育和安全知识学习。通过国旗下的讲话、例会、专题讲座、黑板报、手抄报、橱窗等多种形式、多种手段，对教师学生进行交通、防雷、防火、防溺水等安全知识教育。在今年5.12灾难后，学校迅速组织了地震知识教育和地震逃生演练活动。各班制定了科学的帮教计划和措施，有力的促进本班有不良行为学生的转变。

5 、学校坚持日查、周总、月报工作，对学校安全隐患做到早发现、快处理，制定科学的整改措施，责任到人。学校安全隐患台帐记录完整，有专人进行负责。

6 、全面实行消防安全责任制，学校法人代表为消防安全的第一责任人。加强对师生的消防安全教育和演练活动，对学生进行了灭火器使用培训，进行了紧急逃生疏散演练。新建消防栓一个，更新灭火器2个，达到设施齐全。消防档案齐全。

7 、学校高度重视安全档案工作，专人负责，安全档案做到及时归档，分类整理，目录清晰，内容详实。

8 、学校健全了各类突发事故预案。认真组织师生进行预案演习，不断完善预案内容，做到组织科学，反应及时，指挥有力。

9 、学校全年没有发生一次安全事故，安全工作形成了长效机制。

三、党风廉政建设工作：

我校十分重视党风廉政建设工作，制定了党风廉政建设责任制，制定了党风廉政建设活动计划。每位党员和领导认真学习党的方针和政策，全面贯彻落实《实施纲要》和《廉政准则》，大力开展“廉政文化进校园”活动，学校班子成员积极参加讨论，努力开拓进取，改变作风。

四、社会治安综合治理工作：

1、成立了综合治理领导组织，制定综合治理工作计划，制定了有效的措施。加强了昼夜值班巡逻和门卫检查登记。

2、对不稳定因素进行了周密的排查，并制定了有效的措施，指派专人负责。一年来，学校无罢课、游行等群体事件。

3、积极开展警校共建单位的创建工作。聘任法制副校长对学生进行了法制教育、反邪教教育，有教案、有活动记录。学校没有发生一起刑事案件和治安灾害事故发生。

4、加强对学生的思想政治工作，抓好学生的日常行为规范的教育和管理，积极开展学校、家庭、社会三结合教育网络的建设工作。组织开展丰富多样的健康向上的文化娱乐活动。各班制定了对学生的转化措施，对转化过程做了详细的记录。

5、学校加强了师德师风教育，组织多次进行师德学习活动，全校教职工师德师风取得社会、家长满意的效果。

五、治理乱收费工作：

1、认真贯彻执行国家和省、市关于教育收费的政策规定，制定了治理乱收费的工作计划。做到有措施、有落实、有总结。签订了专项治理工作目标责任书。聘请了治理乱收费监督员。

2、没有发生有关学校教育乱收费的群众投诉事件。

3、我校没有强制学生参加保险和为学生统一征订教辅资料的现象。

4、我校没有统一购置校服的行为，没有收取补课费进行有偿补课的行为，没有任何超标准收费现象。

安全指标完成情况汇报范文第5篇

农发工作进展情况：进行农发项目的村包括北里村、齐村、西刘村、北朱村、南朱刘村。

1、抗旱井项目，计划在我镇打7眼抗旱井，现有4眼已完成，西刘村2眼、南朱刘村1眼、北里村1眼，其余几眼还未确定。

2、生产路项目，计划在我镇铺设10公里的生产路，现已完成8公里。其中北朱完成6条，西刘村完成4条生产路，齐村、北里打通一条生产路，大约1.5公里。在涉及生产路的两旁种植国槐，计划种植5000棵，现已完成4400棵，大约5月底结束。

3、渠道衬砌：渠道衬砌涉及村，北里村完成6条渠道衬砌，西刘村计划衬砌3条渠道，已完成一条大约600米的渠道。其余2条正在施工中。齐村、北里未进行渠道衬砌。

4、暗管铺设项目，计划暗管铺设12公里，现已完成2公里。

安全指标完成情况汇报范文第6篇

追赶超越目标任务完成情况汇报

2016年以来，我局全面贯彻党的十八大和十八届五中、六中全会以及习近平系列讲话精神，以“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念为引领，聚焦提高教育内涵发展水平，加压奋进、主动作为，不断巩固国家义务教育发展基本均衡县和省级“双高双普”合格县创建成果，启动了市级教育现代化先进县创建工作，九年义务教育阶段巩固率达到99.8%，学前三年入园率达到95.5%。2016年全市教育工作目标任务考核中荣获优秀格次，5个单项工作受到市教育局表彰通报，在追赶金台渭滨、超越千阳陇县奋斗目标实现了跨越发展，现就具体情况汇报如下：

一、学前教育快速发展。

组织对二期学前教育三年行动计划实施情况进行了全面总结，编制了第三期学前教育三年行动计划，投资 万元完成了1所幼儿园改扩建项目，启动实施了2所幼儿园新建项目，正在进行招投标，公办幼儿园占比达87.5%。全面落实学前三年免费教育政策，学前教育普及水平不断提高。强化日常管理和过程指导，积极推进幼儿园联盟，加强园际互动交流，有效提升了办园水平和保教质量。2016年，3所幼儿园创建成市级一类幼儿园、1所幼儿园创建成市级卫生保健工作示范单位。

二、义务教育优质均衡

认真实施农村学校教师周转宿舍、“全面改薄”等教育建设项目，投资7822万元完成了4个续建、14个新建、13所学校体育场改造及12个校舍维修改造项目，其中4所学校教学楼、1所学校教师周转房、1所小学和1所幼儿园改扩建、12所学校体育场

1 改造及校舍维修改造等项目已竣工验收交付使用;4所学校教学楼建设已完成主体工程，正在进行室内外装饰;1所学校教师周转宿舍项目已完成场地平整、厕所迁建和主体工程招投标。深入推进城乡教育联盟工程，深化教研教改，内涵发展水平不断提升，中考总平均分位列全市第3名、山区县第1名。小升初成绩明显提高，宝一中录取6人，实现了近三年名校录取新突破。同时，2016年内创建省级示范性教师进修学校1所、市级园林校、绿色示范校、语言文字工作示范校各1所，市级高效课堂五星级实验校1所、四星级2所。

三、高中教育持续提升

深入推进高中教育改革，借力****教育联盟，引进人才，为******中学聘请了校长，为学校管理注入新活力。推进******中学与****等省市名校合作交流，借鉴名校成功经验，在办学理念、学校管理、课程改革、队伍建设等方面取得新突破。2016年高考二本上线率较2015年提高了3.17个百分点，高中教育质量稳步提升。

四、职业教育不断加强

投资 万元，启动职中实训楼及宿舍楼建设项目，目前正在进行主体施工;创新职业教育办学形式，与**职业技术学院达成合作办学意向，加快推进职业教育发展。加强计算机应用、煤炭开采等现有专业建设，组织开展了“文明风采”竞赛、职业教育活动周、岐山-******职教共同体研讨会、学生才艺展演等活动，8件作品、2名教师在国家和省级比赛中获奖。

五、教育信息化步伐加快

以创建市级教育现代化先进县为契机，加大投入力度，建成学业水平考试标准化考场32个、播音室1个、校级网上巡考平台1个(可实现考试过程全程监控及录像)、考务办公室1个。加快

2 “三通两平台”建设和应用，组织700多名教师在国家教育资源公共服务平台和陕西教育人人通综合服务平台上注册学习，500多名教师参加网络培训，同时入校开展设备应用培训2次。扎实组织开展了“一师一优课、一课一名师”、“微课”、电脑制作大赛等活动，26节课程资源在国家、省市获奖。

六、队伍素质全面提升

扎实组织开展了师德师风专项教育和教师业务技能培训活动，不断提高队伍整体素质。2016年开展师德师风报告6场，各级各类业务培训2917人，新涌现市级教学能手3人、县级32人，立项课题36个，申报省级课题1个。严格落实“省考县选”教师补充机制，全年招录补充教师12人。加强教师校长交流轮岗，注重发挥交流人员示范引领作用，年内交流教师84人，占符合交流条件人员的17.9%。同时，协调县政府设立了优秀教育人才奖励基金，对国家、省市级优秀教师、教学能手每月给予200-500元奖励性津贴，形成待遇留人机制。设立了中小学幼儿园校园长基金，激发校园长干事创业的激情。

七、素质教育深入推进

持续深化德育行动，广泛组织开展读书教育月、法治宣传月、感恩周、学雷锋志愿者服务等大型活动12次，播放红色优秀影片100多场次，征集各类书画作品800多份、征文1100多篇，开展法治报告会49场次，3所学校获市级德育工作先进集体称号，1所学校获全市合唱艺术节比赛第三名，34名学生在省市各类活动中获奖。成功举办了全县中学生田径举重运动会、中小学校园足球联赛，组队参加了全市各类体育比赛，共获金牌43枚、银牌50枚、铜牌66枚，举重项目荣获团体总分第一，1所学校获全市小学足球联赛乙组第三名。深入实施城乡教育联盟，与渭滨区组建了渭〃麟教育联盟和跨县区学校联盟，构建了覆盖全县所有中小

3 学、幼儿园的县域内学校联盟体系，多形式开展了管理互通交流、教学观摩研讨、教师培训培养、资源共建共享等活动13次，促进城乡教育一体化发展。

八、体育事业蓬勃发展

加强体育基础设施建设，投资114万元为19个村安装健身器材209(套)件，为青莲山全民健身广场和崔木镇杨家堡村增添了体育健身器材，为21个全民健身站点发放了音响设备，确保农民健身活动正常开展。以“全民健身日”、“全民健身周”和“全民健身月”为契机，组织开展了2016年工间操培训、******县第五届老年人兵乓球比赛、******县2016年“丝路槐花飘香季”登山赏花比赛，承办了全市第二届老年人体育健身大会太极柔力球比赛，组队参加了全市第二届老年人体育健身大会13个项目的比赛交流活动等，不断提高全民身体素质。

九、教育脱贫有力有效

按照“六准四扶五提高”思路，印发了《******县教育脱贫工作方案》，加大政策、智力、结对、培训扶持力度，对建档立卡1617名贫困家庭子女进行精准识别、精准资助，做到了应享尽享、因助尽助，确保贫困家庭子女入学就读。全面落实义务教育两免一补和营养改善计划、义务教育学校食堂运营补助、学前三年免费和学前一年困难幼儿生活补助、高中免费和困难学生救助、中职免学费和国家助学金、高中和中职学生扶贫资助金共计1987.88万元，15年免费教育走在全省前列。多渠道筹措资金30多万元，资助贫困学生300多人。强化职业技能培训，组织开展农村实用技术培训31期8077人次，助力脱贫攻坚。