判断评估范文

判断评估范文（精选5篇）

判断评估 第1篇

从字义上看, “职业”是指个人参与社会分工, 利用其专门的知识和技能, 为社会创造物质财富和精神财富, 并获取合理报酬以作为主要生活来源的工作;而“判断”是指人们肯定或否定某种事物的存在, 或指明它是否具有某种属性的思维过程。两个词合在一起时, “职业判断”是指当面临工作中的不确定情况时, 从业人员依据一定的专业技能、职业规则和自身经验, 对某一事项做出分析、判断、选择和决策的过程。任何一个职业都需要职业判断, 会计行业如此, 资产评估行业也是如此, 但不同的职业需要不同的职业判断。

资产评估职业判断概述

1.资产评估职业判断的背景

市场经济环境下, 随着资产交易的不断发展和扩大, 资产评估的范围也从传统的国有资产评估逐渐扩展到金融资产、资源性资产、公共资产、文化资产等领域。随着资产评估市场的不断地扩大, 人们对资产评估的要求也越来越高。另一方面, 由于资产评估自身的业务特性, 加之市场经济体制的不完善以及行业自身发展的不成熟, 使我国的资产评估环境具有很大的不确定性。可以说评估过程中充满了大量不确定因素, 不确定性始终贯穿于整个评估过程中。面对这些不确定性因素, 评估人员需要运用专业技能和评估经验进行分析和判断, 从而得出科学合理的公允价值。

2.资产评估职业判断的涵义

职业判断是资产评估的精髓, 评定估算、鉴证功能的实现来源于评估师个人的职业判断以及职业界的集体判断。笔者在综合国内外研究成果的基础上, 参考会计职业判断的定义, 认为资产评估职业判断是资产评估师在资产评估的过程中, 按照资产评估准则、制度等现有的法律法规要求, 根据评估的目的以及评估对象的特点, 在评估基准日, 利用自己的专业知识和职业经验对评估方法和不确定事项进行选择、认定和判断的过程。

3.资产评估职业判断遵循的原则

资产评估工作的性质决定了资产评估职业判断必须遵循下列原则:

(1) 独立性原则。资产评估作为一个以市场价值理念为基础的综合性中介服务行业, 独立性是资产评估职业判断的精髓。独立性原则要求注册资产评估师在进行职业判断时, 应在实质上和形式上独立于委托方和其他机构, 独立对评估业务做出判断。

(2) 科学性原则。资产评估是一项极具专业性的工作。要求资产评估师在职业判断时, 要把主观评价与客观推算, 定性分析与定量分析有机结合起来, 通过自身的专业知识和职业经验, 对所评估的对象进行科学的评定和估算, 使评估工作做到专业合理, 真实可信。

(3) 合法性原则。为维护社会公共利益和资产评估各方当事人的合法权益, 资产评估职业判断必须坚持合法性原则。资产评估过程必须遵循国家相关法律、法规、准则、制度, 否则就是违法行为, 资产评估人员就应该承担相应的法律责任。

(4) 客观公正原则。资产评估是一个价值判断过程, 有很大的主观性。因此在进行资产评估职业判断时, 要实事求是, 遵循客观实际。评估人员要对资料认真调查研究, 以严谨的工作态度, 得出客观公正的公允价值。

4.资产评估职业判断的影响因素

资产评估职业判断受到多种因素的影响。微观层面如资产评估人员素质、评估对象、委托方要求等;宏观层面则有国家经济管理体制、政府的经济方针与政策、法制建设状况以及资产评估准则的完善程度等有形环境因素和社会文化等无形环境因素。

我国资产评估职业判断现状分析

1.评估人员现状

据中国资产评估协会最新统计, 截止2013年底, 评估行业已拥有评估机构3000多家, 注册资产评估师3.2万多人, 从业人员10多万人。

从目前我国执业人员存在的问题来看, 一是评估人员经验与理论缺乏互补的欠缺, 要么经验不足, 业务不精通, 要么虽有丰富经验, 但知识结构老化, 新知识能力欠缺。二是在目前的人员中, 有相当一部分是兼职甚至挂靠的。资产评估成了第二职业, 这将会影响到执业的水平和质量, 甚至可能对社会公平性产生一定的影响, 难以培训出优秀的注册资产评估师。三是作为一个新兴行业, 从业人员的结构明显不合理, 基础从业人员太多, 高层次的综合人才却相当缺乏。这将严重影响评估行业职业判断的质量。

2.评估机构和行业协会现状

目前我国的资产评估机构数量众多, 但是规模大都很小, 缺乏大型的专业评估机构。相比评估机构数量而言, 业务数量明显不足, 评估供给大于评估需求。这造成了有些评估机构之间恶性竞争, 为了赢得业务, 迎合客户需要, 评估独立性丧失, 以致出现虚假评估的现象。在内部控制方面, 很少或者根本无暇顾及, 部分评估机构甚至没有专门建立评估内部质量控制制度和评估业务操作规程。还有的评估机构相关制度制订得过于简单, 流于形式, 这都不利于职业判断。

对于我国评估界而言, 目前出现“多龙治水”的现象。比如, 财政部所管辖范围内的评估叫做资产评估, 建设部所辖范围内的评估称为房地产评估, 国土资源部所辖范围内的评估称为土地评估等。虽然评估业务相互联系、重叠, 但是由于政府部门的介入、行业协会各自为政, 自成体系, 执业标准不统一, 加大了职业判断的工作难度。

3.社会环境状况

在法律方面, 目前我国资产评估准则项目已达26项, 分别是2项基本准则, 12项具体准则, 4项评估指南, 8项指导意见。虽然取得了很大成效, 但毕竟是一个新兴行业, 基础理论仍然不够成熟, 还有许多准则需要补充完善, 尤其缺乏相应的法律。毕竟准则与相应法律是进行职业判断的基础。

在经济方面, 我国正处于经济体制转型期, 市场经济化程度还不高, 资产评估业务面临不稳定的外部社会和经济环境。市场交易信息和评估专业信息不充分, 信息的可靠性不高, 增大了评估师搜集处理信息的风险, 进而增大职业判断的风险。

在文化方面, 经过改革开放30多年的发展, 我国经济实力得到很大提升, 但文化实力依然比较落后。突出的一点是社会公信力不断下降, 对资产评估这类中介服务行业影响很大;而且评估业务经常处于人情化环境中, 评估人员很难做出公正客观的职业判断, 这将直接影响资产评估的发展。

提高资产评估职业判断质量的建议

1.提高评估人员的专业素质, 增强职业判断能力

(1) 资产评估人员要转变思想观念, 加强对职业判断重要性的认识, 增强风险意识。

(2) 资产评估人员要提高专业胜任能力, 树立终身学习意识, 提高综合素质。评估人员不仅需要掌握好评估专业知识, 还需要掌握相关的经济学、金融学、会计学、管理、法律、机械、建筑等相关方面的知识, 形成较完整的知识系统, 增强职业判断能力。

2.加强评估人员职业道德建设, 提高职业修养

(1) 要加强评估人员的职业道德教育, 在教材中充实资产评估职业道德的内容, 实地开展一些与评估职业道德相关的讲座, 通过结合一些典型案例的讲解、分析, 提高评估人员的职业道德水准, 从而提高会计人员的职业判断能力。

(2) 要建立的有效的惩戒机制, 建立健全社会信用监督体系, 以约束信誉缺失的个体行为。

3.完善评估行业管理制度, 充分发挥行业自律。

当前, 要理顺行业协会与政府部门的关系。政府要树立为中介服务业服务的意识, 减少行政干预, 把管理权交给行业自律组织, 按照“法律规范、政府监督、行业自律”的原则, 形成政府监督下的行业管理体制, 支持评估机构走企业化的自主发展道路。实行政府监督下的行业自律与行业自我管理模式, 为职业判断提供一个良好环境。

4.严格行业准入制度, 提高后续教育质量

在减少政府干预, 提高行业话语权的同时, 要严格评估机构的准入, 提高行业门槛, 加强监督。实行淘汰制, 对于违规违纪机构, 给予强制退出。加强注册资产评估师的后续教育, 避免形式主义, 真正提高评估人员职业判断素质, 提高行业公信力。

5.完善资产评估理论体系, 加强法律法规建设

作为一个新兴行业, 资产评估理论明显落后于实践。所以, 在努力推进实际工作前进的同时, 要高度重视理论研究。而且随着经济体制改革的不断深入, 资产评估准则也需要不断发展和完善补充。并加快立法进程, 建立健全以及完善资产评估法律体系, 使评估“有法可依, 有规可循”, 规范评估人员的职业判断能力。

电大资产评估自检自测判断 第2篇

2、资产评估的主体是资产的拥有者或占有者。（X）

3、同一资产在不同的评估目的下，评估值是不同的。(V)

4、同一资产在不同的评估假设条件下，评估结果应趋于一致。（X）

5、资产评估价值类型完全是由资产评估目的决定的。（X）

1、市场法是根据替代原则，采用比较和类比的思路及其方法估测资产

价值的评估技术规程。任何一个理性的投资者在购置某项资产是，支付价格不会高于市场相同用途替代品的现行市(V)

2、资产评估中的收益现值是指获得该项资产以取得预期收益的权利所支付的货币总额。(V)

3、一般情况下，在收益法运用过程中，折现率的口径与收益额的口径保持一致。(V)

4、凡是能带来未来收益的资产，都可以采用收益法评估。（X）

5、一般情况下，运用收益法评估，所确定的收益额应该是资产的实际收益额。（X）

1、物价指数法是评估设备重置成本最好的估测方法。（X）

2、在机器机器设备评估时间中，确定成新率的唯一手段是技术检验。（X）

3、技术检测是机器设备评估的基础工作之一。(V)

4、设备的有形损耗率=1÷成新率。（X）

5、已提完折旧的设备成新率是零。（X）

1、土地的经济供给是指在土地的自然供给范围内，对土地进行了开发、规划和整治，以满足人类不同需求的土地供给。(V)

2、地价是土地所有权的购买价格，即地租的资本化。（X）

3、国有土地所有权只能在一级市场进行交易，而不能进入二级市场流转。（X）

4、供需原则是房地产评估中市场法的理论基础。（X）

5、收益法适合于有收益的房地产评

估，如商场、写字楼、公寓、学校、公园等。（X）

1、无形资产单独不能创造收益，必须附着于有形资产才能产生收益。(V)

2、无形资产评估一般只能采用收益法，这是由于无形资产的特征决定的。（X）

3、无形资产剩余经济寿命应主要根据其带来的超额收益的时间来判断。(V)

4、无形损耗只影响无形资产价值，不一定影响其使用价值。(V)

5、商誉不能离开企业而存在，不能与企业可确指的资产分开出售。(V)

1、评估流动资产时一般不需考虑功能性贬值因素。(V)

2、对在产品一般采用成本法或市场法进行评估。(V)

3、低值易耗品的账面摊余价值可直接作为评估值。（X）

4、对于产成品不论能否销售出去，都应当按其正常的出厂价格确定评估值。（X）

1、债券投资评估是对投资企业偿债能力的评估。（X）

2、上市交易债券可按市场法以其在评估基准日证劵市场的中间价确定评估值。（X）

3、收益法是评估非上市股票和债券的主要评估方法。(V)

4、股票的价值评估通常与股票的内在价值无关。（X）

5、已经在固定资产体现价值的长期待摊费用不再单独计算评估值。(V)

1、用收益法评估企业时，评估时时点企业的实际收益可以直接用来评估企业价值。（X）

2、企业是企业各项可确指资产的汇集，企业整体价值一定等于企业各项可确指资产价值之（X）

3、对于在评估时产权不清的资产，应划为“待定产权资产”，不列入企业价值评估的资产范围。(V)

4、企业的净资产收益率与净资产利润率之间的区别是，前者是企业利润总额与企业 净资产之比，后者是企业的净利润与企业净资产之比。（X）

5、折现率在评估业务中有着不同的称谓：资本化率、还原利率等。但其本质都是相同的，均属于投资报酬率。(V)

1、资产评估报告对资产业务定价具有强制执行的效力，评估者必须对结论本身合乎职业规范要求负责。（X）

2、单项资产评估报告一般不考虑负债和以整体资产为依托的无效资产。(V)

3、资产评估报告的使用权归资产占有方所有，未经许可不得向他人提供或公开。（X）

4、资产评估报告由注册资产评估师、项目负责人签字盖章，评估机构加盖公章后生效。（X）

我国农业市场风险演化:判断与评估 第3篇

一、农业市场风险生成与演化

1.风险、交易风险与市场风险

风险是个人和群体在未来遇到伤害的可能性以及对其判断与认知, 根据来源不同一般可将风险分为自然风险和人为风险。由于“交易”是人与人之间的关系。因此人为风险就是交易风险。借鉴康芒斯对交易活动的划分, 可将交易风险分为买卖的交易风险、管理的交易风险和限额的交易风险。其中买卖的交易风险就是市场交易中产生的风险;管理的交易风险和限额的交易风险则是指企业和政府治理或协调失灵造成的风险。因此, 市场风险是交易风险的一部分, 指在市场交易活动中因市场因素的不确定性导致市场主体出现经济损益的可能性及对其判断与认知。市场规模、产品或要素价格、供求数量、市场交易规则等变化都可能引发市场风险。市场风险有狭义和广义之分。狭义的市场风险就是价格风险;广义的市场风险不但包括价格风险 (产品价格和要素价格) , 还包括技术风险、政策风险、体制风险等, 基本上等同于交易风险。但价格以外其他因素的变化一般通过价格显现出来, 如需求的减少就表现为价格的下降。因此, 价格的波动可以在一定程度上反映市场风险的变化。

2.分工与市场风险生成与演化

分工提高了劳动生产率, 获得了专业化经济、迂回经济和报酬递增等好处, 被视为经济增长的源泉。但分工在带来收益的同时, 导致了交易成本和风险的增加。这是因为: (1) 分工在促进个人专业化、提高工作效率的同时, 造成了信息不对称, 为机会主义行为提供了活动空间, 产生了两类交易风险:逆向选择和道德风险, 分别源于事前和事后的机会主义行为。 (2) 分工与专业化必然要求专用性资产投资的增加, 这又为机会主义行为提供了另一种活动空间, 可能引发“敲竹杠”风险。 (3) 分工使社会环境变得日趋复杂, 人对外部环境的认识越来越困难, 这些信息不完全增加了不确定性, 导致外生交易风险的产生。另外, 分工还可能导致自然风险的增加。分工使人类活动更加频繁, 难免会对自然界产生负面影响, 当然也要承受自然界的负反馈。以上这些风险伴随分工发展不断变化。

人类社会的发展就是分工不断深化、市场交换日趋复杂化的过程, 与此相伴的是市场风险的演化。具体来说, (1) 在自给自足阶段, 没有分工与交换, 也无所谓市场风险, 主要是自然风险, 但防范风险的手段比较落后。 (2) 在简单分工阶段, 交易主要集中在狭小范围, 交易者常面临搜寻不到合适的交易对象的风险, 即使找到也可能受到交易方敲诈或掠夺。这时控制风险主要依靠一些非正式制度。 (3) 在较为复杂的分工阶段, 伴随货币的广泛流通, 交易对象趋于多样化, 交易人数越来越多, 交易范围逐渐扩大, 市场机制逐渐成为协调交易的重要手段。价格风险成为该阶段市场风险的主要形式, 可能超过自然风险影响。为控制价格风险, 包括契约在内的新的交易制度开始被引入。 (4) 在更复杂的分工阶段, 契约的引入使交易逐渐得到规范, 价格风险被控制在一定范围内。但在信息不对称条件下签订的契约的不完全性或投资的资产专用性, 诱发了机会主义行为, 从而导致道德风险、逆向选择或“敲竹杠”风险的产生, 这些契约风险逐渐形成对价格风险的替代。为规避这些风险, 人们不得不创新治理机制, 纵向一体化、混合结构甚至政府都可能成为控制风险的选择, 未来市场风险的很大一部分可能被管理的交易风险或限额的交易风险所替代。由此可见, 伴随分工发展, 市场风险从无到有再到复杂不断演化, 市场风险形式也由搜寻失败风险到价格风险再到契约风险逐步变化。同时, 风险的治理结构如市场、契约、混合结构以及企业等也处于动态变迁, 市场风险的演化路线取决于治理结构的选择及其作用效果。

3.农业市场风险及其生成与演化

上述分析说明分工与专业化是农业市场风险生成与演化的深层原因。此外, 农业市场风险还受其本身特性和宏观环境影响。一是产业特性。农业是自然再生产与经济再生产相互交织的产业, 生产周期较长, 不确定因素多;农业生产一般离不开土地、生产技能、机器设备等投入, 这些投入往往具有一定专用性, 使得农业经营者在交易中易被“敲竹杠”。二是产品特性。农产品尤其是水果、蔬菜、牛奶等具有时效性或易腐烂性, 决定了其交易的时空范围有限, 要扩大市场容量其交易成本较高;农产品的供需弹性较小, 无法在短时间内调整供给量。三是生产者特性。长期的城乡二元经济结构, 造成农业生产经营者相对缺乏市场意识, 获取信息和进行市场谈判的能力较低, 加大了信息不对称和信息不完全的程度, 为机会主义行为提供了活动空间。另外, 农业市场风险与宏观政治、经济、社会及法律环境也有很大关系, 这些宏观环境通过影响市场因素间接导致市场风险变动。如信用水平的提高可大大减少契约风险的发生, 因此, 农业市场风险的演化以分工发展为主线, 同时受到农业生产本身特性和宏观环境影响, 主要表现为搜寻失败风险、价格风险和契约风险, 其治理结构也在不断演化, 演化路线同样取决于治理结构的选择及其作用效果。

二、我国农业市场风险的演化:定性判断

1978年以来, 伴随农村经济体制改革和农业分工, 中国农业市场化沿着集体经济家庭经营农业商业化农业产业化农民团队化的演进路线。本文认为, 与此相伴的是中国农业市场风险的演化, 其路径可能呈现先增加后减小的倒“U”型, 判断依据如下。

1.集体经济:组织治理失灵风险

人民公社像一个大企业从事所有生产活动, 几乎消除了市场交易, 基本不存在市场风险, 正因为此为每一成员提供了基本保障。为降低市场交易成本出现了企业, 但伴随企业规模的不断扩大, 其内部管理成本也在不断增加, 企业的边界由交易成本与管理成本共同决定。因此, 作为一个超大型组织, 人民公社存在团队生产问题, 剩余权利主体缺失, 内部交易成本很高, 存在严重的治理失灵风险。当内部交易成本超过市场交易成本或治理失灵风险很高时, 该治理结构就失去效率, 被新的治理结构所取代, 人民公社制解体正源于此。

2.家庭经营:搜寻失败风险

1978年的改革确立了家庭经营为农业的基本经营制度, 促进了生产力的发展。然而, 由于集体经济的低效率将人们置于短缺经济中, 生产生活物资极度匮乏, 农民不得不利用简单的生产工具从事农业生产, 重新回归到自给自足的活动状态。农户抵御自然灾害的能力较以前有所下降, 农户没有能力应用先进的农业科技、农业机械等生产要素, 生产率水平较低。尽管如此, 家庭经营激发了农民生产热情, 提高了农产品产量, 并出现了剩余产品。农产品市场逐渐活跃, 农民开始进行一些简单交易, 甚至是物物交换, 但可交易的农产品种类和数量都受计划限制, 交易对象很少, 交易规模和范围还不大, 价格机制还未真正起作用。此阶段农业的市场风险开始显现, 但主要是因搜寻不到合适的交易对象导致的搜寻失败风险, 也可以说是一种信息风险。

3.农业商业化:价格风险

1984年我国启动对计划经济体制的改革, 随后对农业采取了缩小指令性计划、废除统购统销体制、实行价格“双轨制”、引导农民跨区域流动、放松对经济发展的管制和允许土地协商转包等诸多措施, 大大提高了经济活动的交易效率。这进一步促进了专业化分工, 农产品市场交易品种、数量、交易对象和范围都迅速扩大, 并延至要素市场, 加快了农业商业化进程。1992年我国社会主义市场经济体制的确立, 价格机制逐渐成为资源配置的主要手段。但由于市场经济发展时间较短, 农民对价格机制的运行规律尚不熟悉, 政府对农业结构调整干预也较多, 价格波动频繁, 常导致农民增产不增收。加上我国法律建设步伐缓慢, 市场秩序较为混乱, 各类不当交易时有发生, 进一步加剧了价格波动, 价格风险成为该阶段主要的市场风险。

4.农业产业化:契约风险

农业分工发展以及农业市场化水平的提高, 推动了农业向广度深度发展, 农业产业结构调整步伐加快, 农业产业化得到快速发展。我国农业产业化萌芽于上世纪80年代初, 摸索在80年代末和90年代初, 90年代中期后得以迅速发展。陆续出现了“公司+农户”、“专业市场+基地+农户”、“合作经济组织+农户”等农业生产经营模式。与纯粹市场相比, 这些经营模式通过契约将龙头企业 (或其他组织) 与分散农户连接起来, 强调分工与协作, 目的要形成“风险共担, 利益共享”的经济共同体。农业产业化有效降低了外部交易成本和价格风险, 被视为我国实现农业现代化的必由之路, 但同时也带了另一种市场风险契约风险。这类风险主要源于专业化分工带来的信息不对称和交易双方的专用资产投入。如对处于农业产业化经营链中的农户来说, 其生产专业化程度相对较高、规模相对较大, 一般要进行必要的专用设备投资、专用人力资本投资等。一旦龙头企业违约拒收, 就会给农户造成很大损失。可以说, 契约风险将逐步成为继价格风险后主要的市场风险。

5.农民团队化:未来的治理失灵风险

为降低价格风险和契约风险的影响, 农民团队化问题被提出并得到热议, 认为只有提高农民组织化程度, 才能提高农民的谈判能力。因此农业合作社、专业协会等各类农户合作经济组织被认为是解决“公司+农户”弊端的理想选择。然而, 合作经济组织也是一种团队生产, 在节省外生交易成本、提高谈判能力的同时也面临着内部成员争夺分工好处的机会主义行为以及由此产生的内生的交易成本的制约。就如集体经济一样, 合作经济组织也会产生治理失灵风险。

因此, 不存在治理农业风险的“万能药”, 市场、纵向一体化、混合组织甚至政府都可能在特定行业或农产品生产中有效发挥其作用。伴随我国农业分工发展, 农业市场风险因被组织治理失灵风险部分替代将趋于下降, 并稳定在一定范围内。

三、我国农业市场风险演化:定量评估

为全面反映农业市场风险的大小和变化, 不能仅衡量农业市场风险, 还须估计农业自然风险, 并通过比较来反映市场风险的影响权重。市场风险可由价格的波动大致反映。学界一般采取概率方法来对风险进行估计, 主要方法有两种:一是方差或标准差, 二是离散系数。方差或标准差测度的只是变量离散程度的绝对值, 受变量值绝对水平高低和变量值计量单位影响。因此, 一般采用离散系数来评估农业风险。离散系数是一组数据的标准差与其相应均值之比, 是测度变量分布离散程度的相对指标, 其主要计算公式为:

undefined或undefined

Vσ和VS分别表示总体离散系数和样本离散系数, σ、undefined为总体标准差和总体均值, S、undefined、为样本标准差和样本均值。离散系数可用于对不同组别数据的离散程度进行比较, 离散系数大说明该组数据离散程度大, 离散系数小说明该组数据的离散程度小。因此, 运用离散系数可很方便地测度农业市场风险和自然风险的变化, 并可进行对比分析。具体分析如下:

1.农业市场风险整体呈先升后降的倒“U”型演化, 并趋于高位稳定

数据来源:除2008年数据来自国家统计局网站外, 均来自《中国统计年鉴2008》。

图1给出了以每五年为一组计算的农产品和粮食价格的离散系数, 计算时以上一年的价格指数为100。该离散系数反映了在每五年中农产品和粮食价格偏离其均值的程度, 离散系数越大其市场风险越大。图1显示, 两个离散系数基本都呈现出先上升后下降的倒“U”型变化并趋于稳定, 上世纪90年代农产品价格波动一直较为激烈, 1994年~1998年间两个价格离散系数分别高达17.90%和21.12%, 市场风险凸显为农业的主要风险。伴随我国市场经济不断完善, 在契约及其他治理机制作用下, 价格风险被控制在一定区间。2000年以来, 农产品价格离散系数都在7.2%以下, 粮食价格离散系数也被控制在12%以下。这与前面的定性判断基本一致。

注:2001年前 (不含2001年) 为收购价格指数, 2001年后 (含2001年) 为生产价格指数。数据来源:同上。

2.各类农产品市场风险演化路径略有不同, 但近几年基本都趋于高位稳定

依据上述计算方法, 表1给出了各类农产品的价格离散系数。1983以来, 除大豆外的所有粮油作物的价格离散系数几乎呈同步变化, 且在2001年以来稳定在7.5%~15%之间 (包括大豆) 。但与上世纪80年代初相比有了大幅提高, 说明市场风险显著增加。经济作物中, 棉花与水果的市场风险变化比较有趣。上世纪90年代前, 水果市场风险一直高于棉花市场风险, 而此后出现相反变化。棉花价格离散系数呈波动性增长, 在1994年达到最高, 随后基本稳定在20%左右;水果价格离散系数则基本呈现出波动性下降趋势, 并在2000年以后稳定在5%左右。可见, 棉花市场风险远远超过水果市场风险, 也超过粮油产品的市场风险。畜产品中, 禽蛋市场风险也呈现倒“U”型变化, 但其波幅相对较小, 其价格离散系数都在15%以下, 1997年以后逐渐稳定在7%左右。与其他产品市场风险的高位收敛不同, 生猪市场风险变化较多。生猪价格离散系数在不断波动中于1994年达到最高值23.26%, 随后一直下降到2000年的5.47%, 近几年又有了较大反弹, 2008年达19.86%。总之, 除生猪外, 近几年各类农产品市场风险都较上世纪80年代初有显著增加, 但较上世纪90年代则有所减小。其中, 玉米、水果和禽蛋的市场风险相对较低, 价格离散系数在5%~10%之间;棉花和生猪的市场风险相对较高, 价格离散系数在15%~20%之间;稻谷、小麦、大豆和油料的市场风险处于中等水平, 价格离散系数在10%~15%之间。据此可对需重点关注的农产品进行排序, 由高到低分别为:生猪、棉花、油料、稻谷、小麦、大豆、玉米、禽蛋和水果。

3.市场风险已超过自然风险成为主要的农业风险, 但具体农产品略有不同

数据来源及说明:2008年以前数据均来自《中国统计年鉴2008》;2008年粮食、稻谷、小麦、玉米、大豆、油料产量为国家粮油信息中心2009年2月预测数据, 棉花、生猪、禽蛋产量数据来自《中国2008年国民经济和社会发展统计公报》, 缺少2008年水果产量数据。

为比较农业市场风险与自然风险, 表2给出了以每五年为一组计算的各类农产品产量的离散系数, 反映了在每五年中农产品产量偏离其均值的程度, 离散系数越大, 农业自然风险越大。由表2可知, 农业自然风险在波动中趋于稳定, 种植业相对于畜牧业受自然风险影响较大, 种植业中经济作物相对于粮油作物受自然风险影响较大, 粮食作物中玉米和大豆比稻谷和小麦更易受自然风险影响。将表1与表2对比分析发现, 粮食、稻谷和小麦的市场风险一直高于其自然风险, 两者差距先增加后于2000年后趋于收敛, 这与粮食产品特性以及我国一直重视粮食生产投入有关;其他农产品的自然风险最初都高于市场风险, 但在近期除水果外的其他产品市场风险都高于自然风险。说明市场风险对农业的影响已超过自然风险, 已经成为主要的农业风险。这也基本符合前面的定性判断。具体到各类农产品, 近几年的变化趋势是:玉米的自然风险超过其市场风险;大豆、棉花和水果的两类风险差距趋于收敛, 但水果的两类风险变化比较特殊, 自上世纪90年代以来自然风险一直高于市场风险;油料、生猪、禽蛋的两类风险差距则趋于发散。据此可确定今后应对各类风险的重点方向:对于水果要重点考虑如何降低自然风险的影响, 对于其他产品则重点要考虑如何控制市场风险的影响。

四、结论与建议

通过探讨分工与市场风险的内在逻辑, 并结合农业生产本身特性及宏观环境, 本文初步构建了一个分析农业市场风险生成与演化的理论框架。伴随分工发展, 农业市场风险从无到有并趋于复杂, 从搜寻失败风险到价格风险再到契约风险不断演化, 与此相对的是风险治理结构的不断演化, 治理结构的选择及其作用效果决定了农业市场风险的演化路径。1978年以来的中国农村经济体制改革几乎再现了分工发展的完整历程, 伴随中国市场化演进路线的是中国农业市场风险的不断变化:组织治理失灵风险搜寻失败风险价格风险契约风险未来治理失灵风险。据此做出我国近30年农业市场风险演化路径呈现先增加后减小的倒“U”型的定性判断, 并通过对我国1983年以来农业市场风险的定量评估予以验证。市场风险已超过自然风险成为最主要的农业风险, 但对具体农产品而言略有差异。农业市场风险与自然风险、组织治理失灵风险紧密相关, 在一定条件下可互相转化, 因此, 要进一步控制我国农业市场风险, 需要多管齐下。

1.一如既往地重视自然风险的防控

借助新农村建设契机, 加强农田水利等基础设施建设, 不断提高灾害预报技术, 提高农产品病虫害防治技术、保鲜技术、深加工技术;积极倡导科学发展、理性消费, 以减少自然灾害的发生, 近期要特别重视经济作物尤其是水果和棉花的自然风险防控工作;积极推行农业保险政策, 探索有效的风险共担或风险转移机制。

2.突出强化市场风险的防控

继续完善各项市场法规, 规范市场秩序, 促进公平交易, 防治再次出现大的市场风波;加快农村通讯网络建设, 提高农业信息化水平, 降低信息不对称程度;继续探讨农业产业化中龙头企业与农户间的利益联结机制, 减少违约事件发生的概率;积极发挥政府对价格的宏观调控作用, 对粮食等重要农产品仍实行保护价收购, 同时适时动用相关产品储备调控市场, 以防价格大幅波动。

3.积极关注组织治理失灵风险的防控

总结各地农业经营模式的成功实践经验, 结合农业生产特征及产品特性, 探讨可行的农民合作组织形式, 低成本、低风险地提高农民组织化程度。在农地流转得到政策保障的背景下, 积极引导农民向城市转移, 促进家庭农场的形成。家庭农场因其在规模、专业化和谈判能力等方面的优势, 一定程度上可降低市场风险;因其产权效率相对较高, 也可避免组织治理失灵风险的出现。

摘要：文章首先从分工角度探讨了农业市场风险生成与演化机制, 然后结合农村改革历程, 对我国农业市场风险演化规律做出定性判断和定量评估。结果显示, 我国农业市场风险呈现先增加后减小并趋于高位稳定的倒“U”型演化轨迹, 并已成为最主要的农业风险。最后提出治理农业市场风险的相关建议。

判断评估 第4篇

1 方法

1.1 分析

在电生理反馈的心率变异检测中我们注意到,用标准偏差(SDNN)可用来评估心率总体变化大小。SDNN定义为:

当被检测者心理紧张时,其心搏期间的SDNN增加;当被检测者心理舒坦时,其SDNN减少,这种现象会随着不同被检测者的差异显现。同样的检测内容经过多次测试,被检测者经过一段时间适应了,SDNN则会减少,由紧张进入舒坦;重开始新内容检测,SDNN又会增加,适应之后,SDNN又会减少。在没有干预的情况下,这种现象会循环下去。

在完全开放检测环境中,上述现象通常是不可避免的,因为被检测者心理状态是由检测内容的难易程度决定的。检测内容越容易、简单,心理状态越容易适应。而在下一个检测时间内,检测内容的难易是由被检测者的心理状态决定的。心理状态越差,检测内容就越容易些,心理状态越好,检测内容就越困难些。这样的难易程度和心理状态决定了在心理变异检测中,心理状态与难易程度必然是周而复始振荡的、逐步适应的,检测内容难易程度也是逐步上升的。为了能够让医生、护士直接了解到被检测者的心理状态,我们先用图形方法建立模型,对上述现象进行分析,讨论心理状态从紧张到舒坦,并趋于能够稳定的条件,再用差分方程建立数学模型,对结果进行解释,以便找到能够直接观察被检测者心理状态的途径。

1.2 图形模型

记第k时段检测对象的心理状态为xk,被检测者心理状态为yk,k=1,2,3本研究我们把检测的时间离散化为时段,1个时段相当于心理状态的1个表达周期。

同一周期的心理状态yk,取决于难易程度xk,表达式为:

(1)式反映了被检测者心理状态对检测对象的难易程度关系,称难易程度函数。因为程度越易,心理状态越稳定,SDNN越小。所以,在图1中用一条下降曲线f表示它,f为难易程度曲线,下一检测时间的难易程度xk+1由上一时段的心理状态yk决定,其函数表达式为:

xk+1=h(yk)或yk=q(xk+1)(2)

(2)式反映检测对象的难易程度,称为心理状态函数。因为,心理状态越好,检测对象难度越大,所以在图中心理状态曲线q是一条上升曲线。

图1中两条曲线相交于P0(x0,y0),P0是平衡点,因为,一旦对某个k有xk=x0,则由(1)、(2)式可知,yk=y0,即心理状态和难易程度将永远保持在P0(x0,y0)点。但是实际检测评估中,由于种种干扰和非理想条件使得x、y不可能停止在P0点,不妨设x1偏离x0,分析随着k的增加,xk、yk的变化。

当难易程度x1给定后,心理状态y1由曲线f的P1点决定,下一时段的难易程度x2由曲线q上的P2点决定,y2又由f上的P3点决定,这样得到一系列的点:P1(x1,y1)、P2(x2,y1)、P3(x2,y2)、P4(x3,y2)在图1中,这些点将按箭头所示的方向趋向P0(x0,y0),表明P0点是稳定平衡点,意味着对于被检测者在心理评估检测过程中是趋向稳定的。此趋向可以用量值来表达,也就为我们能够直接观察被检测者的心理状态建立了可能性基础。

但是,如果难易程度函数和心理状态函数如图2的曲线所示,则类似的分析发现,心理检测评估过程将按照P1、P2、P3、P4的规律变化而远离P0,即P0是不稳定平衡点,说明心理检测评估无法用量值来表达。

实际上,难易程度曲线f和心理状态曲线q的总体形式,通常是根据各个时段的心理状态和难易程度的变化数据SDNN出现的统计资料得到的。一般地说,f取决于被检测者的适应性,q则与难易程度等因素有关。

一旦难易程度曲线和心理状态曲线被确定下来,如何判断它们的平衡点(交点)P0的稳定性,从图1和图2中不难看出,当评估系统偏离P0点不大(|x1-x2|较小)时,P0点的稳定性取决于曲线f和q在P0点的斜率,记f在P0点的斜率绝对值(因为它是下降的)为kf,q在P0点的斜率为kq。

此时P0点是稳定的。

此时P0是不稳定的。

由此可见,难易程度曲线越平,心理状态曲线越陡,越有利于稳定点的出现,有利于心理状态的直接显示,可进一步利用差分方程分析这种现象。

1.3 差分方程形式

利用差分方程可以将图1的结果用公式表示出来,在P0点附近取函数f和q的线性近似,设(1)、(2)式分别近似为:

消去yk,(5)、(6)式可合并为:

(7)是一阶线性方程,对k递推不难得到:

由此可得,当k∝时,xkx0,即P0点稳定的条件是:

当k∝时,xk∝,即P0点不稳定的条件是:

从(5)、(6)式中α和β的定义,有kf=α,kq=1/β,所以条件(9)、(10)与图形模型中的(3)、(4)是一致的。

1.4 模型解释

首先考察参数α、β的含义,难易程度函数f的斜率α(取绝对值)表示,检测对象难易程度降低一个单位时,被检测者的心理状态上升的幅度,即(SDNN)偏差减小了;心理状态函数q的斜率β表示心理状态上升1个单位时(下一个时期),检测对象难易程度的增加量。所以α的数值反映被检测者对难易程度的敏感程度,如果难易程度较为合适,被检测者很快适应,那么α会比较大;反之,难易程度不合适,被检测者需要较长阶段适应期,则α会比较小。β的数值反映难易程度对检测者的影响程度,如果被检测者适应能力差,难易程度稍有变换,就会直接导致被检测者心理状态的大幅度变化,β会比较大;反之,若他们素质较高,则β较小。

根据α、β的意义很容易利用心理评估模型稳定点的与、否条件(9)、(10)作出解释。如心理状态函数q,即β固定时,α越小,难易程度曲线越平,表明被检测者对检测对象敏感程度越小,越利于找到稳定点;难易程度函数f,即α固定时,β越小,心理状态曲线越陡,表明被检测者对难易程度影响程度越小((9)式成立),越利于找到稳定点。反之,当α、β较大,表明心理状态和难易程度都非常敏感,不利于找到平衡点。

2 模型扩展

在实际设计中我们并不是仅根据前一时段的心理状态yk,而是根据前两个时期的心理状态yk和yi-1。为简单起见,根据二者的平衡值1/2(yk+yk-1),将心理状态函数(2)表示为:

在P0点附近取线性近似时,(6)式表示为:

β含义不变,函数仍由(1)、(5)式表示,则由(5)、(12)式得到:

(13)是二阶线性差分方程,为寻求k∝,xkx0点,即P0点的稳定条件,不必解方程(13),只需利用判断稳定的条件(方程特征根均在单位圆内)。方程(13)的特征方程是:

算出其特征根为:

当αβ>8时显然有:

从而|λ2|>2,λ2在单位圆外,又再设αβ<8,可算出:

由|λ1,2|<1得到P0点稳定的条件为:

与(9)式相比,P0点保持稳定参数的α、β范围放大了(α、β的含义未变),可以想到,这样的心理评估系统反映的状态范围大了,更接近于真实被检测者的状况。

3 结果

基于上述分析,我们看到,在心率变异信号处理中,心搏期间的标准偏差的大、小变化可以提供给我们找到反映被检测者心理状态与检测难易程度的平衡点。当达到稳定点时,我们通过直接显示,可以直观地了解到被检测者的心理状态水平(或能力);而当被检测者没有达到稳定点,我们应当通过心理评估评价系统调整检测对象难易程度,使之适应,逐步达到稳定。实际评估过程我们用红、绿、橙3色反映被检测者的3种状态。当绿灯亮时,说明达到稳定;红灯亮时反映了不适应,达不到稳定;橙灯亮说明需调整被检测者心理状态或检测对象难易程度再检测。

经过反复试验,由于心率变异计算机平台的建立,很容易对取得的SDNN信号进行计算处理,较好地实现了模型分析的功能,实时反映了被检测者的心理状态。然而由于被检测者的年龄、性别、经历、环境等相差太大,所以,我们目前还是对某些外在环境条件相近的检测者进行检测、评估。而对于外在环境条件差异较大的不同人群的检测评估,有待进一步建立更加完善的修正模型,以期能够满足对他们心理检测评估的要求。

参考文献

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[2]李延军,严洪,杨向林,等.基于心率变异性的精神疲劳的研究[J].中国生物医学工程学报,2010,29(1):1-6.

[3]寿建平.心率变异性分析方法和临床应用[J].临床荟萃,1999,14(2):42-44.

[4]阎克乐,张文彩,张月娟,等.心率变异性在心身疾病和情绪障碍研究中的应用[J].心理科学进展,2006,14(2):261-265.

[5]全国心率变异性分析多中心研究协作组.心率变异性正常值及其重复性的多中心研究[J].中华心律失常学杂志,2000,4(3):165-170.

[6]陈洪波,刘仁光.心率变异性分析临床应用研究近况[J].新医学,2010,41(6):407-410.

[7]王达开.正常人心率变异性时域分析[J].海南医学,2001,12(8):20-21.

[8]姜启源.数学模型[M].北京:高等教育出版社,2002.

判断评估 第5篇

1 资料与方法

1.1 一般资料

选取2012年1月至2014年1月期间收住我院干部病房的老年脓毒症患者为研究对象。采用前瞻性方法进行研究, 以患者出院、死亡为研究终点。治疗计划经我院伦理委员会通过, 均经过患者或家属知情同意。

纳入标准:医院细菌感染诊断依照2001年1月3日中华人民共和国卫生部颁布的《医院感染诊断标准 (试行) 》;脓毒症诊断参照美国胸科医师学会和危重病医学会 (ACCP/SCCM) 联席会议制订的标准[4]。排除标准: (1) 年龄<65岁; (2) 研究期间使用免疫抑制剂; (3) 重复住院者; (4) 甲状腺C细胞癌。

共纳入研究对象113例, 其中男96例, 女17例, 年龄65~101岁, 平均 (73.2±13.1) 岁。113例患者中, 诊断肺部感染75例、尿道感染12例、肠道感染10例、胆系感染8例、腹腔感染6例、肝脓肿2例。所有患者均有≥2种的慢性基础疾病, 疾病分布情况为:冠心病52例, 糖尿病43例, 脑血管病37例, 高血压35例, 慢性阻塞性肺疾病31例, 心功能不全27例, 慢性肾功能不全25例, 恶性肿瘤15例。

1.2 分组

1.2.1按照APACHEⅡ评分系统进行评分, 并依据APACHEⅡ评分, 将所有研究对象分为3组:APACHEⅡ评分>20分为高危组, APACHEⅡ评分10~20分为中危组, APACHEⅡ评分<10分为低危组。113例患者中高危组34例, 男31例, 女3例, 平均年龄 (76.0±10.2) 岁;中危组52例, 男47例, 女5例, 平均年龄 (75.4±11.6) 岁;低危组27例, 男18例, 女9例, 平均年龄 (72.2±13.3) 岁。

1.2.2按照28 d预后将研究对象分为死亡组和存活组。存活组72例, 男56例, 女16例, 平均年龄 (68.2±8.6) 岁;死亡组41例, 男40例, 女1例, 平均年龄 (75.1±15.6) 岁。

1.3 检测指标及分析方法

常规检测血常规、尿常规、粪常规、血生化、动脉血气分析, 行胸部影像、心电图等检查, 留取血培养或分泌物标本培养。根据患者入院后第1个24 h内最为恶化的临床症状及实验室资料的最差值, 计算APACHEⅡ评分。所有病例入院后24 h内采静脉血3 ml, 进行PCT及CRP检测。检验方法:3 ml静脉血离心后分离血清置于-40℃冰箱保存待检, 同时记录患者资料。PCT检测:采用BRAHMS快速半定量、放免法测定;CRP检测:采用免疫比浊法测定。白细胞计数由自动分析仪检测。以上检查均由我院检验科专业医生操作。

1.4 统计学方法

采用SPSS 17.0软件进行数据分析, 本试验收集资料均为计量资料, 各组数据均先进行正态性检验和方差齐性检验, 符合正态分布和方差齐性的数据采用均数±标准差表示, 用单因素方差分析;不符合正态分布及方差齐性的数据, 采用非参数分析。对PCT分别与APACHEⅡ评分、CRP及WBC进行双变量相关分析, 以P<0.05为差异具有统计学意义。

2 结果

2.1 3组APACHEⅡ评分、血清PCT、CRP及WBC的比较

低危组PCT低于中危组和高危组, 中危组PCT低于高危组, 组间比较, 差异均具有统计学意义 (P<0.05或P<0.01) ;低危组CRP (16.85±11.09) mg/L, 低于中危组 (65.35±54.90) mg/L, 而中危组CRP亦低于高危组 (95.32±88.63) mg/L, 差异具有统计学意义 (P<0.01) ;3组间WBC比较差异无统计学意义。见表1。

注:与低危组比较, *P<0.05, **P<0.01;与中危组比较, △P<0.05

2.2 死亡组与存活组APACHEⅡ评分、血清PCT、CRP及WBC的比较

死亡组PCT、APACHEⅡ评分和WBC均明显高于存活组, 差异具有统计学意义 (P<0.05或P<0.01) 。见表2。

注:与存活组比较, *P<0.05, **P<0.01

2.3 PCT与APACHEⅡ评分的相关性分析

双变量相关分析结果显示, PCT与APACHEⅡ评分及CRP明显相关, 其相关系数分别为0.581和0.611 (P<0.05) 。

3 讨论

根据2010年第6次人口普查结果, 中国≥60岁人口为1.77亿, 占总人口的13.26%, 并以每年3.2%的速度增长。随着老龄人口的增多, 加之大部分老年人合并有多种慢性基础疾病, 各脏器功能减低, 使老年患者逐年增多, 且病情进展快, 死亡率高[5]。老年脓毒症已成为老年人主要的死亡原因之一。因此, 及时有效地判断老年脓毒症病情严重程度和评估预后, 早期采取治疗干预措施, 减少病死率, 已成为老年医学领域的一个重要课题。

国内外研究均表明, APACHEⅡ可用于评估危重患者病情严重程度和预后, APACHEⅡ分值与疾病严重程度呈正相关, APACHEII评分<10分, 死亡可能性小;分值10~20分, 病死率为50%;分值>20分, 病死率约为80%~100%[6,7]。但APACHEⅡ评分监测指标较多, 临床应用比较复杂, 对感染患者的预后评估缺乏特异性。PCT为无激素活性的糖蛋白, 分子量大约13 k D, 由116个氨基酸组成, 半衰期为20~24 h, 生理状态下主要由甲状腺C细胞合成, 是一种急性时相反应蛋白, 在感染早期即释放, 受非感染因素影响少, 检测方便, 已用于早期细菌感染的诊断、抗生素使用的依据和抗感染治疗效果评价。有研究认为PCT水平可以用于区分革兰氏阴性杆菌感染和真菌感染, 其敏感性为68%, 特异性为73.8%[8]。正常人血清PCT<0.1 ng/ml, PCT水平升高还与感染的严重程度密切相关。有报道, PCT与APACHEⅡ评分具有较好地相关性, PCT联合APACHEⅡ评分可以用于脓毒症患者预后的预测[9]。

CRP是机体在应激状态下由肝脏合成的急性期反应蛋白, 半衰期长达48 h, 是一种非特异性抗炎因子, 具有抑制蛋白酶、清除异物及坏死组织、抗感染及抗损伤、结合及运输等功能, 可在一定程度上反映机体应激水平的高低[10]。但因其对感染缺乏特异性, 血清水平的高低与感染的严重程度无关, 故决定了其检测价值不利于感染的诊断及对治疗反应的评估[11]。有研究表明, PCT在脓毒症预后方面明显优于传统的炎症参数CRP[12]。在诊断脓毒症、严重脓毒症及感染性休克、指导临床用药及合理使用抗菌药物等方面, 血清PCT水平联合APACHEⅡ评分有良好的运用价值[13,14]。

本研究对死亡组和存活组的各项指标进行了比较, 结果显示, 113例老年脓毒症患者, 死亡41例, 病死率为36.3%。血清PCT水平呈不同程度的升高, 死亡组血清PCT明显高于存活组, 差异有统计学意义。死亡组APACHEⅡ评分明显高于存活组, 差异有统计学意义 (P<0.01) 。双变量相关分析结果显示, PCT与APACHEⅡ评分存在显著正相关 (P<0.01) , 表明血清PCT水平高低可反映病情的严重程度, 与疾病的严重程度成正比, 随着PCT水平的增高, APACHEⅡ评分也逐渐增高, 病情越重, 病死率越高;这一结果与既往相关研究结果一致[15]。