农信社流动性风险

农信社流动性风险（精选8篇）

农信社流动性风险 第1篇

农村信用社涉农业务经营风险评价与风险控制机制研究问题的提出

20世纪70年代以来，随着布雷顿森林体系的崩溃，世界经济动荡不安，金融风暴频频刮起。1982年，拉美发生债务危机；1992-1993年，欧洲发生货币体系危机；1994-1995年，墨西哥出现金融危机；1997年，亚洲金融危机爆发。2006年春季美国次贷危机开始逐步显现，2007年8月席卷美国!欧盟和日本等世界主要金融市场，2008年9月开始引发全球金融危机。这些金融危机对这些国家乃至世界的经济增长造成了严重损害,并致使各国政府不得不为金融体系的救治支付巨额的财政成本。因此，如何有效防范和化解金融风险逐渐成为一个国际性的重要课题。

在长期的封闭条件下，我国的金融体系从未发生过特别的危机。然而，随着亚洲金融危机和次贷危机的爆发，特别是2013年6月爆发的国内金融机构流动性危机，人们开始从多个角度对我国金融体系的风险问题进行反思。

目前,在我国农村地区，逐步形成了正规与非正规金融并存的，以合作金融为基础，商业性金融、政策性金融、小额贷款公司等新型金融机构分工协作的农村金融体系。随着农村金融体制改革框架的确定，农村金融自身运营也有所改善。然而,农村金融在具体组织与操作层面仍然存在十分严重的缺陷，尤其是农村金融风险问题仍然十分突出，已经成为制约农村经济健康运行的大障碍(吴晓灵,2006)。农村信用社是我国农村金融的主力军，因此研究农村信用社经营风险对于保障农信社的健康稳定发展促进农村金融体系的有效运转显得尤为重要。对农信社经营风险特征、表现以及成因的研究

对农信社经营风险的特征的认识，学者们认为作为农村地区主要的金融机构，农信社具有客观性、隐蔽性、扩散性、关联性等四点特征(温涛，2005)。和一般商业金融机构相比，农信社的主要特点在于资金规模较小、贷款方向性较强、经营区域有限(曾宪明，2003)，因此农村信用社的经营风险表现出明显的自身独特性特征。

农信社经营风险表现在多个方面，如信贷资产质量较低、内控约束较松等等(蒋兴波、杨奕，2003)，而且在流动性上也有备付金不足、资金周转过长等特征(蒋怀兵,2005)。综合来看，农信社的经营风险表现在资本金不足、监管力度较弱等等(朱德忠，2005)，另外，农信社存贷款规模较小，但人均费用很高，而且股金偏低(许崇正，2002)，农信社的市场化风险和利率风险较大(方有瑜，2002)。

农信社流动性风险 第2篇

研究的问题。下面就新时期农信社贷款风险的成因及化解对策浅谈点个人看法，以求共同探讨。

当前农村信用社面临的贷款风险和成因

（一）担保失（低）效，担保责任难以履行。担保人（单位）的担保能力弱小或资格有疑。表现在：一是村委与企业相互担保。二是乡镇、村委干部个人担保。三是驻地乡镇政府出面指令担保。四是村民与村民相互担保。

（二）乡村办企业恶意逃废债务。由于法制不健全和社会信用环境不佳，一些乡镇办、村办企业进行兼并、合资、分立、转租等改革、改组、改造、转制之机，采取各种方式，逃债、废债、悬空信用社贷款、贷款资金用途挪用占用，导致农信社信贷资产质量不降，逾期、呆滞、呆账等不良贷款比例上升。

（三）乡村干部更迭和财税任务影响贷款清收。村委干部更换，加上村经济的落后，一些新上任的村干部受“新官不理旧账”旧观念的影响，采取认账不还或者不闻不问的态度，拖欠贷款。为完成乡镇下达的财税指标，有些村干部片面追求所谓“政绩”，将本应还贷的资金转交财税任务，导致贷款不能清收。

（四）信用社内控制度欠完善，留下漏洞而形成的风险。由于长期以来形成的一种惯性，对发放农村集体贷款没有制定过系统的村集体经济贷款管理办法和内控制度，造成清收责任难以落实，使村集体贷款的管理与清收失控。

（五）自身素质的不高存在的风险。一些基层信用社在制度执行和操作上不到位，对“三查”不严，抵押、担保名不符实，“三防一保”流于形式等。

防范和化解的对策探讨

（一）建立农户信用档案制度，加强跟踪监管。针对农村信用社所辖范围面广人杂，对贷款户信息资料不全的缺陷，组织力量对辖区内村集体经济状况、村民家庭收入和信用度等进行深入调查摸底建档。在此基础上，制定一个循序渐进、便于操作的信贷收放的方案。同时，为有效地化解贷款风险，搞好跟踪监督是保证信贷资金及时合理运用的重要步骤。在方式上采取现场和非现场相结合的手段，逐步实现以现场稽核为主过渡到非现场稽核为主的转变。在内容上，应跟踪监管信贷资金的使用流向情况，主动掌握客户资金和生产经营状况，并且要深入到客户中去了解信贷资金的使用效益，合理地分析其还款能力，并逐步实现由经济手段为主到以法制手段为主的转变。

（二）实行信贷限额审批小组制度，避免审批权力过于集中，建立风险分散转移机制。在信用社内部成立贷款审批小组，审贷分离，将信贷责任落实到每个审批小组成员身上，施行贷款责任终身制，将审批权与风险权挂钩，强化成员和领导者的责任意识。对大额的信贷发放，可采取对上负责制，即同上一级领导机构签订责任状，明确责任人的责任和奖惩办法，对大额信贷审批，审批小组采用一票否决制。至于规模大小等级的划分，则视各地的具体情况而定。可借鉴国外经验，建立贷款风险金制度，就是在大额贷款的农户或企业的账户上按贷款数额保留一定比例的存款作为风险资金，以便在贷款不能收回时作抵偿。

（三）摒弃守旧观念，积极开拓市场，培植新的贷款收入增长点。在继续支持小额农户贷款的同时，农信社应对在经济结构调整中出现的个私大户、专业大户等龙头企业加大信贷支持力度。龙头企业一头连着千万家，一头连着广阔的市场，是农业产业化链条中非常重要的关键环节，更是农信社贷款收入的“主阵地”。做好这一块工作，对农信社今后的发展，增强自身的市场竞争能力，提高内在的抗风险能力都有战略性的意义。

农信社风险防控探析 第3篇

一、农信社金融风险主要表现为:

1、信用风险。

信用风险是农信社面临的主要风险之一。信用风险又称违约风险, 是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。目前农信社大部分贷款都是农业贷款, 农业具有天生的弱质性和不稳定性, 因此, 一旦农业生产发生较大的变化, 农信社将很难如期收回贷款。

2、操作风险。

操作风险是银行面临的最古老的一种风险, 是指由人的失误、系统失误、不完善的控制和程序、未经授权的活动和外部事件导致的非预期损失。在某些业务领域, 操作风险比市场风险和信用风险更为重要, 但操作风险因其内隐性和细节化, 往往被认为简单而疏于管理。加上农村金融环境的不断变化, 员工思想裂变提速, 职业道德风险不断加大, 使得操作风险日益突出, 内部案件频发。

3、流动性风险。

农信社的流动性风险是指没有足够的现金来弥补客户合理的取款需要和未能满足合理的贷款需求, 从而引发的挤兑风潮或信誉丧失的可能性。当前的金融危机已经在一定的程度上影响到了实体经济, 造成农信社部分到期资产无法收回, 不能满足到期负债的偿还和新的融资需求, 从而增加了农信社的资产流动性风险。另一方面, 农信社居高不下的存贷比、居民储蓄存款降低等不确定因素加剧了负债流动性风险。

二、农信社风险问题存在的原因

1、缺乏整体风险管理理念。

风险管理理念指导着风险管理的实践, 如果没有先进的风险管理理念作为指导, 则风险管理实践必然会偏离本来的发展轨迹。目前, 农信社的高管人员普遍认识到了风险管理的重要性, 但农信社的部分基层员工风险意识却很淡薄, 他们认为风险管理是高级管理层所考虑的, 是风险部门的工作, 与自己没有直接关系。对一些业务的风险关键点不了解、不熟悉。从整体上来看, 农信社的风险管理只是处于控制的初期阶段, 风险管理并未惯穿于日常的业务经营中。

2、客户风险分散化。

客户是农信社赖以生存和发展的基础。与一般股份制商业银行客户构成不同, 农信社的客户群体主要是农产品的种植户、养殖户、乡镇中小企业等, 普遍存在自有资金少、贷款需求额度小、季节性特征明显, 缺乏现金流, 担保抵押难, 还款来源没有保障等问题。由于这些客户遍布广大农村地区, 数量众多、居住分散给信贷“三查”带来了巨大压力, 尤其是形成风险以后, 催收和处置工作就更加难以开展, 信贷资产基本以损失而告终。

3、风险管理的技术手段单一。

与国内外先进的技术手段相比, 农信社目前对风险的管理主要是停留在定性和主观约束层面, 在风险管理中主要依赖定性分析和人为管理, 运用风险管理技术还存在一定的缺陷, 比如对操作风险的度量, 国内外一些银行已经对风险因素进行了多年的跟踪和研究, 运用资本管理理论和经济资本管理方法对本行的操作风险进行评估, 并与客户营销和机构经营结果挂钩。而农信社由于缺乏量化分析不能准确的测量风险, 延误了风险识别, 难以建立事前风险防范和预警机制, 使得早期风险防范缺失。

三、健全农信社风险管理机制的几点思考

1、加强内外部金融监管。

在内部监管方面, 要建立名副其实的监事会制度, 实行监事会定期办公, 赋予监事会更大的权力。使监事会行使的职责不受制于理事长和主任, 而对社员代表大会和全体社员负责。在外部监管方面, 一是要发挥银监部门对农信社的直接监管, 保护农信社整体的稳定, 力争不出现地区性、系统性金融风险, 在加强合规性监管的同时, 加强审慎性监管。二是要发挥银监会在农信社监管体制中重要作用, 在制度安排上对机构、市场准入、高管人员任职资格的审查、业务审批、金融许可证管理等事项进行合理调整, 三是发挥行业自律组织的监管作用。做到自我管理、自我监督、自我服务。

2、防范行业风险。

当前的银行业竞争激烈, 农信社面对行业竞争风险, 一方面要努力进行金融创新, 开拓新业务、新产品, 在较为完善的产品服务基础上, 发挥自身服务特色, 建立自己的产品品牌和服务品牌, 推进管理、制度和组织创新, 不断提高自身的服务质量和经营效率, 扩大市场, 争取优质客户。另一方面在创新的同时还要准确把握金融产品风险点, 确定有效的风险措施, 根据农信社业务经营情况来看, 当前重点的是要加强资产和负债业务的创新, 并以此为突破口, 在传统的存、贷款业务基础上加快多元化建设, 全面提升农信社在金融市场上的竞争力。

3、加强农信社的流动性管理。

能否将流动性维持在合理的水平上是农信社管理层面对的首要问题。如果农信社持有大量的高流动性资产, 虽然减少了流动性风险, 但却降低了资产受益。而一旦农信社的流动性严重偏离合理水平, 那么农信社将被迫以牺牲盈利为代价进行调控, 严重时还将引发一系列危机。因此, 农信社全面流动性管理目标就是持续地监测其流动性状况, 及时发现可能的流动性问题并及时调整, 借助流动性管理的一些手段措施将流动性维持在一个合理的范围内。一是合理的匡算头寸。充分考虑存款类别、存款结构和集中度、市场预期、生产季节性等因素。二是合理投放信贷资金, 这不仅决定着信用社盈利水平的高低, 同时也关系到流动性状况的好坏, 三是合理调整负债计划。充分利用好中央银行各种扶持政策, 发挥再贷款、再贴现等主动发债优势。五是合理实现服务创新, 如提高柜面服务质量、扩充对外营销内容、开展代销代理业务等吸收储蓄存款, 增强负债流动性。

参考文献

[1]王彩云.浅议农村信用社风险成因及防范[J].中国集体经济, 2008 (10) [1]王彩云.浅议农村信用社风险成因及防范[J].中国集体经济, 2008 (10)

[2]王书生.构建农村信用社风险管理体系的问题与思考[J].时代经贸, 2007 (S4) [2]王书生.构建农村信用社风险管理体系的问题与思考[J].时代经贸, 2007 (S4)

[3]邱光婷.农村信用社金融风险的成因与防范对策[J].金融经济, 2007 (22) [3]邱光婷.农村信用社金融风险的成因与防范对策[J].金融经济, 2007 (22)

[4]边少军.论农村信用社的风险管理[J].内蒙古民族大学学报, 2007 (6) .[4]边少军.论农村信用社的风险管理[J].内蒙古民族大学学报, 2007 (6) .

强化农信社流动性管理意识 第4篇

一、引言

所谓流动性，即让所有资产转换为现金的能力高低，它包括资产自身变换现金的能力和自身从外部获得现金的能力。流动性风险的出现指的是农村信用社不能满足客户所需要的合理贷款需求、面对客户取款缺少现金、其他情况下所出现的现金需求无法满足等，使得农村信用社失去了自身信誉，甚至出现挤兑风潮。该风险一旦发生就会让农村信用社在社会信誉方面出现较为恶劣的影响，甚至带来无法挽回的损失，严重影响着信用社的发展。

二、农信社流动性管理存在问题

（一）流动性管理意识淡薄

由于农村信用社中的管理人员和工作人员缺乏高素质教育，对流动性管理的理解度不高，仅仅将流动性管理与信用社出现支付危机划等号，进而使得信用社出现时刻超额现象以保持资金的流动性，但是这会将资产的盈利性丧失，让资金的机会成本得以提升。对资金的头寸预测能力不足，出现资金紧张时只能利用高成本资金来处理问题，但是这将会让农村信用社的盈利能力大大降低；出现资金充沛时也无法将闲置资金合理运用，没有对资金的高效管理意识，让资金的流动性与盈利性之间的平衡关系出现裂痕。

（二）流动性风险管理理念滞后

对于任何金融机构而言，流动性是其盈利的主要手段之一，流动性风险管理自然就成为了金融机构的重点管理对象。流动性风险管理理论整合了资产管理理论、资产负债综合管理理论以及负债管理理论。随着我国实施改革开放，商业银行开始对资产管理的策略和负债管理理论的使用量增加，但是对于资产负债综合管理理论的使用情况不太乐观，再加上我国商业银行与国外相比在负债管理和资产方面都有很大差异，即以规模管理、计划和总量相结合的策略，所以，对于我国金融机构而言，在一定程度上并不能算是实施过流动性管理。相比于商业银行，农村信用社的流动性管理也就更加糟糕，只能大致上算管理方式比较粗放而已。

（三）流动性管理的信息不充分

流动性管理需要有充分信息来作为其前提保证。当前农村信用社的统计数据和报表信息都是以时点数为主，而对于信用社一定时期期间的资金变化和流动数据而言根本无法有效反映出来。判断信用社的流动性状况只能依靠自己时点的状态，这样判断信用社支付能力是不准确的。不充分的信息让信用社流动性风险管理能力受到很大限制，而且一旦出现支付问题，监管部门也无法有效判断出信用社是因为不足的清偿能力还是暂时不足的流动性而导致的。

三、加强农信社流动性管理策略

（一）确立流动性管理目标

在农信社经营管理方面，风险管理永远是一个核心方面，需要特别注意风险管理时刻都不能松懈。另外，流动性风险存在巨大的危险性，是其他各种风险的集中体现和展示。对此农信社要充分了解和掌握流动性风险的发生规律和防范措施，从而能够对流动性风险进行有效防止和控制。所以，农信社要积极树立风险意识，加强风险知识的宣传教育并强化风险的管理，能够防患于未然，把握流动性、安全性和盈利性之间的和谐稳定的发展关系，做到以资金安全为前提，从而保障农信社的正常流动的同时，稳步促进盈利水平的提升。

（二）采用主动的流动性管理策略

管理策略主要包括以下三个方面：第一，是主动进行资金管理，在资金运转前做好资金管理策划，实行渠道多元化，同时调整并保持资金投入和渠道流通之间的合理比例，从而做到资金管理机制的统筹优化。第二，实施资产和负债细致化、精准化管理，为保障资产和负债之间的平衡，在资金来源和运转方面需要进行规模、利率和期限等因素进行科学化配置。第三，把握好三对关系的稳定，其中包括把握剩余资金在货币市场、债券市场和信贷市场之间风险和收益的平衡关系；把握资金在运转中流动性和盈利性的协调关系，也就是为保障资金流动与盈利的均衡关系，建立多方面、合理化流动性储备；把握好对外资金流动和支付保障之间的稳定关系，即资金运转方面怎样确保支付，同时又能够减少闲置资金实现对外资金流通数量最多，从而达到盈利的最大化。

（三）制定合理的流动性计划

农信社在流动性管理方面要想有所突破和发展，就需要做好流动性管理的科学规划。主要内容包括以下几点：首先，需要分析了解成本和收益之间的线性关系，得出合理流动性的最佳方案。其次，要以多方面信息为依据，准确分析未来农信社流动性的发展方向。再次，在对未来流动性来源和方向的前提下，科学合理的制定农信社整体的长期发展规划和流动性管理方法，再细化为短期的管理计划，从而能够达到良好的效果。另外，在管理计划实施的过程中，也需要根据现实的具体情况和当时市场、经济环境以及政策的变化对原有方案进行修改和完善。

四、小结

总体来说，根据对历年银行危机的分析，抛开银行危机的原因就危机引发的一系列表现来看，都是由于缺乏流动性从而导致银行困境最终破产。在农信社的经营管理中流动性风险不仅是最主要的一个风险类型，同时它贯穿于农村信用社经营的整个过程之中。所以，要想做好农村信用社的管理工作，就必须将流动性管理作为管理的关键部分。

参考文献

[1]张维.中国农村信用社风险形成机制研究[J].金融理论与实践，2012（4）：12-13.

[2]徐晶.我国农村金融发展的现状、问题及对策[J].工业技术经济，2011（8）：9-10.

[3]林金强.农信社应当建立“绿色考核指标体系”[N].金融时报，2011：2-3.

（作者单位：陕西绥德农村商业银行股份有限公司）

作者简介

农信社如何做好风险管理工作 第5篇

西城信用社

根据市联社的安排，我社组织学的了我社组织学习了中国银监会纪委书记王华庆同志在2010年案件防控工作长沙会议上的讲话摘要、关于转发《沧州银监分局关于转发<河北银监局关于进一步防范变造银行承兑汇票诈骗犯罪风险的通报>的通知》的通知、以及《沧州银监分局办公室转发<中国银监会办公厅关于徐州地区信用卡套现案件的通报>的通知》等相关文件，通过学习，我对信用社风险防控案件的发生成因以及应对措施总结如下：

一、农村信用社频发风险案件的成因剖析

㈠ 险防范意识不强。近几年来，农村信用社存在“重发展、轻风险”、“重规模、轻质量”、“重激励、轻约束”的不良倾向，一定程度上忽视了重要部门、要害岗位人员风险意识教育和监督。管理层风险理念淡薄、风险意识不强，风险防控断链，导致网点管理不到位和管理失控；信用社管理者个人主观决断、盲目信任、照顾情面等行为，对规章制度、风险防范视而不见；极少数员工人生观、世界观、价值观发生偏差，片面追求个人得失和经济利益，违规违纪甚至违法，给单位造成经济损失和风险。

㈡规章制度不健全。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和适用性。有些规章制度与业务发展缺乏同步，新业务开发推广和新的管理模式推行时，没有相应的配套的规章制度和风险防范制度。

㈢执行力弱化和缺失。从近几年案件来看，员工的素质决定着执行的质量与效果。岗位职责不清，相互监督、相互制约乏力，员工对已制定下发的规章制度缺乏执行的严肃性和约束力，漠视制度，如查库制度、授权制度、交叉复核、更换密码及密码使用等制度执行流于形式，以传统、习惯操作代替制度执行，从而造成管理漏洞、形成风险隐患。

二、风险管理的对策

转变观念，正确处理发展与风险的关系。提高风险管理意识，以科学发展观为指导，正确处理好业务规模与质量、发展与风险之间的关系。从过分追求数量和速度的粗放型外延式的发展方式转变为以效益为目的，以质量为前提，以规模为手段的安全运营、精细化管理和持续发展的内涵式发展模式上来。

一、按制度要求健全内部控制机制。一是围绕内控管理的要求，对现有的规章制度进行认真检查、梳理和评价，完善独立审计与监督制度、AB角岗位制度、强制休假与离岗审计制度、定期轮换制度与异地交流等制度。二是优化和完善业务管理流程，形成岗位相互制约，有效防范关键岗位人员操作风险，设定岗位职责，实行岗位的检查、自查、报告制度，做到权责相关，岗位制约。部门的设置以保障业务活动的持续完整为前提，避免职能重复；岗位的设定以保证发挥职工的积极性为条件，避免岗位人员的闲置。三是建立健全对制度执行力的考核处罚制度，严格落实责任追究制和末尾淘汰制。

二、建立相互制衡机制。实施递进式监管，即：员工加强学习，增强自控；员工相互制约，增强互控；信用社管理人员加强检查，联社加大稽核监督工作力度，坚持“严查深纠”，进一步，及时整改，促进各项工作依法依规开展。转变内审方式，形成事前、事中预防性监督检查并重，经济处罚与行政惩处并重，积极运用计算机和其他先进工具开展审计监督工作。一是要进一步健全完善稽核监督和安全保卫体系，加强稽核监察、安全保卫队伍建

设，调整充实稽核监察、安全保卫队伍，明确职责权限，提高稽核、保卫监督检查工作效率和质量，树立维护稽核、保卫部门的权威性。二是采取多种措施提高稽核监督的针对性和有效性。把岗位监督、会计监督、稽核监督和其他监督有机结合起来，形成立体交叉式的监督体系。三是把经营管理过程中的重点业务环节、关键部位和业务岗位作为稽核检查的重点，规范业务经营行为，确保各项规章制度有效执行。四是落实信用社主任定期交流、强制休假以及重点岗位员工交流等制度，加强重要岗位业务行为的监督。五是要建立内部管理和案件防控的责任体系，明确每项业务工作的机构负责人、岗位责任人、监督责任人、稽核检查责任人及其相关责任，形成覆盖全部岗位、业务全程、所有环节的内控管理责任系统，促进各项制度落实。

农信社风险管理问题及建议 第6篇

符学丽

合规已成为农村信用社内部一项核心的风险管理活动，合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外的农村信用社面临的重要风险。因此，银监部门的监管重点已从农村信用社体制监管逐步转移到合规经营上来，以力促合规经营为主要目标的合规风险管理工作成为今年农村信用社系统一大热点问题。但从目前工作进展情况来看，农村信用社合规风险管理还存在许多深层次的问题。就当前农村信用社的实际，及近二年我县联社在市办的各项检查情况，对如何完善农村信用社合规风险管理提出一系列改进建议。

一、农村信用社合规风险管理存在的主要问题

长期以来，农村信用社一直未将合规作为一个重要的风险源来管理，更没有将合规风险管理摆上应有的重要位置，从目前农村信用社开展的合规建设年和风险管理年活动情况看，农村信用社在合规风险管理中存在以下问题：

1、合规风险管理意识淡薄

根据今年以来强化合规知识教育提高案件防控力活动开展情况来看，相当一部分干部员工，对合规管理还没有充分的理解和认知，即使是合规部门从业人员，对今后合规工作怎样开展也拿捏不准。一些员工特别是基层职员，对于什么是合规，为什么要合规，怎样才能合规，还存在模糊的、甚至是错误的认识和做法。有的员工对当前推行的合规教育培训和考试存在被动应付的消极心理，对合规工作极为排斥，甚至将其与业务经营对立起来，将其视为一种负担，害怕合规风险管理进行下去会影响业务经营工作的开展。但事实上，由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等大权，由其而引发的合规风险，其危害性要远远大于执行层操作人员。

2、合规风险管理机制不健全

在合规风险管理活动中，农村信用社开始着手建立合规风险管理体系，组建了相对独立的合规部门，配备了合规风险管理人员。但从目前情况看，农村信用社在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷：一是合规管理没有完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。大多数农村信用社还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理，还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。二是合规风险管理职责分散。

3、合规风险管理法规制度缺乏可操作性

近年来，通过改革发展，农村信用社在制度建设方面取得了长足进步，但执行力低下的问题使大量的制度形同虚设，导致案件频发。主要原因是农村信用社内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象，缺乏可操作性。同时合规风险管理的激励约束机制不健全，奖励力度较小，惩罚措施较轻。一般情况下，只要没有损失或案件，对违规人员往往只采取教育、经济处罚和限期整改等措施，很少进行严厉处分，对于造成损失或酿成案件的人员，问责也不到位。

二、进一步加强农村信用社合规风险管理的政策建议

农村信用社合规风险管理建设尚处于起步阶段，要形成科学有效的合规管理机制仍需要一个不断积累和完善的过程。为彻底解决以上存在问题，促进农村信用社合规风险管理活动的顺利开展，真正提高合规风险管理水平，提出以下改进建议：

1、履行明确的合规管理职责

明确合规管理职责是构建合规风险管理运行机制的必要前提。合规管理职责的进一步明确，需要深入了解合规工作的特性。一是独立性；即合规部门须独立于各业务条线发挥作用。二是权威性；合规部门须在经营管理中发挥至关重要的作用，要向高管层提出经营管理中的合规意见和建议。三是全面性；合规管理工作须渗透到各业务单元和条线，与业务管理实现“无缝对接”。四是预警性；合规部门须对外部法律法规及时反应，向业务部门提供信息进行预警。五是动态性；合规风险预警、提示及对各类信息的反应须是动态的、实时的。六是协调性；合规部门与其他业务部门及内审部门的关系应当是协调合作，而不是“警察与小偷”的关系。

2、按照“高标准、高起点”的要求，加强合规风险管理的统一协调性。

合规风险管理对农村信用社来说还是一新事物，又是一个艰巨的系统工程，受人力、财力和自身创新能力所限，以县为单位的联社很难独立构建起真正的合规风险管理体系，难以发挥合规风险管理对业务经营的正向促进作用。因此，建议农村信用社省市级管理机构，从省市农村信用社全局出发，自上而下的集中创新一套全面、系统、专业和统一的合规风险识别、评估、监测和防范体系，经试点后，在全省集中推广，以省或市为单位构建起全省农村信用社合规风险管理体系。

3、实施严格的合规管理制度

建立诚信举报机制，就是要让那些不守规矩、不讲诚信的人有一种外在的压力，让他们知道还有一双双眼睛盯着，促进他们在思想上时刻牢记、行为上处处体现银行业金融机构最高标准的职业操守，把合规管理部门作为诚信举报的重要渠道之一，建立违规举报机制，为内部员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并对举报人进行有效保护。

4、建设高素质的员工队伍，奠定实施合规风险管理的人力资源基础在合规风险管理中，人是合规风险管理实践活动的主体，需要充分发挥积极性､创造性､主动性；同时，人又是合规风险管理实践的首要对象，人的风险是最大的风险，要实现两者的有机统一，必须建立一支高素质的风险管理队伍。要广泛深入开展合规风险管理活动，通过开展诸如学习会、讨论会、征文比赛、考试测试等一系列员工乐于接受的活动形式，广泛深入的教育广大员工，增强员工自主合规意识，培育良好合规文化，提高员工执行力，确保各项法律法规规定在农村信用社的贯彻落实。建立起一支适用于合规合规风险管理的专业化人才团队，切实提高农村信用社合规风险管理水平，促进业务经营的健康发展。

5、营造健康有序的合规风险文化氛围

农信社操作风险的形成与对策 第7篇

周乐叶

随着农村金融体制改革的不断深化，农村信用社这一特定的金融机构在管理体制和业务操作上和其他商业银行相比有很大的不同性，实行县级统一法人管理体制、有着特定的客户服务群体、人员素质仍然较低、内控制度的建立、执行、监督相对滞后等。为此，笔者根据对新邵农村信用社的调查，分析其操作风险的易发环节及风险成因，提出防范对策。

一、操作风险的形成原因

１、员工认识不到位，风险防范意识薄弱，法制观念不强。近年来，尽管各级管理部门很重视职工的思想道德教育，但由于社会一些不良风气的侵蚀，一些员工的人生观、价值观、世界观因此扭曲变形，拜金主义、享乐主义使少数人走上了违法犯罪的道路，酿成了目前金融业中的许多大案要案，成为影响金融业稳定的最重要因素。而农村信用社点多面广，从业人员不能及时接受较为丰富高雅的业余文化生活和思想道德教育，加之制度和管理在基层网点也有些缺陷和盲点，因而农村信用社更易于引发因道德而产生的操作风险。

2、制度不健全，造成业务操作流程和监督制约机制脱节。农村信用社尚未形成一整套完整的内控体系，内控制度缺乏系统性，并存有一定滞后性；很多基层单位存在着重经营、轻风险现象，不能结合工作实际制定行之有效的业务发展规划和经营策略，致使在实际工作中无法照章办事，无规可循；部分员工在业务操作中也存在着相互推诿现象，造成业务操作流程脱节，监督制约机制运行脱钩，形成操作风险。

3.内部稽核监督不力，法人治理结构不健全。一是县联社稽核监督部门人员少、功能弱化，检查的重点只放在基层信用社对县联社有关规定和重点工作的落实上，而对业务的监督检查流于形式，对检查发现的问题责任追究不严、查处不力；二是县联社干预基层信用社日常经营，造成了大额贷款发放逆程序操作、贷款责任模糊不清等问题；三是缺乏有效的外部监督。农村信用社的经营情况应向社员代表大会公布，并接受全体社员的监督。但受诸多因素的影响，农村信用社不敢接受社员监督和社员不愿监督、无法监督的现象同时存在４、执行主体素质偏低的潜在风险。，但由于历史原因，员工整体素质不高的问题仍然十分突出，文化层次结构参差不齐，对操作流程和操作风险防范理解不清，从而不能形成有效执行力，影响了防范操作风险能力的不断提升。

二、农村信用社操作风险种类

（一）贷款操作风险。一是大额贷款发放时逆程序操作。大额贷款客户申请贷款时，往往先向县联社主任申请，由县联社主任与信用社主任打招呼，再由信用社主任指派信贷人员作贷前调查。这种自上而下式的“点贷”违背了正常的贷款操作程序，造成贷前调查虚化、贷款责任模糊。二是到期贷款多次转贷或延期。对于到期贷款，信用社多次转贷、延期，掩盖资产质量真实性，影响信贷资金的流动性。三是担保手续不规范。在办理担保贷款时一人多保、合伙人或家庭成员之间交叉互保现象时有发生。四是放贷责任不清、追究不力。信用社主任或信贷人员在调走时，防止接任者“新官不理旧账”，发生重大风险时，仅对责任人员进行罚款或停职收贷，对一些年龄大、因严重渎职造成大额信贷资金损失的，要严格追究责任，防止提前退休。五是贷后管理。特别是大额贷款发放后没有进行

有效的跟踪检查，完善贷款档案管理、保管，信贷人员一旦进行岗位轮换，接任人员不能够及时掌握借款户的基本情况、贷款的真实用途。

（二）柜台业务风险。一是计算机管理漏。计算机的操作人员相互顶岗，出现“一手清”现象。二是重要空白凭证管理不到位。出现重要空白凭证领用不及时登记、定期核对，造成重要空白凭证业务事后监督流于形式。三是大额资金汇划无授权或授权不合理。对于县联社与基层信用社内部的资金往来，要科学合理的分级授权，杜绝凭县联社一个电话，信用社会计就办理划款事宜。四是银企对账不及时、不全面。信用社不按期与开户企业对账，或者对账操作不规范，在银企对账单上只有客户印鉴而没有信用社对账人员的签字，一旦出现问题很难进行责任认定。

（三）其他业务风险。一是抵债资产管理不严。抵债资产估价过高，出现信用社人员与贷款户联手套取信用社资金的现象；抵债资产管理不善，丢失、损毁、贬值现象；抵债资产处置不公开、不透明，收回自用、违规处置给信用社职工或关系户，降低抵债资产的变现率。二是呆账贷款的核销。对一些收回困难的小额贷款，开据假证明材料，骗取税务部门的审批，简单地以呆账准备金进行核销，并且放弃后期追索权。

三、防范操作风险对策

因此，防范农村信用社操作风险的关健是强化内控制度建设和执行力度，通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施严格的奖惩机制等主要措施，达到有效防范操作风险目的。

1、构建防范操作风险的长效机制。一是加快推进农村信用社统一法人社治理结构的完善，建立科学的内部授权授信、内审、财务管理、劳动用工等配套制度。建立健全适应农村信用社特点的信贷管理、财务管理、非信贷资产管理等法律法规制度。二是积极开展思想政治教育、职业道德教育和法制教育，加强业务培训，实行严格的上岗培训和考核制度。

2、培训内控文化，增强防范意识。要积极开展政治思想教育和职业道德教育，使员工树立正确的世界观、人生观、价值观，树立高尚的职业道德情操；积极开展法制教育，使员工确立依法按章办事和合规经营理念，不断增强员工的风险防范意识和法律意识；加强业务教育培训，提高员工内控素质，通过实行严格的上岗培训和考核制度，提高员工对内部控制的认识和自我约束、相互监督能力，使员工熟练掌握各项操作流程和相关规章制度，确保各项内控制度自觉执行到位；加强对员工行为有效监督，建立和落实对员工行为排查制度，明确具体操作程序和规定，对行为失范的员工要及时教育，情节严重的要进行严肃处理。

3、健全内控制度，规范操作流程。必须要对现有制度执行中的一些疏漏，以及不适应、不合理情况，及时进行补充、修改和完善。而制度的补充、修订和完善主要来源于信用社在日常业务操作实践中的信息反馈，因此信用社要建立执行信息的反馈渠道，对在日常操作中发现规章制度建设方面存在的问题及时进行反馈，以便于联社认真研究，及时解决，及时完善。通过上下级之间的良性互动，使防范操作风险的内控制度逐步完善，业务操作流程更加规范。联社要制定和完善内部责任体系，健全岗位责任制，将内部岗位职责进行细分，明确每个员工的岗位责任，形成完善的岗位责任体系。同时，要按照从严治社的原则，进一步完善违规行为和失职行为的责任追究体系，加大责任追究力度。

农信社全面风险管理路径探析 第8篇

一、全面推进信用风险权重法

计划部门牵头, 相关部门配合, 全面推进信用风险权重法计算。具体推进实施过程中, 要注意:一是计算各类表内风险加权资产时, 要从资产账面价值中扣除相应减值准备, 然后乘以相应的风险权重。二是计算各类表外风险加权资产时, 应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值表内资产, 再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。三是按照“实质重于形式”的原则, 根据《资本办法》规定, 对各类非信贷资产和表外业务进行会计核算, 并准确计提监管资本。对于借助通道投资形成的资产, 要按照“穿透原则”采用基础资产的风险权重;对于委托贷款、委托投资、非保本代客理财、远期资产购买等表外业务, 要按照实际承担风险计提资本。四是要确定现金类资产、对中央政府和中央银行的债权、对公共部门和金融机构的债权、对一般企业的债权、对符合标准的小微债权、对个人的债权、股权和非自用不动产等的划分标准和流程, 做到分类准确, 对应的加权风险资产计算精确。

二、建立信用风险限额管理办法和建立信用风险内部报告体系

要建立风险限额管理办法, 分别确定重点客户限额和组合限额的设置方法和具体流程。建立限额监测报告制度, 设置相应监测指标, 重点监测接近限额的重点客户和组合客户的风险情况, 并深入分析, 提前制定风险防控措施。对于突破限额的, 要认真分析原因, 及时采取措施, 降低信用风险。同时要建立限额主动调整机制, 限额变化必须经高级管理层审核通过。对于集中度风险, 要建立集中度风险管理流程和风险缓释工具, 对行业、地区、单一客户等集中度指标进行限额管理, 并制定突破限额的风险处置流程。

要建立信用风险内部报告体系, 明确各类信用风险报告标准格式、报告流程、报告频率、报告岗位和报告责任人。明确信用风险报告内容, 包括但不限于信用风险总体情况、不同类资产的迁徙情况、监管资本变化及变化原因等, 要确保董 (理) 事会、高级管理层、信用风险主管部门能够及时掌握资产组合信用风险变化情况, 为防范信用风险提供决策依据。

三、开展市场风险标准法建设

风险管理部门牵头, 相关配合, 建立健全市场风险治理框架、确定账户划分管理办法和市场风险管理政策。

1.健全市场风险治理架构。根据董 (理) 事会承担对市场风险管理实施监控最终责任, 风险管理部门负责落实董 (理) 事会审批市场风险的管理战略、政策和程序, 落实董 (理) 事会确定可以承受的市场风险水平;根据高级管理层负责对本机构市场风险管理体系的建设, 落实高级管理层定期审批交易账户的交易策略和银行账户投资策略, 确保交易账户和银行账户发生的业务与董 (理) 事会批准的风险偏好保持一致, 及时掌握本机构市场风险管理情况, 对于可能发生的重大不利市场风险变动及时做出应对策略。明确计划财务部在推进市场风险管理体系建设方面的职责。计划财务部要准确划分交易账户和银行账户, 识别交易中交易对手风险, 采用金融质押品和净额结算等手段进行风险管理。风险管理部门要及时监测和定期评估市场风险, 制定市场风险管理办法, 修订管理流程。审计部要定期对市场风险进行内部审计, 及时评估风险情况并提出整改意见, 跟踪整改情况。

2.确定账户划分管理办法。计划财务部负责制定银行账户、交易账户划分标准、管理政策和程序, 根据银行账户和交易账户的性质和特点, 分别采取相应识别、计量、监测和控制方法, 并按照监管要求计量市场风险资本。

3.制定市场风险管理政策。风险管理部门负责建立市场风险报告制度, 包括交易性市场风险的日常报告、非交易性市场风险的定期报告、市场风险的监控报告、估值和损益的计量报告等。建立完善的市场风险监测办法, 每日监测限额使用情况。根据发展战略、风险管理能力和外部市场环境确定市场风险偏好, 风险偏好要有定性指标和定量指标。要以单笔交易为基础、组合交易为对象, 开发适应本机构业务规模和业务复杂程度的风险管理工具, 建立有效的风险管理平台, 制定详细的市场风险识别、计量、评估和监测等操作流程。结合实际情况采用保证金、期权、互换、信用衍生品等工具对冲市场风险敞口。要建立重大市场风险处置流程, 确定市场风险的风险限额, 并在限额内设定预警值, 制定突破限额预警值后应采取的措施。短期内, 至少要采用头寸限额、集中度限额、敏感性限额和止损限额来进行风险管理。

四、积极推进操作风险基本指标法建设

风险管理部门牵头, 各业务管理部门配合, 健全操作风险公司治理体系、操作风险管理政策体系等。

1.健全操作风险管理的公司治理体系。风险管理部门负责落实董 (理) 事会操作风险管理战略和总体政策, 向董 (理) 事会报告操作风险管理总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件情况, 监控和评价操作风险管理政策执行情况。负责落实高级管理层建立的与业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系, 制定操作风险管理政策和操作规程, 督促各部门切实履行操作管理职责, 确保操作风险管理体系正常运转。

2.建立操作风险管理政策体系。风险管理部门负责按照董 (理) 事会、高级管理层要求制定本机构统一的操作风险管理政策, 建立适当的操作风险管理权限和责任, 建立和完善操作风险识别、评估和控制程序。建立操作风险报告程序, 明确风险报告路径、频率, 定期监测并报告操作风险状况和重大损失情况, 针对潜在操作风险建立早期预警机制。要明确操作风险分类标准和类型, 对操作风险的识别、监测、评估、控制、缓释和报告等管理流程进行详细规定, 建立操作风险双线报告制度。风险管理部门要明确操作风险的资本计量方法、分配标准和考核流程。对现有和新推出的重要产品、业务活动、业务程序、信息科技系统、人员管理等, 及时进行操作风险评估。建立操作风险管理在业务部门、操作风险管理部门和审计部门的“三道防线”机制, 畅通信息沟通和共享机制。审计部负责定期检查和评估操作风险管理体系运行情况, 对新出台的操作风险管理政策、制度进行独立评估, 并向董 (理) 事会报告。

3.制定业务连续性管理办法。业务发展部牵头, 风险合规和信息科技部门配合制定完善业务连续性管理办法。从管理政策、组织架构、管理工具及预案建设 (包括科技系统、基础设施) 等提出业务连续性管理体系建设目标。要加强业务连续性管理政策制度、管理流程、管理工具等建设, 制定和完善业务连续性管理政策、业务连续性突发事件应急管理办法、业务影响分析模版、业务风险分析模版、预案制定模版等, 明确业务影响分析、风险评估、预案建设等业务连续性管理日常工作的要求和基本流程, 明确突发事件响应及业务恢复基本流程。

4.制定外包风险管理办法。信息科技部牵头, 办公室、风险合规及相关业务部门配合, 制定统一的外包风险管理政策, 明确外包风险管理组织架构和职责分工, 明确外包业务范围, 规范外包业务管理流程及权限, 制定外包业务风险评估及尽职调查相关内容。明确外包业务的分包及转包相关事项, 明确外包业务突发事件应急预案和机制, 对外包业务风险进行持续监督管理。

五、强化流动性风险体系建设, 严控声誉风险。

风险管理部门牵头, 计划财务、资金营运和办公室等部门配合推进流动性风险体系建设。对于流动性风险, 应制定流动性风险管理办法、流动性风险监测管理办法、流动性压力测试和应急预案。提高流动资产和核心负债的稳定性;严格执行流动性指标, 加强流动性风险的识别和监测;加大流动性风险压力测试, 制定分层次的流动性资产储备、救助应急通道和应急预案, 提高流动性风险应急处置能力。同时, 由综合管理部门牵头, 风险合规及相关部门配合, 完善声誉风险管理办法, 明确声誉风险管理的类别和等级, 以及应对声誉风险的报告和处置流程, 积极协调联动各方, 妥善处理声誉风险, 严防风险扩散蔓延。