会计移交书范文

会计移交书范文（精选17篇）

会计移交书 第1篇

会计工作移交书

单位原会计由于原因不能继续担任会计工作，厂部决定由接替并于2012年月日办理移交。现按《会计人员工作规则》等有关规定，办理如下会计交接事项：

一、会计帐簿

年月至年月总分类帐和各类明细帐共本。

其中需要说明的是：已挂账的事项及往来账需要说明发生原因、可能发生损失的风险及处理意见。

年月至年月 会计报表共

本。

二、会计凭证

年月日至年月日止会计凭证册数

会计凭证有关需要说明的问题。

三、会计报表

年月至年月 会计报表共本。

四、会计档案

1.年至各种会计帐簿XXX本;

2年至会计凭证共计XXX册;

3.年至各月、季、年会计报表已分别按册，共计册。

4.年至年各季度、财务计划和财务情况说明书，均按装订成册，共计册。

五、银行印鉴

六、其它会计资料

七、移交需要说明的问题

八、交接日期

交接工作于年月日结束。在交接过程中，因帐务处理等原因出现的工作交叉，仍由科内具体经办人员负责。

九、本交接书一式四份

移交人、接管人、监交人各执一份，厂部存档一份

十、附表

附表一：资产负债表

附表二：货币资金明细表（附：银行签章的科目余额调节表表；还包括：出纳账簿及现金、存折、信用卡、股票、债券、国库券等有价证券等）

附表三：银行印鉴明细表

附表四：存货明细表附表五：会计凭证明细表附表六：会计账簿明细表附表七：往来款明细表

附表八：其他移交明细表兹移交

监交人：

接收人：

移交人：

联系电话：联系电话：联系电话：

2012年

-日月

会计移交书 第2篇

***房地产交易所：

我公司同意将***街***号1幢八单元***号的房产移交给业主***。房屋面积为****平方米，结构为钢筋混泥土，性质为住宅。

上述房屋按照我市商品住宅出售办法出售，产权归您所有。凭此证明，去相关部门办理产权移交。

****有限公司

会计移交书 第3篇

国家机关事务管理局、中共中央直属机关事务管理局,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财务局,中央军委后勤保障部财务局、中国人民武装警察部队后勤部财务部:

根据《财政部关于修改〈会计从业资格管理办法〉的决定》(财政部令第82号),财政部原委托中共中央直属机关事务管理局和国家机关事务管理局负责的中央在京单位会计从业资格认定职能下放至北京市财政局。

为做好中央在京单位会计从业资格认定职能移交工作,确保会计从业资格管理工作的连续性和移交工作的顺利进行,我们制定了《中央在京单位会计从业资格认定职能移交工作实施方案》,现予印发,请北京市财政局、中共中央直属机关事务管理局、国家机关事务管理局应当按照通知要求,做好中央在京单位会计从业资格认定职能移交工作;其他省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),以及新疆生产建设兵团财务局、中央军委后勤保障部财务局、中国人民武装警察部队后勤部财务部应当按照通知要求,做好会计从业资格调转等相关工作。

会计移交书 第4篇

在对企业实施改制时，母体企业除了与改制单位签定国资委规定的相关法律文件外，我们认为，在改制单位完成新公司的工商注册后，从财务管理的角度还需要与改制单位签定“财务移交清算备忘资料”，以进一步明确改制单位相关的债权、债务及会计档案的处理等其他改制事项，同时可作为财务改制移交清算会计处理的依据之一。

下面举例说明母体企业与改制单位财务移交清算的会计处理。

假设甲公司下属改制单位乙公司的改制评估基准日为２００４年５月３１日，此时乙公司整体资产账面值４ ２００万元，账面审计调减值５０万元，评估减值１５０万元，整体资产评估值为４ ０００万元；甲公司对乙公司长期股权投资余额为４ １００万元，评估基准日乙公司的账面累计利润为１００万元；改制后乙公司的工商注册登记日为２００４年９月１日，持续经营期间的账面亏损为１６０万元，经过效益审计后，应调增利润４０万元，这样经核准的持续经营期间实际亏损为１２０万元；假设乙公司改制职工带资额（含经营者激励股）为４ ３００万元，不参与改制的职工获得的现金补偿额为１６０万元。

根据以上情况，可确定２００４年８月３１日为改制移交清算时点，根据会计师事务所出具的持续经营期间的效益《专项审计报告》，首先甲公司应编制“财务移交清算备忘资料”，并经双方单位签字盖章认可。在一般情况下，“财务移交清算备忘资料”需要明确以下主要事项：

１、双方对会计师事务所出具的关于对乙公司《整体资产评估报告书》和持续经营期间的效益《专项审计报告》无异议，一致同意其评估、审计结论：

（１）评估基准日乙公司整体资产账面值为４ ２００万元，账面调减值５０万元，评估减值额１５０万元，审计后乙公司整体资产评估值为４ ０００万元。

（２）经审计确认，乙公司持续经营期间应调增利润４０万元，经调整后乙公司持续经营期间的亏损为１２０万元，２００４年１月１日至２００４年８月３１日乙公司的实际亏损２０万元。

２、经会计师事务所审核认定的乙公司持续经营期间亏损１２０万元由甲公司补亏。

３、按改制分流实施方案的批复和会计师事务所评估审计情况，并经会计师事务所审计调整后，评估基准日乙公司净资产评估值４ ０００万元与改制职工带资产置换的股权额（含经营者激励股）４ ３００万元的差额３００万元由母体企业甲公司补足。

４、乙公司工商注册登记日２００４年９月１日前所有的收入、成本费用等均在持续经营期间的效益中消化完毕，不存在遗留事项。

５、双方经过以上处理，截止到工商注册登记日，甲公司需要支付乙公司资金５８０万元，包括持续经营期间的亏损１２０万元、职工协解补偿金１６０万元、改制资产不足款３００万元。

６、关于会计档案：为了改制后的乙公司年度审计的需要，同意将原乙公司２００４年１～８月份的会计档案暂时存放在乙公司一年，以备查阅，至２００５年８月１日移交回甲公司（附会计档案清单）。请乙公司按照国家有关会计档案管理的要求进行保管?熏保管期间发生会计档案丢失、损坏等要承担相应的责任。２００３年１２月前的会计档案乙公司按照国家有关会计档案管理要求整理后，送归母体企业甲公司归档保存。

７、根据改制分流文件的有关规定，乙公司在经营者岗位激励股处置给经营者之前，如发生破产、解散、合并、分立等情况，经营者岗位激励股由甲公司收回处置。

８、从工商注册登记日开始，乙公司账面上的债权债务以及经营损益由改制后的乙公司承担，与母体企业甲公司无关。

甲公司（母体企业）改制移交清算时的会计处理具体如下：

１、根据《整体资产评估报告》，核销账面审计调减值额５０万元，

借：资本公积５００ ０００

贷：长期股权投资５００ ０００

２、根据《整体资产评估报告》，核销评估减值额１５０万元，

借：资本公积１ ５００ ０００

贷：长期股权投资１ ５００ ０００

３、权益法核算乙公司２００４年１～８月实际亏损２０万元，

借：投资收益２００ ０００

贷：长期股权投资２００ ０００

４、补给乙公司２００４年６～８月实际亏损１２０万元，

借：长期股权投资１ ２００ ０００

贷：银行存款１ ２００ ０００

５、支付乙公司的协解补偿金１６０万元，

借：其他应收款１ ６００ ０００

贷：银行存款１ ６００ ０００

６、甲公司核销乙公司的协解补偿金１６０万元（预处理），

借：资本公积１ ６００ ０００

贷：其他应收款１ ６００ ０００

７、补足乙公司改制资产不足额３００万元（评估基准日乙公司净资产评估值４ ０００万元与改制带资额４ ３００万元的差额），

借：长期股权投资３ ０００ ０００

贷：银行存款３ ０００ ０００

８、最后核销乙公司改制带资额４３００万元（预处理），

借：资本公积４３ ０００ ０００

贷：长期股权投资４３ ０００ ０００

以上会计事项用表格表述具体如下：

经过以上会计处理，母体企业甲公司已补足乙公司带资总额４ ３００万元，同时全额核销了甲公司对乙公司的长期股权投资额，这亦是改制时财务移交清算需要达到的目的。

房屋移交书 第5篇

乙方：北京右上右文化传媒有限公司租赁定福庄西街南口兴福商厦4层406室，租期一年，房屋出租管理为北京东舟广告有限公司。现将406室移交乙方使用，并作房屋情况说明如下：

一、406室门窗完好，墙体正常无损伤，地面地毯无损伤，空调可正常使用，电源线路正常，乙方在使用过程中造成的损伤由乙方负责维修或赔偿。

室内设备：办公室座椅八套，空调一台，遥控器一个，玻璃黑板一块，钥匙一把。

公共区域设施和其他财务管理：由于租户及其所属职员造成的公共区域设施或其他区域财物损失由租户赔偿并承担相关责任。

二、乙方签订合同后，每月15号交电费的同时须交卫生费 100 元(大写： 壹佰元整)。

本移交书一式两份，甲、乙方各留一份，为双方房屋租赁合同补充文件，房屋租赁合同到期迁出时赁本移交书交接房屋。

甲方(签章)乙方(签章)

建设工程档案移交书 第6篇

根据《重庆市城市建设档案管理办法》（重府令第38号）、重庆市建委关于印发《重庆市建设工程档案馆（室）范围及归档内容》（渝建发[1999]31号的通知规定，向城建档案馆（室）移交

工程名称：

重庆市合川区高校园区社会保障房一期工程

，档案共

卷（册），其中：文字材料

卷，图纸

卷，照片

张/卷，底片

张，光盘

张，其它：

该工程档案由移交单位负责收集、整理。利用时，因工程档案内在质量问题造成的损失，由移交单位负责。今后该工程维修、改建时，如有结构、平面布置等重大变更，应报送变更补充文件材料。

上述工程档案，已经城建档案馆（室）如数点收清楚。

移交单位（盖章）：

接收单位（盖章）： 负责人：

验收人：

移交人：

接收人：

交接日期：

****年**月**日

注：移交接书一式五份，移交方存二份，接收方存三份，对移交档案有需要说明的问题可另附材料。

建设工程档案移交书

根据《重庆市城市建设档案管理办法》（重府令第38号）、重庆市建委关于印发《重庆市建设工程档案馆（室）范围及归档内容》（渝建发[1999]31号的通知规定，向重庆市合川城市投资集团有限公司移交

工程名称：

重庆合川区草街航电枢纽淹没影响区小沔镇迁建还房11标段工程，竣工技术资料，其中：文字材料80卷，其它：

该工程档案由移交单位负责收集、整理。利用时，因工程档案内在质量问题造成的损失，由移交单位负责。今后该工程维修、改建时，如有结构、平面布置等重大变更，应报送变更补充文件材料。

上述竣工技术资料，已经重庆市合川城市投资集团有限公司如数点收清楚。

移交单位（盖章）：

接收单位（盖章）： 负责人：

验收人：

移交人：

接收人：

交接日期：

****年**月**日

财务科长工作移交书 第7篇

移交人原任财会科长王××因另有任用，厂部决定将财会科的工作移交给新任科长吴XX接替，财务科长工作移交书。现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接事项：

一、科内人员与分工

1.赵XX：分管综合财务;

2.钱XX：分管成本核算;

3.孙XX：分管损益与所有者权益、固定资产核算;

4.李XX：分管投资、债权、存货、负债核算;

5.周XX：分管货币资金核算。

二、会计帐簿、凭证及报表

1.****总分类帐和各类明细帐共36本(详见会计帐簿移交明细表——略);

2.****“会计赁证”106册;

3.****年1、2、4、5、7、8月份和1、2季度会计报表各1份。

三、印鉴

1.****厂财会科印章壹枚;

2.****厂财务专用章壹枚;

3.****厂银行往来专用章壹枚;

4.****厂现金付讫印章壹枚;

5。****厂现金收讫印章壹枚;

6.厂长张**公用名章壹枚;

四、会计档案

1.19**年至19**各种会计帐簿XXX本;

2.19**年至19**会计凭证共计XXX册;

3.19**年至19**各月、季、年会计报表已分别按册，共计9册;

4.19**年至19**年各季度、财务计划和财务情况说明书，均按装订成册，共计9册。

五、其他事宜

1.空白现金支票XXX张(自XXX号至XXX号);空白转帐支票xxx张(自

X X X 号至×××号)。

2.全厂《八五》发展规划(财务部分)草稿1份，需提交总会计师和厂务会议、职代会讨论修改定稿后，再上报主管局，工作总结《财务科长工作移交书》。

3.本厂清理“三角债”实施方案(草稿)1份，亦需提交总会计师和厂务会讨论审定。

六、交接日期

交接工作于****年**月x**日结束。在交接过程中，因帐务处理等原因出现的工作交叉，仍由科内具体经办人员负责。

七、本交接书一式四份。

移交人、接管人、监交人各执一份，厂部存档一份。

移交人：王XX(签章)

接管人：吴XX(签章)

监交人：冯XX(签章)

总会计师：纪XX(签章)

200X年x月X日

出纳员工作交接书

移交原出纳员朱XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。现办理如下交接：

(一)交接日期：

199X年X月X日

(二)具体业务的移交：

1·库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。

2·库存国库券：478000元，经核对无误。

3·银行存款余额xxx万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。

(三)移交的会计凭证、帐簿、文件：

1.本现金日记帐一本;

2.本银行存款日记帐二本;

3.空白现金支票XX张(XX号至XX号);

4.空白转帐支票XX张(XX号至XX号);

5.托收承付登记簿一本;

6.付款委托书一本;

7.信汇登记簿一本;

8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符;

9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;

(四)印鉴：

1.XX公司财务处转讫印章一枚;

2.XX公司财务处现金收讫印章一枚;

3.XX公司财务处现金付讫印章一枚;

(五)交接前后工作责任的划分：199X年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责;

19XX年X月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

(六)本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。

移交人：朱XX(签名盖章)

接管人：金XX(签名盖章)

监交人：迟XX(签名盖章)

XX公司财务处(公章)

布什政府档案移交面临挑战 第8篇

美国国家档案馆于去年11月7日通过一项紧急应对方案, 决定分两步处理布什政府档案。首先于今年1月20日“封存”白宫存储系统内相关文件, 然后再将这些文件转移至改良后的计算机系统。国家档案馆工作人员目前已开始从白宫往得克萨斯州刘易斯维尔一间租赁仓库搬运成箱的纸质文件。这间仓库距即将在南方卫理公会大学建立的布什总统图书馆不远。根据美国联邦法律, 政府对总统、副总统档案拥有“完全所有权”。从布什卸任总统的那一刻起, 国家档案馆就开始负责监管、支配和保存上述档案。

据报道说, 布什政府2003年至2005年期间往来电子邮件“不翼而飞”, 今后或许无法追回。国家档案馆一名高级法律人员2007年9月在一份备忘录里写道, 工作人员多次要求白宫提供有关电子邮件档案数量、格式等信息, 但白宫方面总有一些历史研究人员、图书馆工作人员和监管组织质疑政府管理档案的能力。

在一件由研究机构“国家安全档案馆”、非政府组织“华盛顿公民责任和道德组织”和一些利益团体提起的诉讼案中, 副总统切尼的律师早些时候表示, 国家档案馆和法院均无权“监督副总统或副总统办公室”是否遵守《总统文件法案》。

切尼于2007年9月在杰拉德·福特图书馆发言说, “人们告诉我, 研究人员喜欢跑来翻阅我的档案, 希望找出一些有意思的材料, 我想祝他们好运, 我的档案材料薄得很。我早就学会这一点:如果你不希望自己的备忘录令你某天卷入麻烦, 那就干脆什么也别记录。”考虑到副总统办公室对档案保存和公开方面的态度, 许多相关专家表示担心副总统可能在档案交接问题上“藏私”。

会计财务移交表 第9篇

（管账人）

1.资产负债表张

2.债权明细表

3.债务明细表

4.会计资料

（1），会计账簿

（2），会计凭证共

移交人：

接交人：

监交人：

会计工作移交清单 第10篇

2006年账户移交：

1、账户：会计账簿 本凭证（1-6月）银行存款账簿一本，凭证：册

2、账户：会计账簿一本凭证（1-12月）：本

3账户账户：会计账簿一本凭证：（1-12月）本

4、账户一本账户：银行存款：暂存款： 现金日记账簿本

2007年账户移交：

1、账户账户：会计账簿一本凭证：（1-12月）本

现金日记账簿一本

2、账户账户：现金日记账一本凭证（1-12月）：5本

3、账户凭证：本

2008年账户移交：

1、账户账户：

会计账簿一本现金日记账簿一本

凭证：（1-12月）本

2、账户账户：

现金日记账一本凭证（1-12月）：本

3、上缴财政账户凭证：本

2009年账户移交：

1、账户账户：

会计账簿 本现金日记账簿 本 凭证：（1-12月）本

2、账户账户

现金日记账 本凭证（1-12月）：

3、账户凭证： 册

2010年账户移交：

1、账户账户：

会计账簿 本现金日记账簿 本 凭证：（1-12月）本

2、账户账户：

现金日记账 本凭证（1-12月）：

3、账户凭证： 册

账户余额明细情况

本 本

账户余额明细情况）银行存款：

暂存款：

移交人签字：注：以上凭证数量为 年 月 日。

2.竣工资料移交一次性告知书 第11篇

育兴各分公司及各项目监理部：

为规范管理，现对项目监理部竣工资料归档管理作如下要求：

1、公司已经编制了《建设工程监理资料管理实施细则》等管理文件，各分公司及项目监理部务必认真研读，严格按照公司文件要求编制、分发、整理、归档、移交监理资料，并保证竣工资料的齐全、完整、有序。

2、工程竣工验收合格后一个月内，项目监理部总监理工程师负责组织整理项目监理部竣工资料；

3、竣工监理资料以工程项目中的单位工程为组卷单位，按公司《建设工程监理资料管理实施细则》中资料类别顺序组卷，注明卷内资料相应名称和部位以及对应承包单位，编制《竣工资料总清单》；注：若某类资料无法对应单位工程分开，则该类资料编入某个单位工程的卷中，在封面上标注即可；

3、所有资料分卷装订成册，并在案卷封面上加盖项目监理部章；向档案室移交资料时，一并将资料的电子版目录提交给档案室。

4、其中必须单独立卷作为第0卷，需书面移交的资料主要有：

①单位工程验收记录、工程竣工验收报告、工程竣工验收证书、竣工备案表（均为盖章原件）②单位工程质量评估报告③安全生产综合评定表（盖章原件）④监理工作总结及监理业务手册⑤监理规划、监理细则、旁站方案、监理月报、监理通知、会议纪要、监理日记⑥质量事故处理资料⑦不合格工程项目通知单⑧费用索赔资料；

5、项目监理部撤出现场一个月内项目监理部总监理工程师或其委托的专人负责将资料运到公司档案室，办理竣工验收备案的项目，在公司盖竣工备案章时一并将以上资料移交公司存档。否则，公司将不予办理该项目有关费用结算，并停办该项目总监或项目负责人的一切配合工作。

6、分公司项目监理部向公司移交的资料参照第4条。

7、项目监理部人员与工程管理部、公司档案室档案管理员共同审查竣工资料，对每卷资料检查以验证其完整齐全和有序，填写《竣工资料交接单》。

附：竣工移交资料目录清单、竣工资料交接单、竣工资料总清单

河南省育兴建设工程管理有限公司

2016-04-15

工程准备阶段资料

1.建设工程施工许可证● 2.施工招投标文件○ 3.施工承包合同○ 4.施工监理招投标文件● 5.监理委托合同●

6.工程项目监理机构及负责人名单●

附件2：

监理归档资料

一、监理管理资料：

1.监理规划● 2.监理实施细则● 3.监理月报● 4.监理会议纪要● 5.监理工作日志● 6.监理工作总结● 7.监理工作联系单○

8.监理工程师通知单、回复单○ 9.工程暂停令○ 10.工程复工报审表● 11.分包单位资质报审表● 12.建设单位质量事故报告书●

二、进度管理资料：

1.工程开工报审表● 2.施工进度计划报审表○

三、质量管理资料

1.质量事故报告及处理资料● 2.旁站监理记录●

3.见证取样及送样见证人员备案表● 4.见证记录●

5.见证试验检测汇总表○ 6.工程技术文件报审表○ 7.施工现场质量管理检查记录○

8.施工企业资质证书及主要管理人员、特种作业人员上岗证件○ 9.施工检测计划、施工组织设计（方案）○ 10.设计交底纪要、图纸会审记录● 11.设计变更通知单、工程洽商记录●

12.主要工程材料（砂、石、砖、水泥、钢筋、隔热保温、防腐材料、轻骨料）、构配件、设备出厂质量证明文件及检测报告● 13.施工复试及检测报告○

14.涉及消防、安全、卫生、环保、节能的材料、设备的检测报告或法定机构出具的有效证明文件● 15.地基验收槽记录● 16.钢材试验报告● 17.水泥试验报告● 18.砂试验报告● 19.碎（卵）石试验报告● 20.外加剂试验报告● 21.防水涂料试验报告● 22.防水卷材试验报告● 23.砖（砌块）试验报告● 24.预应力筋复试报告●

25.预应力锚具、夹具和连接器复试报告● 26.装饰装修用门窗复试报告● 27.装饰装修人造木板复试报告● 28.装饰装修花岗岩复试报告● 29.装饰装修用安全玻璃复试报告● 30.装饰装修外墙面砖复试报告● 31.钢结构用钢材复试报告● 32.钢结构防火涂料复试报告● 33.钢结构用焊接材料复试报告●

34.钢结构用高强度大六角头螺栓连接副复试报告● 35.钢结构用扭剪高强度螺栓副连接●

36.幕墙用铝塑板、石材、玻璃、结构胶复试报告● 37.散热器、供暧系统保湿材料、通风与空调工程绝热材料、风机盘管机组、低压配电系统电缆的见证限样复试报告● 38.节能工程材料复试报告● 39.隐蔽工程验收记录● 40.工程定位测量检查记录● 41.基槽验线记录● 42.地基验槽记录●

四、造价管理资料

1、工程款支付证书○

2、工程变更费用报审表○

3、费用索赔申请表○

4、费用索赔审批表○

五、工期管理资料

1.工程延期申请表● 2.工程延期审批表●

六、施工质量验收资料

1.分项工程质量验收记录●

2.分部（子分部）工程质量验收记录● 3.检验批质量验收记录○

4.建筑节能分部工程质量验收记录●

七、施工验收资料

1.单位（子单位）工程竣工预验收报验表● 2.单位（子单位）工程竣工验收记录● 3.单位（子单位）工程质量控制资料核查记录●

4.单位（子单位）工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录● 5.单位（子单位）工程观感质量检查记录●

八、竣工验收资料

1.监理费用决算资料○ 2.工程质量评估报告● 3.工程竣工验收报告● 4 工程竣工验收会议纪要● 5.专家组竣工验收意见● 6.工程竣工验收证书●

7.规划、消防、环保、民防、防雷等部门出具的认可文件或准许使用文件● 8.建筑工程竣工验收备案表● 9.监理业务手册● 10.监理资料移交书● 11.竣工移交证书● 12.竣工新貌照片●

新桥煤矿基建矿井移交探讨 第12篇

传统煤矿矿井移交是指煤矿建设项目已按设计文件建成, 生产能力、综合效益和工程质量均已达到标准, 并已具备投产或使用条件, 经国家或业主组成专门组织对竣工项目进行检查验收、测试考核、鉴定、批准, 最终移交生产或使用部门。竣工移交是矿井建设项目的最后阶段, 是对工程设计、施工、质量、工期、投资、安全各个方面的一次大检阅, 是将建设投资成果转入生产或使用的标志, 对促进建设项目投产并达产, 发挥经济效益有重要作用。当工程全部竣工, 工程项目经验收和质量认证后, 基建单位采用整体移交方式将建设工程移交给生产经营单位, 即建设工程全部完工后一次性移交, 负责生产运营的管理人员在接管移交工程之后才正式进入矿区, 组织生产管理工作, 概括地说就是建设期 (投资期) 与生产运营期 (回收期) 截然分开, 分别由两套机构、两套人马负责。建设期的组织管理机构只负责矿井的建设, 不负责矿井建成后的生产经营;生产运营期的组织管理机构只负责矿井建成后的生产经营, 而不负责矿井建设。通过对传统矿井移交过程的分析, 作者总结得出传统矿井移交模式存在如下问题:第一, 矿井建成后通过整体移交方式移交给生产管理人员, 增加了施工方的后期管理成本, 同时也降低了已完工工程的使用效率。第二, 矿井建设和生产由两套机构、两套人马负责, 使建设与生产过程产生脱节, 影响矿井投产后的整体效益发挥。第三, 矿井在建设工程全部完工后整体移交给生产管理人员, 生产管理人员组织机构并投入生产, 开始熟练操作还需要一年左右的磨合期, 这样使工程从建设到移交生产过程中产生断节, 生产不连续, 不仅增加运营成本, 而且在市场形势很好的情况下, 将大幅缩减公司的营业利润。

二、新桥煤矿基建矿井移交过程

新桥煤矿是永城煤电集团有限责任公司在永城本部开发建设的继陈四楼、车集、城郊煤矿之后的第四对大型现代化矿井。2004年12月正式开工建设, 设计建设工期42个月, 年设计生产能力120万吨, 设计服务年限56.6年。矿井井田面积约36平方公里, 可采储量0.95亿吨。新桥煤矿按集团公司“快”、“好”、“省”的基建指导方针, 统筹安排、优化设计, 在参建各方共同努力下, 将矿井建设工期缩短为32个月, 比计划工期提前10个月。为做好矿井移交后生产接续工作, 从建井开始, 新桥煤矿项目部开始逐渐组建接管生产的筹备机构, 2005年7月, 新桥煤矿成立, 全面负责各项任务, 在建井期间参加施工, 掌握工程情况, 熟悉矿井生产条件, 负责在建工程的技术和质量检查监督;从组织机构设立、员工岗前培训, 队伍组建、制度建设等方面, 做好职工培训和生产定员的招工;在新桥煤矿项目部的统一安排下, 参加必要的施工, 特别是主要机电安装工程和采区工程, 尽量安排生产人员去做, 通过参加工程施工, 积累资料, 掌握情况, 提前准备并介入矿井管理过程, 做到了基建、接产工作并行, 有效地避免了因交接不及时而影响工程顺利开展的现象发生, 为矿井平稳过渡和投产奠定了坚实基础。

三、新桥煤矿基建矿井移交创新

首先, 新桥煤矿将传统的矿井整体移交模式灵活转变为系统移交模式。传统矿井移交采用整体移交方式, 在矿井建成后一次性移交, 而新桥煤矿矿井在移交过程中总结以往矿井移交方面存在的不足后, 创新性地采用了系统移交方式, 大的单位工程、大的生产系统单独移交, 如主、副井提升系统、井下运输系统等, 采用建成一个移交一个, 生产管理部门接管一个的方式。当整体建设完成之后, 办理手续进行总体移交。采用这种方式移交, 一方面可以减少施工方后期管理成本, 提高先移交设备的利用效率。另一方面, 新桥煤矿生产管理人员早接管, 就可以早学习、早熟悉生产系统及生产设备, 从而在正式投入生产时能够熟练地进行操作, 提高生产效率。新桥煤矿实现了当年投产, 当年达产的先进水平。

其次, 实现了建设过程和生产过程在组织机构和人员上面的一致性。新桥煤矿2005年7月成立之后就开始全面负责矿井施工建设管理, 履行监督检查职能, 发扬主人翁精神, 对矿井建设进行多次设计方案优化, 实现了矿井建设过程和生产过程在组织结构、人员管理上的一致性, 有效避免了传统矿井建设过程中, 建设单位与生产单位分离, 建设过程与生产过程分离, 建设人员责任心缺失问题, 在“快”和“省”的基础上, 保证了建设工程的质量, 从而做到本质安全型矿井。建设单位和生产管理机构的合二为一, 激发了建设人员的主动性, 积极发扬主人翁精神, 在以集团公司为主导, 认真吸取设计单位和行业专家意见的前提下, 结合新桥矿井实际, 对初步设计还进行了多次重大优化。传统矿井建设过程中, 施工方只是施工单位, 严格按照设计图纸进行施工建设, 而设计图纸是设计院经过勘探、调查后理论规划出来的, 在实际建设过程中会遇到很多不可预见性的问题, 这就需要根据实际情况对设计进行合理的变更。监理公司也只限于对施工的进度、质量、工期以及投资情况进行监督和控制。因此在传统的矿井建设过程中, 如何使设计更符合实际情况, 更适合生产成了一个空档。新桥煤矿在矿井建设过程中, 大胆创新, 生产管理人员提前介入管理, 在施工方组织建设过程中, 根据实际情况提出了很多有价值的建议和意见, 对设计进行多次重大优化, 对设计中不符合生产实际的部分提出建议, 使矿井建设更适合生产, 加快了矿井移交的进度, 保证了矿井的顺利移交。

第三, 打破传统矿井移交生产后, 生产管理人员才开始接管矿区生产管理的模式, 新桥煤矿在矿井建设初期, 就开始组建接产筹备机构, 生产管理人员提前介入矿井建设管理过程。2005年7月, 新桥煤矿成立, 开始全面负责矿井建设管理工作, 招工工作陆续开始, 企业员工逐渐进入矿区, 2006年末新桥煤矿在册职工已达800多人, 根据实际工作和接产需要设立了部分职能管理科室, 成立了机电队、开拓一队、通风队、探防队、开拓二队、掘进一队等生产一线队伍。基层队伍成立后迅速建立健全了基层单位的管理制度和责任制度, 界定业务, 严格流程, 明确分工, 量化责任, 提高了工作效率, 为新桥煤矿的建设和接产管理提供了有力的组织和人员保障。至2007年8月矿井生产和管理人员全部到位, 并经过岗前培训, 矿井生产配套的生产技术准备和规章制度已基本制定完善。生产管理人员提前介入管理, 缩短了矿井移交生产后的磨合期, 待矿井办理完总体移交手续后即可进入生产状态, 实现了矿井建设到生产经营时间、空间上的无空挡、无缝衔接, 为矿井快速投入生产奠定了坚实的基础。在传统矿井移交模式下, 矿井建成移交生产管理人员后, 由于生产管理人员对矿井建设情况、设备使用情况不熟悉, 会有一年甚至更长时期的磨合期, 而新桥煤矿生产管理人员提前介入, 在矿井正式投入生产之后, 快速进入生产状态, 彻底消除了磨合期。在2007年煤炭市场形势大好的情况下, 为集团、为公司创造了巨额的利润。

摘要：本文通过分析传统矿井移交模式, 总结了传统矿井在移交过程中存在的问题, 结合新桥煤矿矿井移交过程, 分析了新桥煤矿矿井移交过程中的创新点。

关键词：矿井移交,整体移交,系统移交

参考文献

[1]张新华.煤矿基本建设管理模式浅析[J].煤炭工程, 2008 (1) ;

会计移交书 第13篇

建设工程规划许可证号：建字第2010-26-0002号

建设单位：东莞亿智食品有限公司

项目名称：东莞亿智食品有限公司宿舍A

工程位置：东莞市东坑镇凤大村

根据《城乡规划法》、《建设工程质量管理条例》、《城市建设档案管理规定》、《城市地下管线工程档案管理办法》等法律法规规章的规定，为了加强东莞市建设工程档案的管理，满足城市规划、建设、管理工作的需要，建设单位应按《东莞市城市建设档案管理办法》的规定及时将建设工程竣工资料收集整理齐全，并按要求移交至有关城建档案管理机构（文教体卫等公共建筑、单体5万平方米及以上的大型商业工程由市城建档案馆负责，其余由所属镇城建档案室负责）。现将有关事项告知如下：

1、在工程建设前期应向有关城建档案管理机构咨询有关工程档案的整理标准和要求。可在东莞市城建档案馆网站查询联系电话和相关资料。

2、在工程建设过程中做好本工程形成的档案资料的收集、汇总工作，并督促施工、监理单位做好相应档案资料的收集、整理工作。

3、工程竣工后，进行竣工验收备案前，提请有关城建档案管理机构对工程档案进行预验收，并移交一套符合规定的建设工程档案。

4、对逾期不按规定移交档案者，我局将根据《城乡规划法》第六十七条、《建设工程质量管理条例》第五十九条进行处罚。

（责任单位盖章）

欣欣广告会计移交清单 第14篇

兹有 榆林市郎泽商贸有限公司 梁淳因辞职，会计工作从2014 年 3 月12日起将移交，现将具体事项移交如下：

一、账簿

1、移交2013年9月至 2014年2月止的会计账簿余额；（是指银行存款余额，现金日记账余额,2014年2月止的各科目余额表）

2、移交2013年9月至2013年12月的账簿。（总账，明细账，余额表）

二、会计凭证

1、移交2013年1月至2014年2月止会计凭证本数，共14本；

2、移交2013年1月至2014年2月止的会计报表；

3、移交2013年9月至2014年2月的会计纳税申报表。（国税，地税，企业所得税季报、年报）

三、其它会计资料：银行明细单。

兹移交

移交人：

接收人：

监交人：

XX支行会计移交工作说明 第15篇

按照郎溪农村合作银行总行要求，XX支行会计岗位于2011年2月15日办理移交工作，由XXX同志将经管印章、账簿、报表、档案、重要证照及其他有关物品移交给XX同志。

一、账务移交以2011年2月14日日终报表数字为准；

二、移交当日XXX同志将国库支付系统、账户管理系统、联网核查系统管理员密码交XX同志修改。

三、移交电脑中所有电子文档,及月末、季末各类信贷报表（含贷款矩阵分类表，涉农新、老台帐及外勤收息表等）。

四、移交材料一式三份,移交人、接交人、监交人各一 份；

五、由于时间仓促，交接工作中难免有不够详尽之处，对未尽事宜，XXX同志负责答复。

第 1页 XX支行

海阳核电设备竣工文件移交管理 第16篇

在海阳核电工程管理模式下, 国核工程和成套公司作为承包商, 负责向业主公司移交完整、准确、系统的设备竣工文件, 以满足项目档案专项验收以及电站生产运行和维修的需要。

一、设备竣工文件移交的重要性

设备竣工文件是指设备从材料准备、制造到完工验收整个过程所产生的, 反映设备制造过程和真实面貌的具有查考利用价值的文件的总和。主要由设备设计、设备制造质量证明文件、设备竣工图、运行维修手册移交等构成。

文中设备竣工文件移交是指由承包商将其审查合格的设备竣工文件向业主公司移交归档的过程。

设备竣工文件作为设备制造记录的可追溯依据而移交业主公司归档, 是核电厂建设的重要组成部分。设备竣工文件移交质量和进度不仅是评价承包商工作绩效的依据, 也是现场设备安装、施工、调试、运行和维修工作的重要执行参考文件。作为核电厂建设期间重要参考资料, 设备竣工文件移交的完整性、准确性和及时性, 对一个核电站建设、调试和维修活动的正常开展, 具有重大而深远的意义。

二、海阳核电设备竣工文件移交工作难点

海阳核电一期工程设备竣工文件移交工作开展至今, 已取得较大成效, 但仍存在以下工作难点:

1. 接口复杂, 协调难度大

核岛和常规岛设备采购工作采取不同的工程管1理模式, 如下图1所示, 参与单位众多、接口关系复杂, 沟通协调难度大。

国核工程和成套公司分别作为核岛和常规岛设备竣工文件的移交主体, 自成一套文档管理体系, 在合同条款、执行标准和程序要求上不尽相同, 增加了设备竣工文件移交管理难度。

2. 文件形成单位多, 质量参差不齐

设备供应商是根据合同规定和买方管理文件进行设备竣工文件整理的, 但受限于各自业务水平、地域限制, 对国家标准、合同条款、买方程序的理解不一, 造成设备竣工文件管理难度大。

尤其是核岛设备制造执行美国ASME标准, 重要设备或材料由西屋指定境外供应商, 而国内外设备竣工文件整理要求和标准不完全一致, 增加了设备竣工文件整理难度。如西屋公司认为设备竣工图纸由责任人签署即可生效, 而中方则认为需加盖竣工图章并由责任人签署。

3. 设备种类繁多, 造成文件差异性

按照不同的国产化程度以及负责的设计方、采购方划分, 核岛设备划分为A1类和非A1类, 而非A1类又可分为A2、A3、B、C共四-小类。-常规岛设备采购包与核岛并不相同, 划分为A (整系统) 、B (通用设备) 、C (非标设备) 、D (大宗材料) 四大类。

一方面, 每一类设备均涉及众多专业领域, 涵盖电气、机械、仪表、暖通、泵阀、大宗材料等。不同专业的设备产生的文件数量和类型不尽相同, 造成文件内容和整理范围差异。

另一方面, 由于采购合同、设备重要性的差异, 买方参与程度并不相同, 对设备竣工文件的过程控制要求并不相同。

此外, 项目前期阶段, 各方对设备竣工文件整理要求未达成一致标准, 容易造成文件归档不完整或规范性不达标的现象, 如声像制品或特殊载体 (RT底片) 的归档要求不明确。

4. 移交进度滞后, 形成不良循环

设备竣工文件原则上应随设备一起交付, 并在到货验收后一次性移交业主公司, 但事实上, 设备竣工文件很难与实体设备保持同步交付。而在文件移交阶段, 如若存在质量或规范性问题, 此时再协调设备供应商整改, 往往费时又费力, 造成设备竣工文件移交与设备交付进度脱节。

伴随着设备大规模、持续性交付, 设备竣工文件的审核和移交也进入高峰期, 工作量较大。虽制定了专项移交计划, 但因前期工作积压, 承包商一边赶工一边整改, 形成不良循环。此外, 在大批量、集中性移交时, 如何安排业主公司内部管理部门的审查工作计划, 避免高密度、重复审查或无效审查, 也是一项巨大挑战。

三、海阳核电设备竣工文件移交管理改进

1. 建立信息平台, 加强沟通和协调

对于各参建方信息沟通不畅和文件移交管理不统一, 业主公司管理部门深度介入, 搭建业主、承包商及其分包商 (或设备供应商) 等各方工作接口和枢纽, 加强沟通协调, 将文件管理制度和文档整理细节要求落到实处。

针对设备竣工文件移交问题, 建立定期协调机制。业主公司定期统计设备竣工文件移交情况, 跟踪发展趋势, 加强过程控制, 有效促使设备竣工文件完整的、及时的移交。

2. 加强合同与程序的执行力

鉴于海阳核电站属于首批AP1000依托化项目, 具有明显首发特点, 总承包合同条款对文件移交的要求往往很难细化。业主公司致力于督促承包商将国家法规、标准和买方程序要求细化到其与设备供应商签订的设备采购合同中, 从而提高约束力。

业主公司充分发挥主观性, 在依据相关国家标准与行业标准的基础上, 辅助于业主公司管理程序或细则等执行参考, 加强程序的可执行性及执行力度, 有力推动设备竣工文件移交工作的开展。

3. 规范文件移交, 形成统一标准

依据相关国家标准与行业标准, 业主公司总结前期文件移交工作经验, 建立健全统一的设备竣工文件整理和移交管理规范, 发布了程序《设备竣工文件整理与归档》和《设备竣工文件移交管理》, 明确了设备竣工文件的整理范围、整理要求、文件移交和问题整改各个环节的工作要求。

督促承包商严格执行业主公司关于设备竣工文件移交的程序规定和要求, 通过过程监督、结果评价、支付控制等手段, 有效地保证设备竣工文件移交工作各环节受控。

4. 制定合理移交计划

合理计划安排将使得问题处理事半功倍。基于文件移交现状, 定期梳理设备竣工文件总量, 分阶段进行验收和移交纸质文件, 合理平衡月度计划移交量和项目进度要求, 规避大批量移交。

业主公司加大对设备竣工文件移交计划管控力度, 实施负责人管理制度, 跟踪移交计划执行情况, 对未按计划移交的文件进行催交。同时, 将设备竣工文件移交计划纳入海阳核电工程计划管理体系, 以系统移交包移交为导向, 有效地保证设备竣工文件移交与现场进度匹配。

5. 加强文件移交前端控制

在工程建造各个阶段中, 设备竣工文件是要随着设备实体进行符合性检查的。加强对设备竣工文件移交的前端逐级控制, 可有效提高设备竣工文件的准确性。因此, 业主公司要求承包商文档部门在设备出厂验收、现场开箱验收、系统移交各个阶段对设备竣工文件进行完整性和符合性检查。

在关键设备出厂验收阶段, 业主公司也会根据《出厂验收大纲》对设备完工文件进行检查和验收。对不符合要求的设备竣工文件, 在设备发运前督促制造厂完成整改, 确保设备竣工文件的质量, 杜绝将不符合要求的设备竣工文件放行到下游, 从而提高了设备竣工文件一次性移交合格率。

四、总结

通过上述管理改进措施的实施, AP1000依托项目海阳核电设备竣工文件的移交质量和移交进度均有明显改善, 有力地保证了设备竣工文件移交工作的顺利开展, 也为后续CAP1000项目设备竣工文件移交工作提供了借鉴。

参考文献

[1]孙岩青, 苏博.EPC总承包模式下核电项目设备文件管理方法浅析[J].机电兵船档案, 2014, (2) :54-56.

会计移交书 第17篇

靳万

一、武红勤

国有企业职工家属区供水、供电、供热（供气）及物业管理（统称“三供一业”）分离移交是剥离国有企业办社会职能的重要内容，有利于国有企业减轻负担、集中精力发展主营业务，也有利于整合资源改造提升基础设施，进一步改善职工居住环境。为贯彻落实党中央、国务院有关决策部署，推动国有企业职工家属区“三供一业”分离移交工作，国务院国办发〔2016〕45号通知要求：“2016年开始，在全国全面推进国有企业（含中央企业和地方国有企业）职工家属区“三供一业”分离移交工作，对相关设备设施进行必要的维修改造，达到城市基础设施的平均水平，分户设表、按户收费，交由专业化企业或机构实行社会化管理，2018年年底前基本完成。2019年起国有企业不再以任何方式为职工家属区“三供一业”承担相关费用。国有企业不再承担与主业发展方向不符的公共服务职能。国有企业不得在工资福利外对职工家属区“三供一业”进行补贴，切实减轻企业负担，保障国有企业轻装上阵、公平参与市场竞争。接收单位为国有企业或政府机构的，依据《财政部关于企业分离办社会职能有关财务管理问题的通知》（财企〔2005〕62号）的规定，对分离移交涉及的资产实行无偿划转，由企业集团公司审核批准，报主管财政部门、同级国有资产监督管理机构备案。移交企业要做好移交资产清查、财务清理、审计评估、产权变更及登记等工作，并按照财企〔2005〕62号文件规定进行财务处理。企业应按照《企业财务通则》、《企业会计准则》等财务会计有关规定进行财务处理和会计核算，并将账务处理依据和方式作为重大财务事项报同级国有资产监督管理机构备案。分离移交费用由企业和政府共同分担。分离移交“三供一业”的费用包括相关设施维修维护费用，基建和改造工程项目的可研费用、设计费用、旧设备设施拆除费用、施工费用、监理费等。中央企业的分离移交费用由中央财政（国有资本经营预算）补助50%，中央企业集团公司及移交企业的主管企业承担比例不低于30%，其余部分由移交企业自身承担。原政策性破产中央企业的分离移交费用由中央财政（国有资本经营预算）全额承担。中央企业的分离移交费用要按照有关要求进行申请、预拨和清算，具体办法由相关部门另行制定。地方国有企业分离移交费用由地方人民政府明确解决办法。其中1998年1月1日以后中央下放地方的煤炭、有色金属、军工等企业（含政策性破产企业）分离移交费用由中央财政给予适当补助，具体办法由财政部另行制定。”为规范中央财政补助资金管理（以下简称“补助资金”），财政部、国资委制定了《中央下放企业职工家属区“三供一业”分离移交中央财 政补助资金管理办法》（财资〔2016〕31号和《中央企业职工家属区“三供一业”分离移交中央财政补助资金管理办法》（财资〔2016〕38号）），进一步明确了补助范围和比例、补助资金申请、预拨和清算具体办法，并明确指出“补助资金”性质是费用性支出。至于国有企业收到财政部门拨付的“补助资金”，按规定应作如下会计税务处理：

一、会计处理

“三供一业”分离移交财政补助资金，是国家财政明确有特定用途和专款专用要求，且与企业生产经营无关的特定项目资金，因此，根据会计准则和会计制度规定，应通过“专项应付款”和“在建工程”科目设立专户单独核算。具体会计处理应是：

1、收到财政补助资金时： 借：银行存款

贷：专项应付款——“三供一业”（供电或供水或供气或物业）分离移交项目

2、用于“三供一业”分离移交项目时：

借：在建工程——“三供一业”供电或供水或供气或物业项目）分离移交项目

贷：银行存款

3、工程竣工后，分项抵销专项拨款时：

借：专项应付款——“三供一业”（供电或供水或供气或物业项目）分离移交项目

贷：在建工程——“三供一业”供电或供水或供气或物业项目）分离移交项目

4、专项拨款冲减在建工程项目后，“在建工程”科目如有余额，按规定应与其他相关移交资产无偿移交接收单位，如按《驻平顶山市中央企业职工家属区供水供电供暖和物业管理分离移交工作方案》(平政办〔2015〕77号)规定：“供水设施依法依规移交至市自来水有限公司；供电设施依法依规移交至平顶山供电公司；供暖设施依法依规移交至市热力集团。物业管理设施移交至国有物业公司。”根据财企[2005]62号文件规定，企业无偿移交资产时,根据主管财政机关会同国有资产监督管理机构批准的文件和与接收资产的地方人民政府签定的协 议,核销有关资产,调整相关账务,并依次冲减未分配利润、盈余公积金、资本公积金和实收资本。即：

借：利润分配（未分配利润）、盈余公积、资本公积、实收资本 贷：在建工程与其他相关移交资产科目。

二、所得税处理

根据《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税[2011]70号)规定：“

一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：

（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；

（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；

（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

二、根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。”承担有职工家属区“三供一业”分离移交任务的国有企业，按规定收到中央或省级财政部门拨付的“补助资金”，同时符合以上“三个条件”：一是有省财政厅或国资委专项用途资金拨付文件，如豫财企［2016］147号《河南省财政厅关于预拨2016年中央下放企业职工家属区“三供一业”分离移交财政补助资金的通知》、豫财企［2016］148号《河南省财政厅关于预拨2016年省属国有企业职工家属区“三供一业”分离移交财政补助资金的通知》；二是有财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法，如上述财资〔2016〕31号、38号文件和豫财企［2016］104号《河南省省属国有企业和中央下放企业职工家属区“三供一业”分离移交补助资金管理办法》；三是有“三供一业”分离移交补助资金发生的支出单独核算资料。因此，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除，相对支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除。

作者姓名：靳万

一、武红勤

工作单位：河南省平顶山市明审会计师事务所 通讯地址：平顶山市中兴路华诚大厦八楼