海外资金范文

海外资金范文（精选6篇）

海外资金 第1篇

一、海外工程承包项目资金管理的主要内容

承包商对海外工程承包项目的资金管理主要涉及项目资金的融通、使用和风险管理等方面。本文中的承包商项目资金融通主要指项目流动资金或承包商初始股本金的融通。项目资金使用是指日常项目流动资金的划拨与使用。项目资金风险管理是指通过降低资金风险来实现资金管理目标的过程。

(一) 项目资金融通

海外工程承包项目资金融通主要用于补充项目流动资金或承包商初始股本金, 其核心是资金需求计划和融资渠道的管理。

1. 资金需求计划管理。

资金需求计划是资金融通的前提。从股本金需求来看, 自上世纪90年代以来, 我国的对外承包工程公司开始以带资承包的方式更多地参与国际承包工程市场的竞争。近几年, 随着项目融资的快速发展, 越来越多的项目要求组建项目公司, 承包商往往也需要投入一定比例的股本金。在自有资金存在缺口的情况下, 承包商需要向外部融资。从项目流动资金需求来看, 项目流动资金计划是确定融资需求的基础, 流动资金计划与工期及采购计划、进度控制、计量与结算进度等大量项目工作密切相关, 其有效性主要在于是否准确的提出了资金需求的时间和规模。由于项目执行中各方面因素错综复杂, 且大多变动与项目资金相关, 资金计划需要随时动态调整, 这也是海外工程承包项目资金管理的薄弱环节。

2. 融资渠道管理。

保持通畅的资金融通渠道是确保项目资金链稳固的重要环节, 项目资金来源主要包括业主结算款、母公司支持资金和借入外部资金, 业主结算款是项目所有并可随时支配的资金, 母公司支持资金也可能以借款的方式提供给项目使用, 借入外部资金是从银行或非银行机构获得的贷款及发行债券的收入等。加快回收业主结算款、充分利用母公司支持资金, 减少外部融资是降低项目流动资金融通成本的关键。

(二) 项目资金使用

项目资金使用包括资金划拨和资金使用两方面, 是海外工程承包项目资金管理的核心工作, 与企业整体的管理体制及项目实施的特点等密切相关。

1. 资金划拨。

项目资金一般集中于境内母公司存放, 并向境外项目执行地划拨。一般而言, 项目当地采购比较频繁, 支付习惯也多与境内存在较大差异, 且涉及多币种之间的兑换, 因此确保境外项目资金及时得以补充并安全存放至关重要。承包商需要了解我国和项目所在国的外汇管理体制、税收政策, 并及时跟踪国际金融环境变化、汇率和利率走势变化, 按照项目执行进展和资金使用计划, 科学有序的兑换、划拨和存放资金。

2. 资金使用。

资金使用需要配套完善的规章制度, 并对制度流程的执行实施严格的监控, 主要涉及项目预算制度、资金计息政策、内控体系与职责权限等, 体现责权匹配、程序完善、有偿使用、厉行节约的原则。

(三) 资金风险管理

海外工程承包项目金额大、建设周期长、不可预见因素多, 提高项目风险应对能力、避免受到不利因素的影响才可能实现项目预期的收益。项目资金风险控制主要涉及风险识别和风险控制两项重要内容。

1. 风险识别。

近年海外工程承包项目普遍面临的汇率风险、金融风险、政治风险等引发的资金风险, 大多给项目造成了较大的经济损失, 甚至发生巨额亏损。为了提高项目资金的风险管理水平, 首先应提高风险识别能力, 针对项目特点, 及时发现风险点并预测风险影响的程度, 才能为降低风险损失提供有力的支持。

2. 风险控制。

在风险识别的基础上, 企业的风险控制应主要从转移、规避风险方面着手, 通过分包、转包以及充分利用各种金融工具和保险产品等方式, 将资金方面的风险降至最低。

二、海外工程承包项目资金管理存在的问题

相对项目管理的其他领域, 针对海外工程承包项目资金管理的研究较少, 承包商对海外项目资金管理的认识及经验普遍不足, 项目实施过程中的资金管理工作往往不受重视, 管理效果很难保证。

(一) 管理理念落后

随着我国外汇体制改革、人民币国际化、利率市场化等方面的不断深化, 项目资金管理已然打破了现金流管理、账户管理等传统的资金管理理念和视角, 需要着眼于全球市场, 不断拓宽资金融通渠道、建立安全高效的资金池、确保项目资金充裕、提高资金收益。

(二) 管理人才不足

承包商资金管理人员大多是长期从事国内财务工作的人员, 对项目所在国的外汇管理政策和财税政策不熟悉, 对项目的执行进展掌握不全面、不及时, 资金管理工作与项目需求脱节。

(三) 政策限制较多

受到政策环境、金融产品等方面的局限, 海外工程承包项目资金管理的手段仍显不足。在境外实施项目资金管理离不开国家外汇政策的规范与支持, 也离不开银行相关金融产品的配合和引导, 企业的资金管理需求日益多样化、个性化, 政策的滞后或缺乏可操作性, 以及传统的金融产品和服务都难以满足新的需求。

三、海外工程承包项目资金管理的建议

结合企业海外工程承包项目实践, 从项目资金融通、资金使用以及资金风险管理方面, 谈谈海外工程承包项目资金管理的做法和建议。

(一) 合理融通项目资金

1. 强化资金需求计划管理。

准确的项目资金流预测是合理安排资金头寸的基础。股本金需求主要取决于承包商参与项目投资的股本金规模及自有资金缺口。流动资金预测通常以月或季度为周期计算, 包括资金流入预测和资金流出预测两个方面。资金流入预测主要是针对项目工程款收入, 应根据工程进度计划并结合合同价格和支付条款按月进行, 按照款项支付进度主要分为预收款、中期支付款及尾款收入, 按照工程内容主要分为勘察设计款、设备材料款、土建安装款、技术服务费、培训及运营、索赔及奖励等;资金流出预测主要针对项目的各项成本费用开支, 应根据工程进度估算, 按费用类别主要分为设计费、技术服务费、设备费、材料费、土建安装费、项目管理费等;资金流入不足以支付流出的缺口即产生流动资金需求。承包商应强化项目的资金计划管理, 项目实施伊始即编制资金需求计划并在项目实施过程中随时调整。

2. 控制外部融资规模。

一般而言, 企业外部融资成本较高, 为降低资金成本, 企业应提高业主结算资金和母公司支持资金使用效率。由于海外工程承包项目规模较大, 前期工程设计、采购工作需要垫付大额的资金, 项目业主一般会提供20%左右的预付款作为启动资金, 同时承包商要通过建立业主付款约束条款、加快计量结算等保证海外项目安全及时收回结算款。在项目执行中, 承包商通过推迟支付分包商进度款、利用银行保函代替保证金、开立远期信用证或银行承兑汇票等方式延迟资金流出, 使企业获得一定的缓冲时间。同时, 企业应将项目资金纳入企业资金池集中管理, 完善资金集中管理的各项制度, 包括资金计划、内部银行等政策, 鼓励各项目部积极归集项目资金, 并通过资金池使项目获得资金收益及资金支持, 提高资金使用效率。

3. 拓宽资金融通渠道。

在内部资金不足的情况下, 企业也可以选择借入外部资金, 选择何种融资方式需综合考虑资金需求的规模及期限、资金的成本和筹资时间等。为筹集组建项目公司的股本金, 除自有资金外, 承包商大多采取中长期银行贷款、发行债券、融资租赁等方式融资。中长期银行贷款多以国家政策性银行提供的贷款为主, 也包括相关部门或机构通过资金政策性平台公司支持“走出去”企业的贷款或投资以及以中非基金、丝路基金、“一带一路”专项基金等为代表的各类基金贷款。承包商还可以选择在境内或者境外发行公司债券或项目债券。融资租赁一般是通过与国内外的租赁公司、信托公司等金融机构合作融通资金, 购置工程项目所需的大型设备等。与股本金相比, 项目流动资金需求一般期限不长, 融资方式也更加灵活多样, 除银行贷款外, 也可以选择信用证、保理、福费廷、打包贷款、押汇等贸易融资方式或票据贴现等。

(二) 完善项目资金使用管控体系

资金的使用应以健全的资金管理制度为基础, 规范项目的资金运转, 控制资金流动方向, 提高资金运用效率。

1. 健全项目预算管理。

项目资金使用计划的编制应按时按量并合理适当, 严格控制在项目预算范围内, 并按项目的职责权限严格审批。为确保境外用款及时, 可以按照批准的用款计划拨付一定数量的工程款到当地的账户, 境外实际支付时再按照权限审批支付, 确保重点支出的需要, 并可通过银行的全球资金管理工具实施集中监控, 杜绝资金失控和浪费现象的发生。

2. 建立严格的内部控制流程。

海外工程承包项目实施过程中, 由于当地市场环境与国内不同, 且项目施工环节复杂、采购频繁、意外事件时有发生, 项目实施严格的资金集中使用并不现实, 因此应建立一套相互制衡的内部控制程序, 既满足项目各方的合理付款要求, 又能将主要事项及大额资金的支付环节控制住。

3. 合理筹划合同商务条款。

合同条款中对投资和结算条件的规定是项目资金管理的基础和前提, 项目实施的各个环节都涉及资金的安排。如按照收益风险匹配原则合理安排股本金投入规模、在资金融通的过程中争取有利的贷款条件, 在办理投标保函、履约保函和信用证的过程中减少保证金比例, 压缩日常周转资金, 推迟采购款支付, 加快对业主单位结算并收回资金等。

(三) 资金风险管理

海外工程承包项目的资金风险涵盖项目质量、工期、人员管理等各个方面, 贯穿于项目开发、建设、移交和质保的全过程。

1. 密切跟踪资金风险事项。

一般而言, 海外工程承包项目的资金风险主要来源于业主资金未落实或支付延迟、承包商垫资、汇率波动、国别或业主信用风险、项目所在国政策风险等。密切跟踪项目资金风险点是规避风险的前提。项目应健全资金风险识别和监控机制, 通过对风险影响程度的测算识别重要风险并根据项目进展适时调整, 为风险控制提供可靠的依据, 在此基础上动态监测项目的现金流, 保持资金收支的动态平衡, 确保资金链安全稳固。

2. 有效落实风险控制措施。

在风险识别的基础上, 承包商应逐一提出风险控制措施。项目签约前, 针对投入股本金的项目, 承包商应在做好项目投资风险评估的基础上, 策划好融资方案, 将项目融资成本锁定在可承受的范围内。项目开工前, 承包商应关注业主资金落实情况, 确保获得足额的预付款后再开工, 如需投入股本金还应关注其他股东方资金的落实情况。项目开工后, 项目资金应进行集中调配和动态监控。在收款过程中, 承包商应敦促业主和监理方及时进行计量和验收, 为加快结算打好基础;结算过程中, 尽可能选择有利于承包商的国际结算方式和条款, 避免单据中存在软条款, 采用保函置换保证金以减少现金流支出等;针对汇率波动, 合理筹划多币种资金分布, 减少兑换频次, 并适时利用金融工具锁定汇率风险等。对分包商结算过程中, 应关注收支单项价的对比和工程量计量方法, 选择有利的计价货币和支付条款, 合理匹配收付汇币种和进度, 减少货币兑换损失, 力争以收定支、先收后支。

综上, 为完善海外工程承包项目资金管理, 承包商应拓宽资金管理视野, 及时掌握金融及外汇相关政策与市场变化, 培养专业资金管理人才, 充分借鉴同行业及金融机构资金管理的相关经验和产品, 并着眼项目策划、实施的全过程, 以及项目设计、采购及施工各环节, 与项目的运营模式、财务管理相匹配, 进行系统安排。

参考文献

[1]黄明星.《浅谈国际工程承包项目资金管理》.《大众科技》, 2015 (1) .

[2]张翠芬.《对外承包企业的资金管理》.《国际商务财会》, 2008 (9) .

[3]王大坤, 周新彭.《海外项目的资金管理》.《水泥工程》, 2008 (6) .

海外人才创业启动资金用款承诺书 第2篇

根据宁波国家高新区海外留学人员创业启动专项资金（以下简称启动资金）的相关规定，＊＊公司对＊＊项目作以下承诺：

一、申报的＊＊项目及项目资料真实可靠。

二、严格按照申报资料的内容实施项目，保证完成项目内容，达到预期目标。

三、严格按照所呈报的、经批准的资金使用计划，对启动资金专款专用，不擅自将启动资金用于计划外用途，不挪用、截留、侵占启动资金。

四、自觉接受科技局和留创园对项目的日常监督管理和中期评估检查工作。

五、因违反承诺或相关规定，造成项目停滞或企业消亡的，由企业承担全部责任，并退还全部启动资金。

项目承担企业（盖章）：

项目负责人姓名（签章）：

年 月 日

注：1、在项目实施过程中，确需改变项目主要建设内容的，须事先提交详细的.情况说明报告，由归口管理部门签署意见后报宁波国家高新区科技局（以下简称科技局）和中国宁波留学人员创业园（以下简称留创园）提交详细的情况说明报告；因特殊原因需中途撤销项目的，须提交相关报告由归口部门签署意见后报科技局和留创园，并退回未使用的启动资金。

海外读书“输出”资金窍门多 等 第3篇

小李今年大学毕业，准备去加拿大留学，签证办理完，需要准备外币现金、汇款等。目前多家银行都可办理因私购汇，按照相关规定，境内个人每人每年购汇额度为等值5万美元(含)，超出部分只需向银行提交国外学校所提供的学费、生活费清单等相关材料即可办理。现在银行已能提供多种渠道让资金顺利合规到达国外。招行理财师介绍说，目前主要方法有携带现金、境外电汇、网上境外汇款、国际借记卡、国际信用卡等几种。

现在不少银行都开通了境外电汇服务，汇款人可委托银行进行汇出汇款。只需到银行网点填写《境外汇款申请书》便可办理，有的银行如招行也开通了网上自助汇款，只需登录网上银行专业版就能在家把资金汇出国。也可以通过国际借记卡和国际信用卡。通常国际卡都具备人民币和美元两个结算账户，境内外通用，有的还提供主附属卡功能。

荷兰看病“三步走”

马伟要赴荷兰留学了，买个医疗保险方便看病，通常价格在30到70欧元，赔付额最高达数十万欧元。荷兰的医疗系统和中国不同。如果生病了，必须按如下步骤就医: 第一步，找家庭医生。荷兰的家庭医生诊室是医疗系统的基础，一般设立在住宅区或办公楼内，不分科，要先电话预约，可查询电话簿打到附近的诊所。如果很急就直接到诊所排队，医生有空时可立即安排就诊。一定记住要携带保险单，医生会明确告诉你哪些费用可以免除(一般诊断费用都能全免)。第二步，拿着处方到药店买药。诊所一般不卖药，不过附近肯定会有药店。药品分为处方药和非处方药，处方药只有医生的证明才能购买。医生或者售药处会明确告知你的保险可以负责哪些费用。第三步，如果有复杂的全面检查、手术、理疗或者需要观察、住院、急救等，都要拿着家庭医生的诊断书或推荐信去医院。医院不负责初期的诊断。

第一次去澳州人家做客要注意礼仪

第一次去澳大利亚人家里做客，有几点要注意。首先要守时，其次最好要准备礼物。澳大利亚人比较随和，对礼物要求不是太高。但是，一般来讲，酒、鲜花、巧克力是比较常见的。你事先可以问清楚要参加的是什么类型的聚会，需要你准备些什么。有时候，一些聚餐需要大家一起准备，比如，有的准备面包，有的准备酒。第三，要注意餐桌礼仪。澳大利亚人不会计较你是左手拿叉右手拿刀。只要用刀叉时不要与盘子发出猛烈的声音、吃东西时不发出咀嚼声就可以了。

谈话是餐桌礼仪中最重要的一部分。尽管澳大利亚人热衷于政治，也崇拜政治明星，但是最好避免聊政治话题和宗教话题。餐桌上聊天最好话题是旅游、饮食和娱乐。而询问有关澳大利亚旅游和饮食方面的问题，也能引起主人和其他朋友的聊天兴致。

最后，澳大利亚人请客吃饭不像中国人这么讲究，做许多菜，生怕客人不够吃。澳大利亚餐桌上的种类比较简单，但是量大。通常菜会放在一个大盘子里，旁边是一个公用的餐具，方便客人再次添菜。切记，不要用自己的勺子或叉子去夹菜，另外最好将自己盘里的食物吃完。

走的时候，一定要记得告诉主人，自己今天过得很好，感谢主人提供了一顿丰富的食物。

留日别做宅男宅女

据《日本新华侨报》报道，在日中国留学生周萍曾经描述过这类同学———他们喜欢窝在家里，每天的生活基本限于“上课、打工、回家”这个路线，学校组织的活动，无论是中国留学生学友会的，还是日本同学社团的，基本都看不到他们的身影。如果不是为了解决吃饭问题，必须要外出打工的话，他们可整日不出门，甚至连学校都不去。在家里干什么呢？主要就是闷头上网看中国的电视剧和综艺节目，上网打游戏，或者看看动漫。

这样的人并不在少数。随着中国人家庭富裕程度的增长，能够为孩子提供所有在国外生活费的家庭也越来越多，一些留学生索性就躺在父母远程准备好的温床上度日。这样的留学生一般有以下几个特征。首先是语言不过关，就拿在日本的中国学生来说，这样的留学生日语水平仅限于从语言学校毕业时的水平，应付日常生活交流尚可，但更深层的文化交流则比较有限；第二个特点就是这些学生的个人自立能力都不强，有父母在后面支撑，当初出国前抱定的“打造自己”的雄心壮志已经消磨在个人蜗居里；第三个特征是他们都比较害怕与外界交流，缺乏沟通能力；第四个特征就是虽然经历几年的留学生活，但思维方式和办事方式却几乎是原地踏步，没有什么长进，无法融入自己所处的海外社会。

在法国要注意手势

旅居法国，除了学习法语以外也应注意手部语言。看起来全无二致的手势，或许包涵着迥然不同的意义。华人小张跟随一名法国教授学习专业课程，教授的话很少，惜字如金。某天，教授布置作业：建立一份语料库，限期一周。当学生问及具体需要几个资料库的时候，教授只张开他的左手，同时伸出拇指和食指，华人学生误解为制作八个语料库。等到递交作业之时，华人学生才从教授处得知，那个手势在法国表示“二”。而当法国人摆出OK的手势，代表的其实是不赞成、不值一提。

手势在不同的文化背景下代表的含义也不尽相同。去外国工作与游玩时，一定要注意手势文化，切勿弄巧成拙。

在西欧做汉语教师年薪7万欧元

在美国，汉语已成为第二大外语；英国泰晤士报头版刊登汉字、澳大利亚前总理陆克文带头说汉语更使其成为第一大外语、李光耀号召让普通话在两代人后成为新加坡母语、而在加拿大汉语一跃成为第三大官方语言；另外在韩国、法国、德国、新西兰等国汉语狂潮一路高飙，讲汉语已成为一种时尚。

近几年，世界主要国家汉语学习人数正以每年50%甚至更快速度增长，汉语成为国际上学习人数增长最快的语言。2010年底海外学习汉语的人数达1亿。专家预测，到2013年底海外学汉语的人数将达1.5亿。

汉语热持续升温，对外汉语教师需求量激增。在新加坡，汉语教师的月收入为1.5万元至3万元人民币；在美国，汉语教师的年收入已达到6.5万美元至10万美元；在西欧，年薪达7万欧元左右。即使在中国，对外汉语教师工资也已达80-300元/课时，月薪过万元是普遍现象。如今，做汉语外教，能在国外赚到高薪。

海外求职广结善缘能收获意外帮助

澳洲留学的学子，几乎是一到澳洲就面临求职打工的问题。关于求职，小张的第一条经验就是“社交网络”。在澳大利亚留学期间，作为一个背井离乡的小姑娘，有时小张也会去教堂走走，抱着了解当地民风的意愿，意外的是，结识了不少淳朴、爱帮人的“老年朋友”。

星期天花两个小时在教堂里，小张所得到的远远超过这两个小时的精力付出。从此，小张的大学作业，有热心人替小张修修改改；小张搬家时，有人伸出援手；有人教小张“说话”、有人请小张吃饭、有人找小张聊天，还有人给小张揽些翻译的活，让小张补贴学费，甚至在小张家被偷后，还有人出面联系警察找当地的社区办公室；当小张有法律纠纷时，有人会打电话来说：“我是你律师，让你对面的人听电话”……

不少澳洲人就是这么淳朴，而小张所做的，不过就是在他们生日时，给他们写张贺卡；母亲节、父亲节时，给他们买盆花；圣诞节时，写封长信汇报自己一年的成果。小张深深体会到，在海外求职可以广结善缘，能收获意外帮助。而且在澳州，人与人之间交往的点点滴滴，不仅能汇聚成涓涓细流，甚至可以变成滔滔江河。小张随波逐浪竟也能前进到自己都想象不到的地方。而小张慢慢悟出的经验是，平日留心身边各种各样的交际场合，广结善缘，日后就有意想不到的回报。

澳洲求职可利用求职网

据澳大利亚新快网报道，赵岑的妹妹2012年要在澳大利亚硕士毕业，开始找工作了，她听同学介绍，在澳大利亚也有类似中国的“51job”或者智联招聘这样的网站。

澳大利亚的求职网站做得还是比较好的，比如www.my-future.edu.au等网站，不管是菜鸟还是精英，不论对自己的职业发展处于迷茫状态还是有清晰的规划，不论想找兼职还是正式踏入职场，不论计划跳槽还是憧憬新的职业挑战，都能找到相对应的各类求职网站，帮助获取个人职业发展指导和最新招聘信息。

在校生或毕业生可在学校的职业中心获得免费的就业指导和培训，包括简历修改、推荐信、面试指南、职业规划咨询等。各学校的职业中心不仅定期举办讲座，还有专门的网站，发布各类招聘信息。不过，学校的求职网站一般仅对内部开放，学生需凭学生证号才能登录。

日本交通业吸纳华人员工常驻

据日本新华侨报网报道，日本国内经济低迷及居民消费的谨慎令很多商家将目光转移到了海外游客身上。尤其是出手阔绰、购物欲望强烈的中国大陆游客，成为日本各地各商家争相抢夺的“香饽饽”。

自今年1月开始，大阪开始组织商家举办类似的游客接待研讨会，迄今为止，已经在商店街、购物中心及百货店等7个地方举办了12次。主办者向与会人员发放商店中经常使用会话的中文和日文对照原创教材，并通过播放DVD来介绍接待游客过程中的重点。而今后还计划在5个地方举办7次类似的研讨会。

关西地区的6家私立铁路公司及大阪市交通局也纷纷行动，制作了包括中文、韩语版在内的4种轨道交通地图在各大车站发放，为外国游客服务。日本政府计划到2016年吸引外国游客2000万人，而其中最大的课题就是进一步吸引中国游客的到来。日本政府希望通过此举进一步为当地经济注入更多活力。日本交通业已决定吸纳更多华人员工常驻，以更好地为中国游客服务。

海外资金 第4篇

中国国企和民企在国际化及向海外市场扩张的同时，也开始着眼于全球性或区域性的资金管理。在新企业会计准则下，加强企业海外工程资金管理是推动企业海外工程快速发展的重要举措，对于现代企业海外工程推行和不断完善资金管理，实现管理决策科学化、民主化，保证企业海外工程持续健康发展具有深远的现实意义和战略意义。

二.新企业会计准则下企业海外工程资金管理的目的

一般情况下，企业海外工程资金管理的根本目的，就是满足企业海外工程正常生产经营活动所需要的资金，服务于企业海外工程总体财务目标。就资金管理的行为而言，企业海外工程资金管理的目的主要是：

(1)满足企业海外工程设立的需要

设立企业海外工程必须要有法定的资本金。资本金是企业海外工程在工商行政管理部门登记注册的资金。只有具有足够的资本金，企业海外工程才能开张营业。从理论上说，资本金即企业海外工程的注册资本应当和实收资本数量一致。企业海外工程以资本金为基础，可通过借贷筹集更多的资金，满足生产经营的需要。现代企业海外工程财务管理中，企业海外工程设立时的资金管理活动已占有相当重要的地位。

(2)满足生产经营活动的需要满足企业海外工程生产经营活动需要的资金管理，是企业海外工程资金管理活动中最为经常性的目的之一。从总体上讲，企业海外工程生产经营活动可以分为两种类型：一是维持简单再生产;一是扩大再生产。与此相对应，资金管理活动也分为两类，即为满足正常生产经营需要而进行的资金管理和满足企业海外工程发展和扩张进行的资金管理。一般情况下，这两种资金管理都会直接增加企业海外工程资产总额和资金管理总额。

(3)满足资本结构调整的需要资本结构调整是企业海外工程为了降低资金管理风险、减少资金成本而对资本与负债间的比例关系所进行的调整。现代企业海外工程资本结构的调整是一项重大的财务决策事项，也是资金管理与资金管理决策的重要内容。

三.企业海外工程资金管理原则

企业海外工程资金管理原则是指企业海外工程资金管理的基本要求。以最低的资本成本，适量、适时、适度地筹集企业海外工程生产经营所需的资本，是企业海外工程资金管理的总体要求。具体地讲，企业海外工程资金管理必须遵循以下3个原则。

(1) 合理性原则

合理性原则是指资金管理的数量应当合理。企业海外工程无论从什么渠道、用何种方式资金管理，都应首先确定一个合理的资本需要量，使资本的筹集量与需要量达到平衡，防止资金管理不足影响生产经营或资金管理过量而降低资金管理效益。

(2）及时性原则

及时性原则是指资金管理的时间应当及时。资金管理要按照资本的投放使用时间来合理安排，使资金管理与用资在时间上衔接，避免因资金管理时间过早而造成使用前的闲置，或因资金管理时间滞后而贻误有利的投资时机。

(3) 效益性原则

效益性原则是指应当以尽可能低的成本筹集所需资本。企业海外工程从不同资金管理渠道和用不同方式资金管理的难易程度、资本成本和资金管理风险有所不同，因而在资金管理时应综合考虑各种资金管理方式的资本成本和资金管理风险，力求以最小的代价取得生产经营所需的资本。

四.新企业会计准则下，如何加强企业海外工程资金管理

(1）树立现代化企业形象，创造良好的筹资信誉

从一定意义上讲，市场经济也是一种信用经济。因此，无论是吸引投资者向本企业投资，还是向金融机构借款或向社会进行融资，都必须以良好的企业形象和商业信誉为首要前提。首先，企业海外工程的发展和投资方向，必须符合国民经济发展的趋势和社会发展的需要，并具有较高的企业效益和社会效益。其次，企业的经营管理水平，必须符合科学化、现代化和国际化的要求，并以良好的经营业绩树立良好的企业形象，求得较高的社会信誉。最后，企业海外工程在经营活动中必须讲求信用，如果企业经常拖欠债务，就会丧失企业的信用，势必给筹措资金带来困难。

(2）加强银行账户管理

很多中国企业在全球不同的国家和地区拥有海外办事处，如何有效地管理繁多且复杂的银行关系及海外账户，同时确保闲置资金尽快集中回流是这些中国企业面临的一大课题。银行账户管理的重点在于调整银行关系和精简银行账户，其中最关键的是：减少银行账户数量。企业在全球应统一于同一家国际性银行开立收款和付款营运账户(包括本币账户和外币账户)。在个别偏远国家，海外办事处可以继续使用当地银行的服务，并且通过当地银行的SWIFTMT940电报，将每天的账户情况汇总到该国际性银行，用于监控账户的活动及余额情况。鉴于众多的中国企业实行“收支两条线”的管理，企业应在特定国家当地法规容许的情况下，建立本国的资金归集构架，把所需资金从收款账户自动划转到付款账户进行必要付款，以减少人工转账操作及其带来的风险。通过合理简化银行账户可以巩固企业与银行的关系，增加账户利用率，提高账户透明度，同时统一的银行服务标准也有利于提高企业的工作效率。中国企业如果在特定国家拥有多家办事处，可以在法规允许的情况下建立该国的内部资金归集构架，将资金集中在一个主要账户，从而加强财务控制。如果企业在海外办事处有外币资金，则可应用跨境流动资金管理。

(3）推行全面预算管理

全面预算管理，预算编制以目标性、合理性、完整性、稳健性和责任合理划分为原则，追求的是预算管理的精细度，建立的是一种责任、控制和绩效考核并存的企业管理机制，实现的是企业运营过程中对未来不确定性的可预见性，有效地控制了企业运营成本。在执行过程中，又以贯彻系统性、严肃性、严密性的信息反馈为原则，实行动态考评与综合考评相结合的原则，以及风险效益原则，有效地抑制了企业运营过程中的成本浪费。因此，它已成为确保企业成本控制的一种手段，在企业资产运营成本、资本运营成本、战略实现成本等方面具有不可替代的作用。全面预算管理是国外大中型企业普遍采用的一种现代管理机制。上世纪，杜邦化学公司和通用汽车公司率先将政府预算引进到公司，在集团公司整合方面，有效地解决了成本控制的问题，也成为日后全球企业参照的蓝本。如今，全面预算管理早已是500强企业的一项标准管理体系，在有效降低企业成本方面有着不可替代的作用。现代的企业制度下，企业关注的不仅是经营成果，而且关注的是未来的发展前景。全面预算管理的生命力恰恰体现在能为企业带来的价值增值的可操作性，只有当全面预算管理实实在在的节省了企业的成本，企业才能在这样一个“成本为王”的时代保持持久不衰的竞争力。

参考文献

[1]孟庆华, .财务管理中的企业海外工程资金管理决策[J].科学咨询 (决策管理) , 2005, (12) :102-105

[2]徐旭, .关于企业海外工程资金管理决策的探讨[J].会计之友 (中旬刊) , 2006, (05) :89-96

[3]黄东晶, .中企业海外工程现金流量研究[J].佳木斯大学社会科学学报, 2006, (02) :156-162

[4]刘海锋, .关于企业海外工程资金管理的两个问题[J].会计之友 (中旬刊) , 2006, (05) :23-26

海外资金 第5篇

自2001年以来，国内证券行业进入一个下降通道，而中国企业的资本需求市场并没有萎缩，相反，其快速扩张的势头始终如一——中国上市公司在全球的总流通市值由2000年16000{乙元左右增加到2004年的33786亿元，资本市场的构成主体——上市公司的数量和融资额都不断创历史新高。

流通市值

中国赴海外上市的企业主要集中在三个地方：中国香港、美国和新加坡，这既同这些市场的成熟度、开放性有关，也同该地资本市场部分投资者(大多为华人)对中国的文化认同感有关。

在本土资本市场融资渠道不畅的情况下，香港成了内地企业吸纳外来资本的首选，国内上市公司在香港市场的流通市值2002年底为9962亿元，而2003年底即增长到17040亿元，增幅为71．05％，2004年底又增加了2819亿元，达到19859亿元，目前香港市场国内上市公司的流通市值已远远超过深沪股市(图1)。

新加坡市场2002年时没有内地企业在此上市，而2003年即有13家内地企业上市，到了2004年又有31家内地企业上市。

融资额

中国本土资本市场对本土企业的融资主导权正有逐渐丧失的趋势。从2000-2004年，国内股市融资额基本上呈逐年下降的趋势，2004年的融资额萎缩到只有2000年的42．74％(图3)，与此同时，国内公司在香港融资的总额不断上升，在2002、2003、2004这最近的三年内，已超过国内深沪股市筹资总额。

合并美国、新加坡市场中国上市公司近三年的IPO融资额，我们看到三年内中国企业融资总额翻了两倍(2003年由于美国科技网络股泡沫带来的负面影响，国际企业赴该地上市的步伐基本停止)。

IPO数量

以国、内外市场中国上市公司IPO数量看(图2)，近几年来中国企业在国内资本市场发行的数量增长缓慢，2003年是原地踏步，2004年相对于2002年增长了48．48％；而中国企业在国外资本市场的发行数量则增长迅速：2003年较2002年增长了220％，2004年较2002年增长了580％。

海外资金 第6篇

【关键词】资金集中管理 现金池 账户

随着企业国际化战略的发展，企业海外项目不断增多，如何对海外资金进行有效管理是企业一直研究和探索的课题。现金池是目前世界上效率和技术水平最高的一种现金管理工具，用于优化和改善流动性管理。

一、搭建海外现金池的背景

搭建“现金池”，就是在不影响公司日常业务的情况下，将所有本地区及跨地区子公司的资金进行统一调配，实现境内及境外的自动化资金集中管理。现金池账户做到了日间透支、日终平仓、自动扫款，一方面切实保障了分子公司的资金需求，另一方面也大大降低了各分支机构的存款余额，使沉淀资金得以进行保值增值的运作。现金池有效提升了公司资金管理的水平。

随着企业海外业务的扩张，海外分支机构越来越多，企业境外资金管理突出的问题主要表现在以下几个方面：

（一）账户管理成本上升

海外业务分布广泛，境外账户不断增加，账户种类包括基本账户、结算账户、专用账户、支票账户、保证金账户等。账户种类和数量的增多无疑会带来账户管理成本的上升。

（二）内部资金配置的不均衡

由于境外公司管制结构复杂，公司间资金不能自由划转，导致境外公司不能适时调整资金余缺。部分公司资金出现缺口需要向外部寻求贷款，而另一些公司资金盈余闲置在账户上不能有效利用。

（三）沉淀资金的产生降低资金使用效率

境外子公司的资金筹集一般采用月度筹款的方式，各单位每月根据预算以及收到的发票预估当月所需资金向总部筹款。由于筹款金额只是预估，导致该账户月末经常会产生资金沉淀。随着项目投入的加大，沉淀资金也会相应增多。沉淀资金的产生大大降低了资金使用的效率，使得公司无法运用和发挥资金的规模效益。

海外项目具有投资规模大、投入高的特点，海外大规模的资金如果不能进行有效的集中管控，势必会影响公司资金管理的效率。

二、搭建海外现金池的目标和主要内容

搭建海外现金池是解决目前海外资金管理问题的有效途径。通过海外现金池实现的目标主要有四个：一是在公司总部层面集中管理和控制整个集团的流动性资金需要；二是减少资金成本；三是通过短期投资积极管理闲置资金，在保证流动性的前提下获取最高资金回报；四是有效控制资金风险。

企业将境外公司纳入现金池管理。要求各单位在现金池合作银行开立现金池账户，用于收入和支出。选择一家主体公司账户作为主账户，各子公司账户作为子账户。子账户日间透支支付，日末主账户进行平仓。子账户收入无需实际归集到主账户中，亦可用作整个现金池的头寸。日末现金池的余额需大于等于零。公司根据每日日末整个现金池的余额情况，采取相应的措施，如果整个现金池资金充裕，可以将多余资金进行相关投资，获得额外理财收益；如果在整个现金池资金匮乏的情况下，公司需要向现金池主账户注入资金轧平现金池头寸。

海外现金池的特点：

一是现金池账户透支体现为公司与银行之间的借贷关系，不产生公司间借贷的问题，有效避免了公司交叉担保和公司间借贷的问题。

二是账户收入不用发生实际划转即可用作整个现金池的头寸。

三是子公司可在现金池中开立多币种账户，账户多币种间可以完全抵消，以某一币种计算净余额。各单位可根据业务需要进行多币种透支支付，无需进行货币兑换，日末使用通用货币折算出透支余额进行平仓。

四是子账户在银行的存款和贷款利息可由公司与银行共同商定，可从公司整体把握各账户的存贷利差，在合法合规及满足各单位最佳税负的基础上商定存贷利率。

三、海外现金池管理提升成果

海外现金池是对资金集中管理模式的进一步优化，搭建现金池给资金管理工作带来的改进和提升是显而易见的：

（一）减少账户管理成本

通过对银行账户进行梳理，限制了子公司账户的数量、用途、金额，关闭了部分账户，节省了账户管理费用。

（二）实现账户零余额管理

取消月度筹款环节，付款账户日间透支，日终平仓，大规模减少沉淀资金。

（三）改进流动性管理

现金池将公司账户闲置的资金集中起来，一方面能够及时调剂各单位之间的资金余缺，另一方面可以更有效的进行投资活动。高效率的使用和管理资金头寸，实现了资金在公司内部的优化配置。

（四）降低资金成本

自动化资金集中结构降低了公司对外部贷款的需求，现金池下的融资成本低于银行贷款利率，既简化了手续，也大大降低了融资成本。

（五）实施有效监控，降低投资风险

通过现金池建立了集中统一的资金管理系统，便于及时掌握各单位的资金动态，公司总部可以通过系统实时查询各个账户的余额状况和收付款状况。系统可以将所有币种账户的余额用某单一货币余额进行体现，选择某一货币反映现金池整体余额，为公司掌握整个集团的资金状况以及进行资金的预测和投资提供更准确、及时的协助。

（六）降低外汇兑换风险

各单位开立的多币种账户与其他银行的账户一样，可以进行正常的收付款。如果需要某一币种的付款，只需发送相应的付款指令，主账户或其他子账户可用任何其他币种补足现金池余额，公司不用自行进行外汇兑换，摒弃了外汇兑换的风险以及监测外汇市场利率波动的人力成本。

在“现金池”业务中，各单位在现金池中透支要支付利息在现金池中存款要收取利息，有利于调动成员企业合理使用资金，减少资金占用，提高资金使用效率的积极性。

海外现金池是适应公司发展战略的有效管理模式，加强了公司资金的集中管控，控制了金融风险，优化了工作流程，在满足日常生产经营活动和资本支出对资金需要的基础上实现了资金的保值增值。

参考文献

[1]袁琳.《资金集中控制与结算中心》.浙江人民出版社，2001年.

[2]龚慧.“集团公司运用‘现金池’模式的探讨”.《金融经济》，2008年第20期.

[3]王玉江.“企业集团资金集中管理”.《时代金融》，2010年第1期.