存货报废管理制度

存货报废管理制度（精选8篇）

存货报废管理制度 第1篇

存货保管与处置管理办法

第一条 目的

为保证公司存货及财产保管的正确性和安全性以及库存数字的准确性，加强管理人员的责任，以达到规范仓储管理的目的，特制定本办法。

第二条 管理范围

产成品、原辅料、包材、化剂、五金、劳保、杂类等，按不同品种及类别设立子库。第三条 仓储管理

1、库管部门完成办理财务手续，按照入库的品名、编码、单据信息，验收后入库。

2、按货物类别特性与库存条件确定存放地点。

3、存货堆置整齐、集中、分类，设置标识卡。

4、各项出入库单据应于当日下班前登记完毕。

5、对存货每月进行一次盘存校对，做到帐、物、卡相符。

6、库管部门以邮件形式，每月1日前将上月的出入库情况、库存统计、库存分析等仓储信息报有关公司领导和相关部门。第四条 存货盘点

1、定期盘点

⑴ 季度盘点：每季度末由财务资产部牵头，在经营管理部、营销 1

公司等部门的共同监督下进行；

⑵ 年终盘点：每年12月20日至31日，由财务资产部牵头，会同经营管理部、营销公司等部门，对存货进行年终盘点。

2、不定期盘点：由财务资产部、经营管理部等照会库管部门后，做存货随机抽样盘点。第五条 处置条件

1、因自然灾害、非常原因造成的物资损失及质量原因导致的退货、过效期、确认无使用价值的存货，由质量管理部、财务资产部、经营管理部、生产管理部等组成鉴定组，经检测后出具报告或处置结论后方可予以处置。

2、对因管理不善、收发差错、被盗、丢失、霉烂变质等造成的损毁、损失，经由相关部门鉴定并出具报告，公司按照损毁、损失价值对责任人追究经济赔偿后履行处置程序。第六条 处置流程

1、库管人员每月底统计存货所需处置的物品，说明原因，经其部门主管核准后填写《存货处置申请单》；

2、质量管理部、生产管理部根据《存货处置申请单》，对产成品、原辅料、包材、化剂等进行核验并出具检测结果；

3、生产管理部、经营管理部根据《存货处置申请单》，对五金、劳保、杂类等进行核验并出具检测结果；

4、财务资产部根据《存货处置申请单》，对申请处置物品进行减值评估并出具评估报告；

5、财务资产部负责将各相关部门核验后的《存货处置申请单》、检测结论及减值评估报告报公司总经理审批或总部审批。

6、处置金额具体审批按照公司授权审批制度执行 第七条 处置办理

1、存货处置由公司集中处置，个人或部门不得自行处置。

2、存货处置经由财务资产部减值评估后进行。

3、存货处置由质量管理部、生产管理部、经管管理部、财务资产部等相关部门对全部流程进行监督，对于残料可收回并出售的，将收益上缴财务资产部入账。

4、凭具审批后的《存货处置申请单》，由质量管理部负责牵头，会同经营管理部、生产管理部、财务资产部、营销公司等相关部门，对物品处置全过程进行现场监督，填写处置记录，办理处置手续。

5、由财务资产部办理处置物品的账务手续，并负责处置记录及相关处置手续的归档留存。

第八条 本办法自2010年12月起施行。

二0一0年十二月

存货报废管理制度 第2篇

问题内容：

我司为汽车电子生产企业，产品更新换代较快，产品及原材料报废较多，对相关税务问题有一些疑问，进行相关咨询：

1、新的增值税暂行条例实施细则第二十四条：“增值税暂行条例第十条第(二)项所称非正常损失：是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失”。我司理解为下列几种情况可不做进项税转出(包括原材料、半成品、产成品)等：a.由于质量问题，造成的原材料、半成品及产成品不能用于生产或销售而报废：b.由于产品质量问题，售后发生召回，再将产品进行的报废；c.产品更新换代，部分专用材料失去了使用价值，形成的报废；以上三点理解不做进项税转出是否正确？另：财务从谨慎性原则出发，对于已经报废的材料做了进项税转出，如以上三点成立怎样将转出的进项再转回来？ 回复意见：

您好：

您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：

根据《增值税暂行条例》第十条规定，“非正常损失的购进货物及相关的应税劳务”、“非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务”的进项税金，不得从销项税金中抵扣。

原《增值税暂行条例实施细则》第二十一条规定，非正常损失，是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括:一是自然灾害损失；二是因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；三是其它非正常损失。实际税收征管中，自然灾害损失的进项税额不得抵扣有些不近情理，“其它非正常损失”范围不够明确，难以准确把握，存在争议，为此。修订后的《增值税暂行条例实施细则》第二十四条规定，非正常损失限于因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。

存货内控制度在存货管理中的应用 第3篇

一、各科室职责及分工

设备机动部负责设备材料、备品备件各类采购计划的制定与实施, 资金的预算管理和库存物资的管理。主要科室有:计划管理科、采购科、验收科、库管科。

1. 计划管理科的主要职责及分工

(1) 招标管理。根据《设备机动部物资采购招标管理办法》, 在本部招标小组的领导下统一管理全部门的招标工作。

(2) 采购计划的制定与分配。根据各二级单位上报或公司部门转发的原始需求计划制定采购计划, 经主管领导审批后下达到相应的采购科室进行采购。同时系统传递计划到验收科作为入库物资的验收凭据, 防止计划外入库。

(3) 库存定额管理。为了保持合理库存, 根据物资收发情况, 综合二级单位年度领用计划量, 确定每月补充库存计划并作为采购计划下达, 可根据实际需求调整补充库存量。

(4) 对供应商管理。建立供应商评价体系, 确定合理供方, 并签订廉洁诚信经营活动协议以及办理合格供方准入手续。

2. 采购科室的职责及分工

(1) 根据招标工作的要求, 做好本部门采购物资的招标工作。

(2) 负责根据计划科下达的采购计划, 按时间要求进行采购经济合同的签订、审查、批报、执行工作, 同时对合同的合法性、可行性负责。

(3) 负责采购物质的催交及现场监制工作, 并协助物资验收。

(4) 负责合同执行中的经济纠纷及质量异议的协调处理。

(5) 负责采购用款计划的申报。

3. 验收科的主要职责及分工

(1) 负责所采购各类物资的入库验收工作。

(2) 参与招标工作。

(3) 负责与采购科室一起处理质量异议, 一起对供应物资的质量负责。

4. 库管科的主要职责及分工

(1) 负责物资出入库的管理工作。

(2) 负责出入库物资实物料账管理。

(3) 负责部内库区及区域库的库容库貌、安全消防工作。

二、采购控制

1. 采购渠道及价格的确定

为了进一步降低采购物资的成本, 提高采购物资的质量, 创建供方公开、公平、公正的合理竞争平台, 设备机动部制订了招投标管理办法, 据以加强对采购渠道及价格的控制管理。各采购科室为责任招标单位, 负责向计划管理科 (招标办公室) 提出招标申请;招标办公室负责确定合格的投标单位, 组织投标、评标、定标;验收科负责对拟邀请投标单位作出业绩评价;各二级单位负责提供招标物资各项相关参数及要求。招标按邀请招标、比价、议价、集中招标四种方式进行, 按照规定的程序最终确定采购价格和供应商。

2. 合同管理办法

设备机动部各采购科室为合同承办部门, 计划管理科为合同管理部门, 根据招标结果, 由采购科室与供应商进行商务谈判与合同签订, 同时负责对合同的合法性、可行性进行审核。采购金额在20万元以内的合同, 由采购科科长审核报主管处长批准后执行, 采购金额超过20万元的合同, 由主管处长审核报处长审批后执行, 采购金额超过100万元的合同由公司主管经理批准执行。

3. 物资的催交与监制

合同签订以后, 各采购科室要按合同要求及时进行物资的催交与监制工作, 保证物资按时按质入库。

三、验收控制

质量验收工作由采购计划员、库管员、质检员来完成, 负责入库设备材料及备品备件的验收。采购计划员对质量标准负责, 库管员对数量包装负责, 质检员负责检验或共同验收。入库物资到货后采购科室要及时通知验收科, 并经采购计划员开据“内向交货单”进行验收。验收内容主要包括, 合同或协议是否有效;品名、规格型号、供货单位、数量等是否符合合同要求及产品标准要求;标识是否齐全、包装是否完整;单证是否齐全;外观质量如何等。

四、物资出入库控制

1. 总库采购物资的入库

各采购科室在供方货物到达后下达“内向交货单”, 库管科根据“内向交货单”接收。验收科依据“内向交货单”进行清点验收, 根据验收结果, 做出全部接收、部分接收、退货等处理决定。入库物资库管科当日办理入库手续。对于合格物资, 验收科验收完毕后当日更新库存数据, 库管科按照仓储管理办法做好保管工作;对于不合格物资办理退库手续。

2. 对区域库领用物资的出库

库管科根据区域库调料单及系统中转储预留形成出库单转储发料, 发料结束后直接打印出门票, 区域库入库, 发往成本中心。

3. 区域库物资出库

生产单位制定专人负责物资领用的手续办理, 领料单位使用公司统一领单, 各单位在领料时领单上应注明成本中心、成本项目等必要说明, 至区域库办理领料手续, 月底财务科根据生产单位实际领用量进行结算。

五、物资结算的控制

1. 对外支付

财务科根据当月资金情况及各科室物资采购量, 给各采购科室分配当月对外付款金额, 各采购科室依据财务科下达的当月对外付款金额, 结合实际情况合理安排制定对外付款计划, 主管处长审批, 财务科根据各采购科室付款计划负责统一对外付款。

2. 公司内部领用收款

财务内部结算按两种方式进行。

(1) ERP系统内以成本中心, 资产编号及工程号系统内领用进行成本或费用划转。

(2) ERP系统外结算。二级单位领用ERP系统外物资由设备机动部库管科核算员按公司计划价或移动平均价与领用单位负责结算, 当月结清。

六、仓储与保管控制

存货的仓储管理是对生产所需设备材料、备品备件保质、保量供应的重要环节。

1. 存货保管控制

(1) 存货要分库、分区、分类保管。按入库物资性质、存放条件分别按露天场地、一般库和棚库进行收库、归整、码放。

(2) 货架陈列要科学。推行ABC物资分类保管法, 做到物资五五码放, 成行成线, 四号定位。做到盘点发放方便合理。

(3) 保管养护要科学。应用现代科学管理技术, 精心保管, 使在库设备材料、备品备件做到无损坏、无丢失、无缺损、无腐蚀、无变质、无变形, 确保物资入库时的使用价值。

2. 存货保管管理工作控制

(1) 库存物资必须做到账、卡、物相符, 资料齐全。

(2) 严格履行物资验收、入库、仓储、出库程序。

3. 保管安全控制

防止血液过期的报废管理措施 第4篇

我站年采血量近几年来一直维持在1吨左右，临床用血需求不大且不稳定，库存血液过期报废现象时有发生。对于用血量较大地区的血站，也许不存在库存血液过期，对于年供血量在1吨左右的小血站，库存血液过期报废现象尤为突出，供血量较小的血站如果在采血、库存管理及使用过程不加以严格控制，往往会造成库存血液的过期，血液都是献血者无偿捐献的，是宝贵的资源。库存血液的过期报废不仅是对献血者不尊重，对血站来说也是巨大损失。作为血站工作人员，每当看到库存血液过期报废，十分可惜，心情也很沉重，感觉很对不起献血者的那份献血热情。针对库存血液报废，本站在血液库存管理过程积极采取了一些有效措施，加强管理，最大限度减少库存血液的过期报废，下面就本站在血液库存管理过程中采取的措施作以介绍，以便探讨。

1 合理设置最佳库存量：根据前三年的临床用血量的数据，分析出本年度每月的用血量，合理设置每日的最佳库存量、最大库存量和最低库存量。血液库存維持在最佳库存量状态。

2 严格控制血液采集量：每天的血液补充最好保持在最佳库存量状态，不要超过最大库存。每日的采血量不能过大，某种血型的血量达到最大库存量时就要严格控制，不能来者不拒放开采集，否则就很容易造成该血型的过期报废，应向献血者说明情况，取得献血者理解，同时留取献血者联系方式，预约献血或择期献血。

3 与临床用血医院保持密切联系，每天掌握各医院输血科的血液库存情况，根据各医院临床用血情况及时进行血液调配，将储存期长的血液先使用于临床，这样做虽给血站增加了很大的工作量，但却可以有效防止血液的过期报废。

3 实行集中化检测，可有效杜绝血液过期报废现象的发生。目前还未实行集中化检测，各血站之间的血液调剂还存在一些困难，一是调剂的血液量少，二是调剂的血液还要进行复检，三是调剂的血液都是接近有效期的血液，接收的血站不是很情愿，偶尔一两次还可以，长期进行调剂还是有困难的。若是实行集中化检测后，血液资源可进行宏观调控，可在多家血站之间进行调剂，供血量小的血站就不存在血液过期报废的后顾之忧，可放开血液采集，同时可缓解其他血站血液供应紧张的压力。

设备报废管理制度 第5篇

设备报废管理办法

第一条【本办法的根据和宗旨】

为规范唐山开滦热电有限责任公司设备报废流程，加强设备使用过程中的动态管理，加快设备技术更新的进程，提高设备管理水平，依据《开滦集团设备管理办法》和《唐山开滦热电有限责任公司设备管理办法》，结合热电公司实际情况，特制定本管理制度。

第二条【本办法的适用范围】

本办法适用于唐山开滦热电有限责任公司及其所属子、分公司的设备管理工作。公司机关和子、分公司从事与本办法相关的活动，都应当遵守本办法。

第三条【设备报废鉴定小组及职责】

由技术部负责，组成有公司主管领导、设备管理、财务部、物资供应部、经营管理部及相关技术人员、使用单位参加的设备技术鉴定小组，负责做好待废设备的现场核实和技术鉴定工作。

第四条【应及时报废的设备】

具备下列情况之一的设备应及时报废：

①已提足折旧达到规定使用年限的设备，报请设备报废鉴定小组确定不再使用且不具有使用价值和转让价值的； ②通过修理，虽能恢复精度和性能，但一次修理费用超过重置价值70%；

③对环境造成严重污染，危害人身安全和使用安全的，且进行改造不经济的；

④耗能高、效率低，不如更新经济的； ⑤遭受意外灾害，设备严重损坏，无法修复的；

⑥国家或政府部门明文规定，属于淘汰型产品或强制报废的。

第五条【不予批准报废的设备】

为防范不正当的资产损失，设备具有下列情况之一不予报废批准。

①设备已办理让售及借出的； ②设备主设备编号与实物不相符的； ③设备尚在使用或修理待用的；

④设备丢失、损坏未附原因、责任分析及处理报告的； ⑤未按规定组织通过技术鉴定的； ⑥设备无正当理由提前报废的；

⑦曾申请报废但未予批准且原主要原因无实质改变。

第六条【应提前报废的设备】

对于下列情况的设备，没有达到使用年限也要对之进行报废。①按国家有关规定属强制报废（如交通车辆、锅炉、高污染、高耗能设备等），应注明国家有关强制报废规定的具体文号；

②不符合环保规定要求或随技术规定要求需要淘汰的，应注明国家正式公布的淘汰目录批次；

③属管理不善损坏丢失的，必须进行原因分析和责任追究，并随有专项报告；

④因事故或自然灾害造成设备损坏严重而无修复价值的，应注明何时、何地、因何事故或何灾害造成的，并随事故处理报告或灾害报告。

提前报废的设备应填写“固定资产设备内部损失技术鉴定表”，并分类注明。

第七条【公司机关、子、分公司报废设备汇总上报】

所属各单位设备报废应结合设备清查作为日常工作进行，对清查出的待报废设备填报相关报表后，报请设备报废鉴定小组鉴定后，注明报废原因，核对设备账目，核实设备编号，并由财务部门提供设备原值、已提折旧和净值等。然后由公司机关、子、分公司设备管理人员汇总填写唐山开滦热电有限责任公司固定资产报废申请表，然后报送技术部。

第八条【技术部对报废设备汇总上报】 技术部接到各子分公司报送的“固定资产报废申请表”以后，应组织设备管理人员到现场确定待报废设备无误后，将申请表分类汇总，形成申请报废请示文件（关于固定资产报废××××议案），提交热电公司董事会审议。

第九条【董事会决议】

由公司董事会针对报送的申请报废请示文件（关于固定资产报废××××议案）讨论形成决议，由各位董事签字确认。

第十条【设备报废后续工作】

设备报废议案形成董事会决议以后，要将设备报废议案和董事会决议转交技术部备案。技术部及时注销在籍设备台账、流动账和汇总账等，同时录入报废设备台账。同时告知财务部门做好相关的财务账务处理。

物品报废管理制度 第6篇

一． 目的：

1.1

为了控制产品批量报废，提高个人质量意识，减少公司损失，加强自我监督能力，提高个人责任心，特制定本标准。

1.2 为控制物品的报废活动，加强对报废品的处置管理和物品成本的控制。

二．

范围

2.1 适用于质量保证部下达产品项目批准决定，投入批量生产（包括批量引导）阶段，产品生产以及技术更改过程中产生的自制件、外协件、外购件报废的处置管理。

2.2 适用于报废品的产生、判定、定置到清理出生产现场，直到回收、销毁的全过程。2.3 适用于公司同的原材料、在产品、产成品、刀具、夹具、检具、工具、设备等所有报

废产品物料

三、相关术语

3.1

报废品：无法通过返工、返修恢复其预期功效，且不能作为让步处理继续使用的不合格品。

3.2

报废：对报废品进行申报、评审判定、处置、处理等一系列管理活动。

四、主要部门职责

4.1

相关部门：初步鉴定产品物料是否存在严重缺陷并开具报废单

4.2

品质部：根据相关鉴定结果判定是否报废

4.3

行政部：根据相关材料特性寻找相关废弃物料处理单位（变卖）

4.4

财务部：负责废品损失及向供应商索赔的核算和资金回笼工作。

4.5

相关部门：报废品所在单位负责报废品的标识、集中存放、保管、记录、定期申报，并对产生报废的责任单位进行初步判定；

4.6

生产管理部：负责制定各种零部件返工工时的计算；负责编制由于产品工废而需增

加的物料补充计划； 4.7

采购部：参与外协件、外购件料废的判定，并负责料废品向供应商的索赔工作； 4.8

废品场：负责全部工废品及供应商不愿退回的料废品的接收和处理；

五、标准内容：

5.1、报废类型：

5.1.1 因客户工程更改或工艺改进；使原有产品物料报废

5.1.2 因库存时间过久性能或颜色有差异；导致产品物料报废

5.1.3 生产制程中或周转过程所出现的不良品；导致产品物料的报废

5.1.4 品质部在检验过程中发现的不良品

5.1.5 品质部在做各种破坏性实验时导致的产品物料报废

5.2、报废品的控制：

5.2.1 如报废品含组件；仓库需退回生产制造部门将可用零件拆除后方可报废。拆下的零件经检验合格后入库；生产制造部方可使用。

5.2.2 品质部在接到报废单后；对产品物料进行品质判定；物料及单据核对必须在两个工作日内完成。

5.2.3 如判定产品物料与报废单不符或不合理；则单据退回相关部门重新处理或重填单据。

5.2.4 如品质部门确认无误则签核单据并送相关部门；财务部核算成本。在报废产品物料上填写报废标识。

5.2.5 申请部门按照报废单据核准的处理方法；将相关产品物料送到指定的地点报废处理。

5.2.6 外购的产品物料放于退货区；由采购部统计数据联系供应商办理退货。

5.3、工作流程

5.3.1报废品的预判定：发现不合格品的各单位负责人根据不合格品的状态对其进行预判定，并及时通知最终判定人员对其进行最终判定（一般在发现不合格品后的两个工作日内完成最终判定工作）。通常对不合格产品采取的处理方式有：

a）拒收；

b）返工； c）返修；

d）让步； e）报废。

5.3.2 报废品的判定及记录：

5.3.2.1料废品由发现单位填写《料废通知单》报材料实验人员或回收鉴定人员对其进行最终判定，《料废通知单》上应注明料废品的生产厂家、数量、损失工时及损失费用，如果产生连带件损失，应将连带件的数量、损失工时及损失费用加上；最终判定后由发现单位将所有报废品运送至回收指定位置。

注：发现单位必须将料废品及连带报废品拆解成最小的供货状态。

5.3.2.2工废品由发现单位填写《工废通知单》，交由责任单位主管以上领导或其授权人签字认可后（如果责任单位不认可，由材料实验人员或回收鉴定人员对责任单位进行最终确认），报材料实验人员或回收鉴定人员对其进行最终判定，《工废通知单》上应注明造成工废的责任单位、工废品数量、损失工时、损失费用；最终判定后由发现单位将所有报废品运送至回收指定位置。

注：批量生产后由于客户设计更改导致的产品报废算工废，由客户承担损失。

5.3.2.3 工具报废由使用单位填写《工具报废通知单》交由责任单位主管以上领导或其授权人签字认可后，将报废工具归还仓库；仓库管理员必须交由最终判定人员进行最后的判定方可报废；

5.3.2.4 刀具报废由使用单位填写《刀具报废通知单》交由责任单位主管以上领导或其授权人签字认可后，将报废刀具归还仓库；仓库管理员必须交由最终判定人员进行最后的判定方可报废；

5.3.2.5 检、量具报废由使用单位填写《检、量具报废通知单》交由责任单位主管以上领导或其授权人签字认可后，将报废检、量具归还仓库；仓库管理员必须交由最终判定人员进行最后的判定方可报废；

5.4 已判报废品的处置

5.4.1回收鉴定人员将所有的已判料废品做出特殊的标识（能防止被再利用）后，由仓库物料员送到到废料房统一管理，并及时地将料废品及其连带报废件退回供应商。

5.4.2凡是已判定工废的产品，经品质部或专业厂认定仍有利用价值的，由品质部回收鉴定人员按照《回收鉴定管理办法》组织回收利用。

5.4.3凡是已判定工废的产品，经品质部或专业厂认定无利用价值的，由仓库部门每天将其运送到仓库统一管理，并及时地将工废品送至废料场。

5.4.4 如果供应商不愿退回料废品，该料废品等同于工废品处理。

5.4.5 对报废的刀具、工具、检、量具都必须由仓库物料进行统一的管理；防止再次流出仓库被使用；

六、报废品造成的损失计算及处理

6.1.1生产部在制订计划协调时需要对由于自制件报废产生的缺额进行补料，在编制生产计划时考虑增加物料需求计划。

6.1.2仓库部门负责对外协件料废品的汇总统计，对因产品报废产生的缺额，提供物料需求补充计划。

6.1.3生产部每月对各类工废品进行统计分析，将分析报表报送财务部。财务部每月（或每生产批次）对废品损失统计核算，对各责任单位生产成本进行核算和考核，公布废品损失金额，并将核算结果报送品质部。

6.1.4凡是由料废造成产品报废的，由采购部对其进行统计、核算，经财务部审核后，向供应商进行索赔。供应商承担相应的工时费用和牵连报废费用，外加料废品价值

10%的管理费用。如果采购部不能向供应商索赔，由财务部将所有损失划归采购部。6.1.5 如果各责任单位（包括供应商）对品质部的判定持有异议，可以在三个工作日（供应商在接到《料废通知单》的当日）内向品质部提出申诉，品质部负责成立由各部门参加的小组对其进行评审，如果责任单位胜诉，将拆回原判，并通知财务部将责任单位的损失补回；如果责任单位败诉，则维持原判。

6.1.6 各种工具、量具、检具无论是否属于自制或者购买，一律计入生产成本中，造成的报废同样计入各生产单位的生产成本中，对并相关责任单位进行绩效考核；

物品报废管理制度 第7篇

物品报废管理制度(试行)目的

为规范物品报废工作的管理，确保物品的正常使用寿命，努力降低公司的运营成本，特制定本制度。2 适用范围

适用于本公司所有部门 3 定义

3.1报废品是指没有使用价值或者没有利用价值的物品.3.2报废品分两类:普通资材和固定资产.4 作业流程和制约

4.1企管部为物品报废的管理部门，对于物品报废的评审工作进行召集，根据工作需要及时提出本制度的修改意见。

4.2各部门负责本部门要申请报废处理的提报，并根据报废物品的性质填写《非固定资产物品报废申请单》或《固定资产报废申请单》；

4.3 现仓库报废物品由企管部提报，同样根据报废物品的性质填写《非固定资产报废申请单》或《固定资产报废申请单》；

4.4评审组对非固定资产及原值金额500元（不含）以下的物品进行评审后在《非固定资产报废申请单》或《固定资产报废申请单》上签字确认；

4.5 对金额在原值金额500（含）元以上的或固定资产报废时在评审组评审后并在《非固定资产报废申请单》或《固定资产报废申请单》上签字确认后,报总经理审阅签字确认； 4.6 企管部仓库仓管员根据评审的意见进行报废处理。

4.7 报废处理回收的资金交企管部财务入账。力邦测控设备（洛阳）有限公司文件 公司[2016]新06号 管理责任

5.1 公司所有人员对报废物品不能随意乱丢乱放，根据规定放置到规定区域；

5.2 公司所有人员在执行此报废程序时，对涉及到各职能部门不予处理或拖延处理的，按照公司规定给 于处罚；

5.3 如造成公司重大损失的按公司相关制度的相关事项进行处罚。6 评审组名单

总经理助理 企管部部长 产品部部长 技术部部长 营销部部长

6.1 部长出差及其他原因不能参与评审时，需要指定人员代替参与评审。7 相关表单

《非固定资产报废申请单》、《固定资产报废申请单》 8 施行日期

本制度从颁布之日起开始实行。

力邦测控设备（洛阳）有限公司

2016年11月7日

主题词：物品报废

抄送：总经理（1）

存货管理制度解析 第8篇

一、存货管理的现状

随着我国社会主义市场经济体系的逐步建立和经济全球化的影响, 企业的发展迎来了一个关键的机遇期。目前, 我国企业库管管理水平正逐步提高, 库存管理制度已经初步建立, 管理方式方法出现百花齐放的局面, 风险控制研究和各种相关研究进一步深入。在取得成绩的同时我们也应该看到, 目前库存管理水平仍然较低, 大量资金被库存所占据, 使得企业资产周转速度偏低, 资金短缺问题严重, 严重影响了企业的资产收益率, 危害了企业的经济目标的达成及行业的发展, 最终影响到国民经济的发展。

1、存货管理制度体系不完备。

企业存货的成本包括采购成本、运输费用、入库前的整理费用等, 目的是达到维持和支持企业正常生产、流通和服务的工作中存货所占用的经济成本。目前我国企业存在着存货储存管理责任制度不健全, 我国的企业普遍存在着初始数据和单据不完整、流转过程长、采购入库验收手续不健全、企业存货管理有权责不清, 保管不严、数据失真、库存管理实时性差、库产品存在质量隐患的现象、账面库存失去实际意义等现象, 严重影响了企业的生产经营活动。

2、存货管理方式不科学。

首先体现在存货的采购中科学性不强, 企业管理者和决策者根据的自己经验和判断, 对存货采购的计划、实施和监控做出决定, 致使采购缺乏周密、合理和的计划, 影响了存货采购的科学性。其次体现在存货储存科学性不强。企业存货一般具有:价值高、数量多和规格繁杂等特点。目前企业对存货储存没有进行统一、科学的管理, 存在着分类不清、管理失当、投入过少等现象。存货管理方式的不科学会导致企业流动性比差、变现能力弱和大量经营资金被占用的负面现象, 企业流动资金短缺、原材料供应中断、正常的生产经营活动受到制约、存货的储存管理成本和时间成本陡然增加, 最终影响到企业正常的生产和经营活动。

3、存货管理风险意识不强。

企业在存货管理中缺乏风险意识。风险存在于企业发展的各个时期, 是客观性的存在。在存货管理中同样有相应的风险采购过程可能因计划失误导致存货数量出现各种误差, 储存过程中有可能因方法失当导致存货品损失, 管理过程可能因决策失误导致存货价值丧失。企业应该建立相应的风险防范和应急措施, 避免和减轻存货风险。

二、企业存货管理水平提高的办法

1、建立存货管理的制度体系。

首先是采购人员和采购制度。采购人员要严格按照有关的采购计划执行采购活动, 对采购物资是否符合采购计划的品种、数量、价格负责。其次, 要对存货采购的相关单据的完整性进行检查, 例如单据的填写是否完整、规范, 相应的采购凭证数量是否符合规定等。在此基础上核查单据与实物数量是否相符, 对采购物资的品种、数量、价格与单据进行核对。在对存货质量进行核查时需要提出采购申请的生产部门人员协助进行验收, 以保证采购物资符合申请要求。在保证存货采购数量、品种、质量符合采购计划的基础上, 根据订购单编制一式多联、付款凭单、支票登记簿、付款日记账和有关记账凭证, 登记有关明细账和总账账簿。存货发出后, 会计人员要根据发料汇总表按用途汇总分配, 汇总领料单, 分摊材料成本差异, 分类编制制凭证, 及时登记有关账务。财会人员应根据库存管理人员的存货盘点表对存货账目、实际库存数进行盘点, 查明盘点过程中出现的账务与实物之间出现差额的原因, 并及时报送主管部门作出处理。最后, 管理人员的工作和责任制度。库存管理人员对存货的完整性和安全性负责, 要保证存货的质量, 避免因保管不善造成损失。库存管理人员要及时办理存货的入库、密切关注存货的领用情况, 记录存货的收发账。

2、促进存货管理的科学化。

首先, 推进存货采购决策的科学性。采购决策应充分考虑采购部门、生产部门和销售部门的建议做到存货储存数量适当, 存货采购时间适时。其次, 推行存货进行分类管理的科学性。研究表明不同的存货对企业发展具有不同的作用, 企业要根据不同存货的重要程度分别制定存货管理政策, 投入不同的人力、物力进行管理, 重要的存货要进行重点的规划和控制, 需要确定订货批量以及进行库存盘查等, 对于一般存货作为次重点管理, 对于支持性存货只进行一般管理。

3、加强存货风险控制与防范。

存货风险是指企业存货由于因各种不确定性因素的变动而发生损失的可能性。库存物资要占用资金, 场地, 派人维护, 形成库存成本。如果库存过多, 易造成积压, 占用大量资金。同时, 长期存放会使物品会因损坏、变质或意外事故, 陈旧过时, 失去原有的价值和使用价值。如果库存过少, 易造成缺货, 不仅影响生产的正常进行, 还会丧失销售机会, 丢失客户, 从而减少企业的利润, 因此企业应采取一系列措施来应对存货风险。首先, 确定合适的安全库存量。安全库存量是在充分考虑存货采购所需时间以及企业正常生产经营耗费的基础上确定的存货数量, 当企业存货数量降至安全库存数量时, 企业应及时进行存货的采购。其次, 实施库存集中控制。建立物流中心或配送中心, 把不同地方的需求集中起来, 实行库存集中控制, 可以实现风险分担, 降低安全库存。最后, 实施供应链管理。供应链管理通过把供应商、制造商、仓库和商店有机的结合在一起来生产、销售商品, 达到使供应链总成本最小的一种管理方法。

参考文献

[1]、李强.存货管理方法浅议[J].经济师.2002, 05

[2]、吕立伟, 我国企业存货管理中引入及时管理思想的探讨[J].物资流通研究2000, 11